Вернуться назад

 

 

 

 

Базельский комитет по банковскому надзору 

 

Методология основных принципов 

Октябрь 2006 года 

 

 

 

Содержание 

 

Введение...............................................................................................................................................1  

Использование методологии....................................................................................................1  

Оценка соответствия………….................................................................................................2  

Практические принципы проведения оценки….…................................................................4 

Интерпретация Базеля I и Базеля II в Основополагающих принципах................................5  

Критерии оценки соответствия Ключевым принципам……………...............................................6  

Принцип 1: Цели, самостоятельность, полномочия, прозрачность и сотрудничество.....6  

Принцип 2. Разрешенная деятельность.................................................................................10  

Принцип 3. Критерии для лицензирования...........................................................................10  

Принцип 4. Передача значимой собственности....................................................................12  

Принцип 5. Основные приобретения.....................................................................................13  

Принцип 6. Достаточность капитала......................................................................................13  

Принцип 7. Процедура управления рисками.........................................................................15  

Принцип 8. Кредитный риск....................................................................................................17  

Принцип 9. Проблемные активы, запасы и резервы…….....................................................18  

Принцип 10. Ограничения на крупный риск………….........................................................20  

Принцип 11. Сумма обязательств соответствующим сторонам......................................... 21  

Принцип 12. Риск неплатежеспособности суверенного государства и трансфертный риск…………………………………………................................................................22  

Принцип 13. Рыночный риск..................................................................................................23  

Принцип 14. Риск ликвидности..............................................................................................23  

Принцип 15. Операционный риск...........................................................................................25  

Принцип 16. Процентный риск в книге банковского учета.................................................26  

Принцип 17: Внутренний контроль и аудит..........................................................................27  

Принцип 18. Злоупотребления в финансовом обслуживании..............................................29  

Принцип 19: Контролирующий подход..................................................................................31  

Принцип 20: Методика осуществления контроля................................................................32  

Принцип 21: Отчет об осуществлении надзора............................................................................................................................34  

Принцип 22: Отчетность и раскрытие……….........................................................................35  

Принцип 23: Полномочия органов, осуществляющих надзор, по корректировке исправлению………………………………………………….......................................37  

Принцип 24: Консолидированный надзор..............................................................................38  

Принцип 25: Исходные взаимоотношения..........................................................................40  

Приложение: Структура и методология отчетов по оценке, разрабатываемых Международным Валютным Фондом и Всемирным Банком ..........................................................................................................43

Методология основных принципов 

Введение 

1. Основные принципы эффективного банковского надзора и регулирования, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и регулированию (далее по тексту Комитет) в сотрудничестве с коллегами надзорных органов, стали фактически стандартом для регулирования и надзора над банками с совещательным правом. Основные принципы в основном направлены на оказание помощи странам в оценке качества своих систем, и обеспечить ресурсы в их программу реформирования. Подавляющее большинство стран индоссировали основные принципы и объявили о намерении следовать им. 

2. Оценка текущей ситуации с соответствием страны с Принципами может считаться полезным инструментом в создании в стране эффективной системы банковского надзора. В целях достижения объективности и сопоставимости в различных оценках соответствия страны с Принципами, Комитет разработал данную методологию, которая не отрицает необходимости, как для органов банковского надзора, так и для оценщиков для использования их решение в оценке соответствия. Такая оценка должна определять слабые стороны существующей системы надзора и регулирования, и составлять базу для мер по их устранению государственными органами и органами банковского надзора.  

3. Хотя члены Комитета в индивидуальном порядке сотрудничают с оценочными миссиями, оценка проводится в первую очередь МВФ и Всемирным Банком. Комитет решил не проводить оценки самостоятельно в целях сохранения существующего разделения труда между функциями Комитета по установлению стандартов и международных финансовых учреждений по оценке. Однако Комитет совместно с Институтом финансовой стабильности готов оказывать помощь другими способами, например путём проведения тренингов.  

4. Остальная часть документа имеет следующую структуру: остальная часть введения содержит более общие положения о методологии, оценке соответствия и отношения к Базель I и Базель II в Основных принципах; затем следует раздел, в котором перечисляются детально критерии оценки соответствия Основным принципам.  

Использование Методологии  

5. Методология может использоваться в различных контекстах: (I) самооценка, которую проводит сам орган банковского надзора: (ii) Оценки МВФ и Всемирного Банка качества надзорных систем, например, в контексте Программы оценки финансового сектора; (iii) обзоры, проведенные частными третьими лицами, как, например, консалтинговыми фирмами; или (iv) независимая оценка, проводимая, например, региональными группами органов банковского надзора. Ко времени написания настоящего документа, оценки соответствия были проведены уже в более, чем 100 странах, в остальных странах в процессе.  

6. Следующие факторы являются важными в любом контексте: 

Для обеспечения полной объективности, соответствие Основополагающим принципам, лучше всего оценивается соответствующим образом квалифицированные внешними организациями, состоящими из двух лиц с большим опытом осуществления надзора, привносящие различные перспективы для обеспечения системы сдержек и противовесов; однако опыт показывает, что недавняя самооценка очень полезный вклад в оценку, проведенную внешними экспертами.  

Справедливая оценка процедуры банковского надзора не может выполняться без искреннего сотрудничества всех соответствующих органов. 

Процедура оценки каждого из 25 принципов требует субъективного взвешивания многочисленных элементов, которые только квалифицированные оценщики, имеющие соответствующий опыт, могут обеспечить.  

Оценка требует некоторых знаний в правовой и бухгалтерской областях при интерпретировании соответствия Основополагающим принципам. Данные правовые и отчетные интерпретации должны иметь отношение к правовой и отчетной структуре соответствующей страны. Они могут также потребовать дополнительные консультации экспертов в области права и отчетности, к которым могут обратиться после проведения оценки на месте.  

Оценка должна быть всесторонней, достаточно глубокой, чтобы позволить сделать вывод о соответствии критериям на деле, а не теоретически. Законы и положения должны быть достаточными и по объему и по глубине, и должны быть эффективно введены в силу и эффективно соблюдаться. Только одно их существование не обеспечивает достаточного доказательства, что эти критерии выполнены.  

 

Оценка соответствия 

7. Основной целью оценки должно быть выявление природы и определение степени слабости системы банковского надзора и соответствия отдельным Основополагающим принципам. В то время как процесс внедрения Основополагающих принципов начинается с оценки соответствия, оценка это средство достижения конца, но она не является сама по себе целью. Наоборот, оценка позволит органу, осуществляющему надзор (и в некоторых случаях правительству), инициировать стратегию улучшения системы банковского надзора по мере необходимости.  

8. Для оценки соответствия с Принципом, Методология предлагает набор важных и дополнительных критериев оценки для каждого принципа. Важными критериями являются только те элементы, по которым определяется полное соответствие Основополагающим принципам. К дополнительным критериям предлагаются лучшие методы, к которым должны стремиться страны, имеющие передовые банки. Дополнительные критерии не будут использоваться для оценки соответствия с Основополагающими принципами, но страна может, добровольно в виде комментариев, а не баллов соответствия, также выбрать проведение оценки по дополнительным критериям, для выявления тех областей, в которых она в дальнейшем могла бы усилить регулирование и надзор.  

9. Для оценки Принципов внешними организациями можно применить следующую четырехбальную систему оценки: «соответствующая», «преимущественно соответствующая», «преимущественно не соответствующая» и «не соответствующая». Оценка «не соответствующая» может применяться при определенных обстоятельствах, которые приведены в пункте 11.  

10. Краткое описание оценок и их применение: 

 

· «Соответствующая» страна считается соответствующей Принципу, если все обязательные критерии, применяемые для данной страны, соблюдены без каких-либо значительных недостатков. Конечно, могут быть случаи, когда страна может продемонстрировать, что данный Принцип достигнут другими средствами. С другой стороны, вследствие специфичности условий в отдельных странах, обязательные критерии не всегда могут быть достаточны для достижения цели Принципа, и, следовательно, могут понадобиться также другие меры, для того чтобы аспект банковского надзора, применяемый в рамках данного Принципа, считался эффективным. 

· «Преимущественно соответствующая» - страна считается в преимущественно соответствующей Принципу, в случаях, когда наблюдаются лишь незначительные недостатки, которые не вызывают беспокойства в отношении способности и явного намерения органа достичь полного соответствия Принципу в установленный период времени. Оценка «преимущественно соответствующая» может использоваться в тех случаях, когда система не соответствует всем обязательным критериям, но общая эффективность достаточно высокая и все материальные риски устранены. 

· «Преимущественно несоответствующая» - страна считается фактически несоответствующей Принципу в тех случаях, кода существуют серьезные недостатки, несмотря на наличие формальных правил, положений и процедур, и есть факты, четко указывающие на то, что надзор неэффективен, практическое выполнение слабое, или на то, что минусы являются достаточными для возникновения сомнений в способности учреждения достичь соответствия. Установлено, что «разрыв» между оценками «преимущественно соответствующая» и «фактически несоответствующая» - большой, и выбор может быть непрост. С другой стороны, преследуется намерение воздействовать на вынесение экспертами по оценке ясной формулировки.  

· «Несоответствующая» - страна считается несоответствующей Принципу в том случае, если нет реального выполнения Принципа, нет соответствия некоторым основным критериям или надзор явно неэффективен.  

 

11. Кроме того, Принцип считается неприемлемым, если, по мнению эксперта по оценке, Принцип не подходит к данным структурным, правовым и институциональным характеристикам страны. В некоторых случаях страны утверждают, что в случае незрелых или неэффективных банковских операций, над которыми не осуществлялся надзор, следует давать оценку «неприемлемая», вместо «несоответствующая». Этот вопрос решается экспертом по оценке, хотя банковские операции, которые могут быть относительно неэффективны на момент проведения оценки, позднее могут стать более значимыми, и органы должны быть осведомлены о таких изменениях и быть готовыми к ним. Система надзора должна разрешить мониторинг подобных операций, даже если нет срочной необходимости в каком-либо регулировании или надзоре. «Неприемлемая» оценка характерна для тех случаев, когда органы банковского надзора осведомлены о данном феномене и смогли бы принять соответствующие меры, но, в действительности, нет вероятности, что операции достигнут достаточных масштабов для представления риска. 

12. Классификация неточная наука, и удовлетворить Принципам можно разными способами. Критерии оценки следует рассматривать не как перечень оценок соответствия, а как качественное проявление. Более того, не все критерии имеют одинаковый вес, и число критериев, с которыми установлено соответствие, не всегда является показателем общего уровня соответствия заданному Принципу. Внимание следует уделять комментарию, который сопровождает каждый уровень Принципа, а не самому уровню. Главная цель данного подхода не определение «оценки», а ориентирование органов на области, нуждающиеся в их внимании в целях подготовки почвы для положительных сдвигов и разработки плана действий, в котором будут отданы приоритеты нововведениям, необходимым для достижения полного соответствия Ключевым принципам.  

13. Оценка также должна включать мнение экспертов по поводу того, насколько недостатки в предусловиях эффективного банковского надзора препятствуют эффективному надзору и насколько эффективно контрольные меры устраняют эти недостатки, согласно документу «Ключевые принципы» (параграфы11-15). Это мнение должно не столько предлагать уровневую оценку, сколько качественную. Рекомендации по предварительным условиям не должны быть частью плана действий, относящегося к оценке Ключевых принципов, а должны быть включены, например, в другие общие рекомендации по улучшению условий надзора за финансовым сектором.  

14. Ключевые принципы это минимальные стандарты, которые должны применяться всеми органами банковского надзора. При выполнении некоторых из них, органам банковского надзора необходимо учесть профиль риска, масштаб и сложность работы отдельных банков, особенно для тех Ключевых принципов, в рамках которых органы банковского надзора должны определить правильность банковской политики и процессов в области управления риском.  

 

Практические рекомендации при проведении оценки  

 

Несмотря на то, что Базельский комитет не играет определенной роли в выработке подробных рекомендаций по подготовке и представлению отчетов об оценке, он полагает, что есть ряд соображений, которые эксперты по оценке должны принять во внимание при проведении оценки и подготовке отчета об оценке. В качестве примера в приложении к этому документу содержится форма, разработанная Международным валютным фондом (МВФ) и Всемирным банком, для проведения их собственных оценок состояния выполнения Ключевых принципов в отдельных странах. Приложение также содержит структурированное руководство для экспертов по оценке о том, как сформировать заключение специалиста о предусловиях эффективного банковского надзора, насколько недостатки в данных внешних элементах могут препятствовать надзору, в соответствии с параграфом 13, и насколько эффективно контрольные меры могут устранить недостатки в предусловиях эффективного банковского надзора.  

Во-первых, при проведении оценки, эксперт должен иметь свободный доступ к определенному кругу информации и к заинтересованным сторонам. Требуемая информация может включать не только официальные данные, такие как соответственные законы, постановления и нормативы, но и более частную информацию, такую как самооценка, практические рекомендации для органов банковского надзора, и, если возможно, надзорные оценки отдельных банков. Данная информация должна предоставляться при условии, что она не нарушает правовых требований к органам банковского надзора по соблюдению конфиденциальности данной информации. Опыт проведения оценки показал, что вопросы секретности могут часто решаться путем специального соглашении между экспертом по оценке и оцениваемым институтом. Эксперту по оценке необходимо будет встретиться с кругом лиц и организаций, включая орган или органы банковского надзора, другие национальные надзорные органы, а также соответствующие министерства, банкиров и ассоциации банкиров, аудиторов и других участников финансового сектора. Особо следует отмечать те случаи, когда какая-либо необходимая информация не предоставлена, а также то, какое влияние это может оказать на точность оценки.  

Во-вторых, оценка соответствия каждому Ключевому принципу требует оценку цепи соответствующих требований, которые, в зависимости от Принципа, могут включать закон, экономические нормативы, рекомендации по надзору, инспектирование на месте и дистанционную проверку, отчетность по надзору и распространение информации, а также факты выполнения или невыполнения требований. В дальнейшем, оценка должна установить выполнение требований на практике. Также требуется оценка того, обладает ли надзорный орган необходимой операционной автономией, опытом, ресурсами и активностью для выполнения Ключевых принципов. 

В-третьих, оценки не должны фокусироваться только на недостатках, а также должны отмечать определенные достижения. Такой подход обеспечит лучшую видимость эффективности банковского надзора. 

В-четвертых, существуют определенные административно-территориальные единицы, в которых небанковские финансово-кредитные учреждения, не являющиеся частью контролируемой банковской группы, занимаются деятельностью, аналогичной банковской; такие учреждения могут составлять значительную часть всей финансовой системы и в основном не подлежать надзору. Поскольку Ключевые принципы ориентированы специально на надзор банковской деятельности, они не могут применяться для проведения формальных оценок этих небанковских финансово-кредитных учреждений. Однако, в отчете об оценке необходимо, как минимум, упомянуть те случаи, когда небанковские учреждения оказывают влияние на контролируемые банки и потенциальные проблемы, которые могут возникнуть в результате небанковских операций.  

В-пятых, развитие трансграничной банковской деятельности ведет к повышенным трудностям при проведении оценки Ключевых принципов. Тесное сотрудничество и обмен информацией между надзорными органами страны происхождения банка и надзорными органами принимающей страны представляются особо значимыми, как в обычные времена, так и в кризисных ситуациях. Поэтому эксперт по оценке должен убедиться, что такое сотрудничество и обмен информацией действительно осуществляются в нужной степени, учитывая масштаб и сложность банковских связей между двумя странами.  

