СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики
«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики»

№	Действующая редакция 	Предлагаемая редакция	
1. Положение о расчете эффективной процентной ставки при распространении информации о размере вознаграждения по банковским услугам, утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 августа 2008 года №33/4	
1. 	4. Порядок раскрытия информации 
4.1. Банки (1) должны указывать размер годовой эффективной процентной ставки: 
1) в договорах, заключаемых с клиентами; 
2) по устным и письменным запросам клиентов; 
3) при распространении информации о размере вознаграждения по услугам независимо от вида носителя (рекламные буклеты, придорожные билборды, стенды, листовки и другое), в том числе через средства массовой информации, веб-сайты, электронной почтой, по телефону, при устном консультировании клиентов. 

1) Исламский банк или банк, имеющий "исламское окно", учитывая специфику операций по исламским принципам финансирования, может предварительно не раскрывать информацию о годовой эффективной процентной ставке. Однако, Исламский банк или банк, имеющий "исламское окно" доводит до сведения клиента всю информацию согласно пункту 4.2 настоящего Положения. 
	4. Порядок раскрытия информации 
4.1. Банки должны указывать размер годовой эффективной процентной ставки: 
1) в договорах, заключаемых с клиентами; 
2) по устным и письменным запросам клиентов; 
3) при распространении информации о размере вознаграждения по услугам независимо от вида носителя (рекламные буклеты, придорожные билборды, стенды, листовки и другое), в том числе через средства массовой информации, веб-сайты, электронной почтой, по телефону, при устном консультировании клиентов. 
Исламский банк или банк, имеющий "исламское окно", учитывая специфику операций по исламским принципам финансирования, может предварительно не раскрывать информацию о годовой эффективной процентной ставке, за исключением информации о годовой эффективной процентной ставке по операциям, по которым составляется график погашения задолженности или начисления дохода. Исламский банк или банк, имеющий "исламское окно", доводит до сведения клиента всю информацию согласно пункту 4.2 настоящего Положения. 	
2. Положение «Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 23 сентября 2009 года № 38/8	
1. 	Отсутствует	1.11. При предоставлении финансирования, по которому возможно составление графика погашения задолженности или начисления дохода, существенным условием договора является дополнительное раскрытие наценки/доходности или увеличения суммы задолженности клиента по сравнению с ценой (стоимостью) товара, работы или услуги в номинальном годовом процентном значении, рассчитанном в соответствии с Положением «О минимальных требованиях к политике ценообразования банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, и к осуществлению маркетинговых мероприятий», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-1-(БС).	
3. Положение о требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 сентября 2009 года №39/4	
1.	Отсутствует	Раздел I. Общие положения 
…….
1.11. Договор банка по предоставлению финансирования на потребительские цели должен быть составлен в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О потребительском кредите», нормативных правовых актов Национального банка и настоящего Положения.	
2.	Глава 2
Договор мурабаха
 2.2.1. В договоре мурабаха должно быть предусмотрено условие, что цена продажи предмета договора банком определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки. Наценка может устанавливаться в виде:
- фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;
- доли от себестоимости предмета договора.
Существенным условием договора мурабаха является обязательное указание и выделение в цене продажи размера наценки.
	Глава 2
Договор мурабаха
 2.2.1. В договоре мурабаха должно быть предусмотрено условие, что цена продажи предмета договора банком определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки. Наценка может устанавливаться в виде:
- фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;
- доли от себестоимости предмета договора.
Существенным условием договора мурабаха является обязательное указание и выделение в цене продажи размера наценки, в том числе в номинальном годовом процентном значении, рассчитанном в соответствии с Положением «О минимальных требованиях к политике ценообразования банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, и к осуществлению маркетинговых мероприятий», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-1-(БС) (далее – Положение о политике ценообразования банковских услуг).	
3.	2.2.5. При заключении договора мурабаха следует оговорить все условия, на основе которых будет осуществляться сделка, включая:
а) условие, что все расходы банка, включая выплаты третьей стороне банк включает в цену продажи. При этом к расходам не могут быть отнесены расходы по выплате заработной платы сотрудникам банка;
б) цену реализации;
в) размер наценки - вознаграждение, которое получит банк согласно условиям договора.
При этом цена реализации или наценка не могут устанавливаться неопределенным образом, например, в зависимости от каких-либо показателей, которые будут известны в будущем. Допускается на стадии заключения договора установление цены реализации и наценки в зависимости от показателей, заранее известных клиенту. Размер наценки не может зависеть от временных факторов.	2.2.5. При заключении договора мурабаха следует оговорить все условия, на основе которых будет осуществляться сделка, включая:
а) условие, что все расходы банка, включая выплаты третьей стороне банк включает в цену продажи. При этом к расходам не могут быть отнесены расходы по выплате заработной платы сотрудникам банка;
б) цену реализации;
в) размер наценки в абсолютном значении с дополнительным раскрытием номинального годового процентного значения - вознаграждение, которое получит банк согласно условиям договора.
При этом цена реализации или наценка не могут устанавливаться неопределенным образом, например, в зависимости от каких-либо показателей, которые будут известны в будущем. Допускается на стадии заключения договора установление цены реализации и наценки в зависимости от показателей, заранее известных клиенту. Размер наценки не может зависеть от временных факторов.	
4.	Отсутствует	Глава 3. Договор иджара мунтахийя биттамлик
………
3.5. Существенным условием договора иджара мунтахийя биттамлик является обязательное указание арендных платежей в абсолютном значении с дополнительным раскрытием номинального годового процентного значения, рассчитанного в соответствии с Положением о политике ценообразования банковских услуг.	
5.	Приложение 2
к Положению "О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами финансирования"	

Договор Мурабаха
5. Соглашением Сторон цена продажи Товара определена в размере ______________________ сомов, из которых:
а) ______________ сомов - цена закупки Банком отчуждаемого Товара;
б) ______________ сомов - сумма оплаченных Банком пошлин, налогов и сборов, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;
в) ______________ сомов - сумма расходов Банка, понесенных в связи приобретением Банком Товара и заключением настоящего договора;
г) ______________ сомов - сумма наценки.
	Приложение 2
к Положению "О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами финансирования"	

Договор Мурабаха
5. Соглашением Сторон цена продажи Товара определена в размере ______________________ сомов, из которых:
а) ______________ сомов - цена закупки Банком отчуждаемого Товара;
б) ______________ сомов - сумма оплаченных Банком пошлин, налогов и сборов, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;
в) ______________ сомов - сумма расходов Банка, понесенных в связи приобретением Банком Товара и заключением настоящего договора;
г) ______________ сомов - сумма наценки, в номинальном годовом процентном значении – ____%.	
6.	Приложение 3
к Положению "О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами финансирования"
ЗАЯВКА КЛИЕНТА
на предмет договора иджара мунтахийя биттамлик
…………..
ДОГОВОР ИДЖАРА
к основному договору Иджара Мунтахийя Биттамлик
г. ________________	
 	
"___" ______ 20__ года	

_____________________________________________________ в лице _____________________________________________________, действующего на основании _______________________________________, именуемое в дальнейшем "Арендодатель" с одной стороны, и __________________________________________ в лице __________________________________, действующего на основании _________________________________________, именуемое в дальнейшем "Арендатор" с другой стороны, совместно именуемые "Стороны", заключили настоящий договор Иджара мунтахийя биттамлик о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. В соответствии с настоящим Договором Арендодатель приобретает в собственность у Продавца _______________________________ (далее - Имущество) по заявке Арендатора и предоставляет его Арендатору в аренду во временное владение и пользование на согласованный срок, и на платной основе.
……….	Приложение 3
к Положению "О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами финансирования"
ЗАЯВКА КЛИЕНТА
на предмет договора иджара мунтахийя биттамлик
…………..
ДОГОВОР ИДЖАРА
к основному договору Иджара Мунтахийя Биттамлик
г. ________________	
 	
"___" _____ 20__ года	

____________________________________________________ в лице _____________________________________________________, действующего на основании _______________________________________, именуемое в дальнейшем "Арендодатель" с одной стороны, и __________________________________________ в лице __________________________________, действующего на основании _________________________________________, именуемое в дальнейшем "Арендатор" с другой стороны, совместно именуемые "Стороны", заключили настоящий договор Иджара мунтахийя биттамлик о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. В соответствии с настоящим Договором Арендодатель приобретает в собственность у Продавца _______________________________ (далее - Имущество) по заявке Арендатора и предоставляет его Арендатору в аренду во временное владение и пользование на согласованный срок, и на платной основе. Арендные платежи  ______________ сомов, в номинальном годовом процентном значении - ___%.
……….	
4. Положение об операциях, осуществляемых микрофинансовыми организациями и кредитными союзами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 26 октября 2011 года № 60/8	
1.	4. Виды сделок и операции для ФКО должны быть одобрены Шариатским советом, основные функции которого заключаются в обеспечении соответствия операций и сделок, осуществляемых данными ФКО, стандартам Шариата. 
Шариатский совет может быть создан ассоциациями (объединениями) МФО и КС. 
	4. Виды сделок и операции для ФКО должны быть одобрены Шариатским советом, основные функции которого заключаются в обеспечении соответствия операций и сделок, осуществляемых данными ФКО, стандартам Шариата. 
Шариатский совет может быть создан ассоциациями (объединениями) ФКО. 
	
2.	5. Деятельность Шариатского совета, созданного при ассоциациях (объединениях) МФО и КС, регулируется положением о Шариатском совете, которое утверждается членами ассоциации МФО и КС. 	5. Деятельность Шариатского совета, созданного при ассоциациях (объединениях) ФКО, регулируется положением о Шариатском совете, которое утверждается членами ассоциации ФКО. 	
3.	7. Члены Шариатского совета должны соответствовать требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка. 	7. Члены Шариатского совета должны соответствовать требованиям, установленным нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк). 	
4.	9. МФО и КС при наличии соответствующей лицензии/свидетельства Банка Кыргызстана вправе осуществлять операции, указанные в разделе II настоящего Положения при соблюдении требований законодательства и нормативно правовых актов Банка Кыргызстана.	9. ФКО при наличии соответствующей лицензии/свидетельства Национального банка вправе осуществлять операции, указанные в разделе II настоящего Положения, при соблюдении требований банковского законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка.	
5.	Отсутствует		10-3. При предоставлении финансирования, по которому возможно составление графика погашения задолженности, существенным условием договора является дополнительное раскрытие наценки/доходности или увеличения суммы задолженности клиента по сравнению с ценой (стоимостью) товара, работы или услуги в номинальном годовом процентном значении, рассчитанном в соответствии с Положением «О минимальных требованиях к политике ценообразования банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, и к осуществлению маркетинговых мероприятий», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-1-(БС).	
5. Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденное постановлением Правления НБКР от 25 сентября 2013 года №35/13	
1.	Глава 1
Общие положения
3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль.
Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.
Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня.
………

Отсутствует	Глава 1
Общие положения
3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль.
Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.
Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня.
………
3-6. Полная стоимость финансирования на потребительские цели – совокупный размер всех расходов клиента по договору, связанных с получением и обслуживанием финансирования на потребительские цели, включая наценку, комиссии и иные обязательные платежи, а также увеличение стоимости товара (работы, услуги), обусловленное предоставлением финансирования на потребительские цели.
3-7. Финансирование на потребительские цели - финансирование, предоставляемое банком на условиях срочности, возвратности и платности, в том числе для целей оплаты товаров, работ или услуг с последующей оплатой клиентом в рассрочку (отсрочку) исполнения денежного обязательства в рамках договора финансирования на потребительские цели. Финансирование на потребительские цели предоставляется физическим лицам для личных, семейных или бытовых целей, не связанных с предпринимательской деятельностью и извлечением прибыли. Для целей настоящего Положения к финансированию на потребительские цели не относятся финансирование и рассрочки, связанные с приобретением, строительством или завершением жилой недвижимости, обеспеченные недвижимостью. Финансирование на потребительские цели может предоставляться без наценки по соглашению сторон.	
2.	Глава 2
Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования и стратегия финансирования банка
9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:
1) общие положения, включая:
- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов;
- виды активов, которые несут в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий, в том числе финансирования, направленного на развитие женского предпринимательства;
- количественные пределы финансирования;
- сроки финансирования;
- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров; 

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы их расчета;
- требования к финансовой информации клиентов/партнеров;
- географические ограничения;
- порядок установления валюты выдачи и ограничения;
- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);
- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам;
- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент оформления финансирования;
- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;
- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2).
Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты;
- соотношение максимального портфеля финансирования к активам;
- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;
- другое;
…..

