Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

№ 52/4 от «30» июня 2010 г. 

 

 

 

Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком 

Кыргызской Республики 

(изменения и дополнения утверждены постановлением Правления НБКР №64/2 от 16.11.2011 г., 

изменение и дополнение утверждены постановлением Правления НБКР №8/2 от 15.02.2012 г. 

изменение и дополнение утверждены постановлением Правления НБКР №18/8 от 25.04.2012 г.) 

 

1. Общие положения 

 

1. Настоящий нормативный акт разработан в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» и «О микрофинансовых организациях». Положение распространяется на все коммерческие банки, ОсОО «Финансовая Компания по поддержке и развитию кредитных союзов в Кыргызской Республике» и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты (далее - банки).  

2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований к формированию в банках адекватной системы управления кредитным риском 

3. Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора. 

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и /или договорами. 

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня. 

4. В целях настоящего Положения под кредитами понимаются активы, в том числе факторинг, лизинг и другие активы, несущие в себе кредитный риск.  

5. Положения настоящего нормативного акта, а также других нормативных актов Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту Национальный банк) должны быть полностью использованы во внутренних документах банка, регулирующих его кредитную политику. 

 

2. Кредитная политика банка 

 

6. Кредитные операции банка осуществляются в соответствии с его внутренней кредитной политикой, утверждаемой Советом директоров банка.  

7. Кредитная политика определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, мониторингу и управлению рисками. 

8. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи кредитов:  

8.1. Общие положения, включая: 

- состав потенциальных заемщиков; 

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий; 

- количественные пределы кредитования; 

- сроки кредитования; 

- критерии оценки кредитоспособности заемщиков; 

- процентные ставки и методы их установления; 

- требования к финансовой информации заемщика; 

- географические ограничения; 

- валюта выдачи; 

- концентрация кредитов (по группам заемщиков, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам); 

- ограничения по кредитам, выдаваемым инсайдерам и аффилированным лицам; 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога; 

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредитов; 

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2); 

- соотношение кредитного портфеля к активам; 

- удельный вес каждого вида кредита в кредитном портфеле; 

- и другие. 

8.2. Порядок оформления кредита, в том числе: 

- формы документов; 

- порядок выдачи кредитов; 

- порядок одобрения кредитов; 

- требования к финансовому анализу; 

- требования к залогу и документации (виды залога, отношение залога к кредиту, оценка рыночной стоимости и его местонахождение); 

- контроль за правильностью оформления кредитов. 

8.3. Требования по управлению кредитом, включая: 

- порядок управления кредитным портфелем; 

- ведение адекватного кредитного досье заемщика; 

- контроль за исполнением кредитных договоров; 

- периодичность мониторинга залога; 

- условия продления или возобновления просроченных кредитов; 

- классификация и формирование резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ); 

- процесс независимой оценки кредитного портфеля; 

- требования к информационным системам (отчетности); 

- контроль за управлением кредитом; 

- проведение стресс-тестирования для оценки потенциальных убытков, связанных с кредитным риском (приложение 3). 

8.4. Разделение полномочий по выдаче кредитов с указанием максимальной суммы и вида кредита. Право выдачи кредитов и принятия забалансовых обязательств банка должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, которые несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные при кредитовании. 

8.5. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации между структурными подразделениями, участвующими в процессе кредитования.  

8.6. Порядок оценки рисков по новым банковским продуктам. Риски по всем новым продуктам должны быть выявлены, оценены и находиться под контролем до вхождения банка в рынок таких продуктов. 

8.7. Порядок выявления, анализа и разрешения ситуаций, связанных с «проблемными» кредитами. 

9. В пределах нормативных требований, установленных законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует кредитный портфель и устанавливает процентные ставки. 

10. Наличие четкой и детальной кредитной политики банка способствует ведению правильной работы с кредитами и обеспечивает прибыльность работы банка. 

11. Правление банка несет ответственность за исполнение кредитной политики и кредитной стратегии банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска.  

12. Совет директоров банка обязан пересматривать кредитную политику и, при необходимости, стратегию банка, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, сложности операций банка, в организационной структуре и кадровом составе банка, влияющие на процесс кредитования, а также изменений, происходящих в экономике республики и странах, являющихся торговыми партнерами, но не реже чем раз в год. 

Правление банка несет ответственность за исполнение кредитной политики и кредитной стратегии банка, для чего обязано разработать и внедрять в деятельность банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска. 

Все вопросы, касающиеся выдачи кредитов, должны решаться только кредитным комитетом либо лицами, которым комитет в соответствии с нормативно-правовыми актами делегирует данное право. 

Право выдачи кредитов должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные ими при кредитовании. 

Выдача крупных кредитов и кредитов инсайдерам/ аффилированным лицам банка должна быть одобрена Советом директоров банка. Члены Совета директоров банка несут ответственность за одобрение решений о выдаче крупных кредитов и кредитов инсайдерам/аффилированным лицам банка, которые выданы с нарушениями требований нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери. 

3. Кредитный комитет банка 

 

13. Органом, осуществляющим кредитную политику, является Кредитный комитет банка, назначаемый Советом директоров банка.  

14. Все вопросы, касающиеся выдачи кредитов, гарантий, обязательств, поручительств и других активов и обязательств, по своей сути являющихся кредитными операциями и несущих в себе риск кредитной потери, должны решаться только Кредитным комитетом. Кредитный комитет может делегировать данное право другим лицам, за исключением вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров банка. Кредитный комитет также рассматривает вопросы, касающиеся разделения полномочий по выдаче кредитов в соответствии с кредитной политикой. Кредитный комитет выносит на рассмотрение Совета директоров предложения по продаже и списанию кредитов, несущих крупный риск. Правление банка несет ответственность за исполнение решений Совета директоров по этим вопросам. 

15. Деятельность Кредитного комитета регулируется Положением о Кредитном комитете, которое утверждается Советом директоров банка.  

16. Положение о Кредитном комитете должно определять: 

- организацию работы Кредитного комитета – состав, порядок проведения заседаний, перечень документов, необходимых для принятия решений; 

- полномочия и ответственность Кредитного комитета; 

- подотчетность Совету директоров и порядок взаимодействия с Правлением и структурными подразделениями банка по вопросам кредитования. 

- ответственность каждого члена Кредитного комитета за принятые и подписанные им решения. 