 

 

Интерпретация Базеля I и Базеля II в Ключевых принципах 

 

21. Ни один из Ключевых принципов не требует от какой-либо страны соответствовать режимам достаточности капитала Базеля I и/или Базеля II, хотя, по крайней мере, для банков, активных на международном уровне, требуемый объем капитала должен быть не меньше установленного в Базеле требования. Комитет не считает выполнение одной из двух Базельских концепций необходимым условием для соблюдения Ключевых принципов, а соответствие одному из режимов, или обоим режимам, требуется только от тех стран, которые объявили, что они добровольно используют один или оба режима. Многие страны успешно применяют Базель I, формируя основу для подхода к регулированию капитала, основанного на риске. Комитет обнародовал новую версию концепции достаточности капитала, побуждая надзорные органы всех стран рассмотреть вопрос о ее принятии тогда, когда они посчитают ее удовлетворяющей их главным приоритетам в области надзора. Несмотря на то, что Базель II был разработан для предоставления дополнительных возможностей банкам и банковским системам по всему миру, Комитет допускает, что стремление к его принятию необязательно должно быть первоочередной задачей всех надзорных органов в плане того, что необходимо для улучшения их надзора. В случаях, когда это происходит, каждый национальный орган по надзору при разработке графика и подхода к реализации должен тщательно изучить все выгоды Базеля II в условиях своей внутренней банковской системы.  

22. В данной новой версии Ключевых принципов и критериев оценки были сделаны поправки с целью включения в нее ряда передовых практических методов надзора. Некоторые из этих методов, например в областях управления риском и его выявления, одинаково важны как для стран, применяющих Базель I, так и для всех других стран, поэтому они были включены в ряд основных критериев. Как было отмечено выше, «лучшие практические методы» были включены в ряд дополнительных критериев, к которым должны стремиться страны, обладающие развитыми банковскими системами.  

 

Критерии оценки соответствия Ключевым принципам 

 

23. В данном разделе перечислены критерии оценки для каждого из 25 Ключевых принципов под двумя заголовками: «обязательные критерии» и «дополнительные критерии». Как указано в параграфе 8, обязательные критерии это элементы, которые должны присутствовать в целях демонстрации соответствия какому-либо из Принципов. Дополнительные критерии могут быть особенно важны для надзора за более сложными банковскими организациями, и страны, в которых имеются подобные учреждения, должны стремиться достичь их. Однако, оценка соответствия будет основываться исключительно на обязательных критериях; эксперт по оценке только комментирует соответствие дополнительным критериям, но не дает ему оценку.  

24. Отдельные критерии оценки основываются на уже устоявшихся рациональных методах надзора, даже если они еще осуществляются не в полной мере. Там где необходимо представляются документы, на которых основываются критерии. 

 

Принцип 1: Цели, независимость, права, прозрачность и сотрудничество 

 

Эффективная система банковского надзора должна четко определить обязательства и цели для каждого органа, участвующего в надзоре банков. Каждый из таких органов должен обладать операционной независимостью, прозрачными процессами, высокоорганизованным управлением и необходимыми ресурсами, а также нести ответственность за исполнение своих обязанностей. Также необходима соответствующая правовая структура по надзору за банковской деятельностью, включая положения, относящиеся к авторизации банковских учреждений и их постоянному надзору; права на решение вопросов о соблюдении законов, а также проблем безопасности и устойчивости; и правовая защита органов надзора. Также должны действовать договоренности по обмену информацией между органами надзора и по защите конфиденциальности подобной информации.  

 

Примечание: 1-ый Ключевой принцип (КП1) включает 6 составляющих компонентов. Три из них далее нигде не повторяются в КП. Однако два компонента (3 и 4) более подробно излагаются в одном или нескольких последующих КП. Для этих двух компонентов в данном разделе указаны только самые основные и важные критерии, поскольку эти критерии более подробно будут изложены далее. Компонент 6 более подробно описан в КП18, 24 и 25. 

 

Принцип 1(1): Обязательства и цели 

 

Эффективная система банковского надзора должна четко определить обязательства и цели для каждого органа, участвующего в надзоре банков. 

 

Обязательные критерии 

Действуют законы в отношении банковской деятельности, а также органа (каждого из органов), участвующих в банковском надзоре. Обязательства и цели каждого из органов четко определены и обнародованы. 

Законы и дополнительные положения обеспечивают структуру минимальных пруденциальных стандартов, обязательных для соблюдения банками. 

Банковские законы и положения пересматриваются по мере необходимости, с целью поддержания их эффективности и актуальности в условиях меняющихся отраслей экономики и регулятивных методов. 

Надзорный орган подтверждает, что информация о финансовом потенциале и деятельности экономической отрасли, находящейся в его юрисдикции, является общедоступной. 

 

 

Дополнительный критерий  

При определении надзорных программ и распределении ресурсов органы надзора принимают во внимание риски, которые представляют собой отдельные банки и банковские группы, а также различные методы снижения этих рисков. 

 

 

 

Принцип 1(2): Независимость, ответственность и прозрачность 

 

Каждый из таких органов должен иметь операционную независимость, прозрачные процессы, хорошо организованное управление и необходимые ресурсы, а также нести ответственность за исполнение своих обязанностей. 

 

Обязательные критерии 

Операционная независимость, ответственность и структуры управления каждого надзорного органа определяются законом и обнародуются. Практически нет фактов вмешательства государства или отрасли, которое подрывает операционную независимость каждого органа, а также возможность каждого органа получать и использовать ресурсы, необходимые для выполнения своих обязательств. Руководитель(и) надзорного органа может(гут) быть отстранен(ы) от своих обязанностей во время своего (своих) срока(ов), только на основании закона. Причина(ы) отстранения от должности должны быть оглашены.  

Надзорный орган оглашает цели и несет ответственность за исполнение своих обязанностей в отношении этих целей посредством прозрачной программы. 

Надзорный орган и его персонал пользуются доверием, основанном на их профессионализме и честности. 

Надзорный орган финансируется в масштабах, не подрывающих его автономию или независимость, и позволяющих ему осуществлять эффективный надзор и контроль. Финансирование включает: 

· бюджет, предусматривающий достаточный по численности персонал с надлежащим опытом, соответствующим размеру и сложности деятельности подконтрольных учреждений; 

шкала заработной платы, позволяющая привлекать и удерживать квалифицированный персонал; 

возможность назначать внешних экспертов, обладающих необходимым профессиональным опытом и независимостью, и осуществлять надзор, соблюдая необходимые ограничения конфиденциальности. 

Бюджет обучения и программа, которая предоставляет постоянные возможности для обучения персонала; 

Бюджет для компьютеров и другого оборудования, достаточный для снабжения персонала инструментами, необходимыми для наблюдения за банковской отраслью и для оценки отдельных банков и банковских групп; 

Дорожный бюджет, позволяющий проводить инспектирование на месте. 

 

Дополнительный критерий 

 

Руководитель(и) надзорного органа назначается(ются) на минимальный срок. 

 

 

Принцип 1(3): Правовая структура 

 

Также необходима надлежащая правовая структура по банковскому надзору, включающая положения, касающиеся авторизации банковских учреждений и их постоянного надзора. 

 

Обязательные критерии 

Закон определяет орган (или органы), ответственные за выдачу и отзыв банковских лицензий. 

Закон уполномочивает надзорный орган устанавливать пруденциальные правила (не изменяя законы). Надзорный орган по мере необходимости публично и своевременно совещается по поводу предложенных изменений. 

Закон или положения уполномочивают надзорный орган получать информацию от банков и банковских групп в форме и с частотой, предусмотренными надзорным органом. 

 

Принцип 1(4): Юридические права 

 

Также необходима надлежащая правовая структура по банковскому надзору, включающая полномочия по решению проблем с соблюдением законов, а также проблем безопасности и надежности. 

 

Обязательные критерии 

 

Закон и положения уполномочивают надзорный орган решать вопросы соблюдения законов, а также проблемы безопасности и надежности банков, находящихся под его надзором. Закон и положения позволяют органу надзора применять качественное суждение при охране безопасности и устойчивости банков, находящихся под его юрисдикцией. 

Надзорный орган имеет полный доступ к Совету директоров банков, руководству, персоналу и документам, с целью осуществления проверки за соблюдением внутренних правил и ограничений, а также внешних законов и положений. 

В случаях, когда, по мнению надзорного органа, банк не соблюдает законы или положения; либо пользуется, или возможно пользуется, небезопасными или ненадежными приемами, надзорный орган имеет право: 

предпринять (и/или потребовать от банка предпринять) немедленные действия по устранению недостатков; а также 

наложить ряд санкций (включая аннулирование банковской лицензии). 

 

 

Принцип 1(5): Правовая защита 

 

Также необходима надлежащая правовая структура по банковскому надзору, включающая правовую защиту надзорных органов. 

 

Обязательные критерии 

Закон обеспечивает защиту надзорного органа и его персонала в отношении судебных процессов за предпринимаемые действия и/или упущения, совершенные в результате добросовестного выполнения своих обязанностей.  

Надзорный орган и его персонал в достаточной мере защищены от расходов на защиту своих действий и/или упущений, совершенных в результате добросовестного исполнения своих обязанностей. 

 

Принцип 1(6): Сотрудничество 

 

Между надзорными органами должны быть достигнуты договоренности по обмену информацией и по защите конфиденциальности данной информации. 

 

Обязательные критерии 

Существуют официальные и неофициальные договоренности по сотрудничеству и обмену информацией между всеми органами страны, ответственными за устойчивость финансовой системы, а также факты, подтверждающие действие этих договоренностей на практике в необходимых случаях. 

В соответствующих случаях действуют официальные и неофициальные договоренности по сотрудничеству и обмену информацией с надзорными органами внешнего финансового сектора, осуществляющими надзор за банками и банковскими группами, представляющими материальный интерес для отечественного надзорного органа или надзорного органа принимающей страны; и есть факты, подтверждающие действие этих договоренностей на практике, в случае необходимости. 

Надзорный орган может предоставлять конфиденциальную информацию другому внутреннему или внешнему надзорному органу финансового сектора. Надзорный орган должен предпринять соответствующие меры, для удостоверения в том, что конфиденциальная информация, представленная другому надзорному органу, используется только в надзорных целях и рассматривается получающей стороной как конфиденциальная. Надзорный орган, получающий конфиденциальную информацию от других надзорных органов, также должен предпринять соответствующие меры по использованию конфиденциальной информации только в надзорных целях и обращению с ней как с конфиденциальной. 

Надзорный орган может отклонить любой запрос (кроме как по распоряжению суда или по приказу законодательного органа) конфиденциальной информации, которой он располагает. 

 

 

Принцип 2: Допустимая деятельность 

 

Допустимая деятельность учреждений, которые лицензируются и подвергаются надзору в качестве банков, должна быть четко установлена, а использование термина «банк» в названиях должно максимально контролироваться. 

 

Обязательные критерии 

 

В законах или положениях дается четкое определение понятию «банк». 

Допустимой деятельности учреждений, которые лицензируются и подвергаются надзору в качестве банков, дается четкое определение либо надзорными органами, либо законами и положениями. 

Использование в названии термина «банк» и его производных, как, например, «банковский», разрешено только для лицензированных и подконтрольных институтов, при всех прочих обстоятельствах общественность может быть введена в заблуждение. 

Право привлечения депозитов населения, в целом, сохраняется за институтами, которые лицензируются и подвергаются надзору в качестве банков. 

Надзорный или лицензирующий орган оглашает и обновляет список лицензированных банков и филиалов иностранных банков, действующих под его юрисдикцией. 

 

 

Принцип 3: Критерии лицензирования 

 

Лицензирующий орган должен обладать правом установления критериев и отклонения заявлений о признании в качестве банка тех учреждений, которые не удовлетворяют установленным требованиям. Процесс лицензирования, как минимум, должен состоять из оценки структуры собственности и руководства банка, а также его более широкой группы, включая профессиональную пригодность добросовестность членов Совета директоров и высшего руководства; оценки его стратегического и производственного планов, внутренних средств контроля и управления риском; а также оценки его планируемого финансового состояния, включая капитальную базу. В случаях, когда предполагаемым собственником или головной организацией выступает иностранный банк, необходимо получить предварительное согласие надзорного органа его страны.  

 

Обязательные критерии 

 

Лицензирующим органом может выступать орган банковского надзора или другой компетентный орган. Если лицензирующий орган и надзорный орган это не одна организация, то надзорный орган обладает правом учета своего мнения по каждому отдельному заявлению о признании в качестве банка. Кроме того, лицензирующий орган предоставляет надзорному органу любую информацию, которая может быть важной для надзора за лицензированным учреждением.  

Лицензирующий орган имеет право устанавливать критерии для лицензирования банков. Они могут основываться на критериях, установленных законами и положениями. 

Критерии выдачи лицензий соответствуют критериям, применяемым в действующем надзоре. 

Лицензирующий орган имеет право отклонить заявление, если критерии не соблюдены или если представлена недостоверная информация. 

Лицензирующий орган устанавливает, что предлагаемые правовая, административная и операционная структуры, а также структура собственности, банка и его более широкой группы не будут затруднять эффективного надзора как по отдельности, так и совместно.  

Лицензирующий орган определяет и оценивает приемлемость крупных акционеров, включая конечных владельцев прибыли, и других лиц, которые могут оказывать влияние. Он также проводит оценку прозрачности структуры собственности и источников стартового капитала.  

Для всех банков устанавливается минимальная сумма стартового капитала.  

Лицензирующий орган при проведении авторизации дает оценку предлагаемым директорам и высшему руководству в отношении их опыта и профессиональной честности (проверка на профессиональную пригодность и добросовестность), а также любой возможности конфликта интересов. Критерии профессиональной пригодности и добросовестности следующие: (i) навыки и опыт в необходимых финансовых операциях соответствуют выполняемой деятельности банка; (ii) отсутствие фактов о криминальной деятельности или неблагоприятных решений регулятивных органов, что не дает права данному лицу занимать важные должности в банке. 

Надзорный орган анализирует представленные стратегический и производственный планы банка. Анализ включает проверку действия соответствующей системы корпоративного управления, управления риском и внутренних средств контроля, в том числе тех средств, которые относятся к выявлению и предупреждению незаконной деятельности, а также контролю функций, предложенных извне. Операционная структура должна отражать масштаб и степень соответствия представленных операций банка современным требованиям. 

Лицензирующий орган изучает предварительные финансовые отчеты и проекты представляемого банка. Данное исследование включает оценку достаточности финансовой мощи для материального обеспечения предлагаемого стратегического плана, а также финансовой информации о крупных акционерах банка. 

В случае, если иностранные банки создают свой филиал или дочернюю компанию, перед выдачей лицензии надзорный орган принимающей стороны должен убедиться, что со стороны надзорного органа учреждающей стороны нет возражений (или есть заявление об отсутствии возражений). Для осуществления процесса лицензирования, а также постоянного надзора за трансграничными банковскими операциями в принимающей стороне, ее надзорный орган определяет, осуществляет ли надзорный орган учреждающей стороны глобальный консолидированный надзор. 

Если лицензирующий или надзорный орган устанавливает, что лицензия была основана на недостоверных данных она может быть аннулирована.  

Совет директоров должен иметь хорошие знания по каждому виду операций, которыми банк намеревается заниматься, а также по связанным с ними рискам.  

