Действующая редакция  

Предлагаемая редакция 

1. Правила создания и/или приобретения дочерних или зависимых компаний коммерческими банками Кыргызской Республики 

1.3. Создание или приобретение банком дочерней или зависимой компании осуществляется на основании письменного разрешения Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).  

1.3. Создание или приобретение банком дочерней или зависимой компании осуществляется на основании письменного разрешения Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).  

Срок действия разрешения Национального банка, выданного в рамках настоящих Правил, составляет не более 6 месяцев с даты выдачи.  

1.5. Размер любых инвестиций, включая любые финансовые вложения и кредиты в каждую небанковскую организацию, в том числе при создании и/или приобретении дочерней или зависимой компании, должен составлять менее пятнадцати процентов собственного (регулятивного) капитала банка. При этом общий размер таких инвестиций не может превышать шестидесяти процентов собственного (регулятивного) капитала банка. В целях настоящих Правил под собственным (регулятивным) капиталом банка подразумевается чистый суммарный капитал, который рассчитывается в соответствии с Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.  

1.5-1. Отсутствует  

1.5. Размер любых инвестиций, включая любые финансовые вложения и кредиты в каждую небанковскую организацию, в том числе при создании и/или приобретении дочерней или зависимой компании, должен составлять менее двадцати процентов собственного (регулятивного) капитала банка. При этом общий размер таких инвестиций не может превышать шестидесяти процентов собственного (регулятивного) капитала банка. В целях настоящих Правил под собственным (регулятивным) капиталом банка подразумевается капитал Первого уровня, который рассчитывается в соответствии с Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.  

1.5-1. Банку необходимо получить письменное разрешение Национального банка в следующих случаях: 

- при каждой последующей инвестиции в дочернюю или зависимую компанию, увеличивающую размер инвестиций банка на 5% от размера собственного капитала банка; 

- при увеличении доли в капитале зависимой компании, в результате которой она определяется как дочерняя компания банка. 

2.1. Дочерние или зависимые компании банка, не являющиеся банком, могут осуществлять только следующие виды деятельности:  

1) микрофинансовая деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике";  

2) деятельность инвестиционных фондов в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об инвестиционных фондах";  

3) страховая деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об организации страхования в Кыргызской Республике";  

4) аудиторская деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об аудиторской деятельности";  

5) деятельность по организации и ведению бухгалтерского учета в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О бухгалтерском учете";  

6) лизинговая деятельность;  

7) деятельность ломбардов;  

8) деятельность по оказанию платежных услуг:  

- прием и проведение платежей и расчетов в пользу третьих лиц без открытия счета;  

- прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежных систем;  

- прием, обработка и выдача финансовой информации (межбанковский процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам как межбанковских, так и небанковских платежных систем;  

- выпуск, распространение, прием к оплате и подтверждение предоплаченных карт в эквиваленте электронных денег;  

9) покупка и продажа долговых обязательств (факторинг);  

10) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;  

11) осуществление брокерских услуг, включая покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента;  

12) осуществление доверительного управления (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом;  

13) выпуск от своего имени ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами, за исключением выпуска долговых ценных бумаг;  

14) покупка и продажа ценных бумаг для компании от своего имени в соответствии с нормативными правовыми актами;  

15) оказание консультационных и информационных услуг, связанных с деятельностью компании;  

16) предоставление услуг по разработке финансовых технологий для реализации банковских услуг. 

17) отсутствует  

Дочерние и зависимые компании банка вправе осуществлять иные сделки, необходимые для обеспечения их деятельности в соответствии с нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.  

Дочерние и зависимые компании, предоставляющие услуги по разработке финансовых технологий не вправе осуществлять иную деятельность.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 8 декабря 2023 года № 2023-П-12/76-1)  

2.1. Дочерние или зависимые компании банка, не являющиеся банком, могут осуществлять только следующие виды деятельности:  

1) микрофинансовая деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике";  

2) деятельность инвестиционных фондов в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об инвестиционных фондах";  

3) страховая деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об организации страхования в Кыргызской Республике";  

4) аудиторская деятельность в соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об аудиторской деятельности";  

5) деятельность по организации и ведению бухгалтерского учета в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О бухгалтерском учете";  

