Полный/частичный АРВ 

(нужное подчеркнуть) 

УТВЕРЖДАЮ 

Председатель  

Национального банка Кыргызской Республики 

М.Ж. Тургунбаев 

____________________________(подпись) 

«___» ____________ 20___ года 

Руководитель рабочей группы: 

Рабочая группа: 

- Абдыразаков Э.О., начальник отдела законопроектных работ юридического управления Национального банка _________________; 

- Маматибраим у. Эркин, временно и.о. начальника отдела по защите прав потребителей Национального банка ________________; 

- Омурзаков И.О., заместитель начальника управления банковского надзора Национального банка ____________________; 

- Джаныбекова И.С., начальник отдела методологии юридического управления ОАО «О!Банк»____________________; 

- Мажинов Т., директор юридического департамента ОАО «Дос-Кредобанк» ________________; 

Контактные данные ответственного лица:  

Тогуззаков К.М., тел.: 31 30 90, e-mail: ktoguzzakov@nbkr.kg 

малые предприятия 

средние предприятия 

крупные предприятия 

крестьянские фермерские хозяйства 

ИП 

хозяйствующие субъекты с гос.формой собственности 

хозяйствующие субъекты с муниц. формой собственности формой собственности 

хозяйствующие субъекты с частной формой собственности 

женщины 

9 010 

2 103 

758 

74 182 

133 768 

2 760 

949 

216 304 

30,9% 

47,6% 

38,0% 

20,9% 

36,8% 

46,1% 

38,1% 

29,0% 

мужчины 

20 118 

2 311 

1 237 

280 680 

229 739 

3 232 

1 541 

530 516 

69,1% 

52,4% 

62,0% 

79,1% 

63,2% 

53,9% 

61,9% 

71,0% 

ВСЕГО 

29 128 

4 414 

1 995 

354 862 

363 507 

5 992 

2 490 

746 820 

Действующая редакция  

Предлагаемая редакция 

1. Положение «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года N 52/4 

1. Общие положения 

3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.  

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.  

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.  

3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 февраля 2017 года № 6/4)  

3-2. Бланковые кредиты - это кредиты, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафтов по платежным картам, выданным пенсионерам, и выдаются исключительно кредитоспособному заемщику на основании его репутации, оценки уровня его доходов.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 5 апреля 2023 года № 2023-П-12/22-3)  

3-3. Период охлаждения - это период времени после подписания кредитного договора, в течение которого банк не перечисляет денежные средства заемщику. В течение этого периода заемщик имеет право отказаться от получения кредита.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 ноября 2024 года № 2024-П-12/63-1-(НПА))  

3-4. Отсутствует 

3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.  

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.  

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.  

3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 февраля 2017 года № 6/4)  

3-2. Бланковые кредиты - это кредиты, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафтов по платежным картам, выданным пенсионерам, и выдаются исключительно кредитоспособному заемщику на основании его репутации, оценки уровня его доходов.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 5 апреля 2023 года № 2023-П-12/22-3)  

3-3. Период охлаждения - это период времени после подписания кредитного договора, в течение которого банк не перечисляет денежные средства заемщику. В течение этого периода заемщик имеет право отказаться от получения кредита.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 ноября 2024 года № 2024-П-12/63-1-(НПА))  

3-4. Женское предпринимательство – предпринимательская деятельность, осуществляемая женщинами в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

2. Кредитная политика и кредитная стратегия банка 

8. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи кредитов: 

8.1. Общие положения, включая:  

- состав потенциальных заемщиков;  

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий;  

- количественные пределы кредитования;  

- сроки кредитования;  

- критерии оценки кредитоспособности заемщиков;  

- процентные ставки, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы установления процентных ставок;  

- требования к финансовой информации заемщика;  

- географические ограничения;  

- валюта выдачи;  

- концентрация кредитов (по группам заемщиков, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);  

- ограничения по кредитам, выдаваемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам;  

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем заемщика/залогодателя на момент оформления кредита;  

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредитов;  

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2).  

Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты;  

- соотношение кредитного портфеля к активам;  

- удельный вес каждого вида кредита в кредитном портфеле;  

- запрет на добавление начисленных процентов к основной сумме долга по кредиту в одном и том же банке для последующего начисления процентов на общую сумму основного долга и добавленных начисленных процентов (капитализация процентов);  

- и другие.  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2011 года N 64/2, 17 мая 2017 года № 19/11, 28 декабря 2020 года № 2020-П-12/75-3, 5 апреля 2023 года № 2023-П-12/22-3)  

8. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи кредитов: 

8.1. Общие положения, включая:  

- состав потенциальных заемщиков;  

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий, в том числе кредитов, направленных на развитие женского предпринимательства;  

- количественные пределы кредитования;  

- сроки кредитования;  

- критерии оценки кредитоспособности заемщиков;  

- процентные ставки, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы установления процентных ставок;  

- требования к финансовой информации заемщика;  

- географические ограничения;  

- валюта выдачи;  

- концентрация кредитов (по группам заемщиков, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);  

- ограничения по кредитам, выдаваемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам;  

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем заемщика/залогодателя на момент оформления кредита;  

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредитов;  

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2).  

Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты;  

- соотношение кредитного портфеля к активам;  

- удельный вес каждого вида кредита в кредитном портфеле;  

- запрет на добавление начисленных процентов к основной сумме долга по кредиту в одном и том же банке для последующего начисления процентов на общую сумму основного долга и добавленных начисленных процентов (капитализация процентов);  

- и другие.  

4. Организация работы банка по предоставлению банковских кредитов 

61. Выдача бланковых кредитов не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым кредитам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 50% от собственного капитала). При выдаче бланковых кредитов банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности заемщика и кредитную историю работы с заемщиком в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением кредитов в размере не более 250000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового кредита.  

Примечание: в максимальный размер риска по бланковым кредитам также должны включаться все кредиты, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и несоответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.  

Исключения из бланковых кредитов составляют кредиты, выданные на сумму меньше или равную 250000 сомов, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 36 месяцев, процентная ставка по которым не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительским кредитам (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка.  

При этом сумма кредитов, соответствующих вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход заемщика (с учетом расходов заемщика).  

Максимальный размер риска по кредитам, исключенным из расчета бланковых кредитов, не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 20% от собственного капитала).  

61. Выдача бланковых кредитов не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым кредитам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 50% от собственного капитала). При выдаче бланковых кредитов банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности заемщика и кредитную историю работы с заемщиком в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением кредитов в размере не более 300 000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового кредита.  

Примечание: в максимальный размер риска по бланковым кредитам также должны включаться все кредиты, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и несоответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.  

