Вернуться назад

Утверждена  

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от «15» июня 2017 года  

№2017-П-12/25-6-(НПА) 

 

 

Инструкция 

о требованиях к операциям микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, с аффилированными и связанными с микрофинансовой компанией лицами 

 

Глава 1. Общие положения 

 

1. Настоящая Инструкция разработана в целях установления требований к деятельности микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты (далее- МФК), в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, МФК, имеющих исламское окно, при осуществлении операций и сделок с аффилированными и связанными с МФК лицами.  

2. МФК должна вести реестр аффилированных и связанных с МФК лиц, беспрепятственный доступ к которому должен быть обеспечен для работников Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). Реестр аффилированных и связанных с МФК лиц, как минимум, должен содержать сведения о фамилии, имени, отчестве должностного лица МФК, занимаемой им должности в МФК, фамилии, имени и отчестве связанного с ним лица, являющегося близким родственником, степень его родства с должностным лицом (родители, супруг(а) и т.д.). Допускается ведение реестра в электронном виде, при условии, что в МФК установлена система безопасности, обеспечивающая сохранность информации. 

3. Отношения аффилированного с МФК лица могут быть отслежены по связям компаний и лиц, отношения между которыми основываются на владении пороговым участием в капитале МФК, вне зависимости от количества аффилированных лиц. 

4. Принцип беспристрастности означает, что МФК не имеет права выдавать кредиты аффилированным и связанным лицам, а также значительным участникам, если условия предоставления таких кредитов являются более благоприятными, чем по кредитам, выданным в аналогичных условиях другим лицам - клиентам МФК (юридическим или физическим лицам), не имеющим с МФК общих интересов. 

5. Совокупная задолженность одного заемщика и связанных с ним лиц - это общая задолженность одного заемщика по: 

- кредитам (вне зависимости от срока погашения); 

- факторингу; 

- финансовой аренде; 

- инвестициям в форме долговых обязательств; 

- начисленным процентам к получению; 

- любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств заемщикам, которые являются кредитными заменителями; 

- сумме забалансовых обязательств (обязательств на выдачу кредитов), выданных данному заемщику; 

- любому риску МФК в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим заемщиком; 

- ранее списанным кредитам, в том числе процентам.  

В кредитном досье каждого заемщика должны быть подшиты сведения о ранее списанных кредитах и процентах этого заемщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя заемщика и связанных с ним лиц, сумму списанного кредита и процентов, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана. Если такие сведения отсутствуют, то в кредитном досье должно быть заключение уполномоченного лица МФК о том, что ранее списанной задолженности этого заемщика и связанных с ним лиц не имеется. 

6. При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика задолженность различных заемщиков должна суммироваться и рассматриваться как связанная единая совокупная задолженность, если финансовые трудности одного заемщика могут привести к проблемам выплаты и у других лиц. 

7. В целях настоящей Инструкции под понятием «заемщик» подразумевается лицо/группа лиц, которым МФК выдал указанные в пункте 6 настоящей Инструкции кредиты или средства, которые являются кредитными заменителями. Задолженность различных заемщиков должна суммироваться, если: 

- один заемщик контролирует другого; 

- кредит выдан и юридическому лицу, и участнику/учредителю этого юридического лица; 

- они имеют, по крайней мере, одно контролирующее лицо или значительного участника, за исключением случаев, когда контролирующим лицом или значительным участником являются государственные органы Кыргызской Республики; 

- между несколькими заемщиками существует значительная финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависимость, включая соглашение о взаимном сотрудничестве, имеет место, как правило, если 50 или более процентов годового валового дохода/расхода или других поступлений или платежей одного заемщика возникло от сделок с другим заемщиком; 

- один и тот же источник используется для погашения кредита, включая ситуацию, когда заемщики используют кредитные средства для участия в общем предприятии или общей деятельности, или когда оба используют один и тот же вторичный источник выплаты (залог); 

- один из заемщиков гарантировал обязательства другого (кросс гарантии), или когда одно и то же третье лицо является гарантом обоих заемщиков; 

- средства, полученные одним или несколькими заемщиками, используются для прямой выгоды третьего лица, кроме государственных органов Кыргызской Республики, (независимо от того, было ли у МФК требование к этому третьему лицу, или нет), или когда средства или активы, купленные на эти полученные средства, передаются третьему лицу, за исключением случаев покупки у него товаров или услуг в обычном ходе бизнеса; 

- они имеют одного залогодателя, за исключением случаев, когда залогодателем является государственный орган Кыргызской Республики. 

