Вернуться назад

УТВЕРЖДЕНЫ   

постановлением Комитета по надзору 

Национального банка Кыргызской Республики  

№24/1 от 09.06.2016 г. 

 

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ПЕРИОДИЧЕСКОГО РЕГУЛЯТИВНОГО ОТЧЕТА КРЕДИТНОГО СОЮЗА 

(Изменения и дополнения утверждены постановлениями Комитета по надзору НБКР № 36/1 от 01.09.2016 г., №22/2 от 29.06.2017 г., №30/5 от 02.07.2018 г.) 

 

ГЛАВА 1.  

Общие положения 

 

1. В настоящих Методических указаниях по заполнению форм Периодического регулятивного отчета кредитного союза (далее Методические указания) дается разъяснение порядка заполнения приложений к Положению «О Периодическом регулятивном отчете кредитного союза» (далее ПРО), представляемых кредитными союзами (далее КС), лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики (далее Национальный банк), по следующим разделам: 

- Титульный лист;   

- Раздел 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии:  

- Регулятивный отчет о финансовом состоянии Активы;  

- Регулятивный отчет о финансовом состоянии Обязательства и капитал;   

- Забалансовые обязательства; 

- Раздел 2. Отчет о доходах и расходах;  

- Раздел 3. Информация по кредитному портфелю; 

- Раздел 4. Сведения о крупных заемщиках КС; 

- Раздел 5. Сведения о крупных проблемных заемщиков КС; 

- Раздел 6. Отчет по вкладным (депозитным) операциям; 

- Раздел 7. Прочая информация; 

- Раздел 8. Информация о соблюдении экономических нормативов; 

Примечание: Все суммы должны быть указаны в тысячах сом. 

 

ГЛАВА 2.  

Титульный лист 

 

2. На титульном листе указывается: 

- дата и исходящий номер регистрации; 

- дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 31 декабря 2016 года, означает, что отчет подготовлен на конец дня отчетного периода); 

- дата составления отчета; 

- периодичность «ежеквартальный», «годовой» или «корректировка». При предоставлении квартального отчета подчеркнуть слово «квартальный». При предоставлении отчета за IV квартал, который является годовым, подчеркнуть слово «годовой». Отметить слово «корректировка» при представлении откорректированного отчета. Корректировка отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером; 

- вид проведенного аудита или проверки - указывается одна или две из следующих строк: 

а) внутренняя проверка - если проверка проведена Ревизионной комиссией КС; 

б) аудит без заключения - если проведен аудит, который не дает рекомендаций, плана работ в перспективе, а ограничивается выдачей заключения о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета; 

в) аудит с выдачей заключения - если проведен аудит, который кроме проверки правильности ведения операций и бухгалтерского учета, дает КС рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности; 

- наименование отчитывающегося КС, которое указывается печатными буквами; 

- удостоверяющие подписи Председателя Правления КС либо участника КС, исполняющего обязанности Председателя в его отсутствие, главного бухгалтера; 

- подпись сотрудника КС, ответственного за составление и предоставление ПРО с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона. 

 

ГЛАВА 3.  

Порядок составления периодической 

регулятивной отчетности кредитных союзов 

 

3.Регулятивная отчетность КС состоит из следующих утвержденных форм: 

1) Раздел 1.Регулятивный отчет о финансовом состоянии:  

1-1.«Регулятивный отчет о финансовом состоянии» - Активы;  

1-2 «Регулятивный отчет о финансовом состоянии» - Обязательства и капитал; 

1-3 «Забалансовые обязательства»; 

2) Раздел 2 «Отчет о доходах и расходах»; 

3) Раздел 3 «Информация по кредитному портфелю»; 

4) Раздел 4 «Сведения о крупных заемщиках кредитного союза»; 

5) Раздел 5 «Сведения о крупных проблемных заемщиков кредитного союза»; 

6) Раздел 6 «Отчет по вкладным (депозитным) операциям»; 

7) Раздел 7 «Прочая информация»; 

8) Раздел 8 «Информация о соблюдении экономических нормативов»; 

4. В формах периодической регулятивной отчетности должна быть четко выделена следующая информация: 

- название КС; 

- код КС; 

- отчетная дата или период, покрываемый отчетностью; 

- единицы измерения. 

5. Содержание и формы периодической регулятивной отчетности применяются последовательно от одного отчетного периода к другому (принцип последовательности). 

6. В формах отчетности по статьям, по которым к дню составления отчетности не проводились операции, указывается числовое значение «ноль». 

7. Периодическая регулятивная отчетность КС должна быть составлена в национальной валюте Кыргызской Республики. 

8. Достоверность представляемой пользователям периодической регулятивной отчетности подтверждается подписями Председателя Правления и главного бухгалтера (бухгалтера на правах главного) КС. 

9. Исправление ошибок в периодической регулятивной отчетности подтверждается подписью лиц, ее подписавших, с указанием даты исправления. 

10. Правление КС несет ответственность за подготовку и представление периодических регулятивных отчетов КС. 

11. Каждый КС должен назначить лицо, ответственное за полноту содержания, представление отчета в требуемые сроки и правильность заполнения отчета. Кроме того, это лицо должно быть ответственно за контакты с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, включаемой в отчет. 

(изменения и дополнения утверждены постановлением Комитета по надзору НБКР №30/5 от 02.07.2018 г.) 

 

№ 

Наименование статей 

Пояснения 

Необходимые 

реквизиты 

1. 

Раздел 1. «Регулятивный отчет о финансовом состоянии» 

1.1. 

Раздел 1-1 «Регулятивный отчет о финансовом состоянии» - Активы  

В балансовом отчете активы и пассивы группируются по содержанию. Активы располагаются по степени убывания ликвидности, а обязательства по срокам погашения. В графе 4 данной формы указываются остатки балансовых счетов соответствующих групп счетов. 

Денежные средства 

Наличные денежные средства, находящиеся в кассе КС. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет.

Расчетные счета 

Денежные средства КС, находящиеся на расчетных до востребования счетах в коммерческих банках. 

Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения 

Долговые ценные бумаги, которыми КС твердо намерен и способен владеть до срока погашения. 

Годные для продажи долговые и капитальные ценные бумаги. 

Долговые и капитальные ценные бумаги, которые приобретены не в целях продажи в короткие сроки, но могут быть проданы до погашения. Годные для продажи ценные бумаги ГКВ Правительства КР, приобретаемые КС, не включая капитальные ценные бумаги других финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком. 