8) принципы ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности (когда у клиента/партнера имеются параллельные обязательства, в том числе в более чем в одной финансово-кредитной организации (далее - ФКО), в связи с чем долговая нагрузка клиента/партнера может превысить возможности клиента/партнера обслуживать его обязательства). 
В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов/партнеров, виды активов, несущих в себе кредитный риск, формирует портфель финансирования и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики. 
При этом внутренние документы банка должны содержать процедуры оценки деятельности клиента/партнера - юридического лица на предмет ведения им действительной деятельности, а именно осуществления и предоставления на рынке определенных товаров/услуг.
При выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, банк должен обеспечить выполнение требований Закона Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике", в том числе:
- при неисполнении обязательств клиентом/партнером перед банком изъятие залогового имущества клиента/партнера производить исключительно в судебном порядке; 
- при определении денежных и/или материальных обязательств клиента/партнера перед банком размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать значение, установленное Законом Кыргызской Республики "Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике.

	Глава 2
Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования и стратегия финансирования банка
9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:
1) общие положения, включая:
- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов;
- виды активов, которые несут в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий, в том числе финансирования, направленного на развитие женского предпринимательства;
- количественные пределы финансирования;
- сроки финансирования;
- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров, а также порядок проведения расчета показателя долговой нагрузки для финансирования на потребительские цели в соответствии с требованиями настоящего Положения;
- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы их расчета;
- требования к финансовой информации клиентов/партнеров;
- географические ограничения;
- порядок установления валюты выдачи и ограничения;
- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);
- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам;
- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент оформления финансирования;
- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;
- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2).
Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты;
- соотношение максимального портфеля финансирования к активам;
- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;
- другое;
…..

8) принципы ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности (когда у клиента/партнера имеются параллельные обязательства, в том числе в более чем одной финансово-кредитной организации (далее - ФКО), в связи с чем долговая нагрузка клиента/партнера может превысить возможности клиента/партнера обслуживать его обязательства), включая применение показателя долговой нагрузки для финансирования на потребительские цели в соответствии с требованиями настоящего Положения. 
В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов/партнеров, виды активов, несущих в себе кредитный риск, формирует портфель финансирования и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, которая(ый) включает налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики. 
При этом внутренние документы банка должны содержать процедуры оценки деятельности клиента/партнера - юридического лица на предмет ведения им действительной деятельности, а именно осуществления и предоставления на рынке определенных товаров/услуг.
Банк обязан обеспечивать соблюдение требований законодательства Кыргызской Республики о предельно допустимом размере процентной ставки (наценки) по финансированию, включая требования Закона Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике» и Закона Кыргызской Республики «О потребительском кредите», а также иных требований законодательства Кыргызской Республики, регулирующих порядок предоставления финансирования на потребительские цели.	
3.	12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита и внутреннего шариатского аудита по управлению кредитными рисками, а также при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, в том числе изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.
Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, в том числе обусловленного валютным риском.
Право выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные ими при финансировании.
Выдача активов, несущих крупный риск, и активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка должна быть одобрена советом директоров банка и соответствовать требованиям нормативных правовых актов Национального банка. Совет директоров банка несет ответственность за одобрение решений о выдаче активов, несущих крупный риск, активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка, трансграничных активов, включая активы, обеспеченные залогом, находящимся за пределами Кыргызской Республики, которые выданы с нарушениями требований нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери.
Одобрение совета директоров банка требуется также в случаях, если залог, находящийся за пределами Кыргызской Республики, выступает обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск более чем на 20% от суммы актива, несущего в себе кредитный риск. При этом под стоимостью залога понимается его ликвидационная стоимость в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.
Кроме того, в политике финансирования должны быть прописаны полномочия Комитета по финансированию и/или Правления по списанию и реструктуризации финансирования с указанием ограничений.
Политика финансирования банка также должна содержать методики по оценке платежеспособности клиентов/партнеров. Для этих целей банк может разработать систему внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка.
Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и журнал учета активов, несущих в себе кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).
Система внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском должна содержать комплексную оценку финансового состояния клиента/партнера, как основного показателя его будущей платежеспособности, и должна отражать раскрытие данных о клиентах/партнерах, указанных в § 1 и § 2 настоящего Положения.
...	12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита и внутреннего шариатского аудита по управлению кредитными рисками, а также при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, в том числе изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.
Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, в том числе обусловленного валютным риском.
Право выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные ими при финансировании.
Выдача активов, несущих крупный риск, и активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка должна быть одобрена советом директоров банка и соответствовать требованиям нормативных правовых актов Национального банка. Совет директоров банка несет ответственность за одобрение решений о выдаче активов, несущих крупный риск, активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка, трансграничных активов, включая активы, обеспеченные залогом, находящимся за пределами Кыргызской Республики, которые выданы с нарушениями требований нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери.
Одобрение совета директоров банка требуется также в случаях, если залог, находящийся за пределами Кыргызской Республики, выступает обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск более чем на 20% от суммы актива, несущего в себе кредитный риск. При этом под стоимостью залога понимается его ликвидационная стоимость в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.
Кроме того, в политике финансирования должны быть прописаны полномочия Комитета по финансированию и/или Правления по списанию и реструктуризации финансирования с указанием ограничений.
Политика финансирования банка также должна содержать методики по оценке платежеспособности клиентов/партнеров. Для этих целей банк может разработать систему внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка.
Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и журнал учета активов, несущих в себе кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).
Система внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском должна содержать комплексную оценку финансового состояния клиента/партнера, как основного показателя его будущей платежеспособности, и должна отражать раскрытие данных о клиентах/партнерах, указанных в § 1 и § 2 настоящего Положения.
При предоставлении финансирования на потребительские цели система оценки платежеспособности клиента должна включать расчет показателя долговой нагрузки в соответствии с требованиями настоящего Положения.
....	
4.	29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы на бумажном носителе или в форме электронного документа:
- заполненную анкету/заявку, в которой должны быть указаны основные сведения о клиенте/партнере (если клиент/партнер - юридическое лицо - основной вид деятельности, приблизительный размер оборотных средств), структуру доходов (выручки) в разрезе валют (по активам в иностранной валюте), план погашения финансирования, основные бизнес-партнеры и др.;
- копии учредительных документов (если клиент/партнер - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение таких копий;
- финансовую отчетность клиента/партнера (если клиент/партнер - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если клиент/партнер - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить такую отчетность у юридического лица;
- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, либо решения органа налоговой службы о применении уплаты налога в зоне торговли с особым режимом), за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выдано финансирование в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.
В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате, для проверки через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента на бумажном носителе (копия), либо в форме электронного документа, путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики.
Примечание: QR-код - матричный код (двумерный штрих код), содержащий информацию о патенте, созданный специально для распознавания мобильными устройствами;
- бизнес-план (если клиент - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сомов, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения финансирования, примерный прогноз движения средств клиента/партнера, источники погашения в разрезе валют, сроки и план мероприятий по погашению финансирования. При этом банк, в целях минимизации кредитных рисков, должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционному финансированию, по активам, несущим в себе кредитный риск, имеющим сезонность, крупному финансированию и другим видам финансирования, требующим более тщательной оценки бизнеса клиента/партнера;
- опись закладываемого имущества (при его наличии) с указанием рыночной стоимости, даты оценки, кем произведена оценка, доказательства регистрации, местонахождения залога, документы, подтверждающие права владения (если залогом является движимое/недвижимое имущество, обязательное наличие страхового полиса, в случаях, если законодательство Кыргызской Республики в области обязательного страхования или договор о залоге возлагает на залогодателя обязанность застраховать заложенное имущество) и права пользования, и другие документы в соответствии с внутренними документами банка;
- гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства) и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства), а также финансовую отчетность гаранта (если гарант - юридическое лицо, за исключением гаранта (поручителя) в лице Кабинета Министров Кыргызской Республики);
- документ, удостоверяющий личность (если клиент/партнер - физическое лицо);
- справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах/платежеспособности клиента (если клиент/партнер - физическое лицо).
Кроме перечисленных выше документов, банк может запросить и другие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности клиента/партнера (контракты, договоры, рекомендательные письма и т.п.) по усмотрению банка, которые могут быть предоставлены в форме электронного документа или на бумажном носителе.
В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов/партнеров, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами должны дать четкое разъяснение клиентам/партнерам, в каких случаях могут быть использованы данные клиента/партнера, в соответствии с законодательством.
Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это согласия клиентов/партнеров в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.	29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы на бумажном носителе или в форме электронного документа:
- заполненную анкету/заявку, в которой должны быть указаны основные сведения о клиенте/партнере (если клиент/партнер - юридическое лицо - основной вид деятельности, приблизительный размер оборотных средств), структуру доходов (выручки) в разрезе валют (по активам в иностранной валюте), план погашения финансирования, основные бизнес-партнеры и др.;
- копии учредительных документов (если клиент/партнер - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение таких копий;
- финансовую отчетность клиента/партнера (если клиент/партнер - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если клиент/партнер - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить такую отчетность у юридического лица;
- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, либо решения органа налоговой службы о применении уплаты налога в зоне торговли с особым режимом), за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выдано финансирование в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.
В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате, для проверки через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента на бумажном носителе (копия), либо в форме электронного документа, путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики.
Примечание: QR-код - матричный код (двумерный штрих код), содержащий информацию о патенте, созданный специально для распознавания мобильными устройствами;
- бизнес-план (если клиент - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сомов, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения финансирования, примерный прогноз движения средств клиента/партнера, источники погашения в разрезе валют, сроки и план мероприятий по погашению финансирования. При этом банк, в целях минимизации кредитных рисков, должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционному финансированию, по активам, несущим в себе кредитный риск, имеющим сезонность, крупному финансированию и другим видам финансирования, требующим более тщательной оценки бизнеса клиента/партнера;
- опись закладываемого имущества (при его наличии) с указанием рыночной стоимости, даты оценки, кем произведена оценка, доказательства регистрации, местонахождения залога, документы, подтверждающие права владения (если залогом является движимое/недвижимое имущество, обязательное наличие страхового полиса, в случаях, если законодательство Кыргызской Республики в области обязательного страхования или договор о залоге возлагает на залогодателя обязанность застраховать заложенное имущество) и права пользования, и другие документы в соответствии с внутренними документами банка;
- гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства) и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства), а также финансовую отчетность гаранта (если гарант - юридическое лицо, за исключением гаранта (поручителя) в лице Кабинета Министров Кыргызской Республики);
- документ, удостоверяющий личность (если клиент/партнер - физическое лицо);
- справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах/платежеспособности клиента (если клиент/партнер - физическое лицо).
Кроме перечисленных выше документов, банк может запросить и другие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности клиента/партнера (контракты, договоры, рекомендательные письма и т.п.) и расчета показателя долговой нагрузки при предоставлении финансирования на потребительские цели, по усмотрению банка, которые могут быть предоставлены в форме электронного документа или на бумажном носителе.
В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов/партнеров, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами должны дать четкое разъяснение клиентам/партнерам, в каких случаях могут быть использованы данные клиента/партнера, в соответствии с законодательством.
Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это согласия клиентов/партнеров в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.	
5.	Отсутствует	29-2. Банк обязан бесплатно предоставить клиенту стандартизированный информационный лист в бумажной или электронной форме для ознакомления и сравнения условий предоставления финансирования на потребительские цели до заключения договора. Требования к информационному листу установлены Законом Кыргызской Республики «О потребительском кредите». 	
6.	Отсутствует	29-3.    Банк обязан осуществлять расчет показателя долговой нагрузки клиента в следующих случаях:
1) при принятии решения о предоставлении финансирования на потребительские цели, в том числе для целей рефинансирования другого финансирования на потребительские цели;
2) при изменении условий договора финансирования на потребительские цели, влекущих увеличение среднемесячного платежа или продление срока действия договора.
Показатель долговой нагрузки клиента не рассчитывается при изменении условий договора по инициативе клиента, если изменения предусматривают уменьшение размера или приостановление платежей.
Показатель долговой нагрузки клиента рассчитывается банком в процентах, с точностью до одного знака после запятой как отношение суммы среднемесячных платежей по всем долговым обязательствам клиента (основная сумма финансирования и платежи по наценке), включая финансирование на потребительские цели, заявление о предоставлении которого рассматривается, к величине его среднемесячного дохода, согласно данным, доступным банку.
Банк обязан закрепить в своих внутренних документах порядок расчета суммы среднемесячных платежей и среднемесячного дохода клиента, который должен содержать, как минимум, следующее:
- перечень документов и/или информации, подтверждающих доходы/платежеспособность клиента, в зависимости от размера и вида финансирования на потребительские цели, деятельности и доходов клиента;
- период, за который должны рассчитываться среднемесячные показатели, в зависимости от размера и вида финансирования на потребительские цели, деятельности и доходов клиента. При этом для расчета среднемесячного дохода данный период не должен быть менее последних 3 месяцев с даты подачи заявки на получение финансирования на потребительские цели.
Если показатель долговой нагрузки клиента, рассчитанный в соответствии с настоящим пунктом, в том числе в случае рефинансирования финансирования на потребительские цели превышает 60 процентов, банк, в случаях, когда предоставление финансирования на потребительские цели допускается в соответствии с пунктом 38-1 настоящего Положения, до заключения договора финансирования на потребительские цели обязан под роспись уведомить клиента о рисках неисполнения обязательств и возможном применении к нему мер ответственности, за исключением случая, когда банк отказывается от дальнейшего финансирования клиента или требует полного досрочного возврата финансирования на потребительские цели в соответствии с условиями договора. Выдача финансирования на потребительские цели в указанном случае допускается только при наличии письменного согласия клиента, подтверждающего его информированность о рисках. 
Факт ознакомления клиента с уведомлениями, указанными в настоящем пункте, подтверждается его собственноручной подписью либо иными способами, предусмотренными законодательством Кыргызской Республики в сфере цифровой среды.	
7.	30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:

- право клиента по договорам мурабаха, истиснаа, иджара отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента осуществления платежа по оплате за товар/имущество;
- право партнера по договорам мудараба и убывающая мушарака отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств; 
- право клиента/партнера до момента подписания договора получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту/партнеру на ознакомление с договором, должно быть не менее 1 (одного) дня, но не более 3 (трех) дней;
- право клиента/партнера обратиться в банк с просьбой о пролонгации или реструктуризации актива, несущего в себе кредитный риск;
- право клиента/партнера, в случае если более 50% от основной суммы актива, несущего в себе кредитный риск, погашено, предоставить взамен имеющегося залога другой залог, приемлемый для обеих сторон, стоимость которого покрывает оставшуюся сумму задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, в соответствии с внутренними документами банка, без уплаты комиссионных и иных платежей;
- право клиента/партнера самостоятельно выбрать очередность распределения его денежных средств в соответствии с законодательством, направленных на погашение задолженности финансирования в случае наличия нескольких (более одного) просроченных активов, несущих в себе кредитный риск (в том числе траншей в рамках одной или нескольких линий финансирования).
При заключении договора финансирования с клиентом/партнером - физическим лицом, в том числе с индивидуальным предпринимателем, банк предоставляет указанным клиентам/партнерам право выбора следующих способов получения финансирования:
- получение денежных средств в наличной форме без уплаты комиссионных и иных платежей за обналичивание;
- получение денежных средств с расчетного (текущего) счета/счета по банковским вкладам (депозитам)/до востребования, условия обслуживания которого определяются в соответствующем договоре.
При этом клиенты/партнеры - физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, вправе осуществлять погашение финансирования как в наличной, так и в безналичной формах.
Право получения денежных средств без уплаты комиссионных и иных платежей за обналичивание денежных средств предоставляется банком при ипотечном финансировании, а также финансирования в рамках государственных/правительственных и социальных программ, направленных на развитие экономики клиентам/партнерам - физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям.
	30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:
- получать достоверную, полную и доступную для восприятия информацию о получаемом финансировании, включая все расходы по нему как в абсолютных суммах, так и в виде эффективной процентной ставки (по операциям, по которым составляется график погашения задолженности или начисления дохода) на государственном языке и по согласованию с клиентом/партнером на официальном языке. При необходимости информация может быть переведена на другой язык;
- право клиента по договорам мурабаха, истиснаа, иджара отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента осуществления платежа по оплате за товар/имущество;
- право партнера по договорам мудараба и убывающая мушарака отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств; 
- право клиента/партнера до момента подписания договора получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту/партнеру на ознакомление с договором, должно быть не менее 1 (одного) дня, но не более 3 (трех) дней;
- право клиента/партнера обратиться в банк с просьбой о пролонгации или реструктуризации актива, несущего в себе кредитный риск. Рефинансирование финансирования на потребительские цели не может осуществляться более двух раз;
- право клиента/партнера на досрочное погашение актива, несущего в себе кредитный риск, полностью или по частям в любое время без каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. При полном или частичном досрочном погашении актива, несущего в себе кредитный риск, банк обязан произвести перерасчет обязательств клиента/партнера по договору, скорректировать график платежей и общую сумму наценки/дохода, подлежащих уплате, пропорционально уменьшенному остатку основной суммы финансирования. Подтверждение об изменении либо полном исполнении обязательств предоставляется клиенту/партнеру в письменной или электронной форме по его требованию в срок, согласованный с клиентом/партнером, но не превышающий пяти рабочих дней;
- право клиента/партнера в случае, если более 50% от основной суммы актива, несущего в себе кредитный риск, погашено, предоставить взамен имеющегося залога другой залог, приемлемый для обеих сторон, стоимость которого покрывает оставшуюся сумму задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, в соответствии с внутренними документами банка, без уплаты комиссионных и иных платежей;
- право клиента/партнера самостоятельно выбрать очередность распределения его денежных средств в соответствии с законодательством, которые направлены на погашение задолженности финансирования в случае наличия нескольких (более одного) просроченных активов, несущих в себе кредитный риск (в том числе траншей в рамках одной или нескольких линий финансирования).
При заключении договора финансирования с клиентом/партнером - физическим лицом, в том числе с индивидуальным предпринимателем, банк предоставляет указанным клиентам/партнерам право выбора следующих способов получения финансирования:
- получение денежных средств в наличной форме без уплаты комиссионных и иных платежей за обналичивание;
- получение денежных средств с расчетного (текущего) счета/счета по банковским вкладам (депозитам)/до востребования, условия обслуживания которого определяются в соответствующем договоре;
- право выбора клиента заключить или отказаться от заключения договора страхования в связи с получением финансирования на потребительские цели, за исключением случаев, когда обязательность страхования прямо предусмотрена законодательством Кыргызской Республики в сфере страхования; 
- иные права клиента, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики, в том числе Законом Кыргызской Республики «О потребительском кредите».
При этом клиенты/партнеры - физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, вправе осуществлять погашение финансирования как в наличной, так и в безналичной формах.
Право получения денежных средств без уплаты комиссионных и иных платежей за обналичивание денежных средств предоставляется банком клиентам/партнерам - физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, при ипотечном финансировании, а также финансировании в рамках государственных/правительственных и социальных программ, направленных на развитие экономики.	
8.	31. В целях повышения прозрачности деятельности банка по финансированию и улучшения осведомленности клиентов/партнеров об условиях финансирования в местах обслуживания клиентов/партнеров банка должны быть размещены стенды, содержащие публичную информацию об условиях и порядке финансирования, о перечне необходимых документов для получения актива, несущего в себе кредитный риск, о перечне основных нормативных правовых актов Национального банка и внутренних нормативных документов банка, регламентирующих процесс финансирования. Также на стендах должна быть представлена информация о правах клиентов/партнеров, о наличии в банке Книги жалоб и предложений и другая полезная информация для клиентов/партнеров.
	31. В целях повышения прозрачности деятельности банка по финансированию и улучшения осведомленности клиентов/партнеров об условиях финансирования на официальном сайте банка и в местах обслуживания клиентов/партнеров банка (стенды) должна быть размещена информация об условиях и порядке финансирования, о перечне необходимых документов для получения актива, несущего в себе кредитный риск, о перечне основных нормативных правовых актов Национального банка и внутренних нормативных документов банка, регламентирующих процесс финансирования. Вместе с тем на стендах должна быть представлена информация о правах клиентов/партнеров, о наличии в банке книги жалоб и предложений и другая полезная информация для клиентов/партнеров.
Информация об общих условиях предоставления активов, несущих в себе кредитный риск, размере наценок/доходности, а также комиссионных вознаграждений и тарифов за оказание услуг должна быть открытой и доступной для клиентов и не может быть предметом коммерческой или банковской тайны.
Информация об изменении размера наценки по финансированию на потребительские цели публикуется на официальном сайте банка не позднее даты введения их в действие.
 	