 

Дополнительные критерии 

 

Оценка заявления о признании в качестве банка включает в себя оценку способности акционеров предоставлять дополнительную финансовую поддержку в случае необходимости. 

Лицензирующий или надзорный орган располагает приемами и процессами по мониторингу прогресса новых участников в достижении своих деловых и стратегических целей и по определению соответствия надзорным требованиям, установленным при одобрении лицензии. 

 

Принцип 4: Передача основных прав собственности 

 

Надзорный орган имеет право рассматривать и отклонять любые предложения по передаче другим сторонам основных прав собственности или контрольных пакетов акций, опосредовано или непосредственно принадлежащих действующим банкам. 

(Справочные документы: Банковские структуры, находящиеся в параллельной собственности, Январь 2003 г; а также Оффшорные банки и кассы, Январь 2003 г.) 

 

Обязательные критерии 

 

В законах и положениях дано четкое определение терминов «основное» право собственности и «контрольный пакет акций» 

Действуют требования на получение одобрения надзорного органа или предоставления немедленного уведомления о предложенных изменениях, которые приведут к изменению в правах собственности, включая собственность бенефициария, или о применении избирательных прав в отношении определенного порога или изменения контрольного пакета акций. 

Надзорный орган имеет право отклонить любое предложение об изменении в основных правах собственности, включая собственность бенефициария, или в контрольном пакете акций, а также предотвратить применение избирательных прав в отношении подобных инвестиций, если они не соответствуют критериям, используемым для утверждения новых банков. 

Надзорный орган получает от банков, посредством периодических отчетов или инспектирования, имена и вклады всех крупных акционеров или акционеров, имеющих решающее влияние, включая данные о реальных собственниках акций, хранящихся у номинальных собственников, у попечителей и посредников, которые могут быть использованы для утаивания принадлежности прав собственности. 

Надзорный орган имеет право предпринять соответствующие меры для преобразования, отмены или же проверки изменения в структуре контроля, которое произошло без необходимого уведомления или одобрения надзорного органа. 

 

Дополнительный критерий 

 

Законы или положения, или же надзорный орган, предусматривают скорейшее оповещение банками надзорного органа о получении ими какой-либо материальной информации, которая может отрицательно сказаться на соответствии основного акционера требованиям. 

 

Принцип 5: Крупные приобретения 

 

Надзорный орган имеет право контроля крупных приобретений или капиталовложений банка, на основании установленных критериев, включая осуществление трансграничных операций, а также имеет право убедиться, что корпоративные филиалы или структуры не подвергают банк неоправданным рискам и не мешают эффективному надзору. 

 

Обязательные критерии 

 

Законы и положения четко определяют типы и количество (абсолютное и/или относительно капитала банка) приобретений и капиталовложений, которые требуют предварительного одобрения надзорного органа. 

Законы и положения устанавливают критерии, по которым оцениваются отдельные предложения. 

Согласно требованиям лицензирования, в числе объективных критериев, используемых надзорным органом, есть критерий, заключающийся в том, что любые новые приобретения и капиталовложения не должны подвергать банк неоправданным рискам или мешать эффективному надзору. Надзорный орган может запретить банкам осуществлять крупные приобретения/капиталовложения (включая учреждение иностранных филиалов или дочерних компаний) в странах, в которых действуют законы о секретности или другие положения, запрещающие информационные потоки, необходимые для надлежащего консолидированного надзора.  

Надзорный орган выявляет, что банк изначально обладает достаточными финансовыми и организационными ресурсами для осуществления приобретений/капиталовложений. 

Законы и положения четко определяют, в каких случаях требуется уведомление после осуществления приобретения или капиталовложения. Подобные случаи должны, в первую очередь, относиться к деятельности, тесно связанной с банковскими операциями и инвестициями, имеющими отношение к капиталу банка. 

Надзорный орган осведомлен о рисках, которые могут представлять небанковские операции для банковских групп, и обладает средствами для принятия мер по снижению этих рисков. 

 

Дополнительный критерий 

 

Если банк желает приобрести значительную долю собственности в финансовом учреждении другой страны, надзорный орган должен принять во внимание качество банковского надзора в данной стране и свои собственные возможности по осуществлению надзора на консолидированной основе. 

 

Принцип 6: Уровень достаточности капитала 

 

Надзорные органы должны установить для банков разумные и надлежащие минимальные требования к уровню достаточности капитала, отражающие риски, которые берет на себя банк, а также должны определить компоненты капитала, учитывая его способность покрывать убытки. По крайней мере, для банков, активных на международном уровне, эти требования должны быть не менее тех, что установлены в применяемом требовании Базеля. 

(Справочные документы: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала, июль 1988 г; и Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новое соглашение о достаточности капитала, июнь 2004 г). 

 

Обязательные критерии  

 

Законы и положения предъявляют требование всем банкам рассчитывать и постоянно поддерживать минимальный коэффициент достаточности капитала. Законы, положения или надзорный орган определяют компоненты капитала, акцентируя большее внимание на тех элементах капитала, которые способны покрывать убытки. 

По крайней мере, для банков, действующих на международном уровне, определение капитала, метод расчета и требуемый коэффициент должны быть не менее тех, что установлены в применяемом требовании Базеля.  

Надзорный орган имеет право наложить определенные начисления на капитал и/или ограничения на все материальные риски. 

Требуемый коэффициент достаточности капитала отражает профиль риска отдельных банков. Сюда входят как балансовый, так и внебалансовый риски. 

В требованиях к уровню достаточности капитала учитываются условия функционирования банковской системы. Впоследствии, законы и положения в некоторых административно-территориальных единицах могут устанавливать более высокие требования к уровню достаточности капитала, чем те, что применяются в Базеле. 

Законы и положения наделяют надзорный орган полномочиями принимать меры в случае, если уровень достаточности капитала банка ниже минимального коэффициента.  

В случае если надзорный орган разрешает банкам использовать свои внутренние средства оценки риска в качестве ресурсов расчета регулятивного капитала, такие средства оценки должны строго соответствовать предъявляемым требованиям и подвергаться одобрению надзорного органа. Если банки не могут удовлетворять данным предъявляемым требованиям на постоянной основе, надзорный орган может аннулировать свое разрешение на проведение внутренней оценки.  

 

Дополнительные критерии 

 

Для банков, которые не действуют на международном уровне, определение капитала, способ расчета и требуемый уровень капитала во многом совпадают с принципами применяемых в Базеле требований к банкам, действующим на международном уровне. 

Для банков, не действующих на международном уровне, и их холдинг-компаний, коэффициенты достаточности капитала рассчитываются и применяются, до некоторой степени, в соответствии с применяемыми в Базеле требованиями, согласно примечанию к Принципу. 

Надзорный орган имеет право потребовать от банков применять перспективный подход к управлению капиталом и устанавливать уровни капитала в ожидании возможных событий или изменений рыночных условий, которые могут повлечь за собой отрицательные последствия. 

Надзорный орган требует правильного распределения капитала в рамках разных объектов банковской группы, согласно распределению рисков. 

Надзорный орган может потребовать от отдельного банка или банковской группы поддерживать уровень капитала выше минимального, чтобы удостовериться, что отдельные банки или банковские группы располагают достаточным уровнем капитала. 

 

Принцип 7: Процесс управления риском 

 

Надзорные органы должны быть убеждены в том, что банки и банковские группы используют всеобъемлющий процесс управления риском (включая контроль Совета директоров и высшего руководства) для определения, оценки, мониторинга и контроля или снижения всех материальных рисков, а также для оценки общего уровня достаточности капитала в отношении их профиля риска. Данные процессы должны соответствовать размеру и комплексности учреждения.  

 

(Справочный документ: Усиление корпоративного управления банковскими организациями, февраль 2006 г). 

 

Обязательные критерии 

 

Отдельные банки и банковские группы должны осуществлять комплексные приемы и процессы по идентификации, оценке, мониторингу и контролю или снижению материальных рисков. Надзорный орган устанавливает, что данные процессы соответствуют масштабу и характеру деятельности банка и банковской группы и обеспечивает их периодическое корректирование в свете меняющегося профиля риска банка или банковской группы, а также изменения ситуации на внешнем рынке. Если надзорный орган устанавливает, что процессы управления риском не удовлетворяют требованиям, он имеет право потребовать от банка или банковской группы усилить их.  

Надзорный орган убеждается, что банки и банковские группы используют соответствующие стратегии управления риском, одобренные Советом. Надзорный орган также подтверждает, что Совет принял меры для разработки необходимых приемов и процессов для принятия риска, установления соответствующих ограничений, а также обеспечения высшим руководством мониторинга и контроля всех материальных рисков, в соответствии с одобренными стратегиями.  

Надзорный орган выявляет, что стратегии, принципы, процедуры управления риском, а также его ограничения, правильно оформлены, пересмотрены и обновлены, а также согласованы внутри банка и банковской группы и соблюдены на практике. 

Надзорный орган устанавливает, что высшее руководство и Совет понимают характер и уровень риска, взятого на себя банком, и то, какое влияние этот риск имеет на уровни достаточности капитала. Надзорный орган также устанавливает, что высшее руководство приняло меры для обеспечения соответствия приемов и процессов управления риском профилю риска и бизнес-плану банка, а также для их эффективного выполнения. Сюда также входит требование к высшему руководству постоянно просматривать и понимать смысл (и ограничения) получаемой им информации в области управления риском. Такое же требование применяется к Совету в отношении информации по управлению риском, представленной ему в форме, надлежащей для обзора Советом. 

Надзорный орган убеждается в том, что банки проводят свои внутренние процедуры оценки общего уровня достаточности их капитала в отношении профиля их риска, а также проверяют и оценивают стратегии и оценки банков по внутренней достаточности капитала. Характер определенной методологии, используемой для данной оценки, будет зависеть от масштаба, комплексности и стратегии деловой активности банка. Банки некомплексного характера могут выбрать более качественный подход к планированию капитала. 

В случаях, когда банки и банковские группы используют модели для измерения компонентов риска, надзорный орган выявляет осуществление банками периодической и независимой авторизации и проверки моделей и систем. 

Надзорный орган устанавливает, что банки и банковские группы располагают соответствующими информационными системами по измерению, оценки масштаба, состава и качества рисков и отчетности по ним. Он удостоверяется, что эти отчеты своевременно предоставляются Совету или высшему руководству и отражают профиль банка и его потребности в капитале. 

Надзорный орган выявляет, что в банках и банковских группах действуют приемы и процессы, целью которых является одобрение новой продукции и основных инициатив по управлению риском Советом или специальным комитетом Совета.  

Надзорный орган устанавливает, чтобы в банках и банковских группах функции по оценке, мониторингу, а также контролю или снижению риска были четко разграничены с функциями по принятию риска; банки и банковские группы докладывают о концентрациях риска непосредственно высшему руководству и Совету.  

Надзорный орган устанавливает стандарты, в частности, для кредитного риска, рыночного риска, риска ликвидности, процентного риска по банковским операциям и операционного риска. 

 

Дополнительные критерии 

 

Надзорный орган предъявляет требование к более крупным и комплексным банкам по созданию специального отдела (отделов), ответственного(ых) за оценку, мониторинг, и контроль риска или смягчение зон существенного риска. Надзорный орган удостоверятся, что данный отдел(ы) подлежит(ат) периодической проверке со стороны внутреннего аудита.  

Надзорный орган предъявляет требование к банкам о проведении тщательного, перспективного стрессового тестирования, определяющего возможные события или изменения в рыночных условиях, которые могут отрицательно сказаться на банке.  

Надзорный орган требует, чтобы в банках и банковских группах действовали соответствующие приемы и процессы оценки других материальных рисков, о которых немного упоминается в последующих КП, таких как репутационный и стратегический риски.  

 

 

Принцип 8: Кредитный риск 

 

Надзорные органы должны удостовериться, что в банках действует процесс управления кредитным риском, учитывающий профиль риска института, с использованием целесообразных принципов и процессов по определению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска (включая риск контрагента). Сюда также входит выдача кредитов и осуществление капиталовложений, оценка качества этих кредитов и капиталовложений, а также постоянное управление кредитным и инвестиционным портфелями. 

 

(Справочные документы: Принципы управления кредитным риском, сентябрь 2000 и Надлежащая оценка кредитного риска и стоимости ссуд, июнь 2006).  

 

Обязательные критерии 

 

Надзорный орган выявляет и периодически удостоверяется в том, что Совет банка одобряет и периодически проверяет стратегии управления кредитным риском, а также важные приемы и процессы по принятию, идентификации, измерению, контролю и представлению отчета по кредитному риску (включая риск контрагента). Надзорный орган также выясняет и периодически удостоверяется в том, что высшее руководство реализует стратегию кредитного риска, одобренную Советом, и разрабатывает вышеуказанные приемы и процессы.  

Надзорный орган требует, и периодически удостоверяется в том, чтобы данные приемы и процессы создавали соответствующую и должным образом контролируемую конъюнктуру кредитного риска, включая: 

Подкрепленную надлежащими документами стратегию и соответствующие приемы и процессы принятия кредитного риска; 

четко разработанные критерии, а также приемы и процессы утверждения новых рисков, а также обновления и рефинансирования существующих операций, вызывающих риск, определяя надлежащее право по утверждению масштаба и сложности рисков. 

Эффективные приемы и процессы кредитного управления, включающие постоянный анализ способности и стремления заемщика выплатить кредит в течение срока действия долговых обязательств, мониторинг документации, легальные договоренности, требования и обеспечение контракта, а также система классификации, соответствующая характеру, масштабу и комплексности операций банка, или, по крайней мере, системе оценке активов, разработанной надзорным органом; 

Комплексные приемы и процессы по постоянному представлению отчетности о рисках; 

Комплексные приемы и процессы определения проблемных активов;  

Надлежащий контроль кредитования и ограничения на него, включающий приемы и процессы по мониторингу рисков в отношении ограничений, одобрений и отклонений ограничений. 

Надзорный орган требует от банков, и периодически удостоверяется в этом, принимать кредитные решения, избегая конфликтов интересов и на строго коммерческой основе.  

Надзорный орган обладает полным доступом к данным кредитного и инвестиционного портфеля и к служащим банка, занимающимся принятием, управлением, контролем кредитного риска, а также составлением отчетности по нему. 

 

Дополнительные критерии  

 

Надзорный орган требует, чтобы кредитная политика предписывала высшему руководству устранение возможности возникновения серьезных рисков, превышающих определенную сумму процента капитала банка. Это также касается и возможности возникновения кредитных рисков, особо опасных или же несоответствующих основному потоку банковских операций. 

Надзорный орган выявляет, что в банках действуют приемы и процессы идентификации, измерения, мониторинга и контроля подверженности кредитному риску контрагента, включая будущие потенциальные риски, достаточные для выявления материальных рисков, свойственных отдельной продукции и транзакциям. 

Надзорный орган выявляет, что в банках действуют приемы и процессы по мониторингу общей задолженности объектов, которым они предоставляют кредиты. 

 

Принцип 9: Проблемные активы, провизии и резервы 

 

Надзорный орган должен удостовериться, что банки используют и придерживаются надлежащих приемов и процессов по управлению проблемными активами и оценке адекватности провизий и резервов. 