Депозиты в финансовых организациях, включая банки. 

Размещения средств КС в коммерческих банках, которые приносят проценты КС и имеют установленный срок платежа.  

Всего ликвидные активы 

Сумма значений статей с 1 по 5. 

Кредиты 

Кредиты, выданные КС своим участникам заемщикам. 

(Минус) Специальный резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков. 

Оценка руководством КС возможных потерь по кредитам в соответствии с требованиями Положения «О классификации кредитов в кредитных союзах». 

Всего чистые кредиты 

Разность между значениями статей 7 и 8. 

10 

Финансовый лизинг 

Финансовый лизинг, выданный КС своим участникам-заемщикам. 

11 

(Минус) Специальный резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков по лизингу 

Оценка руководством КС возможных потерь по кредитам в соответствии с требованиями Положения «О классификации кредитов в кредитных союзах». 

12 

Всего чистый финансовый лизинг 

Разность между значениями статей 10 и 11. 

13 

Основные средства, всего 

Вложения КС в здания, мебель, офисное оборудование, компьютеры, автомашины, являющиеся основными средствами, и незавершенное строительство. Стоимость основных средств уменьшается на сумму накопленной амортизации (за минусом). Статья 13 включает в себя данные подстатьи 13.1. показываемой отдельно в соответствующей строке: 

13.1. 

в т.ч. основные средства, полученные в виде гранта 

основные средства, полученные КС на безвозмездной основе (грант) Стоимость основных средств уменьшается на сумму накопленной амортизации (за минусом). 

14 

Прочая собственность, всего 

Статья 14 включает в себя данные подстатей 14.1., 14.2., показываемых отдельно в соответствующих строках: 

14.1 

Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива 

Недвижимость заемщика-участника КС, принятая на баланс КС в результате перехода к нему права собственности на заложенное имущество. 

14.2 

Прочие активы ссудозаемщика, принятые в погашение актива 

Прочая собственность заемщика-участника КС (кроме недвижимости), принятая на баланс КС в результате перехода к нему права собственности на заложенное имущество 

15 

Инвестиции и финансовое участие. 

Инвестиции в капитал финансово-кредитных и нефинансовых организаций. 

15.1 

а) банки и финансово-кредитные организация 

Инвестиции в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых и регулируемых Национальным банком. 

15.2 

б) другие финансовые организация 

Инвестиции в капитал финансово-кредитных организаций, не лицензируемых и регулируемых Национальным банком. 

15.3 

в) нефинансовые организация 

Инвестиции в капитал нефинансовых организаций 

16 

Начисленные проценты к получению, всего 

Начисленные, но не полученные на дату составления отчетности проценты. Статья 16 включает в себя данные подстатей 16.1., 16.2., 16.3 и 16.4., показываемых отдельно в соответствующих строках: 

16.1 

По процентам, начисленным по депозитам в банке и др фин. орган-х 

По депозитам в банке и других финансово-кредитных организаций (по размещенным КС денежным средствам) 

16.2 

По процентам, начисленным к получению по кредитам 

По процентным доходам по кредитам (по выданным кредитам участникам) 

16.3 

По процентам, начисленным к получению по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 

По долговым обязательствам (по приобретенным ценным бумагам удержанные до погашения). 

16.4 

По процентам, начисленным к получению по ценным бумагам, годным для продаж 

По долговым обязательствам (по приобретенным ценным бумагам годным для продажи). 

17 

Прочие активы всего 

Прочие активы, не учтенные в предыдущих статьях: комиссионным по кредитам (по выданным кредитам участникам), предоплата, расходы будущих периодов, счета к получению, прочие активы; товарно-материальные запасы; МБП, переданные в использование; нематериальные активы, капитальные вложения в благоустройство арендованной собственности, начисленная амортизация на МБП, капитальные вложения благоустройство арендованной собственности, нематериальные активы и прочие начисления. Статья 17 включает в себя подстатьи 17.1, 17.2, 17.3, 17.4, 17.5 и 17.6, показываемых отдельно в соответствующих строках: 

17.1 

Предоплата 

Сумма авансовых платежей поставщику товаров или услуг на приобретение активов или получение услуг КС.  

17.2 

Расходы будущих периодов 

Сумма осуществленного авансового платежа или начисленной стоимости получаемых услуг, которыми КС пользуется более одного отчетного периода.  

17.3 

Выдана по подотчет 

Расчеты с работниками КС, в том числе выдача работникам денежных средств в подотчет.  

17.4 

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, переданные в использование  

Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов, переданных со склада в эксплуатацию, по первоначальной стоимости. 

17.5 

Товарно-материальные запасы  

Стоимость имеющихся товарно-материальных запасов КС 

17.6 

Прочие  

Стоимость любых других активов, для которых не было определено отдельного счета.  

18 

Всего активы. 

Сумма значений статей 6,9,12-17 

 

Внесистемные счета всего 

Внесистемный учет КС на соответствующих счетах согласно нормативным актам Национального банка: списанные кредиты, списанные начисленные проценты по классифицированным кредитам, прочее имущество по чистой реализуемой стоимости и плата за невыполнение обязательств по классифицированным кредитам (пени).  

1.2. 

Раздел 1- 2 «Регулятивный отчет о финансовом состоянии» - Обязательства и капитал 

Депозиты до востребования. 

Депозиты до востребования вкладчиков-участников КС. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет.

Срочные депозиты 

Срочные депозиты вкладчиков-участников КС. 

Всего депозиты 

Сумма значений статей 1 и 2. 

Кредиты от банков и других финансовых организаций всего: 

Сумма кредитов, полученных КС от банков и других финансово-кредитных организаций. Статья 4 включает в себя данные подстатей 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 и 4.6, показываемых отдельно в соответствующих строках: 

4.1 

Кредиты от ФККС 

Кредиты, полученные от ФККС 

4.2 

в т.ч.технический кредит ФККС 

4.3 

Кредиты от банков 

Кредиты, полученные от банков 

4.4 

Кредиты от других финансовых организаций 

Кредиты, полученные от других финансово-кредитных организаций КР.  

4.5 

Кредит от международных финансовых организаций и доноров 

Кредит от международных финансовых организаций и доноров 

4.6 

Кредит от международных ФКО 

Кредит от международных ФКО 

Кредиты Правительства Кыргызской Республики. 