6) лизинговая деятельность;  

7) деятельность ломбардов;  

8) деятельность по оказанию платежных услуг:  

- прием и проведение платежей и расчетов в пользу третьих лиц без открытия счета;  

- прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежных систем;  

- прием, обработка и выдача финансовой информации (межбанковский процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам как межбанковских, так и небанковских платежных систем;  

- выпуск, распространение, прием к оплате и подтверждение предоплаченных карт в эквиваленте электронных денег;  

9) покупка и продажа долговых обязательств (факторинг);  

10) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;  

11) осуществление брокерских услуг, включая покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента;  

12) осуществление доверительного управления (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом;  

13) выпуск от своего имени ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами, за исключением выпуска долговых ценных бумаг;  

14) покупка и продажа ценных бумаг для компании от своего имени в соответствии с нормативными правовыми актами;  

15) оказание консультационных и информационных услуг, связанных с деятельностью компании;  

16) предоставление услуг по разработке финансовых технологий для реализации банковских услуг; 

17) услуги электросвязи в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об электрической связи». 

Дочерние и зависимые компании банка вправе осуществлять иные сделки, необходимые для обеспечения их деятельности в соответствии с нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.  

Дочерние и зависимые компании, предоставляющие услуги по разработке финансовых технологий и услуги электросвязи не вправе осуществлять иную деятельность. 

3.1. Банк вправе создать и/или приобрести дочернюю или зависимую компанию при следующих условиях:  

- деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих 3-х лет и на момент принятия решения о создании или приобретении дочерней или зависимой компании;  

- банком выполняются все экономические нормативы и требования Национального банка в течение последних 12 месяцев;  

- в отношении банка не установлены ограничения на осуществление отдельных видов банковских операций, вследствие выявления Национальным банком нарушений в деятельности банка;  

- по деятельности банка и его должностных лиц, работающих в банке на момент обращения в Национальный банк для получения письменного согласия, отсутствуют решения признающее их как подпадающие под нездоровую и небезопасную банковскую практику;  

- создание или приобретение дочерней или зависимой компании не приведет к нарушению экономических нормативов и требований Национального банка, а также к вовлечению банка в нездоровую и небезопасную банковскую практику;  

- создание или приобретение дочерних или зависимых компаний не несет угрозы интересам вкладчиков и других кредиторов банка и обусловлено интересами банка, а не личными интересами аффилированных и связанных с банком лиц;  

- создание или приобретение дочерней или зависимой компании не приведет к доминирующему положению банка на рынке банковских услуг;  

- должностные лица банка и его приобретаемой дочерней или зависимой компании, их акционеры (учредители) имеют безупречную деловую репутацию;  

- в банк не введен режим прямого банковского надзора.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5)  

3.1-1. Отсутствует 

3.1. Банк вправе создать и/или приобрести дочернюю или зависимую компанию при следующих условиях:  

- деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих 3-х лет и на момент принятия решения о создании или приобретении дочерней или зависимой компании;  

- банком выполняются все экономические нормативы и требования Национального банка в течение последних 12 месяцев;  

- в отношении банка не установлены ограничения на осуществление отдельных видов банковских операций, вследствие выявления Национальным банком нарушений в деятельности банка;  

- по деятельности банка и его должностных лиц, работающих в банке на момент обращения в Национальный банк для получения письменного согласия, отсутствуют решения признающее их как подпадающие под нездоровую и небезопасную банковскую практику;  

- создание или приобретение дочерней или зависимой компании не приведет к нарушению экономических нормативов и требований Национального банка, а также к вовлечению банка в нездоровую и небезопасную банковскую практику;  

- создание или приобретение дочерних или зависимых компаний не несет угрозы интересам вкладчиков и других кредиторов банка и обусловлено интересами банка, а не личными интересами аффилированных и связанных с банком лиц;  

- создание или приобретение дочерней или зависимой компании не приведет к доминирующему положению банка на рынке банковских услуг;  

- должностные лица банка и его приобретаемой дочерней или зависимой компании, их акционеры (учредители) имеют безупречную деловую репутацию;  

- в банк не введен режим прямого банковского надзора.  