 

(Справочные документы: Принципы управления кредитным риском, сентябрь 2000г и Надлежащая оценка кредитного риска и стоимости ссуд, июнь 2006 г) 

 

Обязательные критерии 

 

Законы, положения или надзорный орган предъявляют к банкам требование, согласно которому, они должны разработать специальные приемы и процессы по идентификации и управлению проблемными активами. Кроме того, законы, положения или надзорный орган требует от банков периодического обзора своих проблемных активов (на индивидуальном уровне или на портфельном уровне для кредитов с однотипными характеристиками), а также классификации активов, резервирования и списания.  

Надзорный орган подтверждает адекватность приемов и процессов банка в области классификации и резервирования, а также их реализацию; внешние эксперты могут проводить проверки, подтверждающие данное мнение.  

Система классификации и резервирования принимает во внимание подверженность внебалансовым рискам.  

Надзорный орган устанавливает в банках наличие надлежащих приемов и процессов, которые обеспечивают отражение провизиями и списаниями реальной картины ожиданий возврата и возмещения кредита.  

Надзорный орган выявляет, что в банках действуют надлежащие приемы и процессы, а также организационные ресурсы по идентификации ухудшения качества активов на ранней стадии, по постоянному контролю проблемных активов, а также по сбору просроченных долговых обязательств.  

Надзорный орган периодически информируется в соответствующих деталях о классификации кредитов, а также о резервировании, или имеет доступ к этой информации.  

Надзорный орган имеет право потребовать от банка увеличить уровни своих провизий и резервов и/или общую финансовую мощь, если, по его мнению, уровень проблемных активов вызывает беспокойство.  

Надзорный орган оценивает соответствие классификации кредитов и активов, а также провизий, экономическим нормативам. Если провизии считаются неадекватными, надзорный орган имеет право потребовать дополнительные провизии или применить другие меры оздоровления.  

Надзорный орган требует, чтобы в банках действовал соответствующий механизм для периодической оценки факторов снижения риска, включая гарантии и залог. Оценка стоимости залога необходима для отображения чистой стоимости реализации.  

Законы, положения или надзорный орган устанавливают критерии для активов, считающихся обесценившимися, например, ссуды считаются обесценившимися, когда есть причина полагать, что не все причитающиеся денежные суммы (включая суммы займа и суммы процента) будут собраны в соответствии с условиями договора о ссуде. 

Надзорный орган выявляет получение Советом своевременной и достоверной информации о состоянии портфеля активов банка, включая классификацию кредитов, уровень резервирования и крупные проблемные активы. 

Надзорный орган требует проведения оценки, классификации и резервирования крупных рисков на индивидуальной основе.  

 

Дополнительный критерий  

 

1. Если для платежей по контракту предусмотрено минимальное количество дней отсрочки (например, 30, 60, 90 дней), необходимо провести классификацию займов. Рефинансирование займов, платежи по которым иначе будут просрочены, не приведет к более совершенной классификации этих займов.  

 

 

Принцип 10: Ограничения на крупный риск 

 

Надзорные органы должны удостовериться в том, что в банках действуют приемы и процессы, которые позволяют менеджменту определять и управлять концентрацией рисков в портфеле, и надзорные органы устанавливают разумные ограничения, сдерживающие подверженность банков рискам, исходящих от отдельных контрагентов или групп взаимосвязанных контрагентов. 

 

(Справочные документы: Измерение и контроль больших концентраций риска, январь 1991; и Принципы управления кредитным риском, сентябрь 2000 г) 

 

Обязательные критерии  

 

Законы и положения четко определяют, или же надзорный орган обладает правом определять, «группы взаимосвязанных контрагентов» для отображения реальной концентрации рисков. Надзорный орган может действовать по своему усмотрению, применяя это определение в каждом конкретном случае. 

Законы, положения или надзорный орган устанавливают пруденциальные ограничения на сделки с отдельными контрагентами и группой взаимосвязанных контрагентов, представляющие большой риск. Термин «концентрация рисков» включает в себя все платежные требования и транзакции, балансовый и внебалансовый риски. Надзорный орган удостоверяется, что высшее руководство контролирует эти ограничения, и что они не превышаются на индивидуальной или консолидированной основе.  

Надзорный орган устанавливает своевременное выявление и агрегацию управленческими информационными системами банка рискованных сделок с индивидуальными контрагентами и группами связанных контрагентов.  

Надзорный орган удостоверяется, что банковские приемы и процессы управления риском устанавливают пороги допустимой концентрации кредита, а все случаи существенной концентрации периодически рассматриваются и докладываются Совету директоров. 

Надзорный орган регулярно получает информацию, которая делает возможной проверку концентраций рисков в портфеле банка, включая секторные, географические и валютные риски. Надзорный орган имеет право потребовать от банков принятие восстановительных мер в тех случаях, когда концентрации представляют собой значительные риски. 

 

Дополнительный критерий 

 

Банки должны соответствовать следующим определениям: 

· Десять процентов (или более) капитала банка определяется как высокая концентрация риска; 

· Двадцать пять процентов капитала банка это предел для отдельной рискованной сделки с небанковским контрагентом частного сектора или группой связанных контрагентов. 

Допустимы незначительные отклонения от этих пределов, особенно если они однозначно временные или связаны с очень мелкими или специализированными банками. 

 

Принцип 11: Риски на связанные стороны  

 

Для предупреждения злоупотреблений, являющихся следствием рисков (как балансовых, так и внебалансовых) на связанные стороны и для решения конфликта интересов, надзорный орган должен потребовать от банков: осуществлять рискованные операции со связанными компаниями и лицами на строго коммерческой основе; осуществлять эффективный мониторинг этих рисков; принимать соответствующие меры по контролю или снижению рисков; и осуществлять списание этих рисков в соответствии со стандартными приемами и процессами. 

 

(Справочный документ: Принципы управления кредитным риском, сентябрь 2006) 

 

Обязательные критерии 

 

1. Законы и положения дают всеобъемлющее определение, или надзорный орган имеет право давать определение, понятию «связанные стороны». Определение «связанных сторон» должно принимать во внимание перечень сторон, приведенных в примечании к Принципу. Надзорный орган может действовать по своему усмотрению в применении данного определения в конкретных обстоятельств.  

2. Законы, положения или надзорный орган требуют, чтобы рискованные сделки со связанными сторонами, не могли проводиться на более выгодных условиях (например, оценка риска, срок действия, процентные ставки, схемы погашения, требования к залогу), чем те, что предусмотрены для соответствующих сделок с несвязанными контрагентами. 

3. Надзорный орган предъявляет требование о предварительной оценке Советом банка операций со связанными сторонами и списаний рискованных сделок со связанной стороной, превышающих установленные суммы или же представляющих особые риски. Надзорный орган предъявляет требование об отстранении членов Совета директоров, вызывающих конфликты интересов, от процесса одобрения сделок. 

4. Надзорный орган требует, чтобы в банках действовали приемы и процессы, отстраняющие лица, которые извлекают выгоду из рискованных сделок и/или лица, связанные с таким лицом, от участия в процессе проведения и контроля сделки. 

5. Законы и положения устанавливают, а также надзорный орган имеет право: устанавливать, на общей основе или применительно к конкретным случаям, лимиты на риски на связанные с банком стороны; исключать такие риски из капитала при оценке уровня достаточности капитала или требовать обеспечения таких рисков. Если устанавливаются лимиты на совокупные объемы рисков на связанные с банком стороны, они являются, по меньшей мере, столь же жесткими, что и лимиты на одного контрагента или на группу связанных контрагентов.  

6. Надзорный орган требует, чтобы в банках действовали приемы и процессы по идентификации отдельных рисков на связанные стороны, а также общего количества таких рисков, а также по их мониторингу и отчетности посредством независимого процесса анализа состояния кредита. С целью принятия своевременных решений Надзорный орган удостоверяется, что об исключениях в приемах, процессах и лимитах информируются соответствующие лица высшего руководства и, в случае необходимости, Совет. Надзорный орган также подтверждает, что высшее руководство постоянно контролирует транзакции со связанными сторонами, и Совет директоров также производит надзор за указанными транзакциями.  

7. Надзорный орган получает и изучает информацию о совокупных объемах риска на связанные стороны. 

 

 

Принцип 12: Риск на страну и риск переводов 

 

Надзорные органы должны удостовериться, что в банках действуют адекватные приемы и процессы по идентификации, измерению, мониторингу и контролю риска на страну и риска переводов при осуществлении ими международного кредитования и инвестирования, а также по поддержанию надлежащих провизий и резервов, используемых против подобных рисков. 

 

(Справочный документ: Управление банковским международным кредитованием, март 1982) 

 

Обязательные критерии  

 

1. Надзорный орган устанавливает, что банковские приемы и процессы уделяют должное внимание идентификации, измерению, мониторингу и контролю риска на страну и риска переводов. Риски идентифицируются и контролируются на основе индивидуального подхода к каждой стране (в дополнение к подходу на основе конечного заемщика/конечного контрагента). К банкам предъявляется требование по мониторингу и оценке развития ситуации в области странового риска и риска переводов, и принятию соответствующих мер противодействия. 

2. Надзорный орган удостоверяется, что в банках действуют информационные системы, системы управления риском и системы внутреннего контроля, которые четко отслеживают и сообщают о рисках на страну и обеспечивают соблюдение установленных ограничений риска на страну. 

3. Надзорный орган обеспечивает контроль над созданием соответствующих провизий против странового риска и риска переводов. Существуют различные международные методы; все они являются приемлемыми, при условии, что они приводят к результатам, учитывающим факторы риска. Эти методы включают следующее: 

· Надзорный орган (или какой-либо другой орган государственной власти) определяет необходимый минимальный уровень резервирования путем установления фиксированной процентной ставки для рисков на каждую страну. 

· Надзорный орган (или какой-либо другой орган) устанавливает процентный диапазон для каждой страны, и банки могут решить в рамках этих диапазонов, какое резервирование применить для различных рисков. 

· Сам банк (или какой-либо другой орган, такой как ассоциация национальных банкиров) устанавливает процентные ставки или директивные указания или даже надлежащее резервирование для каждого отдельного займа. Затем резервирование проверяется внешним аудитором и/или надзорным органом. 

· Надзорный орган своевременно получает и изучает соответствующую информацию о страновом риске и риске переводов отдельных банков.  

 

Принцип 13: Рыночный риск 

 

Надзорный орган должен удостовериться в том, что в банках действуют приемы и процессы, четко определяющие, измеряющие, отслеживающие и контролирующие рыночные риски; надзорный орган должен обладать полномочиями по наложению определенных ограничений и/или определенных капитальных начислений на концентрации рыночных рисков, в случае, если это оправдано.  

 

(Справочный документ: Поправка к Базельскому соглашению о капитале по включению рыночных рисков, январь 1996 г). 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган устанавливает, что в банках действуют надлежащие приемы и процессы, четко определяющие роли и сферы ответственности в отношении идентификации, измерения, мониторинга и контроля рыночного риска. Надзорный орган убеждается, что примы и процессы реализуются на практике и подвергаются надлежащему контролю со стороны Совета директоров и высшего руководства.  

2. Надзорный орган выявляет установление банком ограничений рыночного риска, соответствующих размеру и сложности деятельности учреждения и отражающих все значительные рыночные риски. Эти ограничения должны быть одобрены Советом или высшим руководством. Надзорный орган подтверждает соблюдение всех ограничений (как внутренних, так и установленных надзорным органом).  

3. Надзорный орган удостоверяется, что действуют системы и средства контроля по обеспечению своевременного проведения всех операций и происходит регулярная переоценка позиций банков по текущей рыночной стоимости с использованием надежных и выверенных рыночных данных (или, в отсутствии рыночных цен, переоценка должна основываться на внутренних или принятых отраслью моделях). Надзорный орган предъявляет к банкам требование по части разработки и осуществления приемов и процессов, ориентированных на учет переоценки /резервов в отношении позиций, которые иначе не могут быть корректно оценены, включая позиции с высоким уровнем концентрации, менее ликвидные и «застойные» позиции. 

4. Надзорный орган выявляет проведение банками сценарного анализа, стресс-тестирования и планирования на случай возникновения чрезвычайных ситуаций, а также периодической оценку или тестирования систем, используемых для измерения рыночного риска. Надзорный орган подтверждает, что данные методы используются в приемах и процессах управления риском, и их результаты учитываются в банковской стратегии по принятию риска. 

 

Дополнительный критерий 

 

1. Надзорный орган требует, чтобы рыночные данные, используемые для оценки позиций торгового портфеля, контролировались подразделением, независимым от подразделений, непосредственно ведущих бизнес. В тех случаях, когда банк использует модели для проведения оценки, он также должен проводить независимое тестирование этой модели. 

 

Принцип 14: Риск ликвидности 

 

Надзорный орган должен удостовериться в том, что банки располагают стратегией управления ликвидностью, которая учитывает профиль риска учреждения, а также надлежащими приемами и процессами по идентификации, измерению, мониторингу, контролю риска ликвидности и управлению ликвидностью на ежедневной основе. Надзорный орган требует наличия в банках планов по непредвиденным обстоятельствам в целях решения проблем ликвидности. 

 

(Справочный документ: Надежные методы управления ликвидностью в банковских организациях, февраль 2000 г). 

 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган разрабатывает для банков рекомендации по ликвидности. Эти рекомендации учитывают неиспользованные обязательства и другие внебалансовые обязательства, а также существующие балансовые обязательства. 

2. Надзорный орган подтверждает, что в банках действует стратегия управления ликвидностью, а также приемы и процессы управления риском ликвидности, одобренные Советом директоров. Надзорный орган также удостоверяется, что Совет играет регулирующую роль в обеспечении разработки приемов и процессов по принятию риска с целью мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности и в обеспечении эффективного осуществления руководством этих приемов и процессов.  

3. Надзорный орган устанавливает, что высшее руководство банка определило (или установило) соответствующие приемы и процессы мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности; эффективно осуществляет эти приемы и процессы; а также понимает характер и уровень ликвидности риска, взятого на себя банком. 

4. Надзорный орган предъявляет требование к банкам по установлению приемов и процессов постоянного измерения и мониторинга чистых потребностей в финансировании. Приемы и процессы также принимают во внимание возможности влияния других рисков (например, кредитного, рыночного и операционного) на общую стратегию ликвидности банка, и предусматривают анализ потребностей в финансировании при альтернативных сценариях, диверсификацию источников финансирования, проверку пределов концентрации, стресс-тестирование, а также регулярный анализ основных исходных позиций в целях подтверждения продолжения их действия.  

5. Надзорный орган получает достаточный объем информации по учреждениям, которые осуществляют трансформацию ликвидности крупной иностранной валюты. В случаях, если операции с иностранной валютой, осуществляемые банком или банковской группой, напрямую или опосредовано через кредитование отечественных заемщиков в иностранной валюте, представляется существенным, или в случаях, когда возникают проблемы с определенной валютой, в которой банк осуществляет крупную рискованную сделку, надзорный орган требует от банка провести анализ его стратегии отдельно для каждой валюты, а там, где необходимо, устанавливать и регулярно анализировать ограничения на величину разрывов в денежных потоках в иностранной валюте в целом и отдельно по каждому виду крупной валюты. 

6. Надзорный орган устанавливает наличие в банках планов действий по решению проблем ликвидности в непредвиденных ситуациях, включая информирование надзорного органа.  