Кредиты Министерства финансов, областных, районных, городских акимиатов, счета министерств и других бюджетных фондов. 

Другие обязательства  

Обязательства по капитальной аренде и другие кредитные обязательства КС. 

Начисленные проценты к выплате всего 

Начисленные, но не выплаченные КС на дату составления отчета проценты. Статья 7 включает в себя данные подстатей 7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6, 7.7 и 7.8, показываемые отдельно в соответствующих строках: 

7.1 

проценты, начисленные по депозитам 

Проценты, начисленные по депозитам участников-вкладчиков КС 

7.2 

Проценты, начисленные к выплате по кредитам ФККС 

Начисленные проценты по кредитам от ФККС 

7.3 

в т.ч. проценты, начисленные к выплате по техническим кредитам ФККС 

В т.ч. Начисленные проценты к выплате по техническим кредитам фккс 

7.4 

Проценты, начисленные к выплате по кредитам от банков 

Начисленные проценты по кредитам от банков  

7.5 

Проценты, начисленные к выплате по кредитам от других финансовых организаций 

Начисленные проценты по кредитам от других финансово кредитных организаций КР  

7.6 

Проценты, начисленные к выплате по кредитам международных организаций  

Начисленные проценты по кредитам международных организаций и доноров  

7.7 

Проценты, начисленные к выплате по кредитам от международных ФКО 

Начисленные проценты по кредитам от международных ФКО 

7.8 

Прочие проценты, начисленные к выплате 

Прочие проценты, начисленные к выплате (не включенные в статьях 7.1 7.7) 

Прочие обязательствам всего 

Статья 8 включает в себя данные подстатей 8.1., 8.2., 8.3. И 8.4, показываемых отдельно в соответствующих строках: 

8.1 

Счета кредиторов 

Различные обязательства по расчетам за поставку товаров, оказанные услуги, дивиденды к выплате участникам после распределения, начисленная заработная плата. 

8.2 

Дивиденды к выплате  

Сумма начисленных дивидендов участникам КС после распределения 

8.3 

Начисленные обязательства  

Начисленная заработная плата, начисленные налоговые платежи 

8.4 

Доходы будущих периодов 

Авансовые поступления, полученные от покупателей за основные средства, материалы, услуги, а также проценты по выданным кредитам, оплаченные авансом; возмещаемые комиссионные расходы. 

Всего обязательства 

Сумма значений статей 3, 4, 5,6,7 и 8. 

Капитал 

10 

Сберегательные паи всего 

Общая сумма сберегательных паев участников КС на даты составления отчета. 

11 

Резервы для будущих потребностей (капитальные резервы). 

Резервы, сформированные КС из части либо всей суммы прибыли (недоступной для выплаты дивидендов) согласно решению Общего собрания участников. Формируется один раз в год по результатам общего собрания участников КС. 

12 

Общий резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков. 

Указывается величина общего РППУ по кредитам и финансовой аренде участникам в соответствии с Положением о классификации кредитов в кредитных союзах, утв. постановлением Правление от 12.04.06 г. № 10/6 

13 

Нераспределенная прибыль/убытки. 

Статья 14 включает в себя данные подстатей 13.1. и 13.2., показываемых отдельно в соответствующих строках: 

13.1 

Прошлых лет 

Сумма прибыли прошлых лет, оставшаяся без распределения 

13.2 

Последнего отчетного (текущего) периода 

Сумма прибыли/убытка текущего года  

14 

Всего капитал. 

Сумма значений статей 10, 11, 12 и 13 . 

15 

Всего обязательства и капитал. 

Сумма обязательств и капитала (сумма ст. 9 и 14). 

1.3 

Раздел 1-3 «Забалансовые обязательства 

Обязательства на выдачу кредита 

Указываются обязательства по выдаче кредитов или кредитных заменителей.  

Валютные операции 

Указываются обязательства КС по валютным операциям. 

Обязательства по покупке активов 

Указываются обязательства КС по покупке активов.  

Прочие забалансовые обязательства 

Указываются все другие забалансовые обязательства, не указанные выше. 

Всего: Забалансовые обязательства (сумма ст.1-4) 

Указывается сумма статей с 1 по 4.  

2. 

Раздел 2. «Отчет о доходах и расходах» 

В данной форме отчетности должны отражаться доходы и расходы, полученные и произведенные КС за отчетный период (столбец 3 «за отчетный период») и сначала года (столбец 4 «нарастающим итогом с начала года»). Доходы и расходы, возникающие в результате деятельности КС, группируются по их характеру и раскрываются суммы основных типов доходов и расходов. 

Процентные доходы. 

Процентные доходы, полученные КС в отчетном периоде. Сумма значений статей 2-4.  

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет 

Процентный доход по долговым обязательствам  

Процентные доходы, полученные от ценных бумаг (долговых обязательств). 

Процентный доход по депозитам в банках и других финансовых организаций. 

Процентные доходы, полученные от депозитов, размещенных в банках и других финансовых организациях. 

Процентный доход по кредитам. 

Процентные доходы, полученные от кредитов, выданных участникам КС. 

Процентные расходы. 

Процентные расходы КС в отчетном периоде. Сумма значений статей с 6 по 8. 

Процентные расходы по депозитам. 

Процентные расходы по размещенным в КС депозитам участников-вкладчиков. 

Процентные расходы по кредитам от банков и финансовых организаций. 

Все процентные расходы, связанными с кредитами, полученными КС от внешних источников: ФККС, коммерческие банки, другие финансовые организации КР, международные финансовые организации и доноры, международные ФКО и государственные органы  

Прочие процентные расходы. 

Прочие процентные расходы, включая расходы по капитальной аренде, когда КС выступает в качестве арендатора.  

Чистый процентный доход 

Разность между значениями статьи 1 и 5. 

10 

Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков  

Расходы по резервам на покрытие потенциальных потерь и убытков (расходы по созданию резерва). 

11 

Чистый процентный доход после отчислений в РППУ. 

Разность между значениями статьи 9 и подстатьи 10 

12 

Непроцентные доходы всего 

Доходы от сбора денежных средств по другим видам деятельности КС. Статья 12 включает в т. себя данные подстатей 12.1., 12.2, 12.3, 12.4, 12.5 и 12.6, показываемых отдельно в соответствующих статьях: 

12.1 

Плата за услуги и комиссионные сборы по кредитам 

Доходы, получаемые в виде комиссионных сборов и прочих подобных выплат, получаемых за услуги, включая нотариальные пошлины, комиссионные и т.д. 