Исключения из бланковых кредитов составляют кредиты, выданные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, совокупный остаток задолженности по которым не превышает 500 000 сомов, при соблюдении следующих условий: 

- для потребительских кредитов: сумма кредита меньше или равна 300 000 сомов, срок не более 36 месяцев, аннуитетный график погашения; 

- для кредитов на предпринимательскую деятельность: сумма кредита меньше или равна 500 000 сомов, срок не более 48 месяцев, аннуитетный график погашения, 

Вышеуказанное исключение распространяется на кредиты при соблюдении одного из следующих условий: 

- процентная ставка по кредиту не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительским кредитам (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка.  

- кредит предоставляется на цели, связанные с оплатой услуг в сферах образования, здравоохранения, ремонта жилья, приобретения товаров длительного пользования (бытовая техника, мебель, электроника) или развития личного подсобного хозяйства и при этом денежные средства перечисляются банком безналично и напрямую организации/ИП, оказывающих соответствующие услуги или реализующих товары, на основании предоставленного заемщиком договора. При этом Банк обязан: 1) проводить верификацию договора, включая проверку наличия лицензии/регистрации организации/ИП и соответствие предмета договора заявленной цели кредита; 2) получить подтверждение от организации/ИП о получении средств и фактическом оказании услуг/отгрузке товаров;  

- кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, планирующим начать предпринимательскую деятельность. Заемщик обязан предоставить банку документы, подтверждающие целесообразность и финансовую обоснованность проекта. Банк обязан проводить анализ представленных документов и оценивать риски, связанные с кредитованием.  

Независимо от выбранного условия, банк обязан разработать и применять соответствующую методологию расчета чистого дохода заемщика. При этом сумма кредитов, соответствующих вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход заемщика (с учетом расходов заемщика).  

Максимальный размер риска по кредитам, исключенным из расчета бланковых кредитов, не должен превышать 25% от чистого суммарного капитала (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 25% от собственного капитала).  

2. Положение «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 

4. Неклассифицированные активы  

4.1.1. Нормальными называются те активы, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму процентной ставки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной процентной ставки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сом, а процентная ставка 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сом). При этом данное обеспечение состоит из:  

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ);  

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;  

- других ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - другие ценные бумаги) при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению.  

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком.  

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов, массой 1000 грамм и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины.  

При этом должны выполняться следующие условия:  

1) в договоре о предоставлении актива и договоре о залоге должно быть указано, что денежные средства на отдельном депозитном счете, ГЦБ и другие ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств, и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;  

2) депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке;  

3) в договоре о залоге должно быть предусмотрено недопущение дальнейшего перезалога денежных средств на отдельном депозитном счете, ГЦБ и других ценных бумаг;  

4) в любом случае в банке должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие все процедуры, связанные с оформлением залога, и сохранность денежных средств, ГЦБ и других ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором;  

5) средства на депозите, обеспечивающие активы, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы, на основании общедоступных и достоверных котировок валют;  

6) обязательное проведение еженедельной переоценки депозита, в случае, если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива;  

7) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствие с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 рабочих дней;  

8) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-7, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным, и он должен быть переведен в другую категорию классификации.  

Банки могут классифицировать кредиты в национальной валюте как "нормальные активы" в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 4.2. настоящего Положения, а также если они выданы в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Указом Президента/Кабинетом Министров Кыргызской Республики.  

Банки могут классифицировать вновь выданные кредиты в долларах США как "нормальные активы" в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 4.2. настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные кредиты, выданные фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее - Фонд развития), в том числе по кредитам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные кредиты, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий кредитного договора.  

4.1.1. Нормальными называются те активы, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму процентной ставки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной процентной ставки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сом, а процентная ставка 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сом). При этом данное обеспечение состоит из:  

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ);  

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;  

- других ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - другие ценные бумаги) при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению.  

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком.  

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов, массой 1000 грамм и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины.  

При этом должны выполняться следующие условия:  

1) в договоре о предоставлении актива и договоре о залоге должно быть указано, что денежные средства на отдельном депозитном счете, ГЦБ и другие ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств, и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;  

2) депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке;  

3) в договоре о залоге должно быть предусмотрено недопущение дальнейшего перезалога денежных средств на отдельном депозитном счете, ГЦБ и других ценных бумаг;  

4) в любом случае в банке должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие все процедуры, связанные с оформлением залога, и сохранность денежных средств, ГЦБ и других ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором;  

5) средства на депозите, обеспечивающие активы, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы, на основании общедоступных и достоверных котировок валют;  

6) обязательное проведение еженедельной переоценки депозита, в случае, если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива;  

7) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствие с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 рабочих дней;  

8) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-7, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным, и он должен быть переведен в другую категорию классификации.  

Банки могут классифицировать кредиты в национальной валюте как "нормальные активы" в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 4.2. настоящего Положения, а также если они выданы в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Указом Президента/Кабинетом Министров Кыргызской Республики. 

Банки могут классифицировать кредиты как “нормальные активы”, если они обеспечены гарантиями международных финансовых организаций, банков и других финансово-кредитных организаций, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен международным рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами. 

 Банки могут классифицировать вновь выданные кредиты в долларах США как "нормальные активы" в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 4.2. настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные кредиты, выданные фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее - Фонд развития), в том числе по кредитам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные кредиты, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий кредитного договора.  

4.2. Удовлетворительные активы  

4.2.1. Удовлетворительные активы - это такие активы, по которым генерируется необходимый поток денежных средств, достаточный для обеспечения выполнения клиентом своих обязательств, а также активы, с которым по состоянию на текущий момент не связана степень риска, превышающая нормальную банковскую практику.  

4.2.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать удовлетворительным, являются:  

- генерирование достаточного потока денежных средств для обслуживания долга;  

- финансовое состояние клиента удовлетворительное;  

- предприятие клиента является стабильным, хорошо капитализированным;  

- погашение задолженности производится своевременно;  

- имеется имущественное обеспечение, на которое может быть обращено взыскание и/или гарантия/поручительство, соответствующее требованиям пункта 30 Положения "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики";  

- клиент имеет значительную и хорошую кредитную историю (не допускал задержек в платежах, выполнял все свои обязательства в установленные сроки и др.);  

- изменение первоначальных условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию "классифицированных кредитов".  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 апреля 2015 года № 22/7, 27 апреля 2016 года № 19/6, 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4, 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-1)  

4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.  

Примечание: Список стран-членов Евразийского экономического союза: http://www.eaeunion.org/.  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 апреля 2016 года № 19/6, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-1, 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-4)  

4.2.4. Банк может создать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пунктов от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.  

Примечание: Информация о средневзвешенной процентной ставке по кредитам в иностранной валюте размещена на официальном сайте Национального банка: www.nbkr.kg.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-1)  

4.2.5. Банк вправе создавать РППУ в размере от 0 до 2,5% по кредиту, обеспеченному гарантией/поручительством, выданной решением Кабинета Министров Кыргызской Республики, субъекту национальной экономики, в том числе в целях содействия в обеспечении национальной и продовольственной безопасности страны.  