 

 

Дополнительные критерии 

 

1. Надзорный орган устанавливает, что в случаях, когда банк проводит свои операции в многочисленных валютах, стратегия ликвидности иностранной валюты отдельно подвергается стресс-тестам, а результаты этих тестов являются фактором определения адекватности разрывов. 

2. Надзорный орган подтверждает, что банки периодически анализируют свои попытки установления и поддержания отношений с носителями ответственности, поддержания диверсификации обязанностей, а также стремятся к созданию своего потенциала по продаже активов. 

 

 

 

Принцип 16: Операционный риск 

 

Надзорные органы должны удостовериться, что в банках действуют приемы и процессы управления риском в целях идентификации, оценки, мониторинга и контроля/снижения операционного риска. Данные приемы и процессы должны соответствовать масштабу и сложности деятельности банка. 

 

(Справочные документы: Надежные практические методы управления и надзора за операционным риском, февраль 2003 г; а также Аутсорсинг финансовых услуг, Совместный форум, февраль 2005 г.) 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган предъявляет к банкам требование по наличию в них приемов и процессов управления риском в целях идентификации, оценки, мониторинга и снижения операционного риска. Эти приемы и процессы должны соответствовать масштабу и сложности операций банка; надзорный орган убеждается, что они периодически регулируются, согласно меняющегося профиля риска банка и изменений на внешнем рынке. 

2. Надзорный орган требует, чтобы банковские стратегии, приемы и процессы управления операционным риском одобрялись и периодически проверялись Советом директоров. Надзорный орган также требует от Совета директоров проводить контроль над руководством с тем, чтобы обеспечить эффективную реализацию этих приемов и процессов.  

3. Надзорный орган удостоверяется в эффективности реализации одобренной стратегии, а также значимых приемов и процессов операционного риска со стороны руководства.  

4. Надзорный орган производит проверку качества и комплексности банковских планов по возобновлению деятельности и планов на случай непредвиденных обстоятельств, в целях удостоверения, что банк способен бесперебойно функционировать и сводить до минимума потери, включая потери от нарушений в системах расчетов и платежей в случае серьезных операционных сбоев. 

5. Надзорный орган выявляет наличие в банках соответствующих приемов и процессов в сфере информационных технологий, ориентированных на такие области как информационная безопасность и развитие системы, и осуществляют ли банки капиталовложения в информационные технологии, соответствующие масштабу и сложности операций. 

6. Надзорный орган предъявляет к банкам требование, согласно которому последние должны располагать надлежащими механизмами отчетности, позволяющими поддерживать осведомленность надзорного органа об изменениях операционного риска в банках, находящихся в их юрисдикции.  

7. Надзорный орган удостоверяется в том, что правовой риск включен в состав банковских процессов управления операционным риском. 

8. Надзорный орган определяет наличие в банках надлежащих приемов и процессов оценки, управления и мониторинга деятельности, осуществляемой на основе аутсорсинга. Программа аутсорсинга по управлению риском должна быть ориентирована на: 

· Проведение обязательной тщательной проверки при выборе потенциальных поставщиков услуг; 

· структуризацию организационных аспектов аутсорсинга; 

· управление и мониторинг рисков, связанных с организационными аспектами аутсорсинга; 

· обеспечение эффективных средств контроля; 

· установление практически осуществимого планирования на случай непредвиденных обстоятельств. 

 

Приемы и процессы в области аутсорсинга должны требовать от учреждения заключения комплексных контрактов и/или соглашений об уровне сервиса с четким распределением обязательств между поставщиком услуг по аутсорсингу и банком. 

 

Дополнительный критерий 

 

1. Надзорный орган устанавливает соответствие приемов и процессов управления риском, а также надлежащей концепции операционного риска, применяемой на уровне банковской группы, главным аспектам операционного риска. Приемы и процессы должны включать дополнительные риски, характерные для некоторых операционно-интенсивных операций, таких как депозитарий и система корреспондентских отношений, и должны использоваться в те периоды, когда возможен рост операционного риска.  

 

 

Принцип 16: Процентный риск по банковскому портфелю 

 

Надзорные органы должны удостовериться, что в банках действуют эффективные системы идентификации, измерения, мониторинга и контроля процентного риска банковского портфеля, а также четко определенная стратегия, одобренная Советом и реализуемая высшим руководством; они должны отвечать величине и сложности подобного риска. 

 

(Справочный документ: Принципы управления и надзора за процентным риском, июль 2004 г).  

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган устанавливает, что Совет директоров банка утверждает и периодически проверяет стратегию, а также приемы и процессы в области процентного риска, в целях идентификации, измерения, мониторинга и контроля процентного риска в банковском портфеле. Надзорный орган также устанавливает, что руководство принимает меры по разработке и реализации стратегии, приемов и процессов в области процентного риска.  

2. Надзорный орган устанавливает, что банки располагают комплексными и надлежащими системами измерения процентного риска, и что достоверность любых моделей и допущений регулярно проверяется. Он убеждается, что лимиты банка отражают стратегии риска учреждения, а также являются понятными для соответствующего персонала и регулярно доводятся до его сведения. Надзорный орган также подтверждает, что отклонения от установленных приемов, процессов и ограничений должны незамедлительно доводиться до сведения высшего руководства, а в случаях необходимости, до Совета.  

3. Надзорный орган предъявляет к банкам требование периодического проведения стрессового тестирования в целях измерения их уязвимости перед потерями при неблагоприятных изменениях процентных ставок.  

 

Дополнительные критерии  

 

1. Надзорный орган имеет право получать от банков результаты оценок, производимых их внутренними системами измерения процентного риска, выраженные в контексте угрозы экономической стоимости, включая использование стандартизированного шока процентной ставки по банковскому портфелю.  

2. Надзорный орган оценивает, правильно ли внутренние системы оценки капитала фиксируют процентный риск банковского портфеля. 

3. Надзорный орган требует, чтобы стресс-тесты основывались на сценариях наиболее неблагоприятных условий и фиксировали все реальные источники риска, включая анализ критических гипотез. Высшее руководство должно учитывать результаты этих тестов при разработке для банков приемов, процессов и ограничений в области процентного риска. 

4. Надзорный орган требует, чтобы банки возлагали ответственность за управление процентным риском на сотрудников, не имеющих отношение к торговым операциям и/или другим видам деятельности по принятию риска, а также не подотчетным сотрудникам, ответственным за данные операции. В случае отсутствия независимой функции по управлению риском, ориентированной на процентный риск, надзорный орган предъявляет к банку требование по обеспечению механизма снижения возможного конфликта интересов между менеджерами, ответственными одновременно за управление риском и за его принятием. 

 

 

Принцип 17: Внутренний контроль и аудит 

 

Надзорные органы должны удостовериться, что банки располагают внутренними средствами контроля, соответствующими масштабу и сложности их деятельности. Средства контроля должны включать четкие договоренности по делегированию полномочий и ответственности; разделение должностных обязанностей, которые включают управление банком, возвращение его средств, предоставление отчетности по его активам и пассивам; урегулирование этих процессов; обеспечение безопасности активов банка; а также надлежащие функции по осуществлению независимого внутреннего аудита и обеспечению соответствия требованиям в целях обеспечения соблюдения данных средств контроля, а также применяемых правовых норм и положений. 

 

(Справочные документы: Основы систем внутреннего контроля в банковских организациях, сентябрь 1998 г; Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорного органа и аудиторов, август 2001; Соблюдение требований и комплаенс-функция в банках, апрель 2005 г) 

 

Обязательные критерии 

 

1. Законы, положения или надзорный орган определяют зоны ответственности Совета директоров и высшего руководства в отношении корпоративного управления в целях обеспечения эффективного контроля над всей деятельностью банка. 

2. Надзорный орган устанавливает наличие в банках средств внутреннего контроля, соответствующих характеру и масштабу их операций. Данные средства контроля относятся к компетенции Совета и/или высшего руководства и отвечают за организационную структуру, приемы и процессы в области учета, систему сдержек и противовесов, а также за обеспечение безопасности активов и инвестиций. А именно, эти средства контроля направлены на: 

· Организационную структуру: формулировка обязанностей и обязательств, в том числе четкий порядок делегирования власти (например, четкие лимиты на утверждение кредита), приемы и процессы в области принятия решений, разделение важных функций (например, подготовка операции, платежи, урегулирование, управление риском, финансовая отчетность, аудит и соблюдение требований). 

· Приемы и процессы в области финансовой отчетности: выверка счетов, контрольные списки, информация по управлению. 

· Система сдержек и противовесов (или «принцип четырех глаз»): разделение обязанностей, перекрестный контроль, двойное управление активами, двойные подписи.  

· Обеспечение безопасности активов и инвестиций: включая физический контроль. 

 

3. Законы, положения или надзорный орган возлагает ответственность за среду контроля на Совет директоров и высшее руководство банка. Надзорный орган требует от Совета и высшего руководства понимания основных рисков в своей деятельности, а также обеспечения устойчивой среды контроля. 

4. Надзорный орган имеет право потребовать изменения состава Совета и высшего руководства в целях решения каких-либо пруденциальных проблем, имеющих отношение к соблюдению данных критериев.  

5. Надзорный орган определяет наличие соответствующего равновесия между навыками и ресурсами операционного отдела и контрольными функциями отдела по операциям с клиентами/подготовке операций. 

6. Надзорный орган устанавливает наличие в банках постоянной комплаенс-функции, помогающей высшему руководству эффективно управлять комплаенс-риском, с которым сталкивается банк. Комплаенс-функция должна быть автономна по отношению к деловым операциям банка. Надзорный орган устанавливает осуществление Советом контроля за реализацией комплаенс-функции.  

7. Надзорный орган устанавливает наличие в банках независимой, постоянной и эффективной функции внутреннего аудита, ориентированной на: а) обеспечение соблюдения приемов и процессов; б) проверку того, являются ли существующие приемы, процессы и средства контроля достаточными и соответствующими операциям банка. 

8. Надзорный орган устанавливает, что подразделение внутреннего аудита: 

· располагает достаточными ресурсами и специально подготовленным персоналом, который обладает соответствующим опытом для понимания и оценки операций, которые они ревизуют; 

· имеет определенную независимость, включая ее подчинение Совету и положение в рамках банка, в целях обеспечения со стороны высшего руководства реагирования на ее рекомендации и их соблюдения;  

· имеет полный доступ и связь с любым членом персонала, а также полный доступ к документам, архивам или данным банка и его филиалов в любое время, когда это необходимо для осуществления ее обязанностей; 

· использует методологию, определяющую материальные риски, которым подвержен банк; 

· подготавливает аудиторский план на основе своей собственной оценки риска и соответственным образом распределяет свои ресурсы; 

· имеет право оценивать любые привлеченные со стороны функции. 

 

 

Дополнительные критерии 

 

1. В странах с однопалатной структурой Совета (в противоположность двухпалатной структуре, состоящей из Надзорного совета и Правления), Надзорный орган требует, чтобы в составе совета присутствовал ряд опытных неисполнительных директоров. 

2. Надзорный орган требует от подразделения по внутреннему контролю отчитываться перед аудиторским комитетов или перед эквивалентной структурой. 

3. Для стран с однопалатной структурой Совета, надзорный орган предъявляет требование к аудиторскому комитету о наличии опытных неисполнительных директоров. 

4. Законы или положения, а также надзорный орган принимают меры для того, чтобы банк оповещал надзорный орган о любой важной информации, которая может отрицательно сказаться на состоянии подготовки и соответствии члена Совета или члена высшего руководства, как только она дойдет до его сведения.  

 

 

Принцип 18: Злоупотребление финансовыми услугами 

 

Надзорные органы должны удостовериться, что банки располагают соответствующими приемами и процессами, включая строгие правила принципа индивидуального подхода к клиенту, которые стимулируют высокие этические и профессиональные стандарты в финансовом секторе и предотвращают преднамеренное или непреднамеренное использование банка в криминальных операциях.  

 

(Справочные документы: Предотвращение криминального использования банковской системы для отмывания денег, декабрь 1988 г; Надлежащая проверка клиента банками, октябрь 2001; Оффшорные банки и кассы; январь 2003 г; Консолидированное управление риском «знай своего клиента», октябрь 2004 г; Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) 40 +IX, 2003 г и Методология Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и Противодействия легализации денег, полученных преступным путём (AML) / Перечисления денежных средств держателей карточек (CFT), 2004 г, с доработками) 

 

Обязательные критерии:  

 

1. Законы или положения разъясняют обязанности, обязательства и полномочия органа банковского надзора и других компетентных органов, при наличии таковых, в отношении надзора внутренних средств контроля банков, а также применения соответствующих законов и положений по криминальным действиям. 

2. Надзорный орган должен удостовериться, что в банках действуют соответствующие приемы и процессы, стимулирующие высокие этические и профессиональные требования и предотвращающие от преднамеренного или непреднамеренного использования банка в преступной деятельности. Эти приемы и процессы включают в себя предотвращение или выявление преступной деятельности, а также сообщение о подозрительных операциях соответствующим органам. 

3. Кроме уведомления группы финансовой разведки или других специальных органов, банки сообщают органу банковского надзора о подозрительных операциях и случаях мошенничества, если они являются серьезными для безопасности, стабильности или репутации банка. 

4. Надзорный орган удостоверяется, что в банках используются приемы и процессы принципа «знай своего клиента» (KYC), которые подкреплены необходимыми документами и согласованы со всем соответствующим персоналом. Данные приемы и процессы должны также быть включены в управление совокупным риском банка. Программа управления KYC, на групповом уровне, имеет свои важные элементы: 

· Политика приемлемости клиента, которая определяет деловые отношения, неприемлемые для банка; 

· Программа идентификация, верификации и тщательной проверки клиента; сюда также относится верификация собственности бенефициария и проверки, основанные на риске, в целях обеспечения обновления и релевантности данных; 

· Приемы и процессы по мониторингу и выявлению необычных или потенциально подозрительных транзакций, особенно счетов с высокой степенью риска; 

· Принятие на уровне высшего руководства решений по вступлению во взаимоотношения c клиентами, представляющими высокую степень риска, например с видными политическими деятелями, или по поддержанию таких отношений, когда уже существующие взаимоотношения становятся очень рискованными; 

· Четкие правила по поводу того, какие документы необходимо хранить для идентификации клиента и отдельных транзакций, а также по сроку их хранения; 

5. Надзорный орган удостоверяется, что банки располагают приемами и процессами усиленной проверки системы корреспондентских отношений банков. Такие приемы и процессы включают:  

· сбор необходимой информации о банках-корреспондентах в целях полного понимания характера их деятельности и их клиентской базы, а также о надзоре, осуществляемом за ними; 

· отказ от установления или продолжения корреспондентских отношений с иностранными банками, которые не обладают адекватными средствами внутреннего контроля против преступной деятельности, или не подлежат эффективному надзору со стороны соответствующих органов, или с теми банками, которые считаются оффшорными. 

6. Надзорный орган периодически подтверждает наличие в банках надлежащих средств контроля и систем по предотвращению, выявлению и сообщению о возможных злоупотреблениях финансовыми услугами, включая отмывание денег. 

7. Надзорный орган может применять соответствующие принудительные меры (регулятивные меры и/или уголовное преследование) против банка, который не выполняет своих обязательств в отношении криминальной деятельности. 