9.	34. В целом анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике банка, одобренной советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах: 
- праве получить финансирование. Банк должен убедиться в том, что клиент/партнер имеет право на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и подписание договора; 
- характере клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства.  
Следует принимать во внимание также его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок, опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях.  
Кроме того, необходимо запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте/партнере и по усмотрению банка о связанных с клиентом/партнером лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) не менее чем у двух кредитных бюро. 
Банк должен соблюдать конфиденциальность и сохранность кредитного отчета, полученного от кредитного бюро, не разглашать содержащуюся в нем кредитную информацию третьим лицам и использовать кредитный отчет только для целей, установленных законодательством об обмене кредитной информацией. 
Банк несет ответственность за искажение сведений, содержащихся в кредитном отчете, полученном от кредитного бюро; 
- денежных средствах. Главный вопрос, на который должен ответить сотрудник банка, анализирующий заявку на получение актива, несущего в себе кредитный риск, это: сможет ли клиент/партнер получить достаточно денежных средств в форме дохода и потока наличности, в том числе в той валюте, в которой он намеревается получить финансирование для того, чтобы погасить актив, несущий в себе кредитный риск. При оценке банк должен выяснить, наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж, есть ли вероятность, что подобный рост продолжится в течение срока действия договора. 
Кроме того, банк должен определить достаточность доходов (выручки) клиента/партнера (в том числе в иностранной валюте) с учетом роста обменных курсов для того, чтобы обеспечить своевременное погашение клиентом/партнером актива. 
В случае если у клиента/партнера в предстоящие 12 месяцев доходы (выручка) будут преимущественно в национальной валюте, банк должен оценить целесообразность выдачи финансирования в иностранной валюте такому клиенту/партнеру, учитывая кредитный риск, обусловленный валютным риском, в результате негативного изменения обменного курса для клиента/партнера с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка, в том числе по РППУ; 
- обеспечении. При оценке обеспечения специалист по финансированию банка должен выяснить, располагает ли клиент/партнер достаточным качественным обеспечением, необходимым для уменьшения риска невозврата актива, несущего в себе кредитный риск. 
При выдаче активов, несущих в себе кредитный риск, могут использоваться различные формы, виды и способы обеспечения. 
Обеспечение обязательств клиентов/партнеров классифицируется по различным признакам: 
- имущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск, под которой понимается вторичный источник погашения актива за счет получения денежных средств от реализации имущества, предоставленного клиентом/партнером при получении актива, несущего в себе кредитный риск. 
К имущественной форме могут относиться следующие виды обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск: 
- залог недвижимого имущества; 
- залог движимого имущества (это имущество, как правило, остается в пользовании клиента/партнера - автотранспорт, товары в обороте, бытовая техника и т.п.); 
- заклад (имущество, которое передается на хранение в банк - драгоценные металлы, ценные бумаги, залог депозита и т.д.); 
- неимущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск. Неимущественная форма обеспечения активов - это источник погашения актива за счет юридического оформления гарантии возврата средств. 
К неимущественной форме обеспечения по активам, несущим в себе кредитный риск, могут быть отнесены такие виды обеспечения активов, как: 
- гарантия; 
- поручительство. 
По степени покрытия обязательства, обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, делятся на: 
- основное обеспечение; 
- дополнительное обеспечение. 
В зависимости от полноты покрываемого обязательства обеспечение по активу, несущему в себе кредитный риск, делится на: 
- полностью покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск; 
- частично покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск. 
Отдельной формой минимизации кредитных рисков банка может быть страхование кредитного риска. 
Основные мероприятия банка для принятия имущественного обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск: 
- банк должен убедиться в наличии обеспечения, предоставляемого клиентом/партнером. Следует проверить документы о праве собственности на имущество, а также о его наличии в натуре. Предложенное в качестве обеспечения имущество (право) должно быть реальным. При этом допускается последующий залог обеспечения при соблюдении требований законодательства Кыргызской Республики. 
Примечание: Исключением из данного подпункта являются случаи, когда невозможен визуальный осмотр и оценка обеспечения в виде крупного и мелкого рогатого скота в связи с их сезонным выпасом в отдаленных и труднодоступных местностях. В таких случаях банк удостоверяется о наличии у клиента/партнера скота путем проверки площади хлева, кошары, наличия запасов корма, договоров аренды пастбища и т.п. Дополнительно клиенту необходимо предоставить справку из айыл окмоту о наличии скота, а также другие документы, свидетельствующие о наличии скота, если имеются; 
- банк должен определить уровень ликвидности обеспечения, т.е. возможность быстрой продажи (реализации); 
- банк может самостоятельно или с привлечением оценщика/оценочной организации провести оценку стоимости обеспечения. Превышение рыночной стоимости обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, над суммой финансирования и причитающихся выплат по нему с учетом размера возможных затрат на реализацию предмета обеспечения является инструментом по управлению риском невозврата активов, несущих в себе кредитный риск; 
- банку следует осуществлять анализ рынка с целью определения стабильности цен на предложенное клиентом/партнером имущество, при этом банку следует учесть риски снижения стоимости этого обеспечения; 
- банк должен принимать в обеспечение имущество со сроком использования/службы как минимум на срок пользования клиентом/партнером финансирования, при этом следует учитывать возможность возникновения потребности в хранении обеспечения, что может вызвать дополнительные расходы. В случае если обеспечением по контрактному финансированию в размере свыше 100000 сомов является гарантия и/или право требования по контракту, банк должен проанализировать платежеспособность гаранта/контрагента клиента/партнера как минимум за последний год, оценить риски, связанные с выполнением сторонами обязательств по данному финансированию и реализацией вторичного источника погашения, в случае невозврата финансирования. В случае если обеспечением по финансированию является ордерная ценная бумага, являющаяся частью двойного складского свидетельства, банком должны быть учтены требования законодательства Кыргызской Республики к эмитенту ценной бумаги (товарному складу), оказывающему услуги по складскому хранению продукции с выпуском (выдачей) складского свидетельства; 
- гарантия/поручительство. При обеспечении актива, несущего в себе кредитный риск, гарантией/поручительством для определения целесообразности предоставления финансирования банк проводит анализ платежеспособности гаранта/поручителя в таком же объеме, как и самого клиента/партнера. Банк должен потребовать от гаранта/поручителя документы, запрашиваемые для анализа платежеспособности самого клиента/партнера, в соответствии с требованиями настоящего Положения, изучить его профессиональную репутацию, ответственность и готовность выполнять свои обязательства. При этом несоблюдение данного условия влечет признание таких активов, несущих в себе кредитный риск, в части обеспеченных гарантией/поручительством в качестве бланковых. 
По гарантии/поручительству, выданной решением Кабинета Министров Кыргызской Республики по финансированию субъектам национальной экономики, в том числе выданных в целях реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), а также в целях содействия в обеспечении продовольственной безопасности страны, анализ платежеспособности поручителя может не проводиться; 
- поручительство членов группы солидарной ответственности. При этом под группой солидарной ответственности (далее - ГСО) понимается добровольное объединение участников - физических лиц (минимум 3 человека), занимающихся предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибыли, при этом члены ГСО совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 
При рассмотрении заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, участников ГСО банк должен обращать внимание на то, чтобы члены одной семьи, совместно проживающие и/или ведущие совместный бизнес, не были участниками одного ГСО. 
Необходимо учитывать, чтобы количество участников ГСО, не являющихся членами одной семьи, но имеющих совместный бизнес, не превышало 20 процентов от общего количества участников данного ГСО, и доля участников ГСО, не являющихся членами одной семьи, но имеющих совместный бизнес, не превышала 20 процентов от общей суммы выданного ГСО актива, несущего в себе кредитный риск. 
В целях настоящего Положения под совместным бизнесом понимается экономическая деятельность, в которой задействованы несколько предпринимателей (партнеры, совладельцы и т.д.). При этом их деятельность направлена на получение прибыли от совместного производства и/или продажи товаров, оказания услуг, в которой для этой цели используется имущество, нематериальные активы, труд данных предпринимателей. Участники совместного бизнеса делят между собой пропорционально прибыль от ведения бизнеса и несут риск потери всего или части имущества. 	34. В целом анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике банка, одобренной советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах: 
- праве получить финансирование. Банк должен убедиться в том, что клиент/партнер имеет право на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и подписание договора; 
- характере клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства.  
Следует принимать во внимание также его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок, опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях.  
Кроме того, необходимо запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте/партнере и по усмотрению банка о связанных с клиентом/партнером лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) не менее чем у двух кредитных бюро. 
Банк должен соблюдать конфиденциальность и сохранность кредитного отчета, полученного от кредитного бюро, не разглашать содержащуюся в нем кредитную информацию третьим лицам и использовать кредитный отчет только для целей, установленных законодательством об обмене кредитной информацией. 
Банк несет ответственность за искажение сведений, содержащихся в кредитном отчете, полученном от кредитного бюро; 
- денежных средствах. Главный вопрос, на который должен ответить сотрудник банка, анализирующий заявку на получение актива, несущего в себе кредитный риск, это: сможет ли клиент/партнер получить достаточно денежных средств в форме дохода и потока наличности, в том числе в той валюте, в которой он намеревается получить финансирование для того, чтобы погасить актив, несущий в себе кредитный риск. При оценке банк должен выяснить, наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж, есть ли вероятность, что подобный рост продолжится в течение срока действия договора. При этом при предоставлении финансирования на потребительские цели сотрудник банка обязан осуществить расчет показателя долговой нагрузки клиента в соответствии с пунктом 29-3 настоящего Положения;
Кроме того, банк должен определить достаточность доходов (выручки) клиента/партнера (в том числе в иностранной валюте) с учетом роста обменных курсов для того, чтобы обеспечить своевременное погашение клиентом/партнером актива. 
В случае если у клиента/партнера в предстоящие 12 месяцев доходы (выручка) будут преимущественно в национальной валюте, банк должен оценить целесообразность выдачи финансирования в иностранной валюте такому клиенту/партнеру, учитывая кредитный риск, обусловленный валютным риском, в результате негативного изменения обменного курса для клиента/партнера с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка, в том числе по РППУ; 
- обеспечении. При оценке обеспечения специалист по финансированию банка должен выяснить, располагает ли клиент/партнер достаточным качественным обеспечением, необходимым для уменьшения риска невозврата актива, несущего в себе кредитный риск. 
При выдаче активов, несущих в себе кредитный риск, могут использоваться различные формы, виды и способы обеспечения. 
Обеспечение обязательств клиентов/партнеров классифицируется по различным признакам: 
- имущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск, под которой понимается вторичный источник погашения актива за счет получения денежных средств от реализации имущества, предоставленного клиентом/партнером при получении актива, несущего в себе кредитный риск. 
К имущественной форме могут относиться следующие виды обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск: 
- залог недвижимого имущества; 
- залог движимого имущества (это имущество, как правило, остается в пользовании клиента/партнера - автотранспорт, товары в обороте, бытовая техника и т.п.); 
- заклад (имущество, которое передается на хранение в банк - драгоценные металлы, ценные бумаги, залог депозита и т.д.); 
- неимущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск. Неимущественная форма обеспечения активов - это источник погашения актива за счет юридического оформления гарантии возврата средств. 
К неимущественной форме обеспечения по активам, несущим в себе кредитный риск, могут быть отнесены такие виды обеспечения активов, как: 
- гарантия; 
- поручительство. 
По степени покрытия обязательства, обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, делятся на: 
- основное обеспечение; 
- дополнительное обеспечение. 
В зависимости от полноты покрываемого обязательства обеспечение по активу, несущему в себе кредитный риск, делится на: 
- полностью покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск; 
- частично покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск. 
Отдельной формой минимизации кредитных рисков банка может быть страхование кредитного риска. 
Основные мероприятия банка для принятия имущественного обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск: 
- банк должен убедиться в наличии обеспечения, предоставляемого клиентом/партнером. Следует проверить документы о праве собственности на имущество, а также о его наличии в натуре. Предложенное в качестве обеспечения имущество (право) должно быть реальным. При этом допускается последующий залог обеспечения при соблюдении требований законодательства Кыргызской Республики. 
Примечание: Исключением из данного подпункта являются случаи, когда невозможен визуальный осмотр и оценка обеспечения в виде крупного и мелкого рогатого скота в связи с их сезонным выпасом в отдаленных и труднодоступных местностях. В таких случаях банк удостоверяется о наличии у клиента/партнера скота путем проверки площади хлева, кошары, наличия запасов корма, договоров аренды пастбища и т.п. Дополнительно клиенту необходимо предоставить справку из айыл окмоту о наличии скота, а также другие документы, свидетельствующие о наличии скота, если имеются; 
- банк должен определить уровень ликвидности обеспечения, т.е. возможность быстрой продажи (реализации); 
- банк может самостоятельно или с привлечением оценщика/оценочной организации провести оценку стоимости обеспечения. Превышение рыночной стоимости обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, над суммой финансирования и причитающихся выплат по нему с учетом размера возможных затрат на реализацию предмета обеспечения является инструментом по управлению риском невозврата активов, несущих в себе кредитный риск; 
- банку следует осуществлять анализ рынка с целью определения стабильности цен на предложенное клиентом/партнером имущество, при этом банку следует учесть риски снижения стоимости этого обеспечения; 
- банк должен принимать в обеспечение имущество со сроком использования/службы как минимум на срок пользования клиентом/партнером финансирования, при этом следует учитывать возможность возникновения потребности в хранении обеспечения, что может вызвать дополнительные расходы. В случае если обеспечением по контрактному финансированию в размере свыше 100000 сомов является гарантия и/или право требования по контракту, банк должен проанализировать платежеспособность гаранта/контрагента клиента/партнера как минимум за последний год, оценить риски, связанные с выполнением сторонами обязательств по данному финансированию и реализацией вторичного источника погашения, в случае невозврата финансирования. В случае если обеспечением по финансированию является ордерная ценная бумага, являющаяся частью двойного складского свидетельства, банком должны быть учтены требования законодательства Кыргызской Республики к эмитенту ценной бумаги (товарному складу), оказывающему услуги по складскому хранению продукции с выпуском (выдачей) складского свидетельства; 
- гарантия/поручительство. При обеспечении актива, несущего в себе кредитный риск, гарантией/поручительством для определения целесообразности предоставления финансирования банк проводит анализ платежеспособности гаранта/поручителя в таком же объеме, как и самого клиента/партнера. Банк должен потребовать от гаранта/поручителя документы, запрашиваемые для анализа платежеспособности самого клиента/партнера, в соответствии с требованиями настоящего Положения, изучить его профессиональную репутацию, ответственность и готовность выполнять свои обязательства. При этом несоблюдение данного условия влечет признание таких активов, несущих в себе кредитный риск, в части обеспеченных гарантией/поручительством в качестве бланковых. 
По гарантии/поручительству, выданной решением Кабинета Министров Кыргызской Республики по финансированию субъектам национальной экономики, в том числе выданных в целях реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), а также в целях содействия в обеспечении продовольственной безопасности страны, анализ платежеспособности поручителя может не проводиться; 
- поручительство членов группы солидарной ответственности. При этом под группой солидарной ответственности (далее - ГСО) понимается добровольное объединение участников - физических лиц (минимум 3 человека), занимающихся предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибыли, при этом члены ГСО совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 
При рассмотрении заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, участников ГСО банк должен обращать внимание на то, чтобы члены одной семьи, совместно проживающие и/или ведущие совместный бизнес, не были участниками одного ГСО. 
Необходимо учитывать, чтобы количество участников ГСО, не являющихся членами одной семьи, но имеющих совместный бизнес, не превышало 20 процентов от общего количества участников данного ГСО, и доля участников ГСО, не являющихся членами одной семьи, но имеющих совместный бизнес, не превышала 20 процентов от общей суммы выданного ГСО актива, несущего в себе кредитный риск. 
В целях настоящего Положения под совместным бизнесом понимается экономическая деятельность, в которой задействованы несколько предпринимателей (партнеры, совладельцы и т.д.). При этом их деятельность направлена на получение прибыли от совместного производства и/или продажи товаров, оказания услуг, в которой для этой цели используется имущество, нематериальные активы, труд данных предпринимателей. Участники совместного бизнеса делят между собой пропорционально прибыль от ведения бизнеса и несут риск потери всего или части имущества. 	
10.	38-1. Банк может выдать клиенту финансирование в национальной валюте на потребительские цели только в случае, если соотношение планируемых ежемесячных платежей по активу, несущему в себе кредитный риск (основной долг и наценка/доход) к среднемесячному совокупному доходу клиента составляет:  
- не более 50%, если среднемесячный доход составляет менее 1000 расчетных показателей;  
- не более 60%, если среднемесячный доход составляет от 1000 до 2000 расчетных показателей;  
- не более 70%, если среднемесячный доход составляет более 2000 расчетных показателей.	38-1. Банк может выдать клиенту финансирование в национальной валюте на потребительские цели при условии, что показатель долговой нагрузки клиента, рассчитанный в соответствии с требованиями пункта 29-3 настоящего Положения не превышает следующих значений:  
- не более 50%, если среднемесячный доход составляет менее 1000 расчетных показателей;  
- не более 60%, если среднемесячный доход составляет от 1000 до 2000 расчетных показателей;  
- не более 70%, если среднемесячный доход составляет более 2000 расчетных показателей.	
11	38-2. Банк не может выдавать финансирование на ипотеку (приобретение/строительство жилья по договорам мурабаха, истиснаа и др.) и на потребительские цели в иностранной валюте клиенту - физическому лицу, за исключением лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, либо решения органа налоговой службы о применении уплаты налога в зоне торговли с особым режимом), а также овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов и лимитов финансирования на платежные карты в иностранной валюте под залог депозита. При этом если депозит в той же валюте, что и финансирование, то он должен покрывать сумму финансирования не менее чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты финансирования, - не менее чем на 120% в сомовом эквиваленте. Не допускается индексирование платежей по такому финансированию в привязке к валюте, отличной от валюты договора по финансированию.
	38-2. Банк не может выдавать финансирование на приобретение, строительство или завершение жилой недвижимости, обеспеченное недвижимостью (по договорам мурабаха, истиснаа и др.), в иностранной валюте клиенту-физическому лицу, за исключением лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, либо решения органа налоговой службы о применении уплаты налога в зоне торговли с особым режимом). Банк не может выдавать клиенту финансирование на потребительские цели в иностранной валюте, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов и лимитов финансирования на платежные карты в иностранной валюте под залог депозита. При этом если депозит в той же валюте, что и финансирование, то он должен покрывать сумму финансирования не менее чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты финансирования, - не менее чем на 120% в сомовом эквиваленте. 
Не допускается использование продуктов финансирования, способов начисления или условий, которые искажают полную стоимость услуг или предусматривают индексирование платежей по финансированию, привязанных к валюте, отличной от валюты договора финансирования. 
	