17. Кредитный комитет должен состоять, как минимум, из пяти человек и возглавляться Председателем Правления или одним из заместителей Председателя Правления банка.  

В состав Кредитного комитета должны входить: 

- руководитель кредитного подразделения банка; 

- руководитель юридической службы банка; 

- другие сотрудники банка, функциональные обязанности которых не вызывают конфликт интересов при участии в работе Кредитного комитета. 

Риск-менеджер может участвовать в работе Кредитного комитета для выражения экспертного мнения, но без права голоса при принятии решений названным коллегиальным органом. 

Каждый член комитета, участвующий в принятии решения, должен:  

- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса,  

- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка, 

- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений.  

Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись. 

18. Риск-менеджер банка, как минимум, на ежемесячной основе предоставляет отчеты об уровне кредитного риска Совету директоров, включая оценку риска по кредитам, выданным инсайдерам и аффилированным лицам банка. 

 

4. Организация работы банка по предоставлению банковских кредитов 

 

4.1 Анализ заявок на получение кредита. 

 

19. Работа по предоставлению банковских кредитов начинается с момента принятия от заемщика заявки на получение кредита.  

20. Банки обязаны фиксировать информацию о заявках клиентов на получение кредитов, независимо от принятого по заявке решения, включая информацию о клиенте, в Журнале регистрации заявок на получение кредитов клиентами (далее – Журнал). В Журнале должна быть также отражена информация об уведомлении клиента в случае отказа. Журнал должен быть пронумерован, прошнурован, и скреплен печатью коммерческого банка (приложение 4). Допускается ведение Журнала в электронном виде, при условии, что в коммерческих банках установлена система безопасности, обеспечивающая сохранность информации. Хранить информацию, содержащуюся в Журнале, следует не менее пятнадцати лет.  

21. В каждом банке должен быть установлен определенный порядок рассмотрения заявок на получение кредита, а также требования, предъявляемые к лицу, обратившемуся за кредитом.  

22. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Национального банка от 16 ноября 2011 года №64/2).  

23. В случае, если кредитный сотрудник или любое лицо, участвующее в принятии решения по выдаче кредита, имеет конфликт интересов с потенциальным заемщиком, то данное лицо не должно вовлекаться в принятие решения по выдаче кредита.  

24. Клиент вправе зафиксировать свои замечания и предложения в Книге жалоб и предложений клиентов банка (далее – Книга), которая должна быть пронумерована, прошнурована, а также заверена Председателем Правления или одним из заместителей Председателя Правления банка и скреплена печатью коммерческого банка. Хранить Книгу следует не менее пяти лет (приложение 5). Допускается ведение Книги в электронном виде, при условии, что банком соблюдены все требования по обеспечению информационной безопасности банка, установленные в нормативных правовых актах Национального банка, а также при наличии автоматизированной системы резервирования. 

25. Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный сотрудник должен потребовать от заемщика следующие документы:  

- заполненную анкету, в которой заемщик (если заемщик - юридическое лицо, то руководитель юридического лица) должен указать основные сведения о себе и о руководимом им юридическом лице (чем занимается юридическое лицо, опыт руководителя, вид деятельности, приблизительный размер оборотных средств, основные бизнес - партнеры и др.); 

- копии учредительных документов (если заемщик - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение копий; 

- финансовую отчетность за последний отчетный год с заключением внешнего аудитора в случае, если заемщик обязан проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики и /или годовую финансовую отчетность, принятую налоговыми органами (если заемщик - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента); 

- финансовую отчетность, включая отчет о движении денежных средств, за предыдущий квартал (если заемщик - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента); 

- документ из государственных органов о регистрации (если заемщик - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента); 

- бизнес-план, включающий в себя экономическое обоснование использования получаемых средств, план производства, отраслевой и рыночные прогнозы (описание рынка, цен), примерный прогноз движения средств заемщика, источники, сроки и план мероприятий по погашению кредита (если заемщик - юридическое лицо); 

- опись закладываемого имущества, документы, подтверждающие права владения, и другие документы в соответствии с внутренними документами банка; 

- гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства), финансовой отчетности гаранта и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства); 

- документ, удостоверяющий личность (если заемщик – физическое лицо); 

- справку о заработной плате за последние 12 месяцев, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если заемщик - физическое лицо); 

- прочие документы, которые банк сочтет необходимым затребовать у заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.). 

26. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов, включая следующие права: 

- право клиента на безвозмездной основе (за исключением случаев, когда банком взимается комиссия по установленному тарифу за рассмотрение заявки клиента) отказаться от получения кредита с момента подписания кредитного договора до момента получения денежных средств; 

- право клиента до момента подписания договора получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту на ознакомление с договором должно быть не менее одного дня, но не более трех дней; 

- право клиента обратиться к банку в последующем с просьбой о пролонгации или реструктуризации кредита; 

- право клиента, в случае, если более 50% от основной суммы кредита погашено, предоставить взамен имеющегося залога другой залог, стоимость которого покрывает оставшуюся сумму задолженности по кредиту в соответствии с внутренними документами банка.  

27. В целях повышения прозрачности кредитной деятельности банка и улучшения осведомленности клиентов об условиях кредитования в местах обслуживания клиентов банка должны быть размещены стенды, содержащие информацию об условиях и порядке кредитования, о перечне необходимых документов для получения кредита, о перечне нормативных правовых актов Национального банка и внутренних нормативных документов банка, регламентирующих процесс кредитования. Также на стендах должна быть представлена информация о правах клиентов, о наличии в банке Книги жалоб и предложений и другая полезная информация для клиентов.  

28. Сотрудники банка должны осуществлять взаимодействие с клиентами исключительно в рамках своих функциональных обязанностей. Кроме того, сотрудники банка не имеют право содействовать в качестве посредника в выдаче кредита клиенту за вознаграждение. 

29. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением кредита, должен проверять достоверность информации, представленной клиентом, как до момента выдачи кредита, так и в последующем – до полного возврата средств банка. 