4.2.6. отсутствует 

4.2. Удовлетворительные активы  

4.2.1. Удовлетворительные активы - это такие активы, по которым генерируется необходимый поток денежных средств, достаточный для обеспечения выполнения клиентом своих обязательств, а также активы, с которым по состоянию на текущий момент не связана степень риска, превышающая нормальную банковскую практику.  

4.2.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать удовлетворительным, являются:  

- генерирование достаточного потока денежных средств для обслуживания долга;  

- финансовое состояние клиента удовлетворительное;  

- предприятие клиента является стабильным, хорошо капитализированным;  

- погашение задолженности производится своевременно;  

- имеется имущественное обеспечение, на которое может быть обращено взыскание и/или гарантия/поручительство, соответствующее требованиям пункта 30 Положения "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики";  

- клиент имеет значительную и хорошую кредитную историю (не допускал задержек в платежах, выполнял все свои обязательства в установленные сроки и др.);  

- изменение первоначальных условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию "классифицированных кредитов".  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 апреля 2015 года № 22/7, 27 апреля 2016 года № 19/6, 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4, 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-1)  

4.2.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет более 75 процентов.  

Примечание: Список стран-членов Евразийского экономического союза: http://www.eaeunion.org/.  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 апреля 2016 года № 19/6, 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-1, 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-4). 

4.2.4. Банк может создать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пунктов от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.  

Примечание: Информация о средневзвешенной процентной ставке по кредитам в иностранной валюте размещена на официальном сайте Национального банка: www.nbkr.kg.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-1)  

4.2.5. Банк вправе создавать РППУ в размере от 0 до 2,5% по кредиту, обеспеченному гарантией/поручительством, выданной решением Кабинета Министров Кыргызской Республики, субъекту национальной экономики, в том числе в целях содействия в обеспечении национальной и продовольственной безопасности страны.  

4.2.6. Банк вправе формировать РППУ в размере 1% по кредитам, выданным в рамках программ, направленных на развитие женского предпринимательства в случае, если они соответствуют требованиям пунктов 4.2.1 и 4.2.2 

4.3. Активы под наблюдением  

4.3.1. Активами под наблюдением называются активы, по которым замечаются определенные негативные тенденции, достаточно ясно показывающие, что если по подобным активам не будут приняты меры, то в скором времени возможно ухудшение их качества.  

4.3.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать активом под наблюдением, являются:  

- неполное обеспечение актива, в остальном имеющего все характеристики, присущие удовлетворительным активам, либо обеспечение в рамках контрактного финансирования (например, право требования по финансируемому контракту, дебиторская задолженность и т.д.);  

- просроченность возврата по основной сумме и/или процентам, на срок не более 30 (тридцати) дней;  

- невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке;  

- намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валюты) либо появление тенденции ухудшения финансового состояния гаранта/поручителя (если актив обеспечен гарантией/поручительством);  

- появление тенденций к ухудшению финансового состояния клиента;  

- изменение рыночных условий, которые могут повлиять на возврат актива;  

- повторное изменение условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию "классифицированных кредитов" и при этом, если данное изменение не связано с ухудшением финансового состояния клиента.  

При первоначальной реструктуризации актив, который обладал признаками неклассифицированных активов, классифицируется банком как "актив под наблюдением.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2020 года № 2020-П-12/73-11)  

4.3.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-4)  

4.3.3-1. Отсутствует  

4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.  

4.3.5. В случае если график погашения действующего кредита предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе, а срок погашения кредита составляет более двух лет (с 20 января 2016 года) и при этом, погашение более 80% основной суммы предусмотрено по истечению:  

- 3/4 от общего срока кредита, при этом общий срок кредитного периода менее 3 лет;  

- 1/2 от общего срока кредита, при этом общий срок кредитного периода более 3 лет;  

то такие кредиты, при условии, что не наблюдается ухудшения качества актива, необходимо классифицировать как "актив под наблюдением", с формированием РППУ в размере 15%, за исключением кредитов:  

- выданных по целевым государственным программам Кабинета Министров Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения кредита;  

- межбанковских размещений, в том числе кредиты, выданные микрофинансовым организациям;  

- относящихся к категории "классифицированных" активов;  

- на сумму менее 1% от ЧСК в совокупности выданных одному заемщику.  

После вступления в силу данной нормы все кредиты, в том числе все транши, выданные в рамках одной кредитной линии, выданные до вступления в силу данной нормы, должны классифицироваться согласно вышеуказанному требованию.  

Также исключением из данного подпункта являются льготные кредиты, выданные в рамках Фонда развития, а также кредиты, выданные под гарантию Фонда развития, согласно подпункту 4.1.1. настоящего Положения.  

4.3. Активы под наблюдением  

4.3.1. Активами под наблюдением называются активы, по которым замечаются определенные негативные тенденции, достаточно ясно показывающие, что если по подобным активам не будут приняты меры, то в скором времени возможно ухудшение их качества.  

4.3.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать активом под наблюдением, являются:  

- неполное обеспечение актива, в остальном имеющего все характеристики, присущие удовлетворительным активам, либо обеспечение в рамках контрактного финансирования (например, право требования по финансируемому контракту, дебиторская задолженность и т.д.);  

- просроченность возврата по основной сумме и/или процентам, на срок не более 30 (тридцати) дней;  

- невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке;  

- намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валюты) либо появление тенденции ухудшения финансового состояния гаранта/поручителя (если актив обеспечен гарантией/поручительством);  

- появление тенденций к ухудшению финансового состояния клиента;  

- изменение рыночных условий, которые могут повлиять на возврат актива;  

- повторное изменение условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию "классифицированных кредитов" и при этом, если данное изменение не связано с ухудшением финансового состояния клиента.  

При первоначальной реструктуризации актив, который обладал признаками неклассифицированных активов, классифицируется банком как "актив под наблюдением.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2020 года № 2020-П-12/73-11)  

4.3.3. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет от 50 до 75 процентов.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-4)  

4.3.3-1. Банк может создавать РППУ в размере 5% по крупному кредиту в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) вне зависимости от структуры доходов, в случае если кредит соответствует требованиям пунктов 4.2.1 и 4.2.2 и выдан юридическому лицу на цели, имеющие стратегическое значение для Кыргызской Республики и/или способствующих экономическому росту страны. 

Крупный кредит определяется внутренними документами банка в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка.  

В случае если по такому кредиту наблюдаются определенные негативные тенденции, указанные в пунктах 4.3.1 и 4.3.2, то классификация и РППУ по нему должны соответствовать требованиям пункта 4.3.4.  