 

Глава 2. Порядок осуществления операций и сделок 

 

8. Проводимые МФК операции с аффилированными или со связанными с МФК лицами не должны осуществляться во вред МФК, интересам ее вкладчиков или других кредиторов. 

9. Председатель и члены Совета директоров, одобрившие выдачу кредита аффилированному или связанному с МФК лицу, Председатель (Генеральный директор/менеджер) и члены Правления, обеспечившие выдачу кредита в нарушение требований настоящей Инструкции, несут ответственность за возврат задолженности микрофинансовой компании по этому кредиту и возмещение ей упущенной выгоды. 

10. МФК не вправе кредитовать (далее в том числе и выдача финансирования в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования) аффилированных или связанных с МФК лиц, если имеет место любое из перечисленных ниже условий: 

1) при наличии текущих убытков на последнюю отчетную дату;  

2) Максимальный размер риска по операциям с аффилированными лицами, в том числе являющимися связанными с МФК лицами, не должен превышать значения, установленного Национальным банком. Запрещается проводить операции со связанными лицами аффилированных лиц, за исключением операций по предоставлению им потребительских кредитов и приему от них депозитов. 

3) МФК не выполняет требования по минимальному размеру полностью оплаченного уставного капитала и минимальному размеру собственного капитала МФК и по достаточности (адекватности) капитала, установленным Национальным банком.  

4) общая сумма всех кредитов и их заменителей, предоставленных всем аффилированным и/или связанным с МФК лицам, превышает 60% от собственного капитала МФК;  

11. МФК рекомендуется установить внутренние пределы ограничения кредитования аффилированных и связанных с МФК лиц, которые должны быть ниже установленных Национальным банком. 

12. Любая операция МФК или ее дочерней компании со связанными с МФК лицами или аффилированным лицом должна быть заключена на условиях, подтверждающих безопасную и надежную деятельность. 

13. Сделки МФК со связанными лицами в сумме, превышающей один процент от собственного капитала МФК, являются сделками с заинтересованностью. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, и других банковских операций, осуществляемых с аффилированными и связанными лицами, размер которых составляет от одного процента до 20% от собственного капитала МФК принимается только незаинтересованными членами Совета директоров МФК.  

Решение по кредитам и кредитным заменителям, с аффилироваными и связанными лицами, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров МФК. 

При этом, в протоколе решения Совета Директоров должна быть указана заинтересованность либо незаинтересованность членов Совета Директоров. 

Если Совет директоров не сможет принять такое решение из-за отсутствия кворума, вопрос о заключении такой сделки передается на рассмотрение общего собрания акционеров МФК. 

14. Решение о заключении сделки с заинтересованностью, и других банковских операций, за исключением кредитов и их заменителей, осуществляемой с аффилироваными и связанными лицами, размер которой составляет более 20% от собственного капитала МФК принимается общим собранием акционеров МФК. 

15. Максимальный совокупный размер риска на одного заемщика, связанного с МФК и включая аффилированных лиц, не должен превышать 5% собственного капитала МФК. 

16. Любая операция или сделка МФК с любым лицом должна считаться операцией или сделкой с аффилированным или связанным с МФК лицом, если даже часть доходов по операциям или сделкам используются для выгоды аффилированного или связанного с МФК лица или передаются в их распоряжение. 

17. МФК имеет право проводить операции или сделки с аффилированным или связанным с МФК лицом только в случае выполнения всех следующих условий: 

1) Операции и сделки могут проводиться только на таких условиях и требованиях, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций и сделок между данным МФК и другими лицами клиентами МФК, не являющимися сотрудниками данного МФК и не являющимися любыми другими лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы. Такие условия и требования включают, в частности, недопущение: 

- взимания более низких процентов (далее в том числе и наценка и/или другие платежи, оговоренные между МФК и клиентом/партнером в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования) или сборов по сравнению с теми, которые взимаются с других лиц клиентов МФК, не являющихся сотрудниками данного МФК и не являющихся любыми другими лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы; 