30. В целом, анализ заявки на получение кредита должен основываться на политике банка, одобренной Советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах: 

- право заимствовать средства. Кредитный сотрудник должен убедиться в том, что заемщик имеет право на получение кредита и подписание кредитного договора;  

- характер заемщика. Кредитный сотрудник должен установить, что заемщик ответственно относится к заемным средствам, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли заемщик кредитами в этом банке или других финансово-кредитных учреждениях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию, как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему кредитах в других кредитных учреждениях, а также в кредитном бюро. Также важно рассматривать срок и опыт работы заемщика в данной отрасли, его успехи и достижения;  

- денежные средства. Главный вопрос, на который должен ответить кредитный сотрудник, анализирующий заявку на получение кредита, это: сможет ли заемщик получить достаточно денежных средств в форме дохода и потока наличности для того, чтобы погасить кредит. При оценке денежных средств заемщика кредитный сотрудник должен выяснить, наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж, есть ли вероятность, что подобный рост продолжится в течение срока действия кредитного договора; 

- обеспечение. При оценке обеспечения кредитный сотрудник должен выяснить, располагает ли заемщик достаточными качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту. Банк может принять решение провести независимую оценку залога; 

- гарантия (поручительство). Если в качестве обеспечения кредита используется гарантия (поручительство), то следует провести работу по изучению гаранта (поручителя), его профессиональной репутации, платежеспособности, ответственности и готовности выполнять свои обязательства; 

- поручительство членов группы солидарной ответственности. При этом под группой солидарной ответственности (далее - ГСО) понимается добровольное объединение участников - физических лиц (минимум 3 человека), занимающихся предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибыли, при этом члены ГСО совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных кредитных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики». 

 

31. Кредитный сотрудник также должен провести собеседование с потенциальным заемщиком с целью определения факторов, указанных в п. 30 настоящего Положения. 

32. После проведения анализа заявки на получение кредита кредитный сотрудник банка должен составить заключение, в котором необходимо обосновать целесообразность предоставления заемщику кредита, представляемое на рассмотрение Кредитного комитета вместе с заявкой клиента на получение кредита и другими необходимыми документами, предоставленными клиентом по запросу банка согласно требованиям настоящего Положения и внутренним документам банка.  

В случае отказа в выдаче кредита кредитный сотрудник в заключении должен обосновать это решение с указанием всех причин на это, а также уведомить заемщика о принятом решении в соответствии с установленным банком порядком.33. Если сумма, указанная в заявке, не превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники, входящие в первый уровень, и в случае положительного решения начинается процесс оформления выдачи кредита. 

34. В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники первого уровня, то заключение сотрудника первого уровня представляется на рассмотрение соответствующего уровня, в чьи полномочия входит решение вопроса о предоставлении кредитов на такую сумму. На основании этой рекомендации сотрудники данного уполномоченного уровня должны окончательно решить вопрос о выдаче этого кредита. При необходимости заключение может быть отправлено на доработку, или могут быть затребованы дополнительные сведения о заемщике, либо проведено собственное изучение заемщика, включая проведение с ним дополнительных бесед.  

После полного изучения всех документов принимается решение о выдаче кредита. 

35. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Национального банка от 16 ноября 2011 года №64/2). 

36. В случае, если вопрос о выдаче кредита заемщику решен положительно, то из полученных от него документов формируется кредитное досье заемщика, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного кредита, так и всех последующих кредитов, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к кредитному досье заемщика приведены в Приложении 1). 

37. В кредитном досье заемщика также должен вестись учет всех встреч, бесед и телефонных переговоров с заемщиком, заключений по проверкам наличия и состояния залога, указываться краткое содержание и результаты переговоров, а также вся переписка, связанная с данным кредитом.  

 

4.2 Заключение кредитного договора 

 

38. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту кредита и обсуждения с ним всех условий, необходимо заключить с заемщиком кредитный договор. 

39. Договор и прилагаемый к нему перечень прав, расходов (платежей) клиентов банка, заключаемые между банком и клиентом, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом, составляется на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка), при этом текст кредитного договора должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания заемщиками.  

40. При заключении кредитного договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться кредит для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью, при этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия кредитного договора за исключением случая, когда это право прямо оговорено в кредитном договоре с установлением срока уведомления клиента, а также с указанием ограниченного перечня конкретных статей, условий и максимальных/минимальных границ их изменений. Составляя график планового погашения кредита и процентов по нему, целесообразно ориентироваться на цель кредита и специфику бизнеса заемщика, представленные заемщиком и проверенные банком бизнес-план и прогноз движения денежных средств.  

41. В кредитном договоре, как минимум, указываются: 

- наименование сторон; 

- период действия договора; 

- основные условия кредита - сумма, срок погашения, обеспечение, процентная ставка; 

- целевое назначение кредита; 

- права и обязанности сторон; 

- условия предоставления информации о клиенте в кредитное бюро; 

- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредитного договора. 

42. Неотъемлемой частью кредитного договора между банком и заемщиком является перечень прав, расходов (платежей) клиентов банка, который составляется в табличной форме в соответствии с приложением 6. 

Банк должен ознакомить клиента с указанным перечнем, при необходимости предоставить клиенту разъяснения по порядку расчетов кредита, пени, штрафа и др., а также получить согласие клиента, свидетельством которого будет являться его подпись.  

Банк должен указать все расходы клиента банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом кредита, согласно кредитному договору и внутренним процедурам банка, в том числе платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др., если указанные услуги предоставляются банком). В тех случаях, когда банк не предоставляет такие услуги, банк для осведомленности клиента указывает примерную стоимость (диапазон) таких расходов на дату заключения договора (или близкую к ней) с указанием того, что данные расходы предоставляются третьими лицами, а также того, что данная расценка может измениться в будущем.  

43. Необходимо совместно с заемщиком разработать и утвердить предполагаемый график погашения задолженности с детальным описанием порядка и сроков погашения. Этот график следует приложить к кредитному договору.  

44. В кредитном договоре важно предусмотреть периодическое предоставление заемщиком финансовой отчетности, на основании которой банк будет отслеживать соответствие деятельности заемщика с представленными бизнес-планом, прогнозом движения средств и предполагаемым графиком погашения кредита. 

45. В кредитном договоре должны быть предусмотрены условия наступления обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор).  

Форс-мажорные обстоятельства могут включать, но не ограничиваются такими событиями как: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.  

46. Банком должна быть получена расписка от клиента о том, что клиент ознакомился и согласен со всеми условиями договора, которая подшивается в кредитном досье клиента.  