12	44. В договоре, как минимум, указывается:
- наименование сторон;
- предмет договора;
- период действия договора;
- основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);
- целевое назначение актива, несущего в себе кредитный риск;
- права и обязанности сторон;
- право клиента/партнера на досрочное погашение актива, несущего в себе кредитный риск (в том числе по договору иджара мунтахийя биттамлик) полностью или по частям в любое время без взимания каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. При досрочном погашении актива, несущего в себе кредитный риск одним из участников ГСО, банк может запросить письменное согласие участников ГСО;
- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитные бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с законодательством;
- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи и условия расторжения договора.
В случае досрочного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, одним из участников ГСО в своей части, он продолжает нести солидарную ответственность по договору поручительства до полного погашения актива, полученного в составе данного ГСО. При условии согласия участников ГСО и банка, а также соблюдения условий по минимальному количеству состава ГСО, участник, погасивший актив, несущий в себе кредитный риск, в своей части, может быть освобожден от солидарной ответственности.
 	44. В договоре, как минимум, указывается:
- наименование сторон, в том числе с указанием реквизитов документов, удостоверяющих личность, для физических лиц при выдаче финансирования на потребительские цели;
- место жительства/место нахождения (юридический адрес) сторон; 
- предмет договора;
- период действия договора;
- основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему (в  абсолютном значении с дополнительным раскрытием номинального годового процентного значения по операциям, по которым составляется график погашения задолженности или начисления дохода), эффективная процентная ставка по операциям, по которым составляется график погашения задолженности или начисления дохода, полная стоимость финансирования и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);
- целевое назначение актива, несущего в себе кредитный риск;
- права и обязанности сторон;
- право клиента/партнера на досрочное погашение актива, несущего в себе кредитный риск (в том числе по договору иджара мунтахийя биттамлик) полностью или по частям в любое время без взимания каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. При досрочном погашении актива, несущего в себе кредитный риск одним из участников ГСО, банк может запросить письменное согласие участников ГСО;
- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитные бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с банковским законодательством и законодательством в сфере персональных данных Кыргызской Республики;
- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи и условия расторжения договора;
- ответственность сторон;
- порядок изменения и расторжения договора;
- иные условия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики.
В случае досрочного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, одним из участников ГСО в своей части он продолжает нести солидарную ответственность по договору поручительства до полного погашения актива, полученного в составе данного ГСО. При условии согласия участников ГСО и банка, а также соблюдения условий по минимальному количеству состава ГСО участник, который погасил в своей части актив, несущий в себе кредитный риск, может быть освобожден от солидарной ответственности.
 	
13	45. Услуга, за которую банк взимает комиссионные и иные платежи, должна соответствовать следующим требованиям:
- иметь для клиента/партнера отдельную выгоду или потребительскую ценность;
- быть самостоятельной и независимой от основной услуги по предоставлению финансирования;
- не относиться к услугам, которые предоставляются безвозмездно в соответствии с требованиями законодательства.
Не допускается взимание банком денежных средств и комиссий за одну и ту же операцию.
Неустойка (штраф/пеня) и другие штрафные санкции взимаются банком с клиента только за неисполнение/ненадлежащее исполнение клиентом своих обязательств по договору и/или иных соглашений.
Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций, который составляется в табличной форме в соответствии с Приложением 6 к настоящему Положению.
В договор финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, в том числе штрафных санкций, кроме установленных в Приложении 6, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером.
Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем и при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа, порядку получения/погашения актива, в том числе с использованием банковских платежных карт, и о возможных рисках, неплатежеспособности в условиях роста обменного курса иностранной валюты, если актив получен в иностранной валюте, а ожидаемый доход (или его часть) - в национальной валюте, и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись.
При просрочке по выплате наценки по основной сумме финансирования и/или просрочке по выплате основной суммы финансирования начисление неустойки (штрафа, пени) должно производиться на сумму просроченной задолженности и за фактический срок просроченной задолженности.
Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка. Стоимость расходов по услугам третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.) для осведомленности клиента/партнера банк указывает по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем.
Кроме того, договор должен содержать:
- обязанность банков предоставлять в течение 3 (трех) рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию, а также предоставлять четкую и точную информацию о счете клиента/партнера (выписки со счета, чека, состояние баланса, подтверждение платежа по финансированию и другую необходимую информацию);
- обращение взыскания на предмет залога исключительно через суд, если предмет залога имеет значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества либо является единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу;
- обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 (пятнадцати) дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по активу, несущему в себе кредитный риск, клиента/партнера - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами шариата. Размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать 10 (десяти) процентов от суммы выданного финансирования. При этом денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитной организацией;
- обязанность клиента/партнера физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, предоставлять информацию о наличии кредитов и активов, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях, включая кредиты и активы, несущие кредитный риск, супруга(и), родителей и детей, и о соблюдении кредитной дисциплины по данным кредитам и активам не реже чем один раз в полгода.	45. Услуга, за которую банк взимает комиссионные и иные платежи, должна соответствовать следующим требованиям:
- иметь для клиента/партнера отдельную выгоду или потребительскую ценность;
- быть самостоятельной и независимой от основной услуги по предоставлению финансирования;
- не относиться к услугам, которые предоставляются безвозмездно в соответствии с требованиями законодательства.
Не допускается взимание банком денежных средств и комиссий за одну и ту же операцию.
Неустойка (штраф/пеня) и другие штрафные санкции взимаются банком с клиента только за неисполнение/ненадлежащее исполнение клиентом своих обязательств по договору и/или иных соглашений.
Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций, который составляется в табличной форме в соответствии с Приложением 6 к настоящему Положению.
В договор финансирования запрещается включение не предусмотренных банковским законодательством дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, в том числе штрафных санкций, кроме установленных в Приложении 6, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером.
Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем и при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа, порядку получения/погашения актива, в том числе с использованием банковских платежных карт, и о возможных рисках, неплатежеспособности в условиях роста обменного курса иностранной валюты, если актив получен в иностранной валюте, а ожидаемый доход (или его часть) - в национальной валюте, и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись.
При просрочке по выплате наценки по основной сумме финансирования и/или просрочке по выплате основной суммы финансирования начисление неустойки (штрафа, пени) должно производиться на сумму просроченной задолженности и за фактический срок просроченной задолженности.
Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка. Стоимость расходов по услугам третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.) для осведомленности клиента/партнера банк указывает по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем.
Кроме того, договор должен содержать:
- обязанность банков предоставлять в течение 3 (трех) рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию, а также предоставлять четкую и точную информацию о счете клиента/партнера (выписки со счета, чека, состояние баланса, подтверждение платежа по финансированию и другую необходимую информацию);
- обращение взыскания на предмет залога исключительно через суд, если предмет залога имеет значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества либо является единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу;
- обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога клиента/партнера - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами шариата. Размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать 10 (десяти) процентов от суммы выданного финансирования. При этом денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитной организацией;
- обязанность клиента/партнера физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, предоставлять информацию о наличии кредитов и активов, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях, включая кредиты и активы, несущие кредитный риск, супруга(и), родителей и детей, и о соблюдении кредитной дисциплины по данным кредитам и активам не реже чем один раз в полгода.
	