12.2 

Плата за невыполнение обязательств по кредитам 

Штрафные выплаты по кредитам, осуществляемые заемщиками за невыполнение своих обязательств. 

12.3 

Плата за аренду помещений 

Доходы, получаемые КС от собственных зданий, занимаемых сторонними арендаторами. 

12.4 

Доход (убыток) от реализации основных средств 

Доходы (убытки), получаемые КС от реализации основных средств, используемых в КС. 

12.5 

Доход (убыток) от реализации прочей собственности 

Доходы (убытки), получаемые КС от реализации залогового имущества по невозвращенным кредитам 

12.6 

Прочие расходы  

Указываются прочие непроцентные доходы, не перечисленные выше 

13 

Непроцентные расходы 

Расходы КС в отчетном периоде, не связанные с выплатой процентов (сумма ст. 14-22) 

14 

Расходы на персонал 

Расходы КС, связанные с оплатой труда сотрудников и руководства, поощрениями, социальными выплатами, оплатой обучения персонала и другими выплатами. 

14.1 

Отчисления в Соц. фонд  

Сумма отчисления в Социальный фонд КР 

15 

Расходы на здания и сооружения 

Расходы на операционную аренду зданий КС, амортизацию благоустройства арендованных производственных помещений, амортизация зданий и сооружений, расходы на содержание зданий, расходы по договорам на обслуживание и содержание зданий, коммунальные услуги, текущий ремонт зданий, безопасность зданий. 

16 

Расходы на мебель, оборудование, компьютеры и программное обеспечение 

Расходы на амортизацию мебели и оборудования, компьютеров, аренда мебели и оборудования, текущий ремонт мебели и оборудования, расходы по договорам на обслуживание и содержание оборудования, компьютеров и программного обеспечения.  

17 

Административные расходы  

Расходы КС, связанные с обеспечением деятельности КС: канц.товары и офисные принадлежности, услуги связи, командировочные расходы, представительские расходы, на амортизацию автомобилей, расходы на автомобили, оплата за услуги специалистов, расходы на рекламу и маркетинг, расходы на публикации и подписку, прочие административные расходы. 

18 

Расходы по кредитам  

Расходы, связанные с выдачей кредитов, возвратом долгов и администрированием имущества в виде залога, принятого в собственность за непогашенный кредит. Статья 18 включает в себя данные подстатей 18.1.,18.2, показываемых отдельно в соответствующих строках: 

18.1 

Расходы на возврат долга 

расходы на возврат долга (например, плата агентствам по сбору долгов, оплата услуг юристов, услуг посредников); 

18.2 

Расходы по заложенному имуществу, принятому в собственность КС 

расходы по заложенному имуществу, принятому в собственность КС (например, плата за охрану имущества, ремонт для предотвращения дальнейшего повреждения имущества или сохранения их стоимости до момента продажи, а также расходы на юридические услуги, связанные с реализацией залогового права); 

19 

Прочие операционные расходы 

Расходы КС на благотворительность, расходы, связанные с недостачами и излишками в кассе, и прочие расходы, возникающие в деятельности КС. 

20 

Налоги, кроме налогов на прибыль 

Налоги на добавленную стоимость (на добавленную стоимость, не подлежащий зачету, за приобретенные материальные ресурсы и только плательщиками НДС) и прочие налоги. 

21 

Непредвиденные доходы и расходы. 

Доходы или расходы от операций или событий, не связанных с обычной деятельностью КС, и происходящих редко (чрезвычайный доход и расход). 

22 

Расходы по налогу на непредвиденную прибыль 

Налог на прибыль от непредвиденных событий. 

23 

Всего непроцентные расходы  

Сумма непроцентных расходов КС в отчетном периоде. Сумма значений статей 14-22.  

24 

Чистый операционный доход (убыток)  

Сумма статей 11 и 12 минус статья 13 

25 

Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (не от кредитных операций) 

Указывается сумма расходов на специальные и общие резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков (отличных от кредитных операций и финансовой аренды).  

26 

Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ 

Разность значений статей 24 и 25. 

3. 

Раздел 3 «Информация по кредитному портфелю» 

Данная форма состоит из показателей, объединенных в отдельные две таблицы. Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждены подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

3.1 

Раздел 3 А. «Просроченные кредиты» 

На срок до 30 дней 

Столбец 3: Сумма просроченного платежа по основной сумме (по графику); 

Столбец 4: Сумма просроченных платежей по процентам (по графику) (начисленные, но не уплаченные плановые проценты по кредитам); 

Столбец 5: Остаток задолженности по кредитам, по которым допущены просрочки платежей как по основной сумме, так и по процентам. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет 

На срок от 31 до 60 дней (минимум = субстандартные) 

На срок от 61 до 90 дней (минимум = сомнительные) 

На срок от 90 до 360 дней (минимум=потери) 

На срок более 360 дней (потери) 

Всего просроченные кредиты 

Сумма по строкам 1, 2, 3, 4, 5  

Реструктуризированные кредиты, в том числе 

Сумма реструктуризированных кредитов (сумма статей 8 и 9) 

- один 

Сумма реструктуризированных кредитов один раз  

- два и более 

Сумма реструктуризированных кредитов два и более раз  

10 

Общая сумма кредитов, списанных с баланса за отчетный период 

Общая сумма кредитов, списанных с баланса и вынесенных на внесистемный учет КС в текущем месяце. 

11 

Общая сумма кредитов, списанных с баланса с нарастающим итогом. 

Общая сумма кредитов, списанных с баланса и вынесенных на внесистемный учет КС с нарастающим итогом. 

3.2 

Раздел 3 Б. «Классификация кредитов» 

Промышленность 

В столбце 1 «№» указывается количество строк.  

В столбце 2 «Наименование статьи» указывается кредиты, классифицированные в зависимости от отрасли.  

В столбце 3 «Всего кредитов» указывается сумма значений столбцов 6, 8, 10, 11 и 12.  

В столбце 4 «Дисконт» указывается величина несамортизированного дисконта по всем кредитам.  

В столбце 5 «Всего резервов» указывается размер РППУ (общего и специального) для каждого типа активов и забалансовых обязательств. Значение столбца 5 должно быть равно сумме значений столбцов 9 и 13. 