47. Количество экземпляров заключаемого договора должно быть не менее количества заключающих его сторон. Каждая заключающая договор сторона должна получить подписанный всеми сторонами оригинал экземпляра кредитного договора. Кредитный договор не должен противоречить законодательству Кыргызской Республики, а также нормативным правовым актам Национального банка. Банк должен получить с клиента расписку о получении клиентом оригинала договора. 

 

4.3 Обеспечение возврата кредита 

 

48. Банковские кредиты могут быть обеспеченными или без обеспечения (бланковыми).  

49. Различают первичные и вторичные источники погашения кредита: 

- первичным источником называют те денежные средства, необходимые для погашения кредита, которые при нормальном развитии событий генерируются в процессе производства, оказания услуг, работ и т.д.: для юридических лиц – это доход в наличной и безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления;  

- вторичным источником являются средства, полученные от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем или гарантом. 

50. При выдаче кредита необходимо ориентироваться, прежде всего, на первичный источник и никогда нельзя опираться только на вторичный источник погашения. Поэтому в процессе рассмотрения заявки на получение кредита основное внимание необходимо уделять анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента (если клиент - нерезидент, место его бизнеса должно находиться на территории Кыргызской Республики), состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями. Трансграничная деятельность регулируется нормативными правовыми актами Национального банка. 

51. Вторичные источники необходимы для обеспечения дополнительных гарантий возврата кредита, в случае, если возникнут проблемы с возвратом. К числу такого обеспечения относится: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, солидарная ответственность группы лиц на основании письменного договора и другие способы, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики или договором.  

52. Банки должны в обязательном порядке иметь внутренние нормативные документы, регламентирующие основные принципы работы с различными видами обеспечения по кредиту, а также раскрывающие основные риски, связанные с соответствующими видами обеспечения по кредиту. 

Банку запрещается принимать в качестве залогового обеспечения: 

- товары в обороте, находящиеся за пределами Кыргызской Республики, в качестве единственного залогового обеспечения; 

- документарные ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами Кыргызской Республики, за исключением высокорейтинговых, высоколиквидных ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж, в том числе международных, и обращающихся на фондовых рынках ценных бумаг развитых стран5-1; 

- активы, зарегистрированные и/или находящиеся в оффшорных зонах, перечень которых устанавливается Национальным банком. 

53. Залог имущества, как вторичный источник погашения кредита, оформляется договором о залоге, подписанным сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении клиентом своих обязательств получить преимущественное право на удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. 

В случае принятия от заемщика в качестве залога недвижимого имущества – квартиры или дома, принадлежащего заемщику на праве собственности и являющегося единственным жильем заемщика (согласно представленной письменной информации заемщика, к примеру, в кредитной заявке заемщика), в котором также проживают и прописаны члены его семьи, банку следует обратить особое внимание на трудоустройство и доходы членов семьи заемщика, достигших трудоспособного возраста, а также на различные риски, связанные с выдачей кредитов в указанном случае. 

54. Договор о залоге составляется на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка), при этом текст договора о залоге должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания заемщиками.  

55. В договоре о залоге, как минимум, указываются: 

- предмет залога и его оценочная стоимость; 

- размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом; 

- указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество; 

- условия и порядок перехода залога в собственность банка в случае невозврата заемщиком кредита; 

- другие требования и обязанности сторон по отношению к залогу в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

56. К договору о залоге прилагается полная опись закладываемого имущества с указанием стоимости, а также сертификаты, удостоверения и прочая необходимая техническая документация. Договор о залоге должен быть оформлен в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, а в случаях, если залог обеспечивает обязательства по договору, подлежащему нотариальному удостоверению, он должен быть нотариально удостоверен. Количество подлинных экземпляров должно быть не менее, чем число заключивших договор сторон.  

57. Если кредит выдается под залог краткосрочных государственных казначейских векселей (далее по тексту ГКВ) или депозита заемщика, содержащегося в этом банке, то следует проверить, чтобы срок их погашения не наступил до истечения срока кредита. Для полной гарантии возврата банку целесообразно принимать в залог ГКВ и депозиты на сумму, равную сумме кредита и процентов по нему, а также оговорить в договоре о залоге, что банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств. 

58. В случае, если условием предоставления кредита является одновременное размещение части кредита в виде депозита в банке, являющегося залоговым обеспечением по кредиту, и при этом процентные платежи рассчитываются и взимаются банком с общей суммы кредита без вычета суммы размещенного депозита, то процентная ставка по такому депозиту должна быть на уровне процентной ставки по данному кредиту. 

Данный депозит должен быть использован банком для погашения платежей по кредиту, что должно быть закреплено в договоре о залоге (закладе) депозита. При этом платежи по кредиту (включая платежи по основной сумме и по процентам) не считаются просроченными, и банк не вправе применять штрафные санкции к заемщику, если платежи по кредиту не выплачиваются заемщиком в срок не более 30 дней. 

59. Использование залога предполагает наличие определенной системы его администрирования: должно быть проведено обследование состояния залога, осуществлена его оценка, составлен план контроля за условиями содержания залога и его мониторинга, а также должна иметься соответствующая документация. (Минимальные требования к залоговой документации приведены в Приложении 1).  

С целью ограничить себя от возможных претензий со стороны заемщика, неудовлетворенного реализованной стоимостью залога, банку рекомендуется предоставить возможность клиенту самостоятельно осуществить поиск покупателя на предмет залога (недвижимое имущество), в течение одного или более месяца после истечения срока добровольного исполнения обязательств, указанных в извещении согласно законодательству Кыргызской Республики. 

60. Если обеспечением кредита выступают гарантии и поручительства, то имущественную ответственность за заемщика в случае, когда он не может платить, несет, как правило, третье лицо. При выдаче кредита, обеспеченного гарантией либо поручительством, банк должен иметь полную информацию о финансовом положении гаранта либо поручителя для оценки его способности погасить задолженность в случае необходимости. Также следует тщательно проверить достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи.  

61. Кредиты, не предполагающие залога активов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно кредитоспособному заемщику (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых кредитов не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по кредитам, необеспеченным залогом, не должен превышать 50 % размера чистого суммарного капитала банка. При выдаче бланковых кредитов банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности заемщика и кредитную историю работы с заемщиком в течение длительного (как минимум двух лет) времени, предшествующего выдаче бланкового кредита.  