14.	Отсутствует	45-1. Общая сумма начислений (включая наценку, комиссии, неустойку, штрафы, пени) по финансированию на потребительские цели, в том числе в случае его реструктуризации, не может превышать 60 процентов от суммы выданного финансирования на потребительские цели. 	
15.	Отсутствует	52-1. Предоставление обеспечения не является обязательным условием предоставления финансирования на потребительские цели.
Страхование жизни и здоровья или иных личных рисков клиента не признается обеспечением исполнения обязательств по договору финансирования на потребительские цели.	
16.	63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 50% от собственного капитала). При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента и кредитную историю работы с клиентом в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 300000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, которые несет в себе кредитный риск.
Примечание: в максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и не соответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.
Исключения из бланковых активов составляют активы, несущие в себе кредитный риск и выданные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, совокупный остаток задолженности по которым не превышает 500000 сомов, при соблюдении следующих условий:
- для потребительского финансирования: сумма актива меньше или равна 300000 сомам, срок - не более 36 месяцев, аннуитетный график погашения;
- для активов на предпринимательскую деятельность: сумма актива меньше или равна 500000 сомам, срок - не более 48 месяцев, аннуитетный график погашения.
Вышеуказанное исключение распространяется на активы при соблюдении одного из следующих условий:
- наценка/доход по активу, несущему в себе кредитный риск, не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительскому финансированию (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка;
- финансирование предоставляется на цели, связанные с оплатой услуг в сферах образования, здравоохранения, для ремонта жилья, приобретения товаров длительного пользования (бытовая техника, мебель, электроника) или развития личного подсобного хозяйства с перечислением денежных средств банком в безналичной форме на банковский счет организации/индивидуального предпринимателя, оказывающих соответствующие услуги или реализующих товары, на основании предоставленных клиентом документов на покупку товаров или получение услуг. При этом банк обязан: 1) проводить верификацию договора, включая проверку наличия лицензии/регистрации организации и соответствие предмета договора заявленной цели финансирования (при наличии договора); 2) получить подтверждение от организации о получении средств и фактическом оказании услуг/отгрузке товаров;
- актив предоставляется индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, планирующим начать предпринимательскую деятельность. Клиент обязан предоставить банку документы, подтверждающие целесообразность и финансовую обоснованность проекта. Банк обязан проводить анализ представленных документов и оценивать риски, связанные с финансированием.
Независимо от выбранного условия банк обязан разработать и применять соответствующую методологию расчета чистого дохода заемщика. При этом сумма по активам, несущим в себе кредитный риск и соответствующим вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход клиента (с учетом расходов клиента).
Максимальный размер риска по активам, несущим в себе кредитный риск и исключенным из расчета бланковых кредитов, не должен превышать 25% от чистого суммарного капитала (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 25% от собственного капитала.	63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 50% от собственного капитала). При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента и кредитную историю работы с клиентом в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 300000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, которые несет в себе кредитный риск.
Примечание: в максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и не соответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.
Исключения из бланковых активов составляют активы, несущие в себе кредитный риск и выданные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, совокупный остаток задолженности по которым не превышает 500000 сомов, при соблюдении следующих условий:
- для финансирования на потребительские цели: сумма актива меньше или равна 300000 сомам, срок - не более 36 месяцев, аннуитетный график погашения;
- для активов на предпринимательскую деятельность: сумма актива меньше или равна 500000 сомам, срок - не более 48 месяцев, аннуитетный график погашения.
Вышеуказанное исключение распространяется на активы при соблюдении одного из следующих условий:
- наценка/доход по активу, несущему в себе кредитный риск, не должна/не должен превышать значения средневзвешенной процентной ставки по финансированию на потребительские цели (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка;
- финансирование предоставляется на цели, связанные с оплатой услуг в сферах образования, здравоохранения, для ремонта жилья, приобретения товаров длительного пользования (бытовая техника, мебель, электроника) или развития личного подсобного хозяйства с перечислением денежных средств банком в безналичной форме на банковский счет организации/индивидуального предпринимателя, оказывающих соответствующие услуги или реализующих товары, на основании предоставленных клиентом документов на покупку товаров или получение услуг. При этом банк обязан: 1) проводить верификацию договора, включая проверку наличия лицензии/регистрации организации и соответствие предмета договора заявленной цели финансирования (при наличии договора); 2) получить подтверждение от организации о получении средств и фактическом оказании услуг/отгрузке товаров;
- актив предоставляется индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, планирующим начать предпринимательскую деятельность. Клиент обязан предоставить банку документы, подтверждающие целесообразность и финансовую обоснованность проекта. Банк обязан проводить анализ представленных документов и оценивать риски, связанные с финансированием.
Независимо от выбранного условия банк обязан разработать и применять соответствующую методологию расчета чистого дохода заемщика. При этом сумма по активам, несущим в себе кредитный риск и соответствующим вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход клиента (с учетом расходов клиента).
Максимальный размер риска по активам, несущим в себе кредитный риск и исключенным из расчета бланковых кредитов, не должен превышать 25% от чистого суммарного капитала (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 25% от собственного капитала.	
17.	Приложение 1
МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
к досье клиента/партнера
I. Общая информация
1. Заявка на получение актива, несущего в себе кредитный риск, подписанная клиентом/партнером должна содержать следующую информацию:
- наименование клиента/партнера (фамилия, имя, отчество, если клиент/партнер - физическое лицо);
- полный адрес места пребывания клиента/партнера (если клиент/партнер - физическое лицо), номер телефона, факса.
Не допускается указание клиентом/партнером вместо полного адреса только номера абонентского ящика;
- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) - на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- место работы и род занятий (если клиент/партнер - физическое лицо);
- данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Кыргызской Республике;
- ФИО руководителя (если клиент/партнер - юридическое лицо);
- адрес (юридический адрес), телефон/факс, адрес электронной почты;
- полное и сокращенное (если имеется) наименование юридического лица и его наименование на иностранном языке (если имеется);
- тип бизнеса и организационно-правовая форма (если клиент/партнер - юридическое лицо);
- сумма, валюта и срок, на который запрашивается актив, несущий в себе кредитный риск;
- цель актива, несущего в себе кредитный риск;
- источники погашения актива, несущего в себе кредитный риск (первичный: в разрезе валют, вторичный) и план его погашения;
- предлагаемый залог;
- сведения о полученных/погашенных ранее в данном/других банках кредитах/активах, несущих в себе кредитный риск, за последние два года, предшествующие подаче в банк заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск;
- согласие клиента на предоставление кредитного отчета о себе;
- другие сведения по усмотрению банка.
2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также физических лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.
2-1. Кредитные отчеты на заемщика из кредитных бюро.
2-2. Информация о наличии/отсутствии (снятии) самозапрета.
3. Анализ платежеспособности клиента/партнера.
Анализ платежеспособности клиента в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Указом Президента/Кабинетом Министров Кыргызской Республики, проводится с учетом особенностей реализации государственных программ.
4. Финансовая отчетность клиента/партнера (если клиент/партнер - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если клиент/партнер - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить такую отчетность у юридического лица.
5. Справка о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), название организации, в которой работает клиент/партнер, должность, продолжительность работы, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/партнер - физическое лицо) в разрезе валют.
6. Договор финансирования на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).
7. Учредительные документы (если клиент/партнер - юридическое лицо).
8. Бизнес-план (если клиент/партнер - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сом, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств.
9. Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, либо решения органа налоговой службы о применении уплаты налога в зоне торговли с особым режимом), за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.
В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате для проверки через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента (сохранить факт поверки на бумажном или в электронном формате), полученного на бумажном носителе либо в форме электронного документа, путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение, или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики.
Сотрудник банка должен также проверить наличие налоговой регистрации юридического лица через информационные системы уполномоченного налогового органа Кыргызской Республики. Факт проверки должен быть сохранен соответствующим образом в бумажном или электронном досье клиента.
10. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 августа 2024 года № 2024-П-12/36-1)
11. Решение соответствующего органа клиента/партнера о получении актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/партнер - юридическое лицо).
12. Копия документа, удостоверяющего личность на бумажном носителе или документ в цифровом формате (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике на бумажном носителе или документ в цифровом формате, полученные из государственных информационных систем, по которым возможно идентифицировать клиента.
13. копия документа, удостоверяющего полномочия руководителя юридического лица на распоряжение средствами юридического лица (таким документом может быть как протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителя юридического лица, так и решение учредителей или акционеров о назначении руководителя юридического лица, определяющее его полномочия, если они не установлены Уставом).
14. Решение соответствующего органа банка о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.
15. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)
16. Учет контактов с клиентом/партнером, в котором должна быть отражена следующая информация по каждому контакту:
- дата контакта;
- вид контакта (беседа, телефонный разговор, адрес электронной почты);
- условия контакта (ФИО сотрудника, содержание разговора);
- результат.
16-1. В электронном досье клиента/партнера, получившего актив, несущий в себе кредитный риск посредством удаленного/дистанционного канала обслуживания, должна храниться запись контрольного звонка с клиентом/партнером согласно требованиям пункта 38-3 настоящего Положения.
17. Переписка с клиентом/партнером (с приложением всей корреспонденции).
18. Юридическая документация (копии контрактов клиента/партнера с поставщиками, и др.).
19. Отчет о целевом использовании финансирования, подтвержденный документами (договоры, акты приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) при их наличии, в зависимости от целей финансирования, за исключением финансирования в размере не более 250000 сом.	Приложение 1
МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
к досье клиента/партнера
I. Общая информация
1. Заявка на получение актива, несущего в себе кредитный риск, подписанная клиентом/партнером должна содержать следующую информацию:
- наименование клиента/партнера (фамилия, имя, отчество, если клиент/партнер - физическое лицо);
- полный адрес места пребывания клиента/партнера (если клиент/партнер - физическое лицо), номер телефона, факса.
Не допускается указание клиентом/партнером вместо полного адреса только номера абонентского ящика;
- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) - на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- место работы и род занятий (если клиент/партнер - физическое лицо);
- данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Кыргызской Республике;
- ФИО руководителя (если клиент/партнер - юридическое лицо);
- адрес (юридический адрес), телефон/факс, адрес электронной почты;
- полное и сокращенное (если имеется) наименование юридического лица и его наименование на иностранном языке (если имеется);
- тип бизнеса и организационно-правовая форма (если клиент/партнер - юридическое лицо);
- сумма, валюта и срок, на который запрашивается актив, несущий в себе кредитный риск;
- цель актива, несущего в себе кредитный риск;
- источники погашения актива, несущего в себе кредитный риск (первичный: в разрезе валют, вторичный) и план его погашения;
- предлагаемый залог;
- сведения о полученных/погашенных ранее в данном/других банках кредитах/активах, несущих в себе кредитный риск, за последние два года, предшествующие подаче в банк заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск;
- согласие клиента на предоставление кредитного отчета о себе;
- другие сведения по усмотрению банка.
2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также физических лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.
2-1. Кредитные отчеты на заемщика из кредитных бюро.
2-2. Информация о наличии/отсутствии (снятии) самозапрета.
3. Анализ платежеспособности клиента/партнера.
Анализ платежеспособности клиента в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Указом Президента/Кабинетом Министров Кыргызской Республики, проводится с учетом особенностей реализации государственных программ.
3-1. Расчет показателя долговой нагрузки клиента (при финансировании на потребительские цели). 
4. Финансовая отчетность клиента/партнера (если клиент/партнер - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если клиент/партнер - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить такую отчетность у юридического лица.
5. Справка о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), название организации, в которой работает клиент/партнер, должность, продолжительность работы, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/партнер - физическое лицо) в разрезе валют.
6. Договор финансирования на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).
7. Учредительные документы (если клиент/партнер - юридическое лицо).
8. Бизнес-план (если клиент/партнер - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сом, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств.
9. Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, либо решения органа налоговой службы о применении уплаты налога в зоне торговли с особым режимом), за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.
В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате для проверки через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента (сохранить факт поверки на бумажном или в электронном формате), полученного на бумажном носителе либо в форме электронного документа, путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение, или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики.
Сотрудник банка должен также проверить наличие налоговой регистрации юридического лица через информационные системы уполномоченного налогового органа Кыргызской Республики. Факт проверки должен быть сохранен соответствующим образом в бумажном или электронном досье клиента.
10. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 августа 2024 года № 2024-П-12/36-1)
11. Решение соответствующего органа клиента/партнера о получении актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/партнер - юридическое лицо).
12. Копия документа, удостоверяющего личность на бумажном носителе или документ в цифровом формате (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике на бумажном носителе или документ в цифровом формате, полученные из государственных информационных систем, по которым возможно идентифицировать клиента.
13. копия документа, удостоверяющего полномочия руководителя юридического лица на распоряжение средствами юридического лица (таким документом может быть как протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителя юридического лица, так и решение учредителей или акционеров о назначении руководителя юридического лица, определяющее его полномочия, если они не установлены Уставом).
14. Решение соответствующего органа банка о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.
15. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)
16. Учет контактов с клиентом/партнером, в котором должна быть отражена следующая информация по каждому контакту:
- дата контакта;
- вид контакта (беседа, телефонный разговор, адрес электронной почты);
- условия контакта (ФИО сотрудника, содержание разговора);
- результат.
16-1. В электронном досье клиента/партнера, получившего актив, несущий в себе кредитный риск посредством удаленного/дистанционного канала обслуживания, должна храниться запись контрольного звонка с клиентом/партнером согласно требованиям пункта 38-3 настоящего Положения.
17. Переписка с клиентом/партнером (с приложением всей корреспонденции).
18. Юридическая документация (копии контрактов клиента/партнера с поставщиками, и др.).
19. Отчет о целевом использовании финансирования, подтвержденный документами (договоры, акты приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) при их наличии, в зависимости от целей финансирования, за исключением финансирования в размере не более 250000 сом.
	