В столбцах 6, 8, 10, 11 и 12 указываются категории активов и забалансовых обязательств, в зависимости от классификации, от «нормальных» до «потерь». 

В столбцах 9 и 13 указывается размер РППУ с разбивкой по видам: общий и специальный 

В столбце 14 «Средневзвешенная процентная ставка, на конец отчетного периода» указывают статистическую информацию об остатках задолженности по кредитному портфелю на отчетную дату. 

Пример расчета: «Средневзвешенная процентная ставка»  

Ниже приводится формула и пример того, как рассчитать данную цифру: (средневзвешенная процентная ставка рассчитывается с начала отдельно по каждой отрасли, а затем выводится средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю)  

 

Формула: Сумма каждого кредита, разделенная на сумму всех кредитов (фактическая сумма кредитов из кредитного портфеля) и умноженная на процентную ставку соответствующую данному кредиту. 

Если общая сумма кредитов, = Х, при отдельных кредитах (сумма кредитов по одной процентной ставке) = Х1, Х2, а процентные ставки на отдельные кредиты (группы кредитов) = Y1, Y2, то:  

 

Средневзвешенная процентная ставка = X1/X* Y1+ X2/X* Y

 

Пример: Общая сумма кредитов = 10 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 15% годовых = 4 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 12% годовых = 6 000. Средневзвешенная процентная ставка = 4000/10000*15+6000/10000*12 = 13,2% годовых. 

Примечание: Если процентная ставка устанавливается на еженедельной либо ежемесячной основе, в соответствии с предоставляемой отчетностью необходимо привести к годовой процентной ставке. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

Сельское хозяйство 

Заготовка и переработка  

Торговля и коммерция  

Услуги  

Транспорт 

Связь  

Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки) 

Прочие 

 

Всего  

3.3 

Раздел 3 В. «Классификация финансового лизинга» 

Промышленность 

В столбце 2 «Наименование статьи» указывается классификация финансового лизинга в зависимости от отрасли.  

В столбце 3 «Всего кредитов» указывается сумма значений столбцов 6, 7, 8, 10, 11 и 12.  

В столбце 4 «Дисконт» указывается величина несамортизированного дисконта по всем выданному финансовому лизингу.  

В столбце 5 «Всего резервов» указывается размер РППУ (общего и специального) для каждого типа финансового лизинга и забалансовых обязательств. Значение столбца 5 должно быть равно сумме значений столбцов 9 и 13. 

В столбцах 6, 7, 8, 10, 11 и 12 указываются категории финансового лизинга и забалансовых обязательств, в зависимости от классификации, от «нормальных» до «потерь». 

В столбцах 9 и 13 указывается размер РППУ с разбивкой по видам: общий и специальный. 

В столбце 14 «Средневзвешенная процентная ставка, на конец отчетного периода» указываются статистическую информацию об остатках задолженности по кредитному портфелю на отчетную дату. 

Пример расчета: «Средневзвешенная процентная ставка»  

Ниже приводится формула и пример того, как рассчитать данную цифру: (средневзвешенная процентная ставка рассчитывается с начала отдельно по каждой отрасли, а затем выводится средневзвешенная процентная ставка по финансовому лизингу)  

 

Формула: Сумма каждого финансового лизинга, разделенная на сумму всех финансового лизинга (фактическая сумма финансового лизинга из кредитного портфеля) и умноженная на процентную ставку соответствующую данному кредиту. 

Если общая сумма кредитов, = Х, при отдельных кредитах (сумма кредитов по одной процентной ставке) = Х1, Х2, а процентные ставки на отдельные кредиты (группы кредитов) = Y1, Y2, то:  

 

Средневзвешенная процентная ставка = X1/X* Y1+ X2/X* Y

 

Пример: Общая сумма кредитов = 10 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 15% годовых = 4 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 12% годовых = 6 000. Средневзвешенная процентная ставка = 4000/10000*15+6000/10000*12 = 13,2% годовых. 

Примечание: Если процентная ставка устанавливается на еженедельной, либо ежемесячной основе, в соответствии с предоставляемой отчетностью необходимо привести к годовой процентной ставке. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

Сельское хозяйство 

Заготовка и переработка  

Торговля и коммерция  

Услуги  

Транспорт 

Связь  

Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки) 

Прочие 

 

Всего  

3.4 

Раздел 3 Г. «Кредитный портфель» 

Промышленность 

В столбце 2 «Наименование статьи» указывается классификация кредитного портфеля в зависимости от отрасли.  

В столбце 3 «Всего кредитного портфеля на начало отчетного периода» указывается остаток кредитного портфеля на конец предыдущего отчета периода.  

В столбце 4 «Всего выдана за отчетный период» указывается сумма выданных кредитов за отчетный период.  

В столбце 5 «Всего погашено за отчетный период» указывается сумма погашенных кредитов за отчетный период.  

В столбце 6 «Всего кредитный портфель на конец отчетного периода (ст.3+ст.4-ст.5)» указывается остаток кредитного портфеля на конец отчетного периода.  

В столбцах 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 и 14 указывается остаток кредитного портфеля на конец отчетного периода в зависимости от сроков погашения кредитного портфеля.  

В столбце 15 «Средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю на конец отчетного периода» указываются статистическую информацию об остатках задолженности по кредитному портфелю на отчетную дату. 

 

Пример расчета: «Средневзвешенная процентная ставка»  

Ниже приводится формула и пример того, как рассчитать данную цифру: (средневзвешенная процентная ставка рассчитывается с начала отдельно по каждой отрасли, а затем выводится средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю)  

 

Формула: Сумма каждого кредита, разделенная на сумму всех кредитов (фактическая сумма кредитов из кредитного портфеля) и умноженная на процентную ставку соответствующую данному кредиту. 

Если общая сумма кредитов, = Х, при отдельных кредитах (сумма кредитов по одной процентной ставке) = Х1, Х2, а процентные ставки на отдельные кредиты (группы кредитов) = Y1, Y2, то:  

 

Средневзвешенная процентная ставка = X1/X* Y1+ X2/X* Y

 

Пример: Общая сумма кредитов = 10 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 15 % годовых = 4 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 12 % годовых = 6 000. Средневзвешенная процентная ставка = 4000/10000*15+6000/10000*12 = 13,2 % годовых. 