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5)  

3.1-1. При создании и/или приобретении дочерней или зависимой компании, осуществляющей деятельность, указанную в подпункте 17 пункта 2.1 настоящих Правил, дополнительно к условиям, предусмотренным пунктом 3.1, банк должен обеспечить: 

- наличие в банке эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля, адекватной масштабам и специфике деятельности дочерней/зависимой компании; 

- наличие у банка необходимой квалификации и ресурсов для эффективного управления дочерней/зависимой компанией. 

3.4. Банк, после принятия решения о создании или приобретении дочерней или зависимой компании, представляет в Национальный банк следующие документы:  

1) заявление на создание и/или приобретение дочерней и/или зависимой компании, содержащее общую информацию о компании (Приложение 1);  

2) решение Совета директоров о создании и/или приобретении дочерней или зависимой компании. В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, для создания исламской специальной финансовой компании - одобрение Шариатского совета банка;  

3) заключение банка о рисках банка, связанных с созданием и/или приобретением дочерних и/или зависимых компаний, включая оценку рисков создаваемой и/или приобретаемой компании, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка;  

4) проекты устава и учредительного договора создаваемой компании. В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, вышеуказанные документы должны быть одобрены Шариатским советом банка;  

5) копии устава, учредительного договора и свидетельства о государственной регистрации приобретаемой компании, нотариально заверенные в установленном порядке;  

6) бизнес-план развития банка с учетом создаваемой или приобретаемой компании на 1 год, содержащий экономическое обоснование создания или приобретения дочерней или зависимой компании, расчеты ожидаемого влияния создания или приобретения дочерней или зависимой компании на капитал и доходность банка, а также на выполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком;  

7) годовые отчеты приобретаемой компании и ее значительных участников за последние два года, содержащие заключение (отчет) независимого аудитора об их достоверности и соответствующие пояснения и раскрытия информации;  

8) копию лицензии (или иного разрешительного документа) приобретаемой компании на осуществление деятельности, выданной соответствующим уполномоченным государственным органом, или письмо банка с указанием сведений о номере и дате лицензии (или иного разрешительного документа), об уполномоченном государственном органе, выдавшем лицензию (или иной разрешительный документ) приобретаемой компании, если уполномоченным государственным органом предусматривается запрет на снятие копий с лицензии (или иного разрешительного документа) и условие о признании копий недействительными;  

9) баланс банка и баланс приобретаемой дочерней или зависимой компании, прогноз консолидированного баланса банка с балансом дочерней или зависимой компании банка по состоянию на последнюю отчетную дату;  

10) сведения о мерах воздействия и санкциях, принятых в течение последних двух лет в отношении приобретаемой банком дочерней или зависимой компании, лицензируемой и регулируемой со стороны уполномоченного государственного органа или сведения об отсутствии подобных мер воздействия и санкциях;  

11) в случае создания или приобретения компании за пределами территории Кыргызской Республики:  

- письменное подтверждение органа надзора страны, в которой предполагается создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию о том, что деятельность компаний подлежит надзору, согласно требованиям нормативных правовых актов страны, в которой предполагается создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию;  

- или письменное подтверждение органа надзора о том, что деятельность компании не подлежит надзору, согласно требованиям нормативных правовых актов страны, в которой предполагается создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию.  

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-5, 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5)  

3.4.-1. Отсутствует  

3.4. Банк, после принятия решения о создании или приобретении дочерней или зависимой компании, представляет в Национальный банк следующие документы:  

1) заявление на создание и/или приобретение дочерней и/или зависимой компании, содержащее общую информацию о компании (Приложение 1);  

2) решение Совета директоров о создании и/или приобретении дочерней или зависимой компании. В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, для создания исламской специальной финансовой компании - одобрение Шариатского совета банка;  

3) заключение банка о рисках банка, связанных с созданием и/или приобретением дочерних и/или зависимых компаний, включая оценку рисков создаваемой и/или приобретаемой компании, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка;  

4) проекты устава и учредительного договора создаваемой компании. В банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, вышеуказанные документы должны быть одобрены Шариатским советом банка;  

5) копии устава, учредительного договора и свидетельства о государственной регистрации приобретаемой компании, нотариально заверенные в установленном порядке;  