4.3.4. Банк должен классифицировать кредит в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как "субстандартный" с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у заемщика доля доходов в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов составляет менее 50 процентов.  

4.3.5. В случае если график погашения действующего кредита предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе, а срок погашения кредита составляет более двух лет (с 20 января 2016 года) и при этом, погашение более 80% основной суммы предусмотрено по истечению:  

- 3/4 от общего срока кредита, при этом общий срок кредитного периода менее 3 лет;  

- 1/2 от общего срока кредита, при этом общий срок кредитного периода более 3 лет;  

то такие кредиты, при условии, что не наблюдается ухудшения качества актива, необходимо классифицировать как "актив под наблюдением", с формированием РППУ в размере 15%, за исключением кредитов:  

- выданных по целевым государственным программам Кабинета Министров Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения кредита;  

- межбанковских размещений, в том числе кредиты, выданные микрофинансовым организациям;  

- относящихся к категории "классифицированных" активов;  

- на сумму менее 1% от ЧСК в совокупности выданных одному заемщику.  

После вступления в силу данной нормы все кредиты, в том числе все транши, выданные в рамках одной кредитной линии, выданные до вступления в силу данной нормы, должны классифицироваться согласно вышеуказанному требованию.  

Также исключением из данного подпункта являются льготные кредиты, выданные в рамках Фонда развития, а также кредиты, выданные под гарантию Фонда развития, согласно подпункту 4.1.1. настоящего Положения.  

3. Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики от 12 октября 2022 года № 2022-П-12/63-1-(НПА) 

Глава 4. Оценка балансовых активов по степени риска 

25. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

... 

3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):  

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках;  

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, а также все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

е) отсутствует  

25. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

... 

3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):  

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках;  

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, который присвоен одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS), Moody's Investors Service и другими рейтинговыми агентствами, соответствующими критериям, установленным пунктом 3 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, а также все активы, основанные на гарантиях данных институтов;  

е) активы или их часть, обеспеченные гарантиями международных финансовых организаций, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами. 

4. Положение «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года N 35/13  

Глава 1  

Общие положения 

3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль. 

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами. 

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня. 

3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 февраля 2017 года № 6/4) 

3-2. Бланковые активы - это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафтов по платежным картам, выданным пенсионерам, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3) 

3-3. Период охлаждения - это период времени после подписания договора, в течение которого банк не перечисляет денежные средства клиенту/партнеру. В течение этого периода клиент/партнер имеет право отказаться от получения денежных средств. 

3-4. отсутствует 

3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль. 

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами. 

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня. 

3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 февраля 2017 года № 6/4) 

3-2. Бланковые активы - это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафтов по платежным картам, выданным пенсионерам, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3) 

3-3. Период охлаждения - это период времени после подписания договора, в течение которого банк не перечисляет денежные средства клиенту/партнеру. В течение этого периода клиент/партнер имеет право отказаться от получения денежных средств. 

3-4. Женское предпринимательство – предпринимательская деятельность, осуществляемая женщинами в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Глава 2 

Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования и стратегия финансирования банка 

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск: 

1) общие положения, включая: 

- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов; 

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий; 

- количественные пределы финансирования; 

- сроки финансирования; 

- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров; 

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы их расчета; 

- требования к финансовой информации клиентов/партнеров; 

- географические ограничения; 

- порядок установления валюты выдачи и ограничения; 

- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам); 

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам; 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент оформления финансирования; 

- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск; 

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2). 

Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты; 

- соотношение максимального портфеля финансирования к активам; 

- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования; 

- другое; 

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск: 

1) общие положения, включая: 

- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов; 

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий, в том числе финансирования, направленного на развитие женского предпринимательства; 

- количественные пределы финансирования; 

- сроки финансирования; 

- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров; 

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы их расчета; 

- требования к финансовой информации клиентов/партнеров; 

- географические ограничения; 

- порядок установления валюты выдачи и ограничения; 

- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам); 

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам; 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент оформления финансирования; 

- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск; 

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2). 

Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты; 

- соотношение максимального портфеля финансирования к активам; 

- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования; 

- другое; 

63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты – не более 50% от собственного капитала). При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента и кредитную историю работы с клиентом в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 250000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.   

Примечание: в максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и несоответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.   

Исключения из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, выданные на сумму меньше или равную 250000 сомов, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 36 месяцев, наценка/доход по которым не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительскому финансированию (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка.   

При этом сумма по активам, несущим в себе кредитный риск, соответствующим вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход клиента (с учетом расходов клиента).   

Максимальный размер риска по активам, несущим в себе кредитный риск, исключенным из расчета бланковых активов, не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, – не более 20 % от собственного капитала).  

63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты – не более 50% от собственного капитала). При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента и кредитную историю работы с клиентом в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 300 000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.   

Примечание: в максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и несоответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.   

Исключения из бланковых активов составляют активы, несущих в себе крудитный риск, выданные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, совокупный остаток задолженности по которым не превышает 500 000 сомов, при соблюдении следующих условий: 

- для потребительского финансирования: сумма актива меньше или равна 300 000 сомов, срок не более 36 месяцев, аннуитетный график погашения; 

- для активов на предпринимательскую деятельность: сумма актива меньше или равна 500 000 сомов, срок не более 48 месяцев, аннуитетный график погашения, 

Вышеуказанное исключение распространяется на активы при соблюдении одного из следующих условий: 

- наценка/доход по активу, несущему в себе кредитный риск, не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительскому финансированию (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка.  

- финансирование предоставляется на цели, связанные с оплатой услуг в сферах образования, здравоохранения, ремонта жилья, приобретения товаров длительного пользования (бытовая техника, мебель, электроника) или развития личного подсобного хозяйства и при этом денежные средства перечисляются банком безналично и напрямую организации/индивидуальному предпринимателю, оказывающих соответствующие услуги или реализующих товары, на основании предоставленного клиентом договора. При этом банк обязан: 1) проводить верификацию договора, включая проверку наличия лицензии/регистрации организации и соответствие предмета договора заявленной цели финансирования; 2) получить подтверждение от организации о получении средств и фактическом оказании услуг/отгрузке товаров;  

- актив предоставляется индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, планирующим начать предпринимательскую деятельность. Заемщик обязан предоставить банку документы, подтверждающие целесообразность и финансовую обоснованность проекта. Банк обязан проводить анализ представленных документов и оценивать риски, связанные с финансированием.  

Независимо от выбранного условия, банк обязан разработать и применять соответствующую методологию расчета чистого дохода заемщика. При этом сумма по активам, несущим в себе кредитный риск, соответствующим вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход клиента (с учетом расходов клиента).   