Примечание: Если процентная ставка устанавливается на еженедельной либо ежемесячной основе, в соответствии с предоставляемой отчетностью необходимо привести к годовой процентной ставке. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

Сельское хозяйство 

Заготовка и переработка  

Торговля и коммерция  

Услуги  

Транспорт 

Связь  

Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки) 

Прочие 

 

Всего  

3.5 

Раздел 3 Д. «Финансовый лизинг» 

Промышленность 

В столбце 2 «Наименование финансового лизинга» указывается перечень предметов предоставленного КС в финансовый лизинг и в конце по всем столбцам сумма финансового лизинга  

В столбце 3 «Всего финансовый лизинг на начало отчетного периода» указывается остаток кредитного портфеля на конец предыдущего отчета периода.  

В столбце 4 «Всего выдана за отчетный период» указывается сумма выданных кредитов за отчетный период.  

В столбце 5 «Всего погашено за отчетный период» указывается сумма погашенных кредитов за отчетный период.  

В столбце 6 «Всего финансовый лизинг на конец отчетного периода» указывается остаток кредитного портфеля на конец отчетного периода (ст.3+ст.4-ст.5).  

В столбцах 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 и 14 указывается остаток кредитного портфеля на конец отчетного периода в зависимости от сроков погашения кредитного портфеля.  

В столбце 15 «Средневзвешенная процентная ставка по финансовому лизингу на конец отчетного периода» указывается процентная ставка по финансовому лизингу в разрезе предмета лизинга 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

Сельское хозяйство 

Заготовка и переработка 

Торговля и комерция 

Услуги 

Транспорт 

Связь 

Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки) 

Прочие 

 

Всего 

3.6 

Раздел 3 Е. «Информация по привлеченным средствам» 

 

В столбце 2 «Наименование организаций в разрезе каждого полученного кредита» указывается наименование организаций в разрезе каждого полученного кредита 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

В столбце 3 «Всего привлеченных средств на начало отчетного периода» указывается остаток кредитного портфеля на конец предыдущего отчета периода.  

 

В столбце 4 «Всего получено за отчетный период» указывается сумма выданных кредитов за отчетный период.  

 

В столбце 5 «Всего погашено за отчетный период » указывается сумма погашенных кредитов за отчетный период.  

 

В столбце 6 «Всего привлеченных средств на конец отчетного периода (ст.3+ст.4-ст.5)» указывается остаток кредитного портфеля на конец отчетного периода.  

 

В столбцах 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 и 14 указывается остаток кредитного портфеля на конец отчетного периода в зависимости от сроков погашения кредитного портфеля.  

 

В столбце 15 «Средневзвешенная процентная ставка по привлеченным средствам на конец отчетного периода» указываются процентная ставка по полученным кредитам в разрезе каждого полученного кредита 

4. 

Раздел 4 «Сведения о крупных заемщиках кредитного союза «______________» по состоянию на 

_______________201___г.» 

 

В данную форму включаются сведения по пятнадцати самым большим кредитам в порядке убывания.  

 

В столбце 2 «Ф.И.О. заемщика» указывается Ф.И.О. заемщика кредитного союза полностью 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет 

 

По кредитному договору: 

 

В столбце 3 «Дата выдачи кредита» указывается дата выдачи текущего кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год) 

 

В столбце 4 «Дата погашения кредита» указывается дата погашения текущего кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год) 

 

В столбце 8 «Сумма выданного кредита» указывается сумма выданного текущего кредита согласно кредитному договору (сом) 

 

В столбце 9 «Процентная ставка» указывается процентная ставка по выданному кредиту согласно кредитному договору 

 

В столбце 10 «Количество платежей» указывается количество погашений основной суммы кредиты в течение срока погашения  

 

В столбце 11 «Частота выплат» указывается погашение основной суммы кредита: ежедневно, еженедельно, ежемесячно, квартально и т.д.  

 

В столбце 12 «Дата погашения первой выплаты основной суммы» указывается дата погашения первой выплаты основной суммы, согласно графику  

 

В столбце 13 «Дата погашения последней выплаты основной суммы» указывается дата погашение последней выплаты основной суммы, согласно графику  

 

В столбце 14 «Цель» указывается целевое назначение текущего кредита (вид деятельности, на который направлен кредит) согласно кредитному договору 

 

В столбце 15 «Остаток основной суммы на начало месяца» указывается остаток основной суммы текущего кредита заемщика КС на начало отчетного периода 

 

В текущем квартале 

 

В столбце 16 «погашено основная сумма» - в случае погашения части или всей суммы текущего кредита в течение отчетного периода указывается дата данного погашения (число, месяц, год) 

 

В столбце 17 «выдано основная сумма» - в случае погашения части или всей суммы текущего кредита в течение отчетного периода указывается сумма погашения 

 

В столбце 18 «Остаток основной суммы на конец месяца» указывается остаток основной суммы кредита, так если разность ст.11-ст.12+ст.13 

5. 

Раздел 5. «Сведения о крупных проблемных заемщиков КС» 

5.1. 

Раздел 5 А. «Сведения о крупных проблемных заемщиков кредитного союза «______________» по состоянию на _______________20___г.» 

 

В данную форму включаются сведения по десяти самым большим просрочкам в порядке убывания.  

При этом проблемным считается следующий заемщик, соответствующий одному из нижеперечисленных условий:  

· просрочен срок кредита более 90 дней;  

· (утратил силу в соответствии с постановлением Комитета по надзору НБКР от 02.07.2018г. №30/5);  

· реструктуризирован два и более раз;  

· находящейся на рассмотрении, в правоохранительных и судебных органах;  

· кредит учитываемый на внесистемном учете. 

 

В столбце 2 «Ф.И.О. заемщика» указывается Ф.И.О. заемщика кредитного союза полностью 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет 

 

В столбце 3 «Место жительства заемщика по прописке» указывается место жительство заемщика по прописке согласно удостоверяющим документом 

 

В столбце 4 «Телефон» указывается домашний и мобильный телефон  

 

По кредитному договору: 

 

В столбце 5 «дата выдачи» указывается дата выдачи текущего кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год) 

 

В столбце 6 «дата погашения» указывается дата погашения текущего кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год) 

 

В столбце 7 «сумма выданного кредита» указывается сумма выданного текущего кредита согласно кредитному договору (сом) 

 

В столбце 8 «Процентная ставка» указывается процентная ставка по выданному кредиту согласно кредитному договору 

 

В столбце 9 «Цель» указывается целевое назначение текущего кредита (вид деятельности, на который направлен кредит) согласно кредитному договору 

 

В столбце 10 «Краткое описание проблемы заемщика» указываются основные причины задолженности по кредитному договору  

 

Текущая задолженность: 

 

В столбце 11 «Основной долг» указывается задолженность основной суммы кредита, согласно кредитному договору (сом) 

 

В столбце 12 «Проценты» указывается задолженность по процентам, согласно кредитному договору (сом) 

 

В столбце 13 «Пени» указываются начисленные пени, нестойки и штрафы в отношении заемщика 

 

В столбце 14 «Действия КС по возврату кредита (планы)» указываются меры, предпринимаемые КС по возврату кредита 

5.2. 