- выплаты более высоких процентов по депозитам (далее в том числе и привлечение денежных средств в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, за исключением ограниченной мударабы) по сравнению с другими лицами клиентами МФК, не являющимися сотрудниками данного МФК и не являющимися любыми другими лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы; 

- принятие залога, который имеет более низкую стоимость, чем тот, который требуется от других лиц клиентов МФК, не являющихся сотрудниками данного МФК и не являющихся любыми другими лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы. При принятии залога не должна применяться методология, позволяющая оценить его выше, чем другой подобный залог; 

- выдачи кредитов и кредитных заменителей, которые не были бы выданы другим лицам клиентам МФК (юридических или физических лиц), не являющимся сотрудниками данного МФК и не являющимися любыми другими лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы, из-за уровня риска данной операции или низкой кредитоспособности заемщика; 

- покупки актива низкого качества у аффилированного или связанного с МФК лица или принятие актива низкого качества в виде залога; 

- покупки актива по цене более высокой, чем та, которая могла бы быть уплачена другому лицу клиенту МФК, не являющемуся сотрудником данного МФК и не являющемуся любым другим лицом, связанным с МФК и/или имеющим с МФК общие интересы; 

- продажи актива по более низкой цене, чем та, которая могла бы быть принята от другого лица клиента МФК, не являющегося сотрудником данного МФК и не являющегося любым другим лицом, связанным с МФК и/или имеющим с МФК общие интересы; 

- инвестирования в ценные бумаги, в которые МФК в любом другом случае не стала бы инвестировать из-за уровня риска ценных бумаг или вида деятельности, которым занимается инвестор или рассматриваемое аффилированное, или связанное с МФК лицо; 

- оплаты за товары, услуги или за аренду имущества более высокой цены, чем та, которая была бы уплачена другому лицу клиенту МФК, не являющемся сотрудником данного МФК и не являющемуся любым другим лицом, связанным с МФК и/или имеющим с МФК общие интересы, или в условиях, при которых оплата не была бы произведена другому лицу клиенту МФК, не являющемся сотрудником данного МФК и не являющемся любым другим лицом, связанным с МФК и/или имеющим с МФК общие интересы; 

- реструктуризация кредитов аффилированных или связанных с МФК лиц, когда такая реструктуризация не была бы сделана для другого лица клиента МФК, не являющегося сотрудником данного МФК и не являющегося любым другим лицом, связанным с МФК и/или имеющим с МФК общие интересы. 

2) В случае выдачи кредитов, его риск на момент принятия решения Советом директоров МФК не должен превышать риска, заложенного в кредитах, относящихся к удовлетворительным, согласно Положению о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков.  

3) Решение должно приниматься Советом директоров поименным голосованием при условии, что за него проголосует большинство (более 2/3 от списочного состава) членов Совета директоров МФК при отсутствии влияния (прямого или косвенного) со стороны заинтересованного в проведении операции лица. Любой член Совета директоров прямо или косвенно заинтересованный в предполагаемой операции должен покинуть заседание Совета директоров на время обсуждения вопроса, и он не имеет право голосовать по данному вопросу. 

4) МФК должна вести письменный протокол одобрения такой операции или сделки, который должен включать в себя письменный анализ всех достоинств операции или сделки, включая обоснование того, что операция или сделка осуществляется не в ущерб МФК и в ее интересах. Анализ должен включать: 

- для кредитных операций и кредитных заменителей - сумму кредита, срок кредита, процентную ставку, финансовую информацию о заемщике, доказывающую способность заемщика выплатить кредит в соответствии с договоренностью, и информацию, подтверждающую стоимость залога по кредиту; 

- для операций или сделок, связанных с покупкой или продажей активов - цену покупки и информацию, подтверждающую стоимость актива; 

- для инвестиций - оценку риска таких инвестиций и потенциальные выгоды для МФК и рассматриваемого лица; 

- детальное объяснение причин необходимости данной операции или сделки; 

- для операций или сделок, включающих продажу/приобретение активов или услуг, Совет директоров МФК должен рассмотреть не менее трех предложений о покупке/продаже актива или предоставлении услуги. Эти предложения должны быть сделаны не являющимися связанными с МФК лицами или лицами, имеющими с МФК общие интересы, и соответствовать среднерыночным ценам. 