Максимальный размер риска по активам, несущим в себе кредитный риск, исключенным из расчета бланковых кредитов, не должен превышать 25% от чистого суммарного капитала (для микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты, - не более 25% от собственного капитала).  

5. Положение «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 г. № 51/6 

§1. Неклассифицированные активы. 

21. Нормальными называются те активы, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму нормы доходности по наценке, рассчитанную как произведение основной суммы актива и нормы доходности по наценке в годовом, номинальном выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сом, а норма доходности по наценке, приведенная в годовую номинальную процентную ставку, составляет 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сом). При этом данное обеспечение состоит из:   

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ;  

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;    

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению.  

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком.    

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов/предприятием, сертифицированным уполномоченным органом по регулированию операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Кыргызской Республике, массой 1000 г и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины.  

При этом должны выполняться следующие условия:  

1) договором о предоставлении актива и договором о залоге должно быть предусмотрено, что денежные средства, размещенные на отдельном счете, ГЦБ и исламские ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;  

2) договор о залоге должен предусматривать недопущение дальнейшего перезалога денежных средств, размещенных на отдельном счете, ГЦБ и исламских ценных бумаг;  

3) банк должен иметь в наличии соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающие надлежащее исполнение всех процедур, связанных с оформлением залога и сохранностью денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, ГЦБ и исламских ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором;  

4) средства, размещенные на отдельном счете и являющиеся обеспечением актива, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. Если денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования, представлены в той же валюте, что и актив, то они должны покрывать актив не менее чем на 100 процентов, а денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования в валюте, отличной от валюты актива, - не менее, чем на 120 процентов в сомовом эквиваленте;  

5) необходимо обязательное проведение еженедельной переоценки денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива;  

6) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней;  

7) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-6, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации;  

8) депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке.  

Банки могут классифицировать активы, несущие в себе кредитный риск, в национальной валюте как «нормальные активы» в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, а также если они выданы в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Указом Президента/Кабинетом Министров Кыргызской Республики.   

Банки могут классифицировать вновь выданные активы, несущие в себе кредитный риск, в долларах США как «нормальные активы», в случае если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные активы по исламским принципам финансирования, выданные фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее - Фонд развития), в том числе по активам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные активы, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий договора финансирования.   

(В редакции постановлений Правления Национального банка КР от 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-15(НПА), 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3-(НПА), 22 января 2025 года № 2025-П-12/2-2-(НПА))  

21. Нормальными называются те активы, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму нормы доходности по наценке, рассчитанную как произведение основной суммы актива и нормы доходности по наценке в годовом, номинальном выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сом, а норма доходности по наценке, приведенная в годовую номинальную процентную ставку, составляет 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сом). При этом данное обеспечение состоит из:   

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ;  

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;    

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению.  

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком.    

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов/предприятием, сертифицированным уполномоченным органом по регулированию операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Кыргызской Республике, массой 1000 г и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины.  

При этом должны выполняться следующие условия:  

1) договором о предоставлении актива и договором о залоге должно быть предусмотрено, что денежные средства, размещенные на отдельном счете, ГЦБ и исламские ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств;  

2) договор о залоге должен предусматривать недопущение дальнейшего перезалога денежных средств, размещенных на отдельном счете, ГЦБ и исламских ценных бумаг;  

3) банк должен иметь в наличии соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающие надлежащее исполнение всех процедур, связанных с оформлением залога и сохранностью денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, ГЦБ и исламских ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором;  

4) средства, размещенные на отдельном счете и являющиеся обеспечением актива, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. Если денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования, представлены в той же валюте, что и актив, то они должны покрывать актив не менее чем на 100 процентов, а денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования в валюте, отличной от валюты актива, - не менее, чем на 120 процентов в сомовом эквиваленте;  

5) необходимо обязательное проведение еженедельной переоценки денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива;  

6) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней;  

7) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-6, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации;  

8) депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке.  

Банки могут классифицировать активы, несущие в себе кредитный риск, в национальной валюте как «нормальные активы» в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, а также если они выданы в рамках реализации государственных программ (жилищных, социальных, по обеспечению национальной и экономической безопасности), утвержденных Указом Президента/Кабинетом Министров Кыргызской Республики.   

Банки могут классифицировать активы как «нормальные активы», если они обеспечены гарантиями международных финансовых организаций, банков и других финансово-кредитных организаций, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен международным рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами. 

Банки могут классифицировать вновь выданные активы, несущие в себе кредитный риск, в долларах США как «нормальные активы», в случае если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные активы по исламским принципам финансирования, выданные фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее - Фонд развития), в том числе по активам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные активы, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий договора финансирования.   

(В редакции постановлений Правления Национального банка КР от 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-15(НПА), 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3-(НПА), 22 января 2025 года № 2025-П-12/2-2-(НПА))  

22. Удовлетворительные активы - это активы, по которым клиентом выполняются обязательства по договорам с банком. 

Характерными признаками, при проявлении которых актив считается удовлетворительным, являются: 

- финансовое состояние клиента удовлетворительное; 

- предприятие клиента является стабильным, хорошо капитализированным; 

- выполнение условий договора с банком осуществляется своевременно; 

- имеется имущественное обеспечение, на которое может быть обращено взыскание и/или гарантия/поручительство, соответствующее требованиям Положения "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 сентября 2013 года № 35/13, за счет которого может быть погашена задолженность; 

- клиент имеет положительную кредитную историю (не допускал задержек в выполнении своих обязательств, предусмотренных договором с банком); 

- изменение первоначальных условий договора по активу, несущему в себе кредитный риск, путем перевода валюты данного актива из иностранной валюты в национальную в случае, если этот актив ранее не входил в категорию "классифицированных активов". 

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/3, 27 апреля 2016 года № 19/6, 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5) 

22-1. Банк должен классифицировать актив в иностранной валюте (кроме валют стран-членов Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС)), как минимум, как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у клиента доля доходов (выручки) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов (выручки) составляет более 75 процентов. 

Примечание: Список стран-членов ЕАЭС размещен по адресу: http://www.eaeunion.org/. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 5 июля 2024 года № 2024-П-12/28-3) 

22-2. Банк может создать РППУ в размере 1 процента по финансированию в иностранной валюте (за исключением финансирования, выдаваемого за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 2 процентных пункта средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5) 

22-3. Банк вправе создавать РППУ в размере от 0 до 2,5% по активу, несущему в себе кредитный риск, обеспеченному гарантией/поручительством, выданной решением Кабинета Министров Кыргызской Республики субъекту национальной экономики, в том числе в целях содействия в обеспечении национальной и продовольственной безопасности страны. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 января 2025 года № 2025-П-12/2-2-(НПА)) 

22-4. отсутствует 

22. Удовлетворительные активы - это активы, по которым клиентом выполняются обязательства по договорам с банком. 

