Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики
3 июля 2009 года. Регистрационный номер 67-09
|
|
|
Приложение N 1 к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 |
ПОЛОЖЕНИЕ
о периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/5, 23 декабря 2009 года N 50/6, 18 января 2012 года N 2/2, 25 апреля 2012 года N 18/9, 24 апреля 2013 года N 13/10, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года №4/5, 15 июня 2016 года №25/2, от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА), от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА), от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ))
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее ПРО) микрокредитной компании, микрокредитного агентства (далее МКК/МКА).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА)).
1.2. Действие настоящего Положения распространяется на все МКК/МКА, в том числе МКК/МКА, осуществляющие операции по исламским принципам банковского дела и финансирования в рамках «исламского окна» (далее - ИПФ).
(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 15 июня 2016 года №25/2)
1.3. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/5)
1.4. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета.
2. Цели и задача
2.1. ПРО составляется в целях проведения анализа:
а) финансового состояния МКК/МКА в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) функций, закрепленных в законах Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и Положении о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках;
б) деятельности МКК/МКА для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10, от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА))
2.2. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МКК/МКА для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 2.1. настоящего Положения.
3. Содержание и периодичность представления ПРО
3.1. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МКК/МКА в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок.
3.2. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению.
3.3. ПРО МКК/МКА за 4-й квартал является годовым.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2)
3.4. Годовой ПРО представляется в Национальный банк до 1 февраля следующего за отчетным годом.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2, 20 января 2016 года N 4/5)
3.5. ПРО состоит из 6 разделов:
Титульная страница;
Сведения о членах Совета Директоров и Правления;
Информация об отдельных должностных лицах;
Базовая информация;
Раздел - 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии;
Раздел - 2. Отчет о совокупном доходе;
Раздел - 3. Информация о кредитном портфеле;
Таблица А. "Классификация активов по степени риска";
Таблица Б. "Методы кредитования";
Таблица В. "Разбивка по отраслям и регионам";
Таблица Г. "Информация по выданным кредитам";
Таблица Д. "Информация по проблемным заемщикам";
Таблица Е. "Информация о параллельных кредитах";
Раздел - 4. Отчет по самооценке;
Раздел - 5. Отчет по иностранным активам и обязательствам;
"Отчет о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности" Форма N 1-НД;
"Отчет об обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности" Форма N 2-НД;
"Уведомление о счете (вкладе) открытом в иностранном банке";
"Отчет об остатках средств на счетах или вкладах резидентов в иностранных банках";
Раздел - 6. Раскрытия.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 18 января 2012 года N 2/2)
4. Порядок представления ПРО
4.1. В каждом МКК/МКА должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО.
4.2. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно Приложению 2 к настоящему Положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10)
4.3. МКК/МКА, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Общий отдел Национального банка в запечатанном конверте.
Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МКК/МКА должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе).
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10)
4.3-1. МКК/МКА, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации.
Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде.
(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10)
4.4. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка в письменном виде уведомляет МКК и МКА о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течение 10 рабочих дней с даты получения отчета.
Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МКК и МКА должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения письменного уведомления о наличии несоответствий в отчете.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/5, 18 января 2012 года N 2/2, 20 января 2016 года N 4/5)
4.5. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом МКК/МКА ПРО считается принятым Национальным банком.
4.6. МКК/МКА предоставляют ПРО по головному МКК/МКА и его филиалам на консолидированной основе.
4.7. Периодический регулятивный отчет должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МКК/МКА, ответственными за составление и представление ПРО.
4.8. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МКК/МКА на отчетную дату. Правильность отражения состояния МКК/МКА в квартальном и годовом ПРО удостоверяется Руководителем исполнительного органа и Главным бухгалтером МКК/МКА.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/5, 18 января 2012 года N 2/2)
5. Заключительные положения
5.1. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО, МКК/МКА, а также Руководитель исполнительного органа и главный бухгалтер МКК/МКА несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики.
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2)
5.2. МКК/МКА должны хранить вторые экземпляры ПРО, представленных в Национальный банк.
|
|
|
Приложение 1 к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 |
СОСТАВ
Периодического регулятивного отчета микрокредитной компании/микрокредитного агентства
(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года №4/5, 15 июня 2016 года №25/2)
|
|
Раздел |
Название |
Периодичность |
Сроки представления |
Примечание или ссылка на НПА |
|
1 |
|
Титульный лист |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
Прилагается к разделам |
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
||||
|
2 |
|
Сведения о членах Совета директоров, Правления, основных учредителях (акционерах) и членах Шариатского Совета МКК/МКА |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к разделам |
|
при изменениях в течение года |
в течение 20 календарных дней после принятия изменений |
||||
|
3 |
|
Информация об отдельных должностных лицах |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к разделам |
|
при изменениях в течение года |
в течение 10 календарных дней после принятия изменений |
||||
|
4 |
|
Базовая информация |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Прилагается к разделам |
|
при изменениях в течение года |
в течение 10 календарных дней после принятия изменений |
||||
|
5 |
раздел 1. |
Регулятивный отчет о финансовом состоянии Отчет об операциях, осуществляемых по ИПФ |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
|
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
||||
|
6 |
раздел 2. |
Отчет о совокупном доходе Отчет о прибыли и убытках по операциям, осуществляемым по ИПФ |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
|
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
||||
|
7 |
раздел 3. |
Информация об активах А. Классификация активов по степени риска А-1. Классификация активов по ИПФ по степени риска Б. Методы кредитования В. Разбивка по отраслям и регионам В-1. Разбивка портфеля по финансированию, предоставленному по ИПФ, по отраслям и регионам Г. Информация по выданным кредитам Г-1. Информация по финансированию, предоставленному по ИПФ Д. Информация по проблемным заемщикам Е. Информация о параллельных кредитах Ж. Информация по объемам выданных кредитов в разрезе отраслей и по регионам З. Реструктуризированные кредиты |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
|
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
||||
|
8 |
раздел 4. |
Отчет по самооценке |
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
|
|
9 |
Раздел 5. |
Отчет по иностранным активам и обязательствам |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
|
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
||||
|
10 |
Раздел 6. |
Раскрытия А.Обязательства А-1. Обязательства, принятые по ИПФ Б.Информация по условиям кредитования Б-1. Информация по условиям финансирования по ИПФ В. О клиентах МКК/МКА Г. О персонале МКК/МКА Д. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору банков Е. Расшифровка по операциям размещения и инвестициям Ж. Валютные операции З. Средства, заимствованные от учредителей (акционеров) |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
|
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
||||
|
11 |
Раздел 7. |
Сведения о соблюдении экономических нормативов МКК |
Квартальный |
в течение 20 календарных дней, следующих за отчетным кварталом |
|
|
Годовой |
до 1 февраля, следующего за отчетным годом |
Примечание:
Для «исламского окна» МКК/МКА:
Заемщик – клиент, которому МКК/МКА предоставила(о) финансирование в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
Кредит – денежные средства, предоставляемые клиентам в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
Кредитор – лицо, предоставившее денежные средства МКК/МКА по исламским принципам банковского дела и финансирования.
(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 15 июня 2016 года №25/2)
Процентная ставка - размер наценки/дохода за финансирование, предоставляемое в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА))
|
|
|
Приложение 2 к Положению "О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства", утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 мая 2009 года N 25/3 |
ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ МКК/МКА
(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 18 января 2012 года N 2/2, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2,15 июня 2016 года №25/2, от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА), 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ))
См. во вложенном файле.