61-1. Банк вправе выдавать кредиты под поручительство членов ГСО (далее – групповые кредиты) только: 

- при наличии политики (может быть составной частью кредитной политики) по групповому кредитованию, одобренной Советом директоров банка, и других нормативных правовых актов (процедура рассмотрения/одобрения/отказа заявок, процесс группового кредитования, мониторинг, классификация групповых кредитов). При этом, в политике должно быть прописано, что кредит выдается лицам, доход которых является достаточным для покрытия платежей по кредиту согласно графику погашения. Во внутренних документах банка, регламентирующих работу с групповыми кредитами, должны быть описаны потенциальные риски, свойственные данному виду банковского продукта, а также предусмотрены методы и способы снижения данных рисков и обеспечения высокой возвратности групповых кредитов; 

- после согласования с Национальным банком в письменной форме намерения банка выдавать групповые кредиты; 

- при наличии квалифицированного персонала, имеющего опыт в данном секторе кредитования. 

 

61-2. Банк вправе осуществлять расчет норматива максимального размера риска по групповым кредитам в соответствии с пунктом 61-3 настоящего Положения, при соблюдении всех следующих условий: 

- положительный опыт банка по предоставлению групповых кредитов под поручительство членов ГСО составляет не менее двух лет; 

- доля просроченных групповых кредитов от общего объема групповых кредитов в течение двух лет не превышала 5 процентов.  

 

61-3. При расчете норматива максимального размера риска по кредитам, необеспеченным залогом, исключаются групповые кредиты, предоставленные под солидарную ответственность членов ГСО, которые отвечают всем следующим критериям:  

- сумма кредита, выданная каждому отдельному члену кредитной группы, не превышает 150 000 сом, а совокупная сумма кредита, выданная ГСО, составляет не более 1 500 000 сом; 

- участники ГСО, которые получили кредит в банке, не являются аффилированными лицами или инсайдерами банка; 

- банк применяет в отношении групповых кредитов специальную классификацию активов и соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в соответствии с Временным порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям. 

 

5. Кредитный мониторинг 

 

62. После заключения кредитного договора и получения заемщиком кредита банку необходимо осуществлять постоянный мониторинг кредита и клиента, главная цель которого состоит в обеспечении своевременного погашения кредита, регулярной выплаты процентов и в выявлении проблем на ранней стадии.  

В случае, когда кредит находиться в статусе неначисления процентного дохода в соответствии с требованиями Национального банка, платежи по данному кредиту принимаются, в первую очередь, на погашение основной суммы долга согласно Порядку придания неначисления процентного дохода, затем - процентов, согласно графику погашения, и в оставшейся части – штрафных санкций/пени. 

63. Кредитный сотрудник должен периодически, но не реже одного раза в квартал составлять отчет о действующем статусе кредита, в котором необходимо отмечать качество кредита, соблюдение условий кредитного договора, финансовое состояние заемщика и состояние обеспечения кредита с подтверждающими документами. При выявлении проблемы кредитный сотрудник должен оперативно сообщить о ней руководству банка при необходимости, с предлагаемой новой классификацией кредитов. При просрочке платежей по кредиту или при ухудшении классификации кредита, необходимо проводить мониторинг такого актива на ежемесячной основе. 

64. Классификация кредита осуществляется на основе независимой оценки, проведенной лицами, не участвующими в процессе выдачи кредитов.  

65. Банк должен разработать и внедрить систему независимой оценки кредитного портфеля, которая должна основываться на: 

- реальном графике платежей заемщика и его соответствии плановому графику; 

- качестве и состоянии обеспечения по кредиту; 

- полноте соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и реализовать право на судебную защиту своих нарушенных прав и интересов; 

- оценке изменений финансового положения заемщика; 

- правильности оценки качества кредитов, включая классификацию кредита; 

- соблюдении лимитов выданных кредитов; 

- качестве и достоверности информационных систем (отчетности руководству и совету директоров банка); 

- оценке соответствия выданного кредита кредитной политике банка, процедурам и нормативным требованиям Национального банка; 

- оценке целевого использования кредита, по возможности, подтвержденной документами (договоры, акты приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) в зависимости от целей кредитования. 

66. Независимая оценка кредитного портфеля должна проводиться самостоятельным отделом либо сотрудником банка, независимым от процесса выдачи кредитов. Результаты независимой оценки должны предоставляться не реже одного раза в месяц Кредитному комитету, Правлению и Совету директоров банка.  

67. В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) должны быть затребованы документы финансовой отчетности и проведен их тщательный анализ.  

68. С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости, банк должен периодически, но не реже одного раза в год, проводить мониторинг залога в местах его хранения и местонахождения. Периодичность мониторинга залога определяется банком в соответствии с кредитной политикой и зависит от вида залога, качества кредита и других факторов. При этом обязательным условием должно быть обеспечение банком контроля за сохранностью заложенного имущества. При этом особое внимание необходимо обратить на следующие моменты: 

- снизилась ли рыночная стоимость обеспечения; 

- имеются ли какие-либо факторы, снизившие ликвидность залога со времени последней проверки; 

- обеспечивается ли сохранность залога. 

Все эти меры помогут банку в выявлении возможных тенденций к ухудшению состояния заемщика, а, следовательно, и кредита. Чем быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем оперативнее банк сможет принять необходимые меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов 

69. К признакам, которые могут служить предупредительными сигналами ухудшения состояния кредита, относятся, в частности: 

- уклонение заемщика от контактов с банком; 

- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации о финансовом положении, а также подозрения о возможной недостоверности предоставляемых сведений; 

- ухудшение финансового состояния заемщика; 

- расхождения с представленным прогнозом движения средств и бизнес-планом; 

- несвоевременная выплата основной суммы или процентов; 

- просьба о пролонгации; 

- нецелевое использование кредита; 

- передача и продажа собственности; 

- негативная информация, полученная о клиенте из каких-либо источников; 

- изменения (необязательно в худшую сторону) в экономической, политической и других сферах, куда клиент поместил заемные средства; 

- признаки нарастания конфликта внутри предприятия-заемщика; 

- смена руководства предприятия-заемщика; 

- и другое, что может свидетельствовать о потенциальных проблемах. 