Характерными признаками, при проявлении которых актив считается удовлетворительным, являются: 

- финансовое состояние клиента удовлетворительное; 

- предприятие клиента является стабильным, хорошо капитализированным; 

- выполнение условий договора с банком осуществляется своевременно; 

- имеется имущественное обеспечение, на которое может быть обращено взыскание и/или гарантия/поручительство, соответствующее требованиям Положения "О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования", утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 25 сентября 2013 года № 35/13, за счет которого может быть погашена задолженность; 

- клиент имеет положительную кредитную историю (не допускал задержек в выполнении своих обязательств, предусмотренных договором с банком); 

- изменение первоначальных условий договора по активу, несущему в себе кредитный риск, путем перевода валюты данного актива из иностранной валюты в национальную в случае, если этот актив ранее не входил в категорию "классифицированных активов". 

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/3, 27 апреля 2016 года № 19/6, 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5) 

22-1. Банк должен классифицировать актив в иностранной валюте (кроме валют стран-членов Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС)), как минимум, как "актив под наблюдением" с формированием РППУ в размере 5 процентов в случае, если у клиента доля доходов (выручки) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов (выручки) составляет более 75 процентов. 

Примечание: Список стран-членов ЕАЭС размещен по адресу: http://www.eaeunion.org/. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 5 июля 2024 года № 2024-П-12/28-3) 

22-2. Банк может создать РППУ в размере 1 процента по финансированию в иностранной валюте (за исключением финансирования, выдаваемого за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 2 процентных пункта средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5) 

22-3. Банк вправе создавать РППУ в размере от 0 до 2,5% по активу, несущему в себе кредитный риск, обеспеченному гарантией/поручительством, выданной решением Кабинета Министров Кыргызской Республики субъекту национальной экономики, в том числе в целях содействия в обеспечении национальной и продовольственной безопасности страны. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 января 2025 года № 2025-П-12/2-2-(НПА)) 

22-4. Банк вправе формировать РППУ в размере 1% по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным в рамках специально разработанных банком программ, направленных на развитие женского предпринимательства в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения.  

23-1. Банк должен классифицировать актив, несущий в себе кредитный риск, в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у клиента доля доходов (выручки) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов (выручки) составляет от 50 до 75 процентов. 

(В редакции постановлений Правления Национального банка КР от 27 апреля 2016 года №19/6, от 5 июля 2024 года № 2024-П-12/28-3-(НПА)).  

23-2. Банк должен классифицировать актив, несущий в себе кредитный риск, в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у клиента доля доходов (выручки) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов (выручки) составляет менее 50 процентов.   

23-1. Банк должен классифицировать актив, несущий в себе кредитный риск, в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как «актив под наблюдением» с формированием РППУ в размере 10 процентов в случае, если у клиента доля доходов (выручки) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов (выручки) составляет от 50 до 75 процентов. 

(В редакции постановлений Правления Национального банка КР от 27 апреля 2016 года №19/6, от 5 июля 2024 года № 2024-П-12/28-3-(НПА)).  

23-1-1. Банк может создавать РППУ в размере 5% на крупный актив, несущий в себе кредитный риск, в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) вне зависимости от структуры доходов, в случае если данный актив соответствует требованиям пункта 22 и выдан юридическому лицу на цели, имеющие стратегическое значение для Кыргызской Республики и/или способствующих экономическому росту страны. 

Крупный актив, несущий в себе кредитный риск, определяется внутренними документами банка в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка.  

В случае если по такому активу наблюдаются определенные негативные тенденции, указанные в пункте 23, то классификация и РППУ по нему должны соответствовать требованиям пункта 23-2.  

23-2. Банк должен классифицировать актив, несущий в себе кредитный риск, в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) как минимум как «субстандартный» с формированием РППУ в размере 15 процентов в случае, если у клиента доля доходов (выручки) в иностранной валюте (кроме валют стран-членов ЕАЭС) в общем объеме его совокупных доходов (выручки) составляет менее 50 процентов.   

6. Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования от 28 декабря 2009 г. № 51/4   

4. Оценка по степени риска балансовых активов, размещенных  в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

24. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

... 

Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):  

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках, не запрещенные стандартами Шариата, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI);    

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;  

(В редакции постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики от 26 апреля 2017 года №17/13).  

е) отсутствует 

24. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

... 

Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):  

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;  

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках, не запрещенные стандартами Шариата, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI);    

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;  

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;  

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;  

(В редакции постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики от 26 апреля 2017 года №17/13).  

е) активы, обеспеченные гарантиями международных финансовых организаций, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», который присвоен рейтинговым агентством Standard & Poor's, или равнозначный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами. 

7. Положение «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах» от 23 декабря 2009 года N 50/7 

1. Общие положения 

1.1. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/9)  

1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований к формированию в кредитных союзах адекватной системы управления кредитным риском.  

1.3. Кредитный риск - это риск неисполнения заемщиками своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, а также контрагентами по финансовым контрактам.  

1.4. отсутствует 

Кредитный риск связан как с просрочкой платежа по вине заемщика вследствие его неплатежеспособности, так и с качеством залога, типом заемщика по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по кредитам, перспектив дальнейшего развития заемщика и др.  

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности кредитного союза, где положительный результат зависит от выполнения участником-заемщиком кредитного союза (далее заемщиком), либо контрагентами обязательств перед кредитным союзом, предусмотренных соглашениями и/или договорами.  

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности кредитного союза кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.  

1.1. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/9)  

1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований к формированию в кредитных союзах адекватной системы управления кредитным риском.  

1.3. Кредитный риск - это риск неисполнения заемщиками своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, а также контрагентами по финансовым контрактам.  

1.4. Женское предпринимательство – предпринимательская деятельность, осуществляемая женщинами в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Кредитный риск связан как с просрочкой платежа по вине заемщика вследствие его неплатежеспособности, так и с качеством залога, типом заемщика по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по кредитам, перспектив дальнейшего развития заемщика и др.  

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности кредитного союза, где положительный результат зависит от выполнения участником-заемщиком кредитного союза (далее заемщиком), либо контрагентами обязательств перед кредитным союзом, предусмотренных соглашениями и/или договорами.  

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности кредитного союза кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.  