5) Связанные с МФК лица, которые являются стороной в предполагаемой операции или сделке с МФК или связаны с этой стороной общими интересами, должны в письменной форме раскрыть информацию о своем интересе в операции или сделке и степени взаимоотношений с другой стороной операции. Такое письменное раскрытие должно быть предоставлено Совету директоров МФК до голосования по предполагаемой операции или сделке и должно быть частью протокола одобрения операции Советом директоров МФК. 

18. Председатель Совета директоров МФК должен уведомить в письменной форме членов Совета директоров МФК, что все применимые условия пункта 17 настоящей Инструкции выполнены до того, как члены Совета директоров МФК проголосуют по рассматриваемому вопросу. Любой член Совета директоров МФК имеет право рассмотреть подтверждающую документацию до голосования. Каждый голосующий член Совета директоров МФК должен лично подписать резолюцию одобрения операции. Резолюция должна ясно указывать, что член Совета директоров МФК рассмотрел и понимает условия предполагаемой операции, лично ознакомлен с анализом, указанным в подпункте 4 пункта 17 настоящей Инструкции. 

19. МФК вправе предоставлять кредиты должностным лицам и сотрудникам МФК, за исключением Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Шариатского Совета, потребительские кредиты, предусматривающее одинаковые условия выдачи потребительских кредитов сотрудникам МФК и должностным лицам. При этом, условия кредитования, должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям: 

1) максимальный размер кредита не должен превышать 5% от собственного капитала МФК; 

2) кредиты должны быть обеспечены как минимум на 100% заработной платой служащих либо депозитами, которые оформлены соответствующим залоговым договором, и срок возврата которых наступает не раньше, чем срок погашения потребительских кредитов; 

3) кредиты должны предоставляться на условиях и требованиях (процентные ставки, залоговое обеспечение, сроки предоставления кредита), которые не уступают условиям и требованиям, применяемым при выдаче кредитов лицам, не являющимся служащими МФК. 

20. МФК вправе предоставлять кредиты должностным лицам и сотрудникам МФК, за исключением Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Шариатского Совета, в соответствии с программой социальной поддержки сотрудников МФК, на приобретение или строительство жилья только в случае выполнения всех следующих условий:  

А) приобретаемое или строящееся жилье должно будет принадлежать на праве собственности только должностному лицу/сотруднику МФК, которому предоставляется кредит; 

Б) в приобретаемом или в последующем построенном жилье должны проживать должностное лицо/сотрудник МФК, которому предоставляется кредит, и члены его семьи (если имеются); 

В) в качестве первичного залога принимается только приобретаемое или строящееся жилье; 

Г) запрещается выдача кредита на приобретение должностным лицом/сотруднику МФК жилья у лиц, являющихся его близкими родственниками.  

Кредитный договор, заключенный между МФК и должностным лицом/сотрудником МФК, должен содержать пункт о том, что в случае нарушения должностным лицом/сотрудником МФК условий кредитования, предусмотренных подпунктами 1-8 настоящего пункта, кредитный договор подлежит изменению на условиях, предусмотренных пунктом 24 настоящей Инструкции. 

21. Максимальный совокупный размер кредита, выданного одному сотруднику МФК, не должен превышать 5% от собственного капитала МФК; 

22. Внутренний документ МФК, регламентирующий порядок кредитования сотрудников, должен содержать положения о кредитовании должностных лиц МФК, соответствовать требованиям Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», нормативным правовым актам Национального банка и содержать, как минимум, следующее: 

- долю кредитов, выданных должностным лицам МФК, к общему объему кредитного портфеля МФК; 

- максимальный размер кредита; 

- сроки кредитования; 

- процентные ставки (ценообразование); 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога. 

23. Внутренний документ МФК, регламентирующий порядок кредитования сотрудников, должен быть утвержден Советом директоров МФК. Совет директоров МФК также должен: 

- ежегодно пересматривать внутренний документ МФК, регламентирующий порядок кредитования сотрудников, для того, чтобы обеспечить его актуальность и соответствие кредитной политике МФК; 

- контролировать деятельность Правления МФК (или другого аналогичного исполнительного органа МФК) по обеспечению выполнения требований внутреннего документа МФК, регламентирующего порядок кредитования сотрудников. 