70. При выявлении каких-либо из указанных в предыдущем пункте предупредительных сигналов, банку необходимо уточнить причину их появления. Если эта причина таит в себе хоть минимальную возможность потенциального ухудшения состояния кредита, банку следует взять данный кредит под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как: 

- дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;  

- привлечение дополнительного обеспечения;  

- предупредительные беседы; 

- приостановление очередных выплат по кредитной линии до окончательного прояснения ситуации; 

- более детальное систематизированное изучение заемщика и состояния отрасли, в которую он поместил занятые средства; 

- классификация кредитов; 

- увеличение резерва; 

- другие меры защиты. 

71. При проведении работы с кредитом следует документировать и вести учет всех мероприятий, проводимых с ним, включая запись в журнале краткого содержания телефонных переговоров и встреч с клиентом, ведение протоколов проводимых с ним бесед, заключение с заемщиком соглашений и т.п. Особенно важно производить такой учет в работе с «проблемными» кредитами. 

 

6. Работа с «проблемными» кредитами 

 

72. Целью постоянного мониторинга кредита и независимой оценки кредитного портфеля является выявление «проблемных» кредитов.  

73. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым заемщик не выполняет условия договора с банком, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, внешних или финансовых) ставится под угрозу выполнение обязательств перед банком и погашение кредита. 

74. В случае признания кредита «проблемным» необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. 

75. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком должен включать: 

- работу с заемщиком (руководством заемщика) по выявлению проблем и поиску их решений; 

- назначение управляющих, консультантов для работы с предприятием заемщика от имени банка; 

- содействие в увеличении собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон; 

- получение дополнительного залога и гарантий и др.; 

- в случае необходимости, разработку программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату кредита и выплате процентов, изменение форм кредитования и др.). 

76. Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим заемщиком, которая может заключаться в следующем: 

- направление уведомления заемщика о том, что он нарушил условия кредитного договора, срок кредита просрочен, и о возможных проблемах, связанных с этим; 

- ведение переговоров;  

- вызов заемщика в банк; 

- опубликование, при необходимости, информации о недобросовестном заемщике в периодической печати, если это предусмотрено кредитным договором, и др.  

77. В целях обеспечения непосредственного возврата кредита в возможно краткие сроки проводятся следующие мероприятия: 

- обращение взыскания на предмет залога; 

- продажа долга заемщика третьей стороне; 

- обращение к гарантам и поручителям; 

- обращение в суд; 

- другие меры. 

78. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности заемщика, банк должен оговорить в кредитном договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока кредита. В этом случае банк должен отразить в договоре обстоятельства, которые определяют возможность досрочного погашения задолженности с помощью вторичных источников погашения или другим способом 

79. Руководитель структурного подразделения банка, ответственного за работу с проблемными кредитами, должен на ежемесячной основе представлять на рассмотрение Кредитного комитета и иного коллегиального органа (при его наличии), уполномоченного принимать решение по проблемным кредитам, отчет о проделанной работе с предложениями о дальнейших действиях в отношении «проблемных» кредитов. Копии отчета направляются Правлению и Совету директоров банка.  

80. Если вышеуказанные действия банка не привели к положительному результату, банк обязан обратиться в суд с целью принудительного взыскания задолженности. В случае если принудительное взыскание не обеспечит погашение задолженности, банк может инициировать процесс банкротства согласно законодательству Кыргызской Республики.  

81. После исчерпания всех юридических возможностей возврата кредита (в том числе возможно и в случае смерти клиента банка), решение о списании кредитов, несущих крупный риск, принимается Советом директоров банка, а остальных кредитов – Правлением банка с обязательным информированием Совета директоров.  

82. После списания кредитов, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности. 

83. Независимо от срока внесистемного учета при обнаружении какой-либо позитивной для банка информации, позволяющей надеяться на возможное возмещение задолженности, банк должен осуществлять мероприятия, направленные на изыскание возможных путей ее погашения.  

 

Приложение 1 

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным 

риском в коммерческих банках и других 

финансово-кредитных учреждениях,  

лицензируемых Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

 

Минимальные требования к кредитному досье заемщика 

 

I. Общая информация о заемщике 

 

1. Заявка на получение кредита, подписанная заемщиком, которая должна содержать следующую информацию: 

- наименование заемщика (фамилия, имя, отчество, если заемщик – физическое лицо); 

- полный адрес8 места пребывания заемщика (если заемщик - физическое лицо), номер телефона, факса; 

- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) - на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; 

- место работы и род занятий (если заемщик - физическое лицо); 

- данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Кыргызской Республике;ФИО руководителя (если заемщик - юридическое лицо); 

- адрес (юридический адрес), телефон/факс; 

- полное и сокращенное (если имеется) наименование юридического лица и его наименование на иностранном языке (если имеется); 

- тип бизнеса и организационно-правовая форма (если заемщик - юридическое лицо); 

- сумма, валюта и срок запрашиваемого кредита; 

- цель кредита; 

- источники погашения кредита (первичный, вторичный); 

- предлагаемый залог; 

- сведения о полученных/погашенных ранее в данном/других банках кредитах, за последние два года, предшествующие подаче в банк заявки на получение кредита; 

другие сведения по усмотрению банка. 

11 Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 

1. Анализ кредитоспособности заемщика. 

2. Финансовая отчетность заемщика за последний отчетный год, заверенная внешним аудитором, в случае, если заемщик обязан проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, и два предыдущих года (если заемщик– юридическое лицо). 

3. Справка о заработной плате за последние 12 месяцев, название организации, в которой работает заемщик, должность, продолжительность работы, другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если заемщик - физическое лицо). 

4. Кредитный договор на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка). 

5. Учредительные документы (если заемщик - юридическое лицо). 

6. Бизнес-план (если заемщик - юридическое лицо). 

7. Документ из государственных органов о регистрации (если заемщик - юридическое лицо). 

8. Документ из налоговых органов о регистрации (если заемщик - юридическое лицо). 

9. Решение соответствующего органа заемщика о получении кредита (если заемщик - юридическое лицо). 

10. Копия документа, удостоверяющего личность (если заемщик - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике (если заемщик - нерезидент), по которой возможно идентифицировать клиента банка. 

111 Копия документа, удостоверяющего полномочия руководителя юридического лица на распоряжение средствами юридического лица (таким документом может быть как протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителя юридического лица, так и решение учредителей или акционеров о назначении руководителя юридического лица, определяющее его полномочия, если они не установлены Уставом). 

11. Решение соответствующего органа банка о выдаче кредита. 

12. Ежеквартальная финансовая отчетность в течение срока кредита (если заемщик - юридическое лицо). 