3. Кредитная политика кредитного союза 

3.2. В кредитной политике должны быть отражены основные положения, касающиеся выдачи кредитов:  

3.2.1. Общие положения, включая:  

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий;  

- валюту кредита;  

- количественные пределы кредитования;  

- сроки кредитования;  

- процентные ставки и методы их установления;  

- географические ограничения;  

- концентрация кредитов (по группам заемщиков, географическому признаку, по отрасли и другим факторам);  

- ограничения по кредитам, выдаваемым членам органов управления кредитного союза;  

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога;  

- и другое.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2013 года N 39/4)  

3.2. В кредитной политике должны быть отражены основные положения, касающиеся выдачи кредитов:  

3.2.1. Общие положения, включая:  

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий, в том числе кредитов, направленных на развитие женского предпринимательства;  

- валюту кредита;  

- количественные пределы кредитования;  

- сроки кредитования;  

- процентные ставки и методы их установления;  

- географические ограничения;  

- концентрация кредитов (по группам заемщиков, географическому признаку, по отрасли и другим факторам);  

- ограничения по кредитам, выдаваемым членам органов управления кредитного союза;  

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога;  

- и другое.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2013 года N 39/4) 

8. Положение «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в микрофинансовых организациях, непривлекающих вклады (депозиты)» от 25 сентября 2013 года N 35/14 

1. Общие положения 

5. Для целей настоящего Положения применяются следующие основные понятия:  

- График платежей - обязательное приложение к кредитному договору, определяющее сроки и суммы возврата микрокредита и уплаты процентов;  

- Группа солидарной ответственности (далее - ГСО) - добровольное объединение участников-физических лиц (минимум 3 человека), которые совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных кредитных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;  

- Групповые кредиты - кредиты ГСО под солидарную ответственность членов ГСО;  

- Заемщик - физическое или юридическое лицо, ГСО, получившее кредит в МФО на определенные цели на условиях платности, срочности, возвратности;  

- Клиент - физическое или юридическое лицо, ГСО, обратившееся за услугами или пользующееся услугами МФО;  

- Конфликт интересов - ситуация, при которой личная заинтересованность сотрудника МФО может повлиять на процесс принятия решения по выдаче кредита и, таким образом, принести ущерб интересам МФО;  

- Кредитный риск - риск неисполнения заемщиками своих обязательств по возврату активов МФО в соответствии со сроками и условиями договора;  

- Микрокредит/микрофинансирование по исламским принципам банковского дела и финансирования (далее - кредит) - денежные средства, предоставляемые физическому лицу, ГСО или юридическому лицу в соответствии с Уставом МФО и статьей 2 Закона Кыргызской Республики "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике". Размер кредита не может превышать предельно допустимого размера, устанавливаемого Национальным банком. Также в целях настоящего Положения под кредитами понимаются активы и забалансовые обязательства, несущие в себе кредитный риск;  

- Наблюдательный орган - орган управления МФО, осуществляющий общее руководство МФО (Совет директоров/Наблюдательный совет или иное уполномоченное лицо в соответствии с учредительными документами МФО);  

- Исполнительный орган - орган управления МФО, осуществляющий коллегиальное или единоличное текущее руководство МФО (Правление/Председатель/Директор/Управляющий или иное уполномоченное лицо в соответствии с учредительными документами МФО);  

- Проблемные кредиты - кредиты, по которым заемщик не выполняет условия договора с МФО, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, наступление форс-мажорных обстоятельств или финансовые затруднения) ставится под угрозу выполнение обязательств перед МФО и погашение кредита;  

- Форс-мажорные обстоятельства - обстоятельства, включающие, но не ограничивающие такие события, как стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.;  

- Период охлаждения - это период времени после подписания кредитного договора, в течение которого МФО не перечисляет денежные средства заемщику. В течение этого периода заемщик имеет право отказаться от получения кредита.  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 июля 2015 года № 38/3, 27 ноября 2024 года № 2024-П-12/63-1-(НПА))  

5. Для целей настоящего Положения применяются следующие основные понятия:  

- График платежей - обязательное приложение к кредитному договору, определяющее сроки и суммы возврата микрокредита и уплаты процентов;  

- Группа солидарной ответственности (далее - ГСО) - добровольное объединение участников-физических лиц (минимум 3 человека), которые совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных кредитных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;  

- Групповые кредиты - кредиты ГСО под солидарную ответственность членов ГСО;  

- Заемщик - физическое или юридическое лицо, ГСО, получившее кредит в МФО на определенные цели на условиях платности, срочности, возвратности;  

- Клиент - физическое или юридическое лицо, ГСО, обратившееся за услугами или пользующееся услугами МФО;  

- Конфликт интересов - ситуация, при которой личная заинтересованность сотрудника МФО может повлиять на процесс принятия решения по выдаче кредита и, таким образом, принести ущерб интересам МФО;  

- Кредитный риск - риск неисполнения заемщиками своих обязательств по возврату активов МФО в соответствии со сроками и условиями договора;  

- Микрокредит/микрофинансирование по исламским принципам банковского дела и финансирования (далее - кредит) - денежные средства, предоставляемые физическому лицу, ГСО или юридическому лицу в соответствии с Уставом МФО и статьей 2 Закона Кыргызской Республики "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике". Размер кредита не может превышать предельно допустимого размера, устанавливаемого Национальным банком. Также в целях настоящего Положения под кредитами понимаются активы и забалансовые обязательства, несущие в себе кредитный риск;  

- Наблюдательный орган - орган управления МФО, осуществляющий общее руководство МФО (Совет директоров/Наблюдательный совет или иное уполномоченное лицо в соответствии с учредительными документами МФО);  

- Исполнительный орган - орган управления МФО, осуществляющий коллегиальное или единоличное текущее руководство МФО (Правление/Председатель/Директор/Управляющий или иное уполномоченное лицо в соответствии с учредительными документами МФО);  

- Проблемные кредиты - кредиты, по которым заемщик не выполняет условия договора с МФО, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, наступление форс-мажорных обстоятельств или финансовые затруднения) ставится под угрозу выполнение обязательств перед МФО и погашение кредита;  

- Форс-мажорные обстоятельства - обстоятельства, включающие, но не ограничивающие такие события, как стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.;  

- Период охлаждения - это период времени после подписания кредитного договора, в течение которого МФО не перечисляет денежные средства заемщику. В течение этого периода заемщик имеет право отказаться от получения кредита.  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 июля 2015 года № 38/3, 27 ноября 2024 года № 2024-П-12/63-1-(НПА))  

- Женское предпринимательство – предпринимательская деятельность, осуществляемая женщинами в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

3. Кредитная политика 

13. В кредитной политике МФО должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи, мониторинга и возврата кредитов, в том числе:  

1) общие положения, включая:  

- состав потенциальных заемщиков;  

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий. При этом типовые кредитные продукты и договоры к ним должны быть унифицированы;  

- порядок и количественные пределы (лимиты) кредитования, в том числе по кредитам, выдаваемым связанным лицам/аффилированным лицам и их родственникам, а также крупным кредитам;  

- сроки кредитования, в том числе с учетом сезонности, цикличности бизнеса;  

- порядок определения платежеспособности потенциальных заемщиков;  