8. Надзорный орган должен удостовериться, что банки располагают: 

· требованиями в отношении внутреннего аудита и/или внешних экспертов для независимой оценки соответствующих приемов, процессов и средств контроля по управлению риском. Надзорный орган дожжен обладать доступом к их отчетам; 

· приемами и процессами по назначению комплаенс-служащих на уровне управления, а также специальным должностным лицом, которому будут докладываться случаи потенциальных злоупотреблений финансовыми услугами банка (включая подозрительные операции). 

· надлежащими приемами и процессами отбора для обеспечения соблюдения высоких этических и профессиональных требований при найме персонала; 

· продолжительными программами обучения своего персонала правилам KYC и методами выявления преступных и подозрительных операций. 

9. Надзорный орган устанавливает наличие в банках четких приемов и процессов, дающих возможность персоналу сообщать о любых проблемах, связанных со злоупотреблением финансовыми услугами банка, местному руководству или специальному уполномоченному лицу или тому и другому.  

10. Надзорный орган также подтверждает наличие в банках соответствующих управленческих информационных систем, обеспечивающих менеджеров и специальных уполномоченных лиц своевременной информацией о подобных операциях. 

11. Надзорный орган может уведомить группу финансовой разведки и другие уполномоченные органы, если таковые имеются, о любых подозрительных операциях. Кроме того, он может, прямо или опосредовано представлять судебным органам информацию относительно подозрительных или уже существующих криминальных операций. 

12. Надзорный орган может напрямую или опосредовано сотрудничать с соответствующими национальными и иностранными органами надзора или делиться с ними информацией о подозрительных или реально существующих преступных операциях в надзорных целях. 

 

Дополнительный критерий 

 

1. Надзорный орган располагает внутренними ресурсами и опытными специалистами для борьбы с преступными действиями, если это не осуществляется другим органом. 

 

Принцип 19. Надзорный подход  

 

Система эффективного банковского надзора требует, чтобы надзорные органы развивали и сохраняли полное понимание операций отдельных банков и банковских групп, а также банковской системы в целом, фокусируясь на безопасности и устойчивости, а также стабильности банковской системы. 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган располагает приемами и процессами по развитию и сохранению полного понимания профиля риска отдельных банков и банковских групп. 

2. Надзорный орган осуществляет оценку тенденций, изменений и рисков в целом по банковской системе. Надзорный орган также принимает во внимание изменения в небанковских финансовых учреждениях посредством постоянных контактов с их регуляторами. 

3. Надзорный орган использует методологию постоянного определения и оценки характера, значимости и масштаба рисков, которым подвергаются отдельные банки и банковские группы. Методология должна быть направлена, кроме всего прочего, на основную ориентацию бизнеса, профиль риска и среду внутреннего контроля, а также на осуществление необходимых сравнений между банками. Работа надзорного органа преимущественно основывается на результатах данных оценок. 

4. Надзорный орган подтверждает соответствие банков и банковских групп экономическим нормативам и другим правовым требованиям. 

5. Надзорный орган предъявляет к банкам требование, согласно которому они должны уведомлять банк о любых значительных изменениях в своей деятельности, структуре и общих условиях, или о любых существенных негативных изменениях, включая нарушение правовых и пруденциальных требований, как только им об этом становится известно. 

6. Надзорный орган располагает надлежащей информационной системой, которая осуществляет обработку, мониторинг и анализ пруденциальной информации. Система помогает выявлять области, требующие последующих надзорных действий. 

 

Дополнительный критерий 

 

Надзорный орган применяет четко разработанную методологию, ориентированную на получение перспективного видения профиля риска банков, создавая более совершенные условия для упреждающего устранения надзорным органом любой серьезной угрозы стабильности банковской системы вследствие существующих или возникающих рисков.  

 

Принцип 20: Техника надзора  

Система эффективного банковского надзора должна состоять из инспектирования, дистанционного надзора и регулярных контактов с руководством банка. 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган использует сочетание инспектирования и дистанционного надзора в целях оценки положения банков, присущих им рисков, а также коррективные меры, необходимее для решения надзорных проблем. Определенное сочетание может диктоваться особенностями условий и обстоятельств, сложившихся в данной стране. Надзорный орган располагает приемами и процессами по оценке качества и эффективности, по объединению функций инспектирования и дистанционного надзора, а также по устранению любых обнаруженных недостатков. 

2. Надзорный орган применяет когерентный процесс планирования и осуществления инспектирования и дистанционного надзора. Действуют приемы и процессы, обеспечивающие тщательное и постоянное осуществление данных видов надзора, с четко установленными зонами ответственности, целями и результатами работы, а также предусматривающие эффективную координацию и обмен информацией между функциями инспектирования и дистанционного надзора. 

3. Инспектирование, осуществляемое либо самим персоналом надзорного органа либо внешними экспертами, используется как инструмент для: 

· обеспечения независимой проверки, устанавливающей наличие надлежащего корпоративного управления (включая системы управления риском и внутреннего контроля) в отдельных банках; 

· определения достоверности информации, предоставляемой банками;  

· получения дополнительной информации о банке и относящихся к нему компаниях, необходимой для оценки положения банка и материальных рисков, а также для определения необходимых восстановительных и надзорных действий, включая усиленный дистанционный мониторинг; 

· мониторинга последующих действий банка в областях, требующих надзорных действий. 

4. Дистанционная работа используется как инструмент для: 

· регулярной проверки и анализа финансового положения отдельных банков на основе пруденциальных отчетов, статистических данных и другой соответствующей информации, включая общедоступную информацию; 

· контроля вопросов, требующих дальнейшего внимания, оценки развивающихся рисков и определения приоритетов и масштаба дальнейшей работы; 

· содействия установлению приоритетов и масштаба инспектирования. 

5. Исходя из профиля риска отдельных банков, надзорный орган по необходимости поддерживает достаточно частые связи с Советом банка, неисполнительными директорами, Аудиторским комитетом, а также высшим руководством и руководством среднего звена (включая руководителей отдельных деловых единиц и контрольных подразделений) в целях достижения понимания, а также оценки таких вопросов, как стратегия, групповая структура, корпоративное руководство, реализация, достаточность капитала, ликвидность, системы качества активов и управления риском.  

6. Надзорный орган постоянно оценивает качество работы Совета директоров и руководства во время проведения инспектирования и дистанционного надзора. 

7. Надзорный орган оценивает работу отдела внутреннего аудита банка и устанавливает, может ли он полагаться на работу внутренних аудиторов при определении областей потенциального риска, и в какой мере. 

8. Надзорный орган сообщает о результатах анализа, проведенного в ходе инспектирования и дистанционного надзора посредством письменных отчетов или обсуждений и встреч с руководством.  

 

 

Дополнительный критерий 

 

1. Надзорный орган периодически проводит встречи с высшим руководством и Советом для обсуждения результатов надзорных проверок и внешнего аудита. Надзорный орган также должен встречаться с отдельными членами Совета в случае необходимости.  

 

 

Принцип 21: Отчетность органу надзора  

 

Надзорные органы должны располагать средствами для сбора, изучения и анализа пруденциальных отчетов и статистических данных банков, как на индивидуальной, так и на консолидированной основе, а также средствами независимой проверки этих отчетов посредством инспектирования или привлечения внешних экспертов. 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган имеет право требовать от банков предоставлять информацию, как на индивидуальной, так и на консолидированной основе, о своем финансовом положении, ведении бизнеса и рисках через определенные интервалы времени. В данных отчетах должна быть представлена информация по таким вопросам, как балансовые и внебалансовые активы и пассивы, прибыль и убытки, достаточность капитала, ликвидность, подверженность крупным рискам, концентрации активов (в том числе по секторам экономики, в географическом аспекте и по видам валют), качество активов, резервы на покрытие потерь от кредитов, операции со связанными сторонами, процентный риск и рыночный риск. 

2. Надзорный орган предоставляет рекомендации по составлению отчетности, в которых подробно указаны стандарты, которые следует учитывать при подготовке отчетности для банковского надзора. Эти стандарты основаны на принципах и правилах отчетности, широко применяемых в мире. 

3. Надзорный орган требует от банков использовать правила оценки, которые являются последовательными, практически осуществимыми и разумными, принимая во внимание текущую стоимость в случаях необходимости. 

4. Надзорный орган собирает и анализирует информацию, представленную банками с периодичностью (например, ежемесячно, поквартально и ежегодно), соответствующей характеру запрашиваемой информации, а также размеру, деятельности и профилю риска определенного банка.  

5. Для осуществления необходимых сравнений между банками и банковскими группами, надзорный орган собирает информацию со всех банков и всех соответствующих органов, подлежащих консолидированному надзору, на сопоставимой основе, и относящуюся к одинаковым датам (типовые данные) и периодам (текущие данные).  

6. Надзорный орган имеет право запрашивать и получать любую необходимую информацию от банков, а также от любых связанных с ними компаний, независимо от рода их деятельности, с случаях, когда надзорной орган считает ее важной для финансовой ситуации банка или банковской группы. Она также включает информацию по внутреннему управлению.  

7. Надзорный орган имеет право полного доступа ко всем банковским документам для дальнейшего осуществления надзорной работы. Надзорный орган также имеет подобный доступ к Совету банка, руководству и персоналу в случаях необходимости. 

8. Надзорный орган располагает средствами обеспечения соблюдения требования, согласно которому необходимо представлять своевременную и точную информацию. Надзорный орган устанавливает, что определенные круги высшего руководства несут ответственность за точность данных, необходимых для надзора; может накладывать штрафные санкции за сообщение неправильных данных и за постоянные ошибки, а также может потребовать исправления неправильной информации. 

9. Надзорный орган использует приемы и процессы, подтверждающие обоснованность и достоверность информации, предназначенной для надзора. Они включают в себя программу периодической проверки надзорной отчетности посредством самого персонала надзорного органа или внешними экспертами. 

10. Надзорный орган четко определяет и документально оформляет роли и сферы ответственности внешних экспертов, включая масштаб работы, когда они назначаются для выполнения надзорных заданий, а также проводит мониторинг их работы. Внешние эксперты могут быть привлечены для проведения обычной рутинной оценки отчетности или для проверки отдельных аспектов операций банков. 

11. Надзорный орган предъявляет требование к внешним экспертам незамедлительно доводить до его сведения любые существенные недостатки, выявленные в ходе любой работы, осуществляемой ими в целях надзора. 

 

Принцип 22: Финансовая отчетность и распространение информации  

 

Надзорные органы должны удостовериться, что каждый банк ведет надлежащие учетные записи, составляемые в соответствии с методами и практикой учета, которые широко применяются в мире, и постоянно публикует информацию, объективно отражающую его финансовое положение и прибыльность. 

 

(Справочный документ: Повышение прозрачности банков, сентябрь 1998) 

 

Обязательные критерии  

 

1. Надзорный орган имеет право осуществлять управление банками, а Совет банка несет ответственность за обеспечение надежности финансовых систем учета, а также производимых ими данных. 

2. Надзорный орган имеет право осуществлять управление банком, а Совет банка несет ответственность за обеспечение надлежащей внешней проверки ежегодного выпуска финансовых отчетов, представленных вниманию общественности, а также за представление мнения внешних аудиторов.  

3. Надзорный орган требует от банков соблюдения правил проведения оценки, которые являются последовательными, реалистичными и предусмотрительными, принимая во внимание текущую стоимость в соответствующих случаях, а также показывали прибыль без учета соответствующих резервов.  

4. Законы или положения определяют, или надзорный орган имеет право, при соответствующих обстоятельствах, устанавливать масштаб внешних проверок отдельных банков, а также стандарты, которые следует учитывать при осуществлении подобных проверок. 

5. Рекомендации по осуществлению надзора или местные стандарты по аудиту ориентированы на такие направления как кредитный портфель, резервы для покрытия потерь от кредитов, непроизводительные активы, определение стоимости активов, коммерческие операции и другие операции с ценными бумагами, вторичные ценные бумаги, секьюритизация активов, а также соответствие внутренних средств контроля требованиям финансовой отчетности. 

6. Надзорный орган имеет право отклонить и аннулировать назначение внешнего аудитора, который не обладает достаточным опытом или независимостью; не подчиняется или не соответствует установленным профессиональным стандартам. 

7. Надзорный орган требует от банков предоставления ежегодных аудированных финансовых отчетов, основанных на принципах и правилах составления отчетности, принятых на международном уровне, и прошедших проверку в соответствии с международно-признанными аудиторскими методами и стандартами.  

8. Законы, положения или надзорный орган требуют от банков периодического обнародования информации, которая должна четко отражать реальное финансовое положение банка. Установленные требования должны создать условия для сопоставимости, актуальности, достоверности и своевременности публикуемой информации.  

9. Требуемые публикации включают как качественные, так и количественные данные по финансовым показателям, финансовому положению, стратегиям и методам управления риском, концентрациям рисков, трансакциям со связанными сторонами, методами отчетности, общему ведению бизнеса, управлению и руководству. Масштаб и содержание представляемой информации, а также уровень разукрупнения и детализации должны соответствовать масштабу и сложности операций банка.  

10. Законы, положения или надзорный орган предоставляют эффективные механизмы проверки и реализации, разработанные для обеспечения соблюдения стандартов обнародования информации.  

11. Надзорный орган или другие соответствующие органы публикуют сводную информацию по банковской системе в целях повышения осведомленности общественности в сфере банковской системы, а также учений рыночной дисциплины. Такая информации включает сводные данные по балансовым показателям и статистическим параметрам, которые отражают основные аспекты функционирования банков (структура баланса, коэффициенты достаточности капитала, способность получения дохода и профили риска). 

 

Дополнительный критерий 

 

1. Надзорный орган периодически встречается с внешними аудиторскими фирмами для обсуждения вопросов в сфере банковских операций, вызывающих общий интерес. 

2. Внешние аудиторы, независимого от того используются ли они надзорным органом в надзорных целях или нет, обязаны сообщать надзорному органу о вопросах существенной важности, например, о несоблюдении лицензионных критериев или о нарушениях банковских или других законов, которые по их мнению могут представлять существенную важность для функций надзорного органа. Законы или положения гарантируют, что аудиторы, добросовестно составляющие данные отчеты, могут не привлекаться к ответственности за нарушение обязательства по конфиденциальности. 

3. Законы, положения или надзорный орган требуют от банков время от времени сменять своих внешних аудиторов (либо фирму, либо отдельных лиц в рамках фирмы). 

4. Надзорный орган требует наличия в банках организованного порядка распространения информации. 

5. Надзорный орган имеет право доступа к рабочим документам аудиторов в случаях необходимости. 

 

 

Принцип 23: Коррективные и восстановительные полномочия надзорных органов 

 

Надзорные органы должны располагать соответствующим набором инструментов по осуществлению своевременных коррективных действий. Они включают возможность аннулирования банковской лицензии или рекомендовать ее аннулирование в случаях необходимости. 

 

(Справочный документ: Банковские структуры, находящиеся в параллельном владении, январь 2003 г). 

 

Обязательные критерии 

 

1. Надзорный орган на раннем этапе направляет руководству проблемы, а в случаях необходимости Совету, требующие надзорных мер, и требует своевременного решения этих проблем. В случаях, когда надзорный орган требует от банка предпринять существенные восстановительные меры, они в письменных документах направляются Совету. Надзорный орган требует от банка регулярного представления письменных отчетов о проделанной работе и проверок удовлетворительности проведения восстановительных мероприятий.  

2. Надзорный орган принимает участие в вынесении решения о том, когда и как проводить организованное урегулирование проблемной банковской ситуации (это решение может включать прекращение деятельности, или оказание помощи в реструктуризации или включение в состав более стабильного учреждения). 