13. Учет контактов с заемщиком, в котором должна быть отражена следующая информация по каждому контакту: 

- дата контакта; 

- вид контакта (беседа, телефонный разговор); 

- условия контакта (ФИО сотрудника, содержание разговора); 

- результат. 

14. Переписка с заемщиком (с приложением всей корреспонденции). 

15. Юридическая документация (копии контрактов заемщика с поставщиками, и др.). 

161 Отчет о целевом использовании. 

 

I. Залоговая документация. 

 

1. Договор о залоге на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка). 

2. Сертификаты, свидетельства и другие квалификационные документы залогового имущества. 

19. Документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество, и согласие залогодателя с условиями договора о залоге. 

20. Нотариально заверенные карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи (если заемщик - юридическое лицо). 

21. Документы, подтверждающие цену приобретения (если банк финансирует покупку залога, например, оборудования, товаров народного потребления и др.). 

22. Документы, подтверждающие оценку залога с отражением в них следующей информации: 

- оценочная стоимость залога;  

- дата оценки; 

- кем проведена оценка; 

- метод оценки. 

23. Документы, подтверждающие регистрацию договора залога (если залог должен быть зарегистрирован, или банк требует регистрацию). 

24. Решение соответствующего органа заемщика о предоставлении залога (если заемщик - юридическое лицо). 

25. Акт обследования залога, в котором должны быть отражены: 

- дата обследования залога; 

- вид залога; 

- дата оценки залога; 

- метод оценки; 

- местонахождение залога; 

- состояние залога и условия его содержания; 

- оценочная стоимость залога; 

- график периодического обследования залога. 

251 Другие сведения по усмотрению банка. 

 

I. Гарантии или поручительства. 

 

26. Письменная гарантия или поручительство с указанием соответствующего кредитного договора, суммы, на которую выдается гарантия, даты истечения гарантии. 

27. Решение соответствующего органа гаранта о выдаче гарантии. 

28. Согласие супруга/супруги поручителя (если имеется) о выдаче поручительства. 

29. Учредительные документы гаранта. 

30. Финансовая отчетность гаранта за последние два года и последний квартал. 

31. Справка о заработной плате за последние 12 месяцев, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если поручитель - физическое лицо). 

32. Анализ платежеспособности гаранта или поручителя. 

 

 

 

Приложение 2 

к Положению о минимальных требованиях  

по управлению кредитным риском  

в коммерческих банках и других 

финансово-кредитных учреждениях,  

лицензируемых Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

 

Минимальные требования по выдаче гарантийных писем9  

 

В кредитной политике банка должны быть определены все основные положения, касающиеся выдачи гарантийных писем: 

1. Вопрос о выдаче банком гарантийного письма должен рассматриваться на заседании Кредитного комитета. Выдача гарантийного письма будет считаться действительной только при наличии соответствующего решения Кредитного комитета. 

2. Четкое разделение полномочий и ответственности должностных лиц банка и его филиалов на подписание и учет гарантийных писем. 

3. Оригинал гарантийного письма должен быть оформлен на государственном языке или официальном языке Кыргызской Республики. 

4. Гарантийное письмо должно быть оформлено на пронумерованном фирменном бланке, подписано уполномоченными должностными лицами банка или филиала, а также заверено круглой печатью банка. 

5. Гарантийное письмо банка должно быть зарегистрировано в журнале регистрации гарантийных писем (либо в журнале исходящей корреспонденции банка).  

6. Бухгалтерский учет гарантийных писем должен осуществляться в соответствии со стандартами бухгалтерского учета. 

7. Обязательным требованием для банка, выдавшего гарантийное письмо, является официальное подтверждение гарантополучателя о получении гарантийного письма. 

8. В случае обнаружения фиктивных гарантий банк должен сообщить о них в правоохранительные органы, а информация об аннулированных гарантиях должна быть размещена в СМИ. 

 

 

Приложение 3  

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным 

риском в коммерческих банках и других 

финансово-кредитных учреждениях,  

лицензируемых Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

 

Стресс-тестирование 

 

Стресс-тестирование является аналитическим инструментом оценки потенциальных потерь банка в случае возникновения и определения тенденций повышения риска как во внешней среде (например, спады в экономике, ухудшение качества кредитного портфеля, изменения рыночной стоимости предмета залога, изменения в законодательстве и т.п.), так и в деятельности клиентов банка (например, банкротство крупных клиентов банка, отток депозитов, влияние изменения обменного курса, процентных ставок на кредитоспособность клиента и т.п.).  

Стресс-тестирование проводится посредством моделирования сценария развития событий, которые основаны на наличии экономического, политического и/или другого события (например, события, связанного с ухудшением имиджа банка, смены руководства и т.д.) и могут принести убытки банку, повлияв, соответственно, на размер капитала. 

На начальном этапе стресс-тестирования необходимо проверить достоверность и актуальность информации, на основе которой моделируется сценарий. При этом необходимо убедиться, что используемая отчетность соответствует критериям последовательности (непрерывный ряд отчетных данных) и сопоставимости (неизменность методики расчета показателей), а также убедиться в достоверности, объективности и целесообразности источников другой используемой информации (например, информации из СМИ).  

Сценарий развития неблагоприятного события должен быть достаточно реальным, уместным и обоснованным. Реальность сценария означает, что он должен иметь высокую долю вероятности наступления такого события. 

Моделирование сценария может включать изменение как внутренних, так и внешних факторов и проводиться в двух версиях: 

· исторический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на наблюдениях последствий события, произошедшего в прошлом; 

· гипотетический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на вероятном событии, которое еще не произошло.  

При моделировании исторического сценария анализ проводится с учетом событий, имевших место в прошлом и вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка. 

При стресс-тестировании по методу исторического сценария особое внимание необходимо обратить на точное определение условий и обстоятельств прошлых кризисов, которые используются при тестировании баланса банка.  

Моделирование гипотетического сценария предполагает анализ ситуации, которая еще не произошла, но имеет высокую вероятность возникновения. Гипотеза может содержать как влияние определенного события на капитал банка (к примеру, ухудшение финансового состояния заемщика, несвоевременная выплата основной суммы или процентов и т.д.), так и оценку максимального изменения показателей, на основании которых можно прогнозировать повышение кредитного риска, в целях принятия необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.  