- порядок формирования процентных ставок (номинальная/эффективная);  

- вид валюты;  

- структуру кредитного портфеля (в разрезе отраслей, валют и другим признакам);  

- потенциальные риски, свойственные тому или иному виду кредита и методы/способы их снижения;  

- запрет на выдачу индексированных кредитов;  

13. В кредитной политике МФО должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи, мониторинга и возврата кредитов, в том числе:  

1) общие положения, включая:  

- состав потенциальных заемщиков;  

- виды кредитов в зависимости от целей кредитования и других условий, в том числе кредитов, направленных на развитие женского предпринимательства. При этом типовые кредитные продукты и договоры к ним должны быть унифицированы;  

- порядок и количественные пределы (лимиты) кредитования, в том числе по кредитам, выдаваемым связанным лицам/аффилированным лицам и их родственникам, а также крупным кредитам;  

- сроки кредитования, в том числе с учетом сезонности, цикличности бизнеса;  

- порядок определения платежеспособности потенциальных заемщиков;  

- порядок формирования процентных ставок (номинальная/эффективная);  

- вид валюты;  

- структуру кредитного портфеля (в разрезе отраслей, валют и другим признакам);  

- потенциальные риски, свойственные тому или иному виду кредита и методы/способы их снижения;  

- запрет на выдачу индексированных кредитов;  

9. Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования от 23 декабря 2013 года № 52/7 

Глава 1. Общие положения 

10-1. Отсутствует 

10-1. Женское предпринимательство – предпринимательская деятельность, осуществляемая женщинами в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Глава 3. Политика кредитного союза по осуществлению операций по исламским принципам финансирования 

18. В Политике должны быть отражены основные положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск: 

1) общие положения, включая: 

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий; 

- валюту финансирования; 

- количественные пределы финансирования; 

- сроки финансирования; 

- критерии оценки платежеспособности клиентов; 

- наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета; 

- требования к финансовой информации клиентов; 

- географические ограничения; 

- концентрацию финансирования (по группам клиентов, географическому признаку, по отрасли и другим факторам); 

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, выдаваемым членам органов управления кредитного союза; 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога; 

- и другое; 

18. В Политике должны быть отражены основные положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск: 

1) общие положения, включая: 

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий, в том числе активов, направленных на развитие женского предпринимательства; 

- валюту финансирования; 

- количественные пределы финансирования; 

- сроки финансирования; 

- критерии оценки платежеспособности клиентов; 

- наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета; 

- требования к финансовой информации клиентов; 

- географические ограничения; 

- концентрацию финансирования (по группам клиентов, географическому признаку, по отрасли и другим факторам); 

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, выдаваемым членам органов управления кредитного союза; 

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога; 

- и другое. 

10. Правила регулирования деятельности гарантийных фондов от 28 февраля 2024 года № 2024-П-12/8-3-(НПА) 

Глава 1. Общие положения 

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия и термины:  

1) Клиент – субъект предпринимательства и участник государственных жилищных программ, часть обязательств которых обеспечена гарантией по договору финансирования с финансово-кредитной организацией.  

2) Гарантия – обязательство гарантийного фонда перед финансово-кредитной организацией нести ответственность за исполнение части обязательств по основному долгу клиента по договорам финансирования в пределах суммы предоставленной гарантии.  

3) Гарантийная деятельность – деятельность, способствующая повышению доступности финансирования клиентам и направленная на снижение части кредитных рисков финансово-кредитных организаций путем предоставления гарантий по договорам и/или соглашениям финансирования клиентов и другими гарантийными инструментами.  

4) Политика предоставления гарантий – документ, утверждаемый уполномоченным органом гарантийного фонда; регламентирующий порядок и условия предоставления гарантий, виды гарантийных инструментов, принципы предоставления гарантий, критерии и требования отбора обязательств клиентов, а также условия амортизации гарантии и ответственность сторон; соответствующий требованиям нормативных правовых актов Национального банка.  

5) Гарантийные инструменты – совокупность различных форм и видов гарантий, используемых для обеспечения обязательств клиентов по договорам финансирования.  

6) Регрессное требование – право гарантийного фонда требовать от клиента возмещения суммы, выплаченной финансово-кредитной организации во исполнение обязательства по договору гарантии.  

7) Отсутствует 

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия и термины:  

1) Клиент – субъект предпринимательства и участник государственных жилищных программ, часть обязательств которых обеспечена гарантией по договору финансирования с финансово-кредитной организацией.  

2) Гарантия – обязательство гарантийного фонда перед финансово-кредитной организацией нести ответственность за исполнение части обязательств по основному долгу клиента по договорам финансирования в пределах суммы предоставленной гарантии.  

3) Гарантийная деятельность – деятельность, способствующая повышению доступности финансирования клиентам и направленная на снижение части кредитных рисков финансово-кредитных организаций путем предоставления гарантий по договорам и/или соглашениям финансирования клиентов и другими гарантийными инструментами.  

4) Политика предоставления гарантий – документ, утверждаемый уполномоченным органом гарантийного фонда; регламентирующий порядок и условия предоставления гарантий, виды гарантийных инструментов, принципы предоставления гарантий, критерии и требования отбора обязательств клиентов, а также условия амортизации гарантии и ответственность сторон; соответствующий требованиям нормативных правовых актов Национального банка.  

5) Гарантийные инструменты – совокупность различных форм и видов гарантий, используемых для обеспечения обязательств клиентов по договорам финансирования.  

6) Регрессное требование – право гарантийного фонда требовать от клиента возмещения суммы, выплаченной финансово-кредитной организации во исполнение обязательства по договору гарантии.  

7) Женское предпринимательство – предпринимательская деятельность, осуществляемая женщинами в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

11. Положение о классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ) 

Раздел IV. Классификация активов микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО  

Глава 1. Неклассифицированные активы микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО  

35. НФКО может создать РППУ в размере 1% по кредиту/финансированию в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пункта от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.  

35-1. Отсутствует 

35. НФКО может создать РППУ в размере 1% по кредиту/финансированию в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пункта от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.  

35-1. НФКО вправе формировать РППУ в размере 1% по кредитам, выданным в рамках программ, направленных на развитие женского предпринимательства в случае, если они соответствуют требованиям пункта 35 

Глава 3. Формирование РППУ микрофинансовыми компаниями привлекающими депозиты, ЖСКК и СФКО 

54.  Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО:   

По «удовлетворительным» активам НФКО должна формировать РППУ в размере 2 процента, за исключением активов, указанных в пункте 35, по которым размер РППУ должен составлять 1 процент.   

54.  Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, ЖСКК и СФКО:   

По «удовлетворительным» активам НФКО должна формировать РППУ в размере 2 процента, за исключением активов, указанных в пунктах 35 и 35-1, по которым размер РППУ должен составлять 1 процент.