18.	Приложение 6
к Положению о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования	

ПЕРЕЧЕНЬ
расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций
 Расходы (платежи) клиента/партнера банка по активу, несущему кредитный риск	

Сумма актива, несущего кредитный риск	
Указывается согласно договору	

Наценка/доход по активу, несущему кредитный риск

	

Комиссия за рассмотрение заявки в случае отказа от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора финансирования до момента получения от банка денежных средств продавцом товара, либо осуществления платежа банком за имущество в рамках иджара мунтахийя биттамлик	
При наличии комиссий они указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном, либо стоимостном выражении	

Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением кредитного договора) и обслуживание (если операции по активу, несущему кредитный риск проводятся в безналичной форме) расчетного (текущего)/счета по банковским вкладам (депозитам) до востребования счетов	

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом/партнером наличных денег через банкомат)	

Комиссия за изменение условий договора по заявлению клиента/партнера (за исключением случаев реструктуризации активов, несущих кредитный риск, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка)	

Комиссия за резервирование денежных средств (за неиспользуемую часть линии финансирования), если договором предусмотрено безусловное обязательство банка по предоставлению денежных средств	

Платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса, услуг регистрации в государственных органах и др.)	
Указывается примерная стоимость (диапазон) таких расходов с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем	

Штрафные санкции и пени банка	

За просрочку оплаты платежей по основной сумме актива, несущего кредитный риск, и по наценке/доходам банка	
Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении.

За просрочку более 30 календарных дней пополнения депозита, предоставленного в залог по активу, несущему кредитный риск	

За несвоевременный возврат пакета оригиналов документов по залоговому обеспечению (за исключением случаев несвоевременного возврата в связи с форс-мажорными обстоятельствами и другими объективными причинами, которые должны быть рассмотрены банком)	

Условия расторжения договора после получения актива, несущего в себе кредитный риск	

Другие расходы (платежи)	

	Приложение 6
к Положению о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования	

ПЕРЕЧЕНЬ
расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций
 Расходы (платежи) клиента/партнера банка по активу, несущему кредитный риск	

Сумма актива, несущего кредитный риск	
Указывается согласно договору

Наценка должна указываться в абсолютном значении с дополнительным раскрытием номинального годового процентного значения по операциям, по которым составляется график погашения задолженности или начисления дохода.  Эффективная процентная ставка раскрывается по операциям, по которым составляется график погашения задолженности или начисления дохода	

Наценка/доход по активу, несущему кредитный риск Эффективная процентная ставка 
Полная стоимость финансирования	

Комиссия за рассмотрение заявки в случае отказа от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора финансирования до момента получения от банка денежных средств продавцом товара, либо осуществления платежа банком за имущество в рамках иджара мунтахийя биттамлик	
При наличии комиссий они указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном, либо стоимостном выражении	

Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением кредитного договора) и обслуживание (если операции по активу, несущему кредитный риск проводятся в безналичной форме) расчетного (текущего)/счета по банковским вкладам (депозитам) до востребования счетов	

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом/партнером наличных денег через банкомат)	

Комиссия за изменение условий договора по заявлению клиента/партнера (за исключением случаев реструктуризации активов, несущих кредитный риск, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка)	

Комиссия за резервирование денежных средств (за неиспользуемую часть линии финансирования), если договором предусмотрено безусловное обязательство банка по предоставлению денежных средств	

Платежи в пользу третьих лиц (например, плата за услуги страхования, нотариуса, услуг регистрации в государственных органах и др.)	
Указывается примерная стоимость (диапазон) таких расходов с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем	

Штрафные санкции и пени банка	

За просрочку оплаты платежей по основной сумме актива, несущего кредитный риск, и по наценке/доходам банка	
Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении.

За просрочку более 30 календарных дней пополнения депозита, предоставленного в залог по активу, несущему кредитный риск	

За несвоевременный возврат пакета оригиналов документов по залоговому обеспечению (за исключением случаев несвоевременного возврата в связи с форс-мажорными обстоятельствами и другими объективными причинами, которые должны быть рассмотрены банком)	

Условия расторжения договора после получения актива, несущего в себе кредитный риск	

Другие расходы (платежи)	

	
6. Положение «О минимальных требованиях к типовым договорам микрофинансовых организаций и кредитных союзов, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 23 октября 2013 года №39/9	
1.	Отсутствует	Глава 1. Общие положения
…..
9-4. Договор ФКО по предоставлению финансирования на потребительские цели должен быть составлен в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О потребительском кредите», нормативных правовых актов Национального банка и настоящего Положения.	
2.	Глава 2. Виды типовых договоров, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
§ 2. Договор мурабаха
32. Договор мурабаха должен предусматривать цену и порядок оплаты. В договоре мурабаха должно быть предусмотрено условие, что цена продажи предмета договора ФКО определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки. Наценка может устанавливаться в виде:
- фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;
- доли от себестоимости предмета договора.
Существенным условием договора мурабаха является обязательное указание и выделение в цене продажи размера наценки.
	Глава 2. Виды типовых договоров, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования
§ 2. Договор мурабаха
32. Договор мурабаха должен предусматривать цену и порядок оплаты. В договоре мурабаха должно быть предусмотрено условие, что цена продажи предмета договора ФКО определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки. Наценка может устанавливаться в виде:
- фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;
- доли от себестоимости предмета договора.
Существенным условием договора мурабаха является обязательное указание и выделение в цене продажи размера наценки, в том числе в номинальном годовом процентном значении, рассчитанном в соответствии с Положением «О минимальных требованиях к политике ценообразования банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, и к осуществлению маркетинговых мероприятий», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-1-(БС).	
3.	36. При заключении договора мурабаха следует оговорить все условия, на основе которых будет осуществляться сделка, включая:
а) условие, что все расходы ФКО, включая выплаты третьей стороне ФКО включает в цену продажи. При этом к расходам не могут быть отнесены расходы по выплате заработной платы сотрудникам ФКО;
б) цену реализации;
в) размер наценки - вознаграждения, которое получит ФКО от данной сделки.
При этом цена реализации или наценка не могут устанавливаться неопределенным образом, например, в зависимости от каких-либо показателей, которые будут известны в будущем. Допускается на стадии заключения договора установление цены реализации и наценки в зависимости от показателей, заранее известных клиенту. Размер наценки не может зависеть от фактора времени.	36. При заключении договора мурабаха следует оговорить все условия, на основе которых будет осуществляться сделка, включая:
а) условие, что все расходы ФКО, включая выплаты третьей стороне ФКО включает в цену продажи. При этом к расходам не могут быть отнесены расходы по выплате заработной платы сотрудникам ФКО;
б) цену реализации;
в) размер наценки в абсолютном значении с дополнительным раскрытием номинального годового процентного значения - вознаграждение, которое получит ФКО от данной сделки.
При этом цена реализации или наценка не могут устанавливаться неопределенным образом, например, в зависимости от каких-либо показателей, которые будут известны в будущем. Допускается на стадии заключения договора установление цены реализации и наценки в зависимости от показателей, заранее известных клиенту. Размер наценки не может зависеть от фактора времени.	
4.	Приложение 2
к Положению "О минимальных требованиях к типовым договорам микрофинансовых организаций и кредитных союзов, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"	