Раздел 5 Б. Информация о параллельных кредитах 

 

В столбце 3 «Сумма» указывается сумма совокупной задолженности заемщиков имеющие параллельные кредиты в других ФКО 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

В столбце 4 «Количество заемщиков» указывается количество заемщиков имеющие параллельные кредиты в других ФКО 

5.3. 

Раздел 5 В. Реструктуризированные кредиты 

 

В столбце 1 «Наименование организации / Ф.И.О. заемщика» указывается полностью наименование организации /Ф.И.О. заемщика кредитного союза 

Данная форма должна  

быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

В столбце 2 «Дата выдачи» указывается дата выдачи кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год) 

 

В столбце 3 «Дата погашения» указывается дата погашения кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год) 

 

В столбце 4 «Сумма кредита» указывается сумма выданного кредита согласно кредитному договору (сом) 

 

В столбце 5 «Процентная ставка» указывается процентная ставка по выданному кредиту согласно кредитному договору 

 

В столбце 6 «Цель» указывается целевое назначение кредита (вид деятельности, на который направлен кредит) согласно кредитному договору 

 

В столбце 7 «Причина реструктуризации» указывается причина реструктуризации 

 

В столбце 8 «Основной долг» указывается текущая задолженность по основной сумме кредита. 

 

В столбце 9 «Процентная ставка» указывается текущая задолженность по процентам  

 

В столбце 10 «Пени» указываются начисленные пени, неустойки и штрафы в отношении заемщика 

 

В столбце 11 «Дата реструктуризации» указывается дата реструктуризации согласно дополнительному соглашению (число, месяц, год) 

 

В столбце 12 «Дата погашения» указывается дата погашения кредита согласно дополнительному соглашению (число, месяц, год) 

 

В столбце 13 «Сумма кредита» указывается сумма реструктуризированного кредита согласно дополнительному соглашению (сом) 

 

В столбце 14 «Процентная ставка» указывается процентная ставка по реструктуризированному кредиту согласно дополнительному соглашению. 

 

В столбце 15 «Срок» указывается срок согласно дополнительному соглашению. 

Раздел 6 «Отчет по вкладным (депозитным) операциям КС «______________» по состоянию на «____»_________201___г.» 

6.1. 

Раздел 6 А: Объем принятых депозитов с разбивкой по срокам 

 

До востребования 

В столбцах 2, 3, 4, 5, 6 указывается сумма принятых депозитов до востребования на сроки указанные в соответствующих столбцах.  

В столбце 7 «Всего» указывается общая сумма принятых депозитов до востребования  

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

Срочные 

 

Всего 

6.2. 

Раздел 6 Б: Объем принятых депозитов с разбивкой по суммам 

 

До востребования  

В столбцах 2, 3, 4, 5 указывается сумма принятых депозитов до востребования по размерам указанным в соответствующих столбцах. 

В столбце «Всего» указывается общая сумма принятых депозитов до востребования 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

Срочные  

 

Всего 

6.3. 

Раздел 6 В. Движение депозитов за отчетный месяц. 

 

До востребования  

В столбце 2 «Остаток на начало» указывается сумма остатка депозитов до востребования на начало отчетного периода. 

В столбце 3 «Принято» указывается сумма принятых депозитов до востребования за отчетный период. 

В столбце 4 «Возвращено» указывается сумма возвращенных депозитов до востребования за отчетный период. 

В столбце 5 «Остаток на конец» указывается сумма депозитов до востребования на конец отчетного периода. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

Срочные  

 

Всего 

6.4. 

Раздел 6 Г. Размеры минимальных, средних и максимальных депозитов. 

 

До востребования 

Сведения по минимальным и максимальным размерам депозитов до востребования и срочных депозитов кредитного союза. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

 

Срочные 

 

Всего 

6.5. 

Раздел 6 Д. Процентная ставка по привлекаемым депозитам 

 

До востребования 

В столбцах 2, 3, 4, 5, 6 указывается средневзвешенная процентная ставка по принятым депозитам до востребования на сроки указанные в соответствующих графах  

В столбце 7 «Средневзвешенная процентная ставка» указывается средневзвешенная процентная ставка по принятым депозитам до востребования 

Пример расчета: «Средневзвешенная процентная ставка»  

Ниже приводится формула и пример того, как рассчитать данную цифру: (средневзвешенная процентная ставка рассчитывается с начала отдельно по депозитам до востребования и срочным, а затем выводится средневзвешенная процентная ставка по депозитам)  

Формула: Сумма каждого депозита, разделенная на сумму всех депозитов (фактическая сумма депозита) и умноженная на процентную ставку соответствующую данному депозиту. 

Если общая сумма депозита, = Х, при отдельных депозитах (сумма депозита по одной процентной ставке) = Х1, Х2, а процентные ставки на отдельные депозиты (группы депозитов) = Y1, Y2, то:  

 

Средневзвешенная процентная ставка = X1/X* Y1+ X2/X* Y

 

Пример: Общая сумма депозита = 10 000; сумма группы депозитов по процентной ставке 15 % годовых = 4 000; сумма группы депозитов по процентной ставке 12 % годовых = 6 000. Средневзвешенная процентная ставка = 4000/10000*15+6000/10000*12 = 13,2 % годовых. 

Примечание: Если процентная ставка устанавливается на еженедельной, либо ежемесячной основе, в соответствии с предоставляемой отчетностью необходимо привести к годовой процентной ставке. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

 

Срочные 

 

 

7. 

Раздел 7 «Прочая информация» 

7.1. 

Раздел 7 А: Сведения о подлежащих к погашению и погашенных кредитов за отчетный период 

 

Информация по нормальным/просроченным кредитам участников КС погашенных/возвращенных в течение отчетного периода (квартала) 

7.2. 