3. Надзорный орган располагает определенным набором надзорных инструментов, которые используются в тех случаях, когда, по мнению надзорного органа, банк не соблюдает законы, положения или решения по надзору; занимается небезопасной или ненадежной деятельностью; или когда существует другая угроза интересам вкладчиков. Данные инструменты включают возможность потребовать от банков принятия оперативных восстановительных действий и наложить штрафные санкции. На практике круг инструментов применяется в соответствии со сложностью ситуации. 

4. Надзорный орган располагает широким кругом возможных мер для решения сценариев, описанных в ОК 3, и устанавливает четкие пруденциальные цели и действия, которые должны быть предприняты; эти действия могут включать ограничение текущих операций банка, приостановку одобрения новых операций и приобретений, ограничение или приостановление выплат акционерам или обратных выкупов акций, ограничение перемещений активов, отстранение отдельных лиц от банковских операций, смену или ограничение полномочий менеджеров, директоров Совета или контролирующих собственников. Все это способствует поглощению более здоровым учреждением или слиянию с ним, обеспечивая временное управление банком, а также отзыв или рекомендацию отзыва банковской лицензии. 

5. Надзорный орган имеет право предпринимать меры в случаях, если коэффициент достаточности капитала банка падает ниже установленного минимума, а также пытаться предотвратить падение капитала ниже минимального уровня еще на раннем этапе. Надзорный орган обладает рядом возможностей для решения подобных сценариев.  

6. Надзорный орган применяет штрафы и санкции не только в отношении банка, но в случаях необходимости, к руководству и/или Совету или конкретным лицам, входящим в состав этих органов.  

 

Дополнительные критерии 

 

1. Законы и положения принимают меры предосторожности в отношении неуместного сдерживания надзорным органом соответствующих коррективных действий.  

2. Надзорный орган имеет право предпринять восстановительные меры, включая защиту банка от действий материнских компаний, дочерних компаний, банковских структур, находящихся в параллельном владении и других связанных компаний в ситуациях, которые могут негативно сказаться на безопасности и устойчивости банка.  

3. При применении формальной восстановительной меры в отношении банка, надзорный орган обеспечивает, чтобы регулятивные органы связанных с банком небанковских финансовых организаций были осведомлены о его действиях и в соответствующих случаях согласовывает свои действия с ними.  

 

Принцип 24: Консолидированный надзор 

 

Важным элементом банковского надзора является то, что надзорные органы осуществляют надзор за банковской группой на консолидированной основе, правильно отслеживая и в соответствующих случаях применяя пруденциальные нормы ко всем аспектам бизнеса, осуществляемого группой на международном уровне. 

 

(Справочные документы: Консолидированный надзор за международной деятельностью банков, март 1979; Принципы надзора за зарубежными учреждениями банков, май 1983; Минимальные требования к надзору за международными банковскими группами и их трансграничными учреждениями, июль 1992 г, а также Надзор за трансграничной банковской деятельностью, октябрь 1996 г; Трансграничный обмен информацией в целях эффективной реализации принципов Базеля II, июнь 2006 г ). 

 

Обязательные критерии  

 

1. Надзорный орган знаком с общей структурой банковских групп и имеет представление о деятельности всех важных компонентов этих групп национальных и трансграничных. 

2. Надзорный орган имеет право осуществлять контроль общей деятельности банковской группы, как внутренней, так и трансграничной. Надзорный орган имеет право осуществлять надзор за банками в его юрисдикции. 

3. Надзорный орган располагает системой надзора, которая дает оценку рискам для банков или банковской группы, являющихся следствием небанковских операций, осуществляемых банком или банковской группой. 

4. Надзорный орган имеет право на консолидированной основе налагать пруденциальные требования на банковскую группу. Надзорный орган пользуется правом установления пруденциальных требований на консолидированной основе, которые охватывают такие направления, как достаточность капитала, большие концентрации рисков, риски на связанные стороны и кредитные лимиты. Надзорный орган собирает консолидированную финансовую информацию по каждой банковской группе. 

5. Надзорный орган имеет договоренности с другими соответствующими надзорными органами, национальными и трансграничными, на получение информации о финансовом положении и адекватности управления риском и средств контроля различных организаций банковской группы. 

6. Надзорный орган имеет право ограничить круг операций, которые может проводить консолидированная группа или подразделения, в которых могут осуществляться операции; надзорный орган использует это право для удостоверения в том, что за операциями осуществляется должный надзор и что безопасность и стабильность банка не компрометируются.  

7. Надзорный орган устанавливает, что руководство проводит надлежащий контроль над зарубежными операциями банка, включая филиалы, совместные предприятия и дочерние компании. Надзорный орган также устанавливает, что приемы и процессы банка обеспечивают, чтобы местное руководство, регулирующее трансграничные операции имело достаточный опыт для безопасного и надежного управления этими операциями, в соответствии с надзорными и регулятивными требованиями. 

8. Надзорный орган устанавливает, что контроль руководством зарубежных операций банка (материнского банка или головного офиса, и в соответствующих случаях холдинговой компании) включает: (а) данные, сообщающие об их зарубежных операциях, которые являются соответствующими по масштабу и частоте для управления их общим профилем риска и периодически проверяется; (б) надлежащую оценку соответствия внутренним средствам контроля; (в) обеспечение эффективного местного контроля над зарубежными операциями. 

В целях консолидированного управления риском и надзора, в стране, где учреждается банк не должно быть препятствия в доступе для банка-учредителя ко всей существенной информации о его иностранных филиалах и дочерних компаниях. Передача такой информации основывается на понимании того, что материнский банк со своей стороны обязывается сохранять конфиденциальность предоставленных данных и делает их доступными только для своего надзорного органа. 

 

9. Надзорный орган страны-учредителя имеет право потребовать закрытия иностранного офиса или наложить ограничения на его операции, в случаях если: 

· он устанавливает, что контроль банком и/или надзор надзорным органом страны, в которой учреждается банк, являются недостаточными для устранения рисков, которые представляют офисы; 

· он не может получить доступ к необходимой информации для осуществления надзора на консолидированной основе.  

 

10. Надзорный орган подтверждает, что контроль руководством зарубежных операций банка (материнского банка или головного офиса и в соответствующих случаях холдинговой компании) поводится особенно тщательно в случаях, когда зарубежные операции имеют более высокий профиль риска или когда операции проводятся в юрисдикциях или при надзорных режимах, фундаментально отличающихся от тех, что используются на родине банка.  

 

Дополнительные критерии  

 

1. В тех странах, где разрешено корпоративное владение банковскими компаниями: 

· надзорный орган имеет право контролировать деятельность материнских компаний и компаний, являющихся филиалом материнской компании, и на практике пользуется правом определять безопасность и надежность банка; 

· Надзорный орган имеет право устанавливать и использовать требования к профессиональной пригодности и добросовестности в отношении владельцев и высшего руководства материнских компаний. 

 

2. Надзорный орган страны-учредителя проводит оценку качества надзора, осуществляемого в странах, в которых его банки проводят крупные операции. 

3. Надзорный орган организует периодические визиты в иностранные подразделения, частота этих визитов определяется масштабом и профилем риска зарубежной операции. Во время этих визитов надзорный орган встречается с надзорными органами страны, где учрежден его банк. Надзорный орган применяет методы оценки, согласно которым он определяет, нужно ли проводить инспектирование зарубежных операций банка, или потребовать дополнительные отчеты, и обладает полномочиями и ресурсами для принятия этих действий в случаях необходимости. 

 

Принцип 25: Трансграничное взаимодействие органов надзора 

 

Консолидированный трансграничный надзор требует сотрудничества и информационного обмена между надзорными органами учреждающей стороны и различными другими привлеченными надзорными органами, преимущественно с органами банковского надзора принимающей стороны. Органы банковского надзора должны требовать проведения местных операций иностранных банков в соответствии с теми же стандартами, которые ориентированы на местные учреждения. 

 

(Справочные документы: Принципы надзора за зарубежными учреждениями банка (Конкордат), май 1983; Потоки информации между Банковскими надзорными органами, апрель 1990, Отчет по трансграничному банковскому надзору, июнь 1996; Оффшорные банки и кассы, январь 2003, Высокоуровневые принципы трансграничного осуществления Нового соглашения, август 2003 г; Трансграничный обмен информацией в целях эффективного осуществления принципов Базеля II, июнь 2006 

 

Обязательные критерии 

 

1. Информация, предназначенная для обмена между надзорными органами страны происхождения банка и страны пребывания должна соответствовать их ролям и сферам ответственности. 

2. Для проведения крупных трансграничных операций своими банками, надзорный орган определяет все остальные соответствующие органы надзора и устанавливает неформальные или формальные договоренности (такие как меморандумы о понимании) по надлежащему обмену информацией, на конфиденциальной основе, о финансовом положении и осуществлении таких операций в стране происхождения или стране пребывания. 

3. Надзорный орган страны происхождения обеспечивает надзорный орган принимающей страны своевременной информацией относительно: 

· Общих условий надзора, в которых функционирует банковская группа; 

· банка или банковской группы, обеспечивающей надлежащей перспективой операций, осуществляемых в рамках страны происхождения банка;  

· определенных операций, осуществляемых в рамках страны происхождения; 

· существенных проблем, возникших в головном офисе или других субъектах банковской группы, если они могут повлечь за собой существенное влияние на безопасность и устойчивость дочерних компаний или филиалов, расположенных в принимающей стране, в случаях, когда это возможно и целесообразно. 

 

В большинстве случаев будет необходим минимальный объем информации о банке или банковской группе, но общая частота и объем данной информации будет варьироваться в зависимости от значимости деятельности банка или банковской группы для финансового сектора страны пребывания. В данных обстоятельствах, надзорный орган страны пребывания будет уведомлять надзорный орган страны происхождения о важности операций в стране пребывания для финансового сектора страны пребывания.  

 

4. Надзорный орган страны пребывания предоставляет своевременную информацию надзорному органу страны-учредителя относительно: 

· значительного или постоянного несоблюдения соответствующих надзорных требований, таких как коэффициенты достаточности капитала или операционные ограничения, специально предназначенных для операций банка в стране пребывания. 

· неблагоприятных или потенциально неблагоприятных изменений в операциях банка или банковской группы, осуществляемых в стране пребывания и регулируемых органом надзора страны-учредителя 

· неблагоприятных оценок таких качественных аспектов операций банка, как управление риском и средства контроля в офисах страны пребывания; 

· любых существенных восстановительных действий, которые он предпринимает в отношении операций банка, регулируемых надзорным органом страны происхождения. 

 

В большинстве случаев будет необходим минимальный объем информации о банке или банковской группе, включая информацию об общих условиях надзора, в которых они функционируют, но общая частота и масштаб данной информации будет варьироваться в зависимости от важности трансграничных операций для банка или банковской группы, а также финансового сектора страны их происхождения. В данных обстоятельствах, Надзорный орган страны-учредителя будет информировать надзорный орган принимающей страны о случаях существенности трансграничной операции для банка или банковской группы, а также финансового сектора страны их происхождения.  

5. Национальные законы и положения национального органа страны пребывания требуют, чтобы трансграничные операции иностранных банков подлежали пруденциальным требованиям, а также требованиям инспекции и регулятивной отчетности, подобных тем, что применяются к внутренним банкам принимающей стороны. 

6. Перед выдачей лицензии, надзорный орган принимающей страны устанавливает отсутствие возражений (или наличие заявления об отсутствии возражений) со стороны надзорного органа страны происхождения банка. В целях осуществления процесса надзора, а также постоянного надзора за трансграничными банковскими операциями в принимающей стране, ее надзорный орган устанавливает, практикует ли надзорный орган страны-учредителя глобальный консолидированный надзор.  

7. Надзорному органу учреждающей страны предоставляется доступ к осуществлению инспектирования местных офисов и дочерних компаний банковской группы в целях проведения ими оценки безопасности и надежности группы, а также соблюдение ей требований KYC. Надзорные органы страны-учредителя должны проинформировать надзорные органы принимающей страны о планируемых визитах в местные офисы и дочерние компании банковской группы. 

8. Надзорный орган принимающей стороны осуществляет надзор за оффшорными банками, в случаях, если они все еще существуют, а также за кассами, в соответствии с международно-согласованными стандартами. 

9. Надзорный орган, осуществляющий последовательные действия, основываясь на информации, полученной от другого надзорного органа, консультируется с этим надзорным органом, в необходимой мере, прежде чем предпринимать подобное действие. 

 

Дополнительный критерий 

 

1. В случаях необходимости, надзорный орган страны-учредителя разрабатывает согласованную стратегию коммуникации с соответствующими органами надзора принимающей страны. Масштаб и характер стратегии должны отражать размер и сложность трансграничных операций банка или банковской группы.  

 

 

 

 

 

 

Ограниченного пользования  

 

ПРОЕКТ, 22 сентября 2005 г 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 

 

Структура и методология отчетов об оценке, подготовленных Международным валютным фондом и Всемирным банком 

 

Данное Приложение представляет собой руководство и формат по разработке и методологии отчетов об оценке, рекомендованных МВФ и Всемирным банком для использования оценщиками в рамках миссий Программы оценки финансового сектора (программа FSAP) или Программы оффшорного финансового центра (OFC). В целях соблюдения сопоставимости и соответствия данный формат также рекомендован при проведении автономной оценки и самооценки какой-либо страной. Отчет об оценке соответствия Ключевым принципам Базеля включает в себя восемь частей: (1) основной раздел, в котором представлена основная информация; (2) используемая методология; (3) обзор институциональных и макроэкономических условий, а также рыночной инфраструктуры; (4) анализ предусловий эффективного банковского надзора; (5) подробная оценка соответствия каждому Принципу; (6) таблица соответствия Принципам, обобщающая результаты оценки; (7) рекомендованный план действий; (8) ответная реакция органов.  

 

В нижеприведенных пунктах предлагается краткое описание каждой из восьми частей. 

 

1. Основной раздел, отображающий главную информацию по осуществляемой оценке, т.е. описывающий организацию, подлежащую оценке и условия проведения оценки. В данном разделе необходимо указать, что методология оценки выбрана с согласия органов; в частности, нужно указать согласились ли органы с проведением оценки, основанной только на обязательных критериях или также на использование дополнительных критериев в целях оценки. В данном разделе необходимо указать названия и квалификации оценщиков.  

2. Раздел по информации и методологии, используемых для оценки. В данном разделе следует указать данные о самооценках, проведенных органами перед миссией FSAP или по запросу команды миссии FSAP, а также анкеты, заполненные органами при подготовке к миссии FSAP. В нем также необходимо указать соответствующие законы, положения и инструкции, другую документацию, такую как отчеты, исследования, публичные заявления, вебсайты, неопубликованные руководства, директивы и оценки. В данном разделе необходимо определить надзорные органы контрагента и, в общем, упомянуть старшие должностные лица, которые были опрошены; а также встречи с другими внутренними органами надзора, представителями частного сектора, другими соответствующими органами власти или отраслевыми ассоциациями (такими как ассоциации банкиров, аудиторами и бухгалтерами). В данном разделе указываются факторы, мешающие и способствующие проведению оценки. В частности, необходимо указать пробелы в данных, а также указать в какой степени этим пробелы могут повлиять на оценку.  