24. В случае нарушения должностными лицами МФК условий кредитования, предусмотренных пунктом 17 настоящей Инструкции: 

- МФК должна в день обнаружения нарушения произвести изменение кредитного договора, предусмотрев в нем такие требования и условия предоставления кредита, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций между данным МФК и другими лицами - клиентами МФК, не являющимися сотрудниками данного МФК и не являющимися любыми другими лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы; 

- должностное лицо МФК обязано возместить МФК разницу по процентам, образовавшуюся со дня получения кредита до даты изменения его условий; 

- возмещение разницы по процентам должно быть предусмотрено в графике погашения кредита и процентов по нему, начиная с месяца, следующего за тем, в котором были изменены условия кредита. 

25. Положения подпунктов 3, 4, и 5 пункта 17 настоящей Инструкции не относятся к приему депозитов МФК от аффилированных или связанных с МФК лиц, при предоставлении депозитных услуг на тех же условиях и требованиях, что и для других лиц - клиентов МФК, не имеющих с МФК общих интересов. 

Денежные средства и займы могут привлекаться на основании решения Совета директоров МФК на таких условиях и требованиях, которые не являются более преимущественными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных операций и сделок между данным МФК и другими лицами, не являющимися аффилированными лицами и лицами, связанными с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы. 

26. Каждый кредит, выдаваемый аффилированному или связанному с МФК лицу, должен быть обеспечен залогом, чистая стоимость реализации которого составляет не менее: 

1) 120 процентов от суммы кредита, если кредит обеспечивается ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики или связанным депозитом в МФК, выдающей кредит. 

Связанный депозит означает отдельный срочный депозит (вклад), не являющийся корреспондентским счетом: 

- со сроком не менее срока выдаваемого кредита; 

- соответствующим образом, оформленный как залог; 

- по которому запрещается движение средств; 

- недоступный клиенту до тех пор, пока обязательства по кредиту не будут выполнены. 

Рыночная стоимость залогового обеспечения в виде ценных бумаг должна переоцениваться МФК ежемесячно. 

2) 140 процентов от суммы кредита, в случае любого другого вида залога. 

27. Если стоимость залогового обеспечения становится со временем меньше величины, установленной в пункте 26 настоящей Инструкции, то такое обеспечение должно быть доведено дополнительно до требуемой величины путем заключения нового договора о залоге или внесением изменений в имеющийся договор о залоге и гарантировано дополнительным залоговым имуществом или заменено новым видом залога со стоимостью, достаточной для выполнения установленного требования, в срок не позднее пятнадцати рабочих дней со дня переоценки. 

28. После одобрения и выдачи кредита аффилированному или связанному с МФК лицу, такой кредит должен отслеживаться и оцениваться таким же образом, как управляются схожие кредиты, выданные другим лицам - клиентам МФК, не являющимся сотрудниками данного МФК и не являющимся любыми другими лицами, аффилированными, связанными, с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы. Инвестиции аффилированным и связанным с МФК лицам, должны отслеживаться и оцениваться периодически таким же образом, как и инвестиции другим лицам клиентам МФК, не являющимся сотрудниками данного МФК и не являющимся любыми другими лицами, аффилированными, связанными, с МФК и/или имеющими с МФК общие интересы. 

29. МФК не вправе вступать в сделку с любым лицом, чтобы предоставить ему возможность: 

1) оплатить или другим образом выполнить обязательство перед аффилированным или связанным с МФК лицом; 

2) приобрести какое-либо имущество у аффилированного или связанного с МФК лица; 

3) приобрести ценные бумаги, эмитированные аффилированным или связанным с МФК лицом. 

 

Глава 3. Порядок принятия решения общим собранием акционеров МФК  

 

30. Акционеры МФК обязаны добросовестно и разумно осуществлять свои права и обязанности в целях безопасной, здоровой и надежной деятельности МФК. 

31. Общее собрание акционеров принимает решение об осуществлении операции или заключении сделки с заинтересованностью со связанным с МФК лицом в случаях, указанных в пункте 13. 

32. Совет директоров МФК несет ответственность за надежную и благоразумную деятельность МФК, включая поддержание высоких стандартов этики и порядочности. Совет директоров МФК должен предоставить детальный отчет для общего собрания акционеров МФК, который должен содержать полное описание предлагаемой операции или сделки, включая анализ, указанный в подпункте 4 пункта 17 настоящей Инструкции. Совет директоров МФК должен предпринять любую попытку для решения вопроса в исключительных интересах МФК до того, как принять решение о передаче вопроса на рассмотрение общему собранию акционеров МФК. 