6) бизнес-план развития банка с учетом бизнес-плана создаваемой или приобретаемой компании на 1 год, содержащий экономическое обоснование создания или приобретения дочерней или зависимой компании, расчеты ожидаемого влияния создания или приобретения дочерней или зависимой компании на капитал и доходность банка, а также на выполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком;  

7) годовые отчеты приобретаемой компании и ее значительных участников за последние два года, содержащие заключение (отчет) независимого аудитора об их достоверности и соответствующие пояснения и раскрытия информации;  

8) копию лицензии (или иного разрешительного документа) приобретаемой компании на осуществление деятельности, выданной соответствующим уполномоченным государственным органом, или письмо банка с указанием сведений о номере и дате лицензии (или иного разрешительного документа), об уполномоченном государственном органе, выдавшем лицензию (или иной разрешительный документ) приобретаемой компании, если уполномоченным государственным органом предусматривается запрет на снятие копий с лицензии (или иного разрешительного документа) и условие о признании копий недействительными;  

9) баланс банка и баланс приобретаемой дочерней или зависимой компании, прогноз консолидированного баланса банка с балансом дочерней или зависимой компании банка по состоянию на последнюю отчетную дату;  

10) сведения о мерах воздействия и санкциях, принятых в течение последних двух лет в отношении приобретаемой банком дочерней или зависимой компании, лицензируемой и регулируемой со стороны уполномоченного государственного органа или сведения об отсутствии подобных мер воздействия и санкциях;  

11) в случае создания или приобретения компании за пределами территории Кыргызской Республики:  

- письменное подтверждение органа надзора страны, в которой предполагается создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию о том, что деятельность компаний подлежит надзору, согласно требованиям нормативных правовых актов страны, в которой предполагается создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию;  

- или письменное подтверждение органа надзора о том, что деятельность компании не подлежит надзору, согласно требованиям нормативных правовых актов страны, в которой предполагается создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию; 

- анализ законодательства страны места нахождения дочерней организации, подтверждающий возможность проведения Национальным банком консолидированного надзора. 

3.4-1.  Дополнительно для вида деятельности, указанного в подпункте 17 пункта 2.1 настоящих Правил, банк представляет в Национальный банк следующие документы: 

- финансовые прогнозы дочерней/зависимой компании на период не менее трех лет, подтверждающие финансовую устойчивость дочерней / зависимой компании и соответствующие требованиям нормативных правовых актов Национального банка; 

- стратегию управления рисками, связанными с деятельностью дочерней/зависимой компании, включающую оценку специфических рыночных рисков, рисков концентрации, репутационных рисков и рисков, связанных с корпоративным управлением; 

- подтверждение о наличии у банка необходимой квалификации и ресурсов для эффективного управления дочерней/зависимой компанией 

- результаты проверки (due diligence) дочерней/зависимой компании, включающую финансовый, правовой и репутационный анализ. 

5.1. Национальный банк может отказать банку в предоставлении разрешения на создание и/или приобретение дочерней или зависимой компании в случаях: 

- представления документов не в полном объеме или документов, содержащих недостоверные сведения; 

- несоответствия дочерних и зависимых компаний банка критериям, установленным Национальным банком; 

- несоответствия руководителя или главного бухгалтера дочерних и зависимых компаний банка требованиям Национального банка, указанным в подпунктах 4) и 5) пункта 2.6. настоящих Правил; 

- наличия не устраненных мер воздействия и санкций в отношении приобретаемой банком дочерней или зависимой компании в течение последних двух лет со стороны уполномоченного государственного органа; 

- применения мер воздействия в отношении банка в течение периода времени рассмотрения Национальным банком документов для выдачи разрешения на создание или приобретение дочерней или зависимой компании; 

- невыполнения банком требований, указанных в пункте 3.1. настоящих Правил. 