3. Обзор институциональных и макроэкономических условий, а также рыночной структуры. В данном разделе необходимо указать основную макроэкономическую информацию, существенную для финансового сектора, описывающую структуру финансовых рынков и, в частности, банковского сектора, с указанием количества банков, общих активов в ВВП, основной оценки стабильности, достаточность капитала, прибыльность и профиль риска сектора, а также информацию о правах собственности, например иностранной в сравнении с национальной, государственной в сравнении с частной, и другую подобную информацию. Более того, необходимо произвести обзор надзорной среды (например, мандат, роль и функции местного распорядительного органа, роль саморегулирующихся организаций, надзорные и регулятивные договоренности, правовая и регулятивная структура, прозрачность, обнародование информации, а также практики подотчетности). Также необходимо указать информацию о потенциале, компетенции, средствах внутреннего контроля, целостности операций и операционной автономности надзорной функции.  

4. Обзор предусловий эффективного банковского надзора. В данном разделе проводится обзор предусловий эффективного банковского надзора, в соответствии с документом Ключевых принципов Базеля: 

· надежность и устойчивость макроэкономических приемов (тех аспектов, которые могут повлиять на структуру и деятельность банковской отрасли); 

· хорошо развитая рыночная инфраструктура; 

· эффективная рыночная дисциплина; 

· механизмы обеспечения надлежащего уровня системной защиты (общественная сетка безопасности). 

 

 

Оценщики должны уделять большое внимание адекватности регулятивных предусловий. Данный раздел требует лаконичного и хорошо структурированного фактографического обзора предусловий, поскольку, как показал опыт, недостаточное выполнение предусловий может серьезно подорвать качество и эффективность банковского надзора. Важно, чтобы читатель отчета об оценке смог правильно истолковать оценки отдельных Принципов с учетом того, как соблюдались предусловия. В обзоре предусловий необходимо четко следовать заголовкам, указанным выше, и представить необходимую фактографическую информацию для того, чтобы дать читателю ясное представление об оценке Ключевых принципов. Оценка соответствия отдельным КП может выделить КП, которые, вероятно, будут в первую очередь затронуты влиянием предусловий, считающихся слабыми. Однако, оценщики стандартов не должны сами проводить оценку предусловий, поскольку это выходит за рамки отдельных оценок стандартов, согласно Советам МВФ и Всемирного банка. Обзор обычно включает не более одного или двух параграфов по каждому типу предусловий.  

В частности, в отношении наличия надежных и устойчивых макроэкономических приемов, обзор предусловий должен быть описательный и не должен выражать мнение по адекватности приемов в данных направлениях; при обзоре необходимо только ссылаться на анализ и рекомендации, указанные в документах МВФ и Всемирного банка, таких как Статья IV и другие отчеты по программам Банка и Фонда.  

Что касается других компонентов предусловий, обозреватели должны, насколько это возможно, основываться на официальных документах Фонда и Банка, и стремиться к тому, чтобы описание и возможные рекомендации соответствовали другим позициям Фонда и Банка по данным вопросам.  

В необходимых случаях оценщики должны попытаться включить в свой анализ взаимосвязь между данными факторами и стабильностью банковской системы.  

Фактографический обзор государственной инфраструктуры должен концентрироваться на элементах, важных для банковской системы и, в случаях необходимости, осуществляться при согласовании с другими специалистами миссии и командами Фонда/Банка, действующими в данной стране. Данная часть обзора предусловий может включать такие вопросы, как наличие развитой кредитной культуры, системы торговых законов, таких как корпоративное право, законы о банкротстве, закон по контрактной защите потребителя и закон о частной собственности, которые последовательно приводятся в исполнение и обеспечивают механизм объективного разрешения споров; наличие хорошо обученных и опытных сотрудников в сфере бухгалтерии, аудита и юриспруденции, эффективной и стабильной судебной системы, надлежащего регулирования финансового сектора; эффективных систем оплаты, клиринга и расчетов.  

Проверка эффективности рыночной дисциплины может, например, включать такие вопросы, как наличие правил корпоративного руководства, прозрачности и контролируемого распространения финансовых данных; надлежащих структур стимулирования найма и отстранения менеджеров и членов Совета; защиты прав акционеров; необходимой доступности рыночной и потребительской информации (например, посредством рейтинговых агентств); публичного разглашения вопросов государственного влияния на банки; инструментов по реализации рыночной дисциплины, таких как мобильность депозитов и других активов, хранящихся в банке; надлежащей периодичности процентной ставки и других котировок цен; эффективной структуры для слияний компаний, поглощения одной компании другой и приобретения акционерного участия, возможности зарубежного участия в рынках и поглощения компаниями, финансируемые иностранными фирмами.  

Обзор адекватности сеток безопасности или системной защиты может, к примеру, включать следующие элементы: анализ функций различных участвующих субъектов, таких как надзорные органы, депозитные страховые компании и центральной банк. За этим следует проверка наличия четко определенного процесса решения кризисных ситуаций, например, анализ обанкротившегося финансового учреждения. Он должен сочетаться с анализом координации ролей различных субъектов, принимающих участие в процессе. Кроме того, в отношении использования государственных средств (включая средства центрального банка), необходимо провести проверку наличия надлежащих мер по сведению к минимуму моральной угрозы. Также необходимо дать описание механизмов по удовлетворению временных потребностей банков в краткосрочных ликвидных средствах, главным образом, через межбанковский рынок, а также из других источников.  

 

5. Подробная оценка каждого Принципа, которая содержит раздел по «описанию» системы относительно ее соответствия определенному Принципу, раздел по классификации или «оценке» системы, а также раздел «комментарии» 

 

Ключевой принцип 1 подразделяется на шесть суб-принципов. В образце, а также в сводной таблице оценок (смотрите далее), каждый из суб-принципов следует воспринимать как отдельный принцип. Оценщикам также необходимо провести комбинированную оценку соответствия КП1. В случаях, когда органы проводят самооценку или самооценку с привлечением экспертов, оценка IFI намного более эффективна, если перед оценкой миссий FSAP, OFC или перед автономной оценкой, провести предварительную самооценку органов или оценку с привлечением экспертов по определенному образцу, который можно найти на вебсайтах МВФ и Всемирного банка, и отправить оценщикам. При проведении самооценки органам желательно не проводить градацию, поскольку это будет сделано оценщиками при осуществлении миссий FSAP. Форма оценки, представленная ниже, также может использоваться странами, которые желают провести самооценку, или самооценку с привлечением экспертов. Образец по проведению подробной оценки составлен следующим образом: 

 

 

 

Принцип (х) (дословное цитирование текста Принципа) 

 

Описание  

 

Оценка  

 

Комментарии  

 

Принцип (у) 

 

Описание  

 

Оценка  

 

Комментарии  

 

 

 

Раздел «описание» в данном образце должен представлять информацию о практическом выполнении Принципа в стране/группе стран, подлежащей(их) оценке. Необходимо указать соответствующие законы и положения. Информацию необходимо разместить таким образом, чтобы соответствующие законы или положения можно было легко найти, например, по ссылкам к URL, официальной печати и подобным источникам. Таким образом, описание должно происходит в следующем порядке: (1) банковские законы и дополнительные положения; (2) пруденциальное регулирование, включая пруденциальные отчеты и обнародование; (3) средства и инструменты надзора; (4) институциональный потенциал надзорного органа; (5) вероятность внедрения и/или приведения в исполнение правил и положений, или отсутствие таковых.  

Последний фактор стал значительно более важным, поскольку стало очевидным, что без эффективного исполнения правил и положений, даже хорошо развитая надзорная система не будет эффективной. Примеры практического применения правил и положений, представленные органами и указанные в отчете, должны быть проверены оценщиками. Например: сколько раз за последние годы органы применяли коррективные действия? Как часто банки подвергались инспектированию? Сколько было подано заявок на лицензирование и сколько было принято/отклонено? Подготавливали ли инспекторы отчеты по качеству активов, и каким образом заключения согласовывались с высшим руководством банка и банковского надзора? 

Также необходимо указать, когда и по какой причине осуществление адекватной оценки соответствия определенному критерию было невозможно, например, в случаях, когда не была предоставлена определенная информация или когда не было доступа к главным ответственным лицам для обсуждения важных вопросов. Подобные запросы на информацию или проведение встреч должны быть отображены в «описании», чтобы продемонстрировать попытки оценщиков провести адекватную оценку Принципа. Если наблюдается недостаток информации для одного определенного критерия, это также можно указать.  

Раздел «оценка» содержит только одну строку, в которой система оценивается как «соответствующая», «преимущественно соответствующая», «фактически несоответствующая», «несоответствующая», или «неприемлемая», согласно Методологии Ключевых принципов.  

Раздел «комментарии» используется для объяснения выставления именно этой оценки, особенно в тех случаях, когда дается оценка ниже «соответствующей». Обоснования следует указать в следующем порядке: (1) обоснования, относящиеся к состоянию законов и положений, а также их осуществлению; (2) состояние средств и инструментов надзора, например, формы отчетности, системы заблаговременного предупреждения, и руководства по проведению инспекций; (3) качество практической реализации; (4) состояние институционального потенциала; (5) практика правоприменения. В случае получения оценки ниже, чем «соответствующая», данный раздел может быть использован для обозначения мер, необходимых для достижения полного соответствия; или для объяснения почему, вопреки тому, что система кажется соответствующей в отношении действия законов, положений и практических методов, тем не менее, ставится оценка ниже «соответствующей», возможно вследствие недостатков в процедурах или исполнении. Когда очевидна взаимозависимость между определенными Принципами или между предусловиями и Принципами, например, между Принципом 8 по проверке кредитного риска и Принципом 6 по уровню достаточности капитала, в разделе «комментарии» следует предупредить читателя, что вопреки тому, что положения и методы по регулированию достаточности капитала кажутся соответствующими, нельзя ставить оценку «соответствующая». Это невозможно из-за серьезных недостатков в осуществлении Принципа 8, что может привести к преувеличению капитала и недостоверным коэффициентам достаточности капитала.  

Также если дана оценка «соответствующая», но соответствие Принципу в стране достигнуто посредством различных механизмов это необходимо объяснить в разделе «комментариев». 

Оценка соответствия Принципу должна ставиться независимо от уровня развития страны. Если определенным Принципам ставится оценка ниже «соответствующей» из-за уровня развития финансового сектора страны, это необходимо объяснить в разделе «комментарии», добавив, например, когда и какие действия необходимо предпринять в целях достижения более высокого уровня соответствия. Это также можно указать в плане действий (смотрите далее). С другой стороны, в своих оценках оценщики не должны делать скидки регулятивному или надзорному органу за их добрые намерения по внедрению положений и практических методов в будущем, хотя это можно положительно отметить в разделе «комментарии». Данная ситуация имеет место, когда действия, которые могут привести к оценке «соответствующая» уже в процессе, но еще не осуществляются в полной мере.  

 

6. Таблица соответствия, обобщающая оценки по каждому Принципу. 

 

 

Образец таблицы соответствия: 

 

Соответствие Ключевым принципам Базеля: сводная таблица 

Оценка  

Принципы  

Соответствующая 

Принципы а, б, в, 

Преимущественно соответствующая 

Принципы г, д, е, 

Фактически не соответствующая 

Принципы ж, з, и 

Несоответствующая  

Принципы к, л, м 

Неприемлемая  

Принципы н, о, п 

 

 

7. «Рекомендуемый план действий», представляющий по каждому Принципу рекомендации по действиям и мерам, необходимым для усовершенствования систем и практик регулирования и надзора. 

 

Поскольку предусловия не являются частью стандартов, подробная оценка стандартов миссии FSAP не должна содержать рекомендации в отношении предусловий. Однако, когда есть вероятность затруднения эффективного выполнения требований из-за недостатков в предусловиях, оценщик может с пользой отметить это, и для решения проблемы миссия FSAP может представить общие рекомендации, в рамках своей компетенции. 

В данном разделе должны быть представлены шаги по улучшению соответствия требованиям. Рекомендации должны предлагаться на приоритетной основе, в каждом случае, когда проводится оценка недостатков. Шаги, предпринимаемые по каждому действию, должны быть специфичны по своему характеру. Также необходимо указать, каким образом рекомендуемое действие приведет к улучшению уровня соответствия и укреплению системы надзора. В целях предотвращения совпадений и замешательств необходимо также четко указать институциональную ответственность по каждому предложенному действию. Запомните, что Принципы должны быть представлены только для тех, кому даются специальные рекомендации. Рекомендации также могут предоставляться в отношении недостатков соответствия дополнительным критериям.  

 

Далее представлен образец «Рекомендуемого плана действий»:  

 

Рекомендуемый план действий по повышению соответствия Ключевым принципам Базеля 

Принцип  

Рекомендуемое действие 

Принцип (х) 

Описание недостатка (у); предложенное регулирование (а) надзорная практика (б) 

Принцип (у) 

Описание недостатка (х); предложенное регулирование (в) надзорная практика (г) 

 

8. Представление результатов оценки в «Отчете по соблюдению стандартов и кодексов» (ROSC). Согласно вышеуказанным параграфам 5-7, в отличие от представления результатов «Подробной оценки», которая предусматривает оценку соответствия каждому принципу, отчет ROSC IFI должен содержать таблицу со всеми принципами, в которой оценщики четко и подробно обобщают основные полученные данные по оценке соответствия каждому принципу. Вместо четкого распределения по категориям (например, «соответствующая», «преимущественно соответствующая», «фактически несоответствующая», «несоответствующая» или «неприемлемая»), данный раздел должен четко отражать степень соответствия и содержать краткое описание основных достоинств и особенно недостатков в отношении каждого принципа. Главная часть отчета ROSC должна содержать данную сводку, в которой более подробно описаны: (1) практические методы, достижения и недостатки, согласно их значимости; (2) меры, находящиеся в процессе разработки, для повышения соответствия; (3) факторы риска, которые могут повлиять на важность и существенность соответствия/несоответствия. В отдельной таблице необходимо указать приоритетный список самых важных рекомендаций, которые также должны согласовываться с данными по соответствию требованиям.  

9. Ответная реакция органов на оценку. Оценщик должен представить возможность оцениваемому органу или органам дать ответный отклик на данные, полученные в результате оценки. Данная возможность подразумевает предоставление органам полной версии письменного проекта оценки, любые несовпадения мнений по поводу результатов оценки должны быть четко определены и включены в отчет. Оценка должна предусматривать более обширный диалог, и следовательно, команда оценки должна организовать с надзорными органами ряд дискуссий во время процесса проведения оценки, для отображения оценкой комментариев, проблем и фактографических корректировок надзорных органов. Также необходимо запросить орган или органы подготовить краткий письменный отклик на полученные данные («право ответа»). Оценка, тем не менее, не должна стать объектом переговоров, а оценщики и органы должны руководствоваться принципом «мы согласны, что мы не согласны», при условии, что взгляды органов представляются объективно и точно.  

 

48 Core Principles Methodology 

 

 

Просьбы о снятии копии с публикаций или о внесении изменений/дополнений необходимо направлять в: 

Банк международных расчетов  

Отдел по связям с общественностью и прессой  

CH-4002 Базель, Швейцария  

E-mail: publications@bis.org 

Факс: +41 61 280 9100 and +41 61 280 8100  

© Bank for International Settlements 2006. Все права защищены. Могут воспроизводиться или быть переведены краткие выдержки при условии ссылки на источник.  

 

 

ISBN print: 92-9131-724-1  

ISBN web: 92-9197-724-1