При проведении стресс-тестирования также необходимо провести несколько пробных расчетов. Сценарий стресс-теста будет считаться окончательным тогда, когда анализ, проводимый с помощью комбинации влияния различных рисков, покажет первые признаки неплатежеспособности для банка.  

Стресс-тестирование в целях оценки кредитного риска может быть проведено с применением сценариев, предполагающих, например, переклассификацию кредитного портфеля на одну категорию классификации вниз, или на две категории вниз. В качестве сценария можно также предположить переклассификацию классифицированных кредитов как потери и т.п., в зависимости от наибольшей приближенности сценария к фактическому состоянию кредитного портфеля и исторического опыта банка. 

Далее рассчитывается размер необходимых отчислений в РППУ согласно сценарию стресс-тестирования, затем оценивается чистый суммарный капитал, на базе которого определяется возможность выполнения банком требований по экономическим нормативам. 

При проведении стресс-тестирования отслеживаются общее состояние активов, качество кредитного портфеля, ухудшение залогового обеспечения, и другие показатели, характеризующие повышение кредитного риска. Таким образом, применяя различные методы стресс-тестирования, банк оптимально минимизирует кредитные потери при  наступлении случаев, вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка. 

 

 

Приложение 4 

к Положению о минимальных  

 

требованиях по управлению кредитным 

риском в коммерческих банках и других 

финансово-кредитных учреждениях,  

лицензируемых Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

 

Журнал регистрации заявок на получение кредитов клиентами  

 

 

№	Дата заявки	Ф.И.О.  клиента	Запрашиваемая  сумма	Целевое  Назначение	Срок	Предполагаемое  залоговое  обеспечение	Статус  (одобрено  /отказано)	Источник погашения (вид бизнеса)	В случае отказа:  причина отказа  /  В случае одобрения:  сумма, сроки	Дата утверждения / уведомления об отказе	Подпись  кредитного эксперта.
1
2
3
4

 

 

 

Приложение 5 

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным 

риском в коммерческих банках и других 

финансово-кредитных учреждениях,  

лицензируемых Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

Книга жалоб и предложений клиентов банка10  

 

№	Ф.И.О. клиента банка	Описание (суть) жалобы или предложения	Дата	Разъяснения банка
1				Принятые меры:        Подпись ответ.сотрудника: ______________  Ф.И.О.: _______________________________   Должность: ____________________________
2				Принятые меры:        Подпись ответ.сотрудника: ______________  Ф.И.О.: _______________________________   Должность: ___________________________

 

Приложение 6 

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным 

риском в коммерческих банках и других 

финансово-кредитных учреждениях,  

лицензируемых Национальным банком  

Кыргызской Республики 

Перечень прав, расходов (платежей) клиентов банка и штрафных санкций 

 

Права клиента банка
Отказаться на безвозмездной основе (за исключением случаев, когда банком взимается комиссия по установленному тарифу за рассмотрение заявки клиента) от получения кредита с момента подписания кредитного договора до получения денежных средств	Обязательные права клиента указываются в кредитном договоре в обязательном порядке в соответствии с требованиями настоящего Положения
Получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту на ознакомление с договором должно быть не менее трех дней
Получить разъяснения по порядку расчетов платежей по кредиту, пени, штрафных санкций
Выбрать язык (государственный или официальный), на котором будет составлен (оформлен) кредитный договор и настоящий перечень
Расходы (платежи) клиента банка по кредиту
Сумма кредита	Указывается согласно договору
Процентные платежи по кредиту
Комиссия за рассмотрение заявки (оформление кредита)	При наличии комиссий указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном либо стоимостном выражении
Комиссия за выдачу и администрирование кредита
Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением кредитного договора) и обслуживание (если операции по кредиту проводятся в безналичной форме) ссудного и/или текущего счетов
Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом наличных денег через банкомат)
Платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.)	Указываются в случаях, если данные услуги предоставляются банком. В тех случаях, когда банк не предоставляет такие услуги, банк указывает примерную стоимость (диапазон) таких расходов
Плата за предоставление выписок со счетов заемщика	Указываются, в зависимости от качества кредитной истории клиента, в соответствии с утвержденными действующими тарифами банка в процентном либо стоимостном выражении
Комиссия и/или штрафные санкции за досрочное погашение кредита
Комиссия за конвертацию валюты
Другие расходы
Штрафные санкции и пени банка
За просрочку оплаты платежей по основной сумме долга и по процентам	Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении
За просрочку пополнения депозита, предоставленного в залог по кредиту
Условия расторжения договора после получения денежных средств
Другие расходы

______________________________ ___________ _________ ____________________________ __________ _________ (Ф.И.О. кредитного специалиста ( подпись) (дата) (Ф.И.О. клиента банка) (подпись) (дата) 

банка  

 

 

 

Примечания: 

 

(1) За исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты. 

(2) Согласно Инструкции «Об ограничениях кредитования», утвержденной постановлением Правления Национального банка № 24/4 от 15.09.2004 г., регистрационный номер МЮ КР 109-04 от 7.10.04 г., совокупная задолженность одного заемщика, превышающая 10% ЧСК банка, рассматривается как крупный риск. 

(3) Согласно постановлению Правления Национального банка № 22/9 от 27.08.04 г. «О Перечне основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с указанием сроков хранения». 

(4) см. сноску 3. 

(5) Документы должны быть представлены заемщику в табличной форме с указанием условий, прав и расходов, а также стоимости и величины оплаты в тех случаях, когда это касается оценки расходов клиента. (исключена в соответствии с п/п НБКР №64/2 от 16.11.2011 г.). 

(5-1) Под развитыми странами подразумевается страны, включенные в список агентства Standard & Poor's «The S&P Global BMI (Broad Market Index)». 

(6) В соответствии с Положением об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми банком Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/1 от 21.07.2004 г., регистрационный номер МЮ КР 93-04 от 23.08.04 г. 

* периодичность составления отчета о действующем статусе кредита должна быть не реже одного раза в полгода. (исключена в соответствии с п/п НБКР №64/2 от 16.11.2011 г.) 

(7) См. сноску 2. 

(8) Не допускается указание клиентом вместо полного адреса только номера абонентского ящика. 

(9) За исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты. 

(10) При этом банк не гарантирует конфиденциальность представленной клиентом информации, так как данная Книга доступна всем клиентам банка, желающим также зафиксировать свои замечания и предложения.