Договор мурабаха
г.Бишкек	
	
"___" _ 20__ года	

____________________________ в лице _____________________________, действующего в соответствии с ____________________________, именуемое в дальнейшем ФКО с одной стороны, и ______________________________ в лице ___________________, действующего в соответствии с ___________________, именуемое в дальнейшем "Клиент" с другой стороны, совместно именуемые "Стороны", ввиду того, что Клиент обратился в ФКО с заявкой на получение финансирования по исламским принципам путем приобретения ФКО по заказу Клиента для него у__________________________________(продавец товара)
следующего товара: _________________________(наименование товара)__________(количество товара) __(иные характеристики товара)
(далее по тексту - "Товар") и последующей продажи ФКО данного Товара Клиенту по договору мурабаха, и поскольку Стороны произвели предварительный обмен письмами, в ходе которого Клиент предложил ФКО купить Товар в целях последующей продажи ФКО данного Товара Клиенту по договору мурабаха и дал ФКО обещание купить у ФКО данный Товар, по договору мурабаха, а ФКО принял данное предложение и обязался купить по заказу Клиента для него Товар после чего продать данный Товар Клиенту по договору мурабаха, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ФКО в порядке и на условиях настоящего договора продает, а Клиент покупает в рассрочку Товар за цену продажи Товара, указанную в п.5 настоящего договора. При этом ФКО оставляет за собой право проверять финансовое положение Клиента до момента полной оплаты цены продажи Товара.
2. Отчуждаемый Товар принадлежит ФКО на праве собственности, до настоящего времени никому не продан, не подарен, не заложен, не сдан в аренду, не передан в безвозмездное пользование, в споре, под запрещением (арестом) не состоит и свободен от прав третьих лиц.
3. Отчуждаемый Товар передается ФКО Клиенту по акту приема-передачи в течение _____________ дней с момента ____________________________.
С момента подписания Сторонами акта приема-передачи Товара риск случайной гибели или повреждения Товара, а также все риски, связанные с сохранностью и содержанием Товара, переходят на Клиента, с этого момента ФКО не несет ответственности за состояние и сохранность Товара.
4. Подписанием акта приема-передачи Товара Клиент выражает свое согласие с качеством и состоянием приобретаемого Товара. В случае не подписания Клиентом акта приема-передачи Товара, ФКО вправе отказаться от исполнения настоящего договора, расторгнуть его в одностороннем порядке, после чего продать Товар третьим лицам и обратить взыскание на заложенное имущество в определенном в соответствии с договором о залоге порядке.
5. Соглашением Сторон цена продажи Товара определена в размере ____________________________ сомов, из которых:
а) _________________________ сомов - цена закупки ФКО отчуждаемого Товара;
б) _________________________ сомов - сумма оплаченных ФКО пошлин, налогов и сборов, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;
в) _________________________ сомов - сумма расходов ФКО, понесенных в связи приобретением ФКО Товара и заключением настоящего договора;
г) _________________________ сомов - сумма наценки.
	Приложение 2
к Положению "О минимальных требованиях к типовым договорам микрофинансовых организаций и кредитных союзов, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"	

Договор мурабаха
г.Бишкек	
 	
"___"  20__ года	

____________________________ в лице _____________________________, действующего в соответствии с ____________________________, именуемое в дальнейшем ФКО с одной стороны, и ______________________________ в лице ___________________, действующего в соответствии с ___________________, именуемое в дальнейшем "Клиент" с другой стороны, совместно именуемые "Стороны", ввиду того, что Клиент обратился в ФКО с заявкой на получение финансирования по исламским принципам путем приобретения ФКО по заказу Клиента для него у__________________________________(продавец товара)
следующего товара: _________________________(наименование товара)__________(количество товара) __(иные характеристики товара)
(далее по тексту - "Товар") и последующей продажи ФКО данного Товара Клиенту по договору мурабаха, и поскольку Стороны произвели предварительный обмен письмами, в ходе которого Клиент предложил ФКО купить Товар в целях последующей продажи ФКО данного Товара Клиенту по договору мурабаха и дал ФКО обещание купить у ФКО данный Товар, по договору мурабаха, а ФКО принял данное предложение и обязался купить по заказу Клиента для него Товар после чего продать данный Товар Клиенту по договору мурабаха, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ФКО в порядке и на условиях настоящего договора продает, а Клиент покупает в рассрочку Товар за цену продажи Товара, указанную в п.5 настоящего договора. При этом ФКО оставляет за собой право проверять финансовое положение Клиента до момента полной оплаты цены продажи Товара.
2. Отчуждаемый Товар принадлежит ФКО на праве собственности, до настоящего времени никому не продан, не подарен, не заложен, не сдан в аренду, не передан в безвозмездное пользование, в споре, под запрещением (арестом) не состоит и свободен от прав третьих лиц.
3. Отчуждаемый Товар передается ФКО Клиенту по акту приема-передачи в течение _____________ дней с момента ____________________________.
С момента подписания Сторонами акта приема-передачи Товара риск случайной гибели или повреждения Товара, а также все риски, связанные с сохранностью и содержанием Товара, переходят на Клиента, с этого момента ФКО не несет ответственности за состояние и сохранность Товара.
4. Подписанием акта приема-передачи Товара Клиент выражает свое согласие с качеством и состоянием приобретаемого Товара. В случае не подписания Клиентом акта приема-передачи Товара, ФКО вправе отказаться от исполнения настоящего договора, расторгнуть его в одностороннем порядке, после чего продать Товар третьим лицам и обратить взыскание на заложенное имущество в определенном в соответствии с договором о залоге порядке.
5. Соглашением Сторон цена продажи Товара определена в размере ____________________________ сомов, из которых:
а) _________________________ сомов - цена закупки ФКО отчуждаемого Товара;
б) _________________________ сомов - сумма оплаченных ФКО пошлин, налогов и сборов, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;
в) _________________________ сомов - сумма расходов ФКО, понесенных в связи приобретением ФКО Товара и заключением настоящего договора;
г) _________________________ сомов - сумма наценки, в номинальном годовом процентном значении – ____%.	
7. Положение «О минимальных требованиях к политике ценообразования банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, и к осуществлению маркетинговых мероприятий», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-1-(БС)	
1.	2. В целях настоящего Положения: 
Политика по ценообразованию - это деятельность лица, предоставляющего банковские услуги, направленная на определение стратегии ценообразования, которая должна быть формализована во внутреннем нормативном документе лица, предоставляющего банковские услуги, регламентирующем процесс ценообразования (установления цен) на различные банковские платежные услуги (продукты) и услуги, оказываемые микрофинансовыми организациями, и их изменение в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры. 
Маркетинговые мероприятия - деятельность коммерческих банков (далее - банки), направленная на изучение, исследование, анализ рынка и потребительского спроса, сбор и распространение информации о банковских продуктах и услугах с целью повышения конкурентоспособности на рынке, а также удержание имеющихся и привлечение новых клиентов. 
	2. В целях настоящего Положения: 
Политика по ценообразованию - это деятельность лица, предоставляющего банковские услуги, направленная на определение стратегии ценообразования, которая должна быть формализована во внутреннем нормативном документе лица, предоставляющего банковские услуги, регламентирующем процесс ценообразования (установления цен) на различные банковские платежные услуги (продукты) и услуги, оказываемые микрофинансовыми организациями, и их изменение в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры. 
Маркетинговые мероприятия - деятельность коммерческих банков (далее - банки), направленная на изучение, исследование, анализ рынка и потребительского спроса, сбор и распространение информации о банковских продуктах и услугах с целью повышения конкурентоспособности на рынке, а также удержание имеющихся и привлечение новых клиентов. 
В целях настоящего Положения:
- под термином «кредит» понимается также финансирование, предоставленное по исламским принципам банковского дела и финансирования;
- под термином «процентная ставка» понимается также наценка по финансированию, предоставленному по исламским принципам банковского дела и финансирования.
Наценка - норма доходности по договорам в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, приведенная в номинальное годовое процентное значение, а также увеличение суммы обязательства заемщика по сравнению с ценой (стоимостью) товара, работы или услуги при полной единовременной оплате. 
	
2.	3. Размеры процентной ставки и комиссионное вознаграждение, а также тарифы на оказание банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, устанавливаются лицами, предоставляющими банковские услуги, самостоятельно в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
Услуга, за которую лица, предоставляющие банковские услуги, взимают комиссионные и иные платежи, должна соответствовать следующим требованиям: 
- иметь для клиента отдельную выгоду или потребительскую ценность; 
- быть самостоятельной и независимой от основной услуги по предоставлению кредита; 
- не относиться к услугам, которые предоставляются безвозмездно в соответствии с требованиями законодательства. 
	3. Размеры процентной ставки, комиссионного вознаграждения, а также тарифы устанавливаются лицами, предоставляющими банковские услуги, самостоятельно с учетом требований банковского законодательства Кыргызской Республики и законодательства Кыргызской Республики об ограничении ростовщической деятельности.
Услуга, за которую лица, предоставляющие банковские услуги, взимают комиссионные и иные платежи, должна соответствовать следующим требованиям: 
- иметь для клиента отдельную выгоду или потребительскую ценность; 
- быть самостоятельной и независимой от основной услуги по предоставлению кредита; 
- не относиться к услугам, которые предоставляются безвозмездно в соответствии с требованиями законодательства. 
	
3.	Отсутствует	2. Требования к политике ценообразования лиц, предоставляющих банковские услуги 
……
 7-3. Лица, предоставляющие банковские услуги  в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования при предоставлении финансирования, по которому возможно составление графика погашения задолженности или начисления дохода, должны пересчитывать в номинальное годовое процентное значение наценку/доходность или увеличение суммы задолженности клиента по сравнению с ценой (стоимостью) товара, работы или услуги (далее - наценка) для целей раскрытия информации о стоимости финансирования в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. Номинальная годовая процентная ставка (R_ном) определяется исходя из фактической абсолютной суммы наценки (I) по следующему алгоритму:
1) определяется равный ежемесячный аннуитетный платёж (A): 

где:
P - сумма финансирования;
I – наценка;
k – срок финансирования в месяцах;

2) определяется номинальная ставка за месяц (r) методом итераций:

где:
r – номинальная ставка за месяц;
A - ежемесячный аннуитетный платёж;
P - сумма финансирования
k – срок финансирования в месяцах;

3) определяется номинальная годовая процентная ставка:

R_ном = r*12.

Расчет номинальной годовой процентной ставки по финансированию в соответствии с исламскими принципами производится с учетом допущения о ежемесячном аннуитетном погашении задолженности.
Номинальная годовая процентная ставка должна быть округлена до десятитысячных (четыре знака после запятой).
Для расчета номинальной годовой процентной ставки может использоваться финансовая функция «ставка» программы Microsoft EXCEL (функция «rate», если версия Microsoft EXCEL англоязычная): 
- в качестве значения «Кпер» используется срок финансирования в месяцах;
- в качестве значения «Плт» указывается со знаком минус сумма ежемесячного аннуитетного платежа (А), определяемая в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта;
- в качестве «Пс» используется сумма финансирования.
Для получения номинальной годовой процентной ставки полученное с помощью функции «ставка» программы Microsoft EXCEL значение умножается на 12.	
8. Порядок по учету операции мурабаха, утвержденный постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от «29» декабря 2021 года № 2021-П-12/75-2-(НПА)	
1.	5. Признание прибыли по мурабаха 
…..
17. Если банк предоставил скидку клиенту при досрочном погашении задолженности по договору мурабаха или по иной причине, сумма скидки должна быть отражена в бухгалтерском балансе с уменьшением статей «отсроченная прибыль по мурабаха» и «наценка по мурабаха». 	5. Признание прибыли по мурабаха 
…..
17. Сумма скидки банка клиенту при досрочном погашении задолженности или по иной причине по договору мурабаха должна быть отражена в бухгалтерском балансе с уменьшением статей «отсроченная прибыль по мурабаха» и «наценка по мурабаха».