Раздел 7 Б: Состав кредитного союза 

 

Информация по составу участников/заемщиков КС в разрезе мужчин/женщин по кредитному портфелю на конец отчетного периода . 

7.3. 

Раздел 7 В. «Участники, заемщики и вкладчики». 

 

Информация по составу участников/заемщиков КС на начало отчетного периода, увеличение, уменьшение и на конец отчетного периода 

7.4. 

Раздел 7 Г. «Сведения по размерам сберегательного пая и кредита». 

 

Информация по минимальным и максимальным размерам, сберегательного пая и кредита на конец отчетного периода  

7.5. 

Раздел 7 Д. Сведения о месторасположении и территории действия кредитного союза 

 

Указывается юридический, фактический адреса, территория действия кредитного союза, телефон (факс) кредитного союза и электронный адрес КС  

7.6. 

Раздел 7 Е. Условия изъятия сберегательного пая 

К изъятию 

В столбце 3 «Сумма» указывается совокупная сумма паев участников КС с соответствующим условием (сроком) изъятия  

В столбце 4 «Количество паев» указывается количество паев (участников) с соответствующими условиями (сроками) изъятия 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

До 30 дней  

До 6 месяцев  

До 12 месяцев 

Свыше 12 месяцев 

 

Всего: 

 

 

7.7. 

Раздел 7 Ж. Дивиденды 

 

Информация по суммам подлежащих выплате и фактически выплаченным дивидендам участникам КС 

7.8. 

Раздел 7 З. Краткосрочные обязательства (срок выплаты, по которым наступает в течение 30 дней после отчетной даты) 

 

 

Депозиты, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты  

В столбце 3 «Сумма» указывается сумма депозитов, сберегательных паев, дивидендов, начисленных и прочих обязательств со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты  

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

Сберегательные паи, со сроком изъятия в течение 30 дней после отчетной даты  

Дивиденды, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты  

Начисленные обязательства, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты  

Прочие обязательства, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты  

 

Всего   

7.9. 

Раздел 7 И. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком 

В столбце «Наименование банка» указываются коммерческие банки, с которыми осуществляются розничные банковские услуги по агентскому договору  

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

В столбце «Система переводов» указывается наименование системы переводов (например, «Анелик», «Быстрые деньги» и т.д.  

В столбце «Количество операций» указывается количество операций, осуществляемых КС по системе переводов  

В столбце «Объем операций, всего с начало года» указывается совокупная сумма операций, осуществляемых КС по системе переводов с нарастающим итогом с начало года  

В столбце «в т.ч. за отчетный период» указывается сумма операций, осуществляемых КС по системе переводов за отчетный период  

7.10. 

Раздел 7 К. Расшифровка по операциям размещения и инвестициям 

Депозиты в финансовых организациях, включая банки 

В столбце «Наименование предприятия (например: банк и т.д.)» указывается наименование финансовой организации, куда были размещены депозиты и инвестиции. 

В столбце «Остаток на начало отчетного периода» указывается остаток депозита и инвестиций в финансовую организацию. 

В столбце «Увеличение депозита или инвестиций в течение отчетного периода» указывается увеличение депозитов и инвестиций в финансовую организацию. 

В столбце «Уменьшение депозита или инвестиций в течение отчетного периода» указывается уменьшение депозитов и инвестиций в финансовую организацию. 

В столбце «Остаток на конец отчетного периода» указывается разница между ст.4+ст.5-ст.6. 

В столбце 8 «Срок» указывается на какой срок размещены депозиты и инвестиции. 

В столбце 9 «Средневзвешенная процентная ставка» указывается средневзвешенная процентная ставка по депозитам и инвестициям в финансовую организацию. 

В столбце 10 «Валюта» указывается валюта размещенных депозитов и инвестиций. 

В столбце 11 «Условия» указываются условия, на которые были размещены депозиты и инвестиции. 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. 

В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет. 

Инвестиции и финансовое участие 

8. 

Раздел 8 «Информация о соблюдении экономических нормативов кредитного союза» 

Норматив максимального размера внешних заимствований кредитного союза (Н1) 

В столбце 1 «№» указывается количество строк.  

В столбце 2 «Наименование норматива, ограничения» указывается наименование экономического норматива 

В столбце 3 «Формула и расчет норматива, ограничения» указывается формула расчета норматива (ограничения) в соответствии с Правилами регулирования деятельности КС в зависимости от периода деятельности 

В столбце 4 «Установленное значение норматива, ограничения» указывается значение норматива (ограничения), установленное в Правилах регулирования деятельности КС в зависимости от периода деятельности 

В столбце 5 «Период действия КС» указывается период деятельности КС (например, 2-й год деятельности) 

В столбце 6 «Фактическое значение норматива, ограничения» указывается фактическое значение норматива (ограничения), рассчитанного в соответствии с Правилами регулирования деятельности КС. 

В столбце 7 «Отклонение» указывается разница между столбцами 4 и 6 

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС. В правом верхнем углу должны быть проставлены коды КС и дата, на которую составлен отчет.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н2) 

Норматив максимального размера инвестиций в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком. (Н3) 

Норматив максимального размера инвестиций в основные средства (Н4) 

Норматив ликвидности (Н5-1) 

Норматив ликвидности (Н5-2) 

Норматив адекватности институционального капитала (Н6-1) 

Норматив адекватности суммарного капитала (Н6-2) 

 

ГЛАВА 4. 

Заключительные положения 

 

12. Во всех формах отчетности в правом верхнем углу КС необходимо указывать свой код, присвоенный ФККС, и дату, на которую составлена отчетность. В свою очередь, дата должна быть представлена в виде шести знаков (например, отчетность за январь месяц 2016 года в столбце «Дата» будет обозначена как 01.02.16.). 

13. В случае нарушения КС порядка и срока предоставления регулятивной/финансовой отчетности или в случае представления недостоверной информации, Национальный банк принимает меры воздействия в соответствии с действующим законодательством.  

«Примечание. В электронной версии ПРО, предоставляемой в Национальный банк, для соблюдения определенных зависимостей применяется «Протокол ошибок». Наличие в нем ошибок указывает на неверное заполнение отчета. Отчеты, содержащие ошибки в листе «Протокола ошибок», Национальным банком приниматься не будут. 

(изменения и дополнения утверждены постановлением Комитета по надзору НБКР №36/1 от 01.09.2016 г.) 

 

См. во вложенном файле. 

 Приложение 2