33. Акционер, который мог бы получить предпочтительный режим по операции или сделке (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) с аффилированным или связанным с МФК лицом не вправе участвовать в обсуждении, влиять или пытаться влиять на голосование общего собрания акционеров МФК, или голосовать по вопросу одобрения операции или сделки. 

34. Акционеры могут одобрить операцию или сделку, которая предоставляет предпочтительный режим аффилированному или связанному с МФК лицу только в том случае, если 2/3 голосов от общего количества голосующих акций будут отданы «за» осуществление указанной операции или сделки.  

35. Если каждый акционер МФК является лицом, которое могло бы получить предпочтительный режим по данной операции или сделке (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) или, если такие акционеры составляют более трети от количества акционеров, то такая операция или сделка не может рассматриваться общим собранием акционеров МФК и не может быть осуществлена МФК. 

 

Глава 4. Требования к предоставлению отчетов 

 

36. МФК должна вести документальные записи (отчеты) в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящей Инструкции. Эти записи должны содержать информацию обо всех аффилированных и связанных с МФК лицах с указанием сумм и условий всех операций и сделок с указанными лицами и лицами, связанными с указанными лицами общими интересами. 

37. МФК должна вести записи обо всех кредитах, полученных его должностными лицами от других ФКО, или о других операциях, по имеющиеся информации у МФК. Каждое должностное лицо МФК, получившее кредит в других ФКО, или обратившееся с заявкой на получение кредита в другие ФКО, должно не реже одного раза в полгода представлять в МФК письменные отчеты обо всех существующих и вновь полученных им в течение отчетного периода кредитах, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Для учета этих отчетов МФК должна вести отдельное досье и при их обновлении МФК должна составить протокол, где должны быть указаны все изменения, произошедшие за отчетный период. 

38. Председатель и каждый член Совета директоров МФК, должностное лицо МФК раз в год должны представлять Совету директоров МФК и его руководству письменное изложение информации в отношении его коммерческих, бизнес и других материальных интересов. Отчет должен включать перечень лиц, связанных с Председателем и членами Совета директоров МФК, должностными лицами МФК общими интересами, и степень таких интересов в каждом случае. Председатель, каждый член Совета директоров МФК и должностные лица МФК должны уведомлять МФК в письменной форме в течение двух рабочих дней о любых изменениях информации в отчете. 

39. МФК должна поддерживать адекватную систему внутреннего контроля для обеспечения соответствия своей деятельности требованиям настоящей Инструкции. 

40. МФК должна представлять в Национальный банк информацию об операциях с аффилированными и связанными с МФК лицами, в составе Периодической регулятивной отчетности. 

41. Все отчеты с соответствующими приложениями (анализом), требуемые в соответствии с настоящей Инструкцией, должны храниться в МФК не менее 5 лет после возврата всей задолженности по кредиту и по завершении операции и сделки с аффилированным и связанным с МФК лицом. 

 

Глава 5. Заключительные положения  

 

42. МФК запрещается осуществлять любые операции и сделки с аффилированными и связанными с МФК лицами, если в результате совершения таких операций и сделок финансовое состояние МФК ухудшится и вызовет финансовые затруднения и создается угроза интересам МФК, вкладчиков и других кредиторов.  

43. Если акционеры, Председатель и члены Совета директоров МФК и должностные лица МФК принимают решение или голосуют за принятие решения о выдаче кредита и кредитных заменителей, проведение операции или сделки с аффилированным или связанным с МФК лицом, противоречащего требованиям настоящей Инструкции и законодательству Кыргызской Республики, в результате чего МФК понесла убытки или не получил доход, то указанные лица несут ответственность за возврат таких убытков или задолженности МФК по этому кредиту, операции или сделке в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

44. Все внутренние документы МФК (политики и процедуры) должны соответствовать требованиям настоящей Инструкции 

45. Любые операции и сделки между МФК и аффилированным или связанным с МФК лицом, заключенные в нарушение требований настоящей Инструкции и законодательства Кыргызской Республики, являются ничтожными. 

46. Невыполнение требований настоящей Инструкции является основанием для применения мер воздействия со стороны Национального банка, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.