5.1-1. Отсутствует 

5.1. Национальный банк может отказать банку в предоставлении разрешения на создание и/или приобретение дочерней или зависимой компании в случаях: 

- представления документов не в полном объеме или документов, содержащих недостоверные сведения; 

- несоответствия дочерних и зависимых компаний банка критериям, установленным Национальным банком; 

- несоответствия руководителя или главного бухгалтера дочерних и зависимых компаний банка требованиям Национального банка, указанным в подпунктах 4) и 5) пункта 2.6. настоящих Правил; 

- наличия не устраненных мер воздействия и санкций в отношении приобретаемой банком дочерней или зависимой компании в течение последних двух лет со стороны уполномоченного государственного органа; 

- применения мер воздействия в отношении банка в течение периода времени рассмотрения Национальным банком документов для выдачи разрешения на создание или приобретение дочерней или зависимой компании; 

- невыполнения банком требований, указанных в пункте 3.1. и 3.1-1 настоящих Правил. 

5.1-1. Кроме случаев, указанных в пункте 5.1 настоящих Правил, Национальный банк может отказать в предоставлении разрешения на создание и/или приобретение дочерней или зависимой компании в следующих случаях: 

- отсутствие возможности проведения Национальным банком консолидированного надзора в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка; 

- отсутствие возможности проведения потенциальной реструктуризации банка в соответствии законодательством Кыргызской Республики. 

8.1. Банк представляет в Национальный банк информацию о существенных изменениях, вносимых в учредительные документы, уставы, структуру дочерних или зависимых компаний, расширении их деятельности, смене должностных лиц в дочерних или зависимых компаниях, а также информацию о создании и/или приобретении дочерних компаний дочерними компаниями банка не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения.  

8.1. Банк представляет в Национальный банк информацию о существенных изменениях, вносимых в учредительные документы, уставы, структуру дочерних или зависимых компаний, расширении их деятельности, смене должностных лиц в дочерних или зависимых компаниях, а также информацию о создании и/или приобретении дочерних компаний дочерними или зависимыми компаниями банка не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения.  

2. Инструкция о требованиях к операциям банка с аффилированными и связанными с банком лицами 

5. Банк не вправе кредитовать (далее в том числе и выдача финансирования в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования) аффилированных или связанных с банком лиц, если имеет место любое из перечисленных ниже условий:  

1) при наличии текущих убытков на последнюю отчетную дату;  

2) максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком (норматив К1.2), превышает 15% чистого суммарного капитала (далее - ЧСК) банка;  

3) максимальный размер риска по межбанковским размещениям в другой банк, связанный с банком (норматив К1.4), превышает 15% ЧСК;  

4) общая сумма всех кредитов и их заменителей, предоставленных всем аффилированным и/или связанным с банком лицам, превышает 60% ЧСК банка;  

5) банк не соответствует требованиям по достаточности (адекватности) капитала и собственного (регулятивного) капитала, установленным Национальным банком.  

5. Банк не вправе кредитовать (далее в том числе и выдача финансирования в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования) аффилированных или связанных с банком лиц, если имеет место любое из перечисленных ниже условий:  

1) при наличии текущих убытков на последнюю отчетную дату;  

2) максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком (норматив К1.2), превышает 20% от собственного (регулятивного) капитала (далее - СК) банка. 

3) максимальный размер риска по межбанковским размещениям в другой банк, связанный с банком (норматив К1.4), превышает 20% СК;  

4) общая сумма всех кредитов и их заменителей, предоставленных всем аффилированным и/или связанным с банком лицам, превышает 60% СК банка;  

5) банк не соответствует требованиям по достаточности (адекватности) капитала и собственного (регулятивного) капитала, установленным Национальным банком;  

7. Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, должен составлять менее 15% размера собственного (регулятивного) капитала банка. Общий размер таких инвестиций не может превышать 60% собственного (регулятивного) капитала банка. 

7. Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, должен составлять менее 20% размера собственного (регулятивного) капитала банка. 

Общий размер таких инвестиций не может превышать 60% собственного (регулятивного) капитала банка. 

Банк не имеет права выдавать кредиты, кредитные заменители или предоставлять любые активы, несущие в себе кредитный риск дочерним или зависимым компаниям, осуществляющим услуги, указанные в подпункте 17 пункта 2.1. настоящих Правил создания и/или приобретения дочерних или зависимых компаний коммерческими банками Кыргызской Республики, а также членам наблюдательного и исполнительного органа таких компаний. 

3. Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики 

21. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) Чистого Суммарного капитала, капитала Первого уровня, Базового капитала Первого уровня и коэффициента Левеража из Базового капитала Первого уровня вычитаются следующие элементы:  

1) убытки за текущий год;  

2) нематериальные активы, за исключением активов, связанных с техническими и программными продуктами (например, для биометрической идентификации, смарт-контракты и др.), направленными на увеличение количества клиентов и охвата услуг, которые соответствуют следующим требованиям:  

- решение должно быть новым или значительно отличаться от существующих предложений рынка, либо предлагать новые возможности использования существующих технологий, что подтверждается исследованиями рынка и сравнением ключевых характеристик технологии;  

- решение должно предлагать клиентам очевидные прямые или косвенные выгоды (например, техническое задание, показывающее повышенную безопасность, качество обслуживания, эффективность, качество продукции, более низкие цены, сочетание любого из перечисленных) и подкрепляться сравнительным анализом банка с количественными оценками при необходимости.  

В случае наличия результатов технического тестирования они должны быть доступны Национальному банку. В качестве альтернативы возможно предоставление подтверждения технической надежности данного решения от независимой третьей стороны.  

Данные технические и программные продукты должны учитываться банком по балансовой стоимости;  

3) инвестиции (в виде акций или долевого участия в капитале) в другие неконсолидированные банки и финансово-кредитные организации, а также нефинансовые организации. Если банк инвестирует в эти организации дополнительный капитал Первого уровня или Капитал Второго уровня, эти инвестиции должны вычитаться из соответствующего капитала;  

4) все отсроченные налоговые активы, которые зависят от будущей доходности, рассчитанные на основе Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) 12, за исключением отсроченных налоговых активов, связанных с временными разницами. Отсроченные налоговые активы могут быть зачтены с отсроченными налоговыми обязательствами, если выполнены условия МСФО 12;  

5) (Абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-8)  

(Абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-8)  

Взаимные перекрестные владения капиталом, которые приводят к искусственному увеличению капитальной позиции банка, должны быть вычтены в полном объеме. Банки должны применять "соответствующий подход к вычету" для таких инвестиций в капитал других банков, других финансовых и страховых организаций. Это означает, что вычет должен применяться к тому же компоненту капитала, для которого капитал будет квалифицироваться также как, если бы он был выпущен самим банком.  

21. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) Чистого Суммарного капитала, капитала Первого уровня, Базового капитала Первого уровня и коэффициента Левеража из Базового капитала Первого уровня вычитаются следующие элементы:  

1) убытки за текущий год;  

2) нематериальные активы, за исключением активов, связанных с техническими и программными продуктами (например, для биометрической идентификации, смарт-контракты и др.), направленными на увеличение количества клиентов и охвата услуг, которые соответствуют следующим требованиям:  

- решение должно быть новым или значительно отличаться от существующих предложений рынка, либо предлагать новые возможности использования существующих технологий, что подтверждается исследованиями рынка и сравнением ключевых характеристик технологии;  

- решение должно предлагать клиентам очевидные прямые или косвенные выгоды (например, техническое задание, показывающее повышенную безопасность, качество обслуживания, эффективность, качество продукции, более низкие цены, сочетание любого из перечисленных) и подкрепляться сравнительным анализом банка с количественными оценками при необходимости.  

В случае наличия результатов технического тестирования они должны быть доступны Национальному банку. В качестве альтернативы возможно предоставление подтверждения технической надежности данного решения от независимой третьей стороны.  

Данные технические и программные продукты должны учитываться банком по балансовой стоимости;  

3) инвестиции (в виде акций или долевого участия в капитале) в другие неконсолидированные банки и финансово-кредитные организации, а также нефинансовые организации, в том числе инвестиции в дочерние компании. Если банк инвестирует в эти организации дополнительный капитал Первого уровня или Капитал Второго уровня, эти инвестиции должны вычитаться из соответствующего капитала;  

4) все отсроченные налоговые активы, которые зависят от будущей доходности, рассчитанные на основе Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) 12, за исключением отсроченных налоговых активов, связанных с временными разницами. Отсроченные налоговые активы могут быть зачтены с отсроченными налоговыми обязательствами, если выполнены условия МСФО 12;  

5) (Абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-8)  

(Абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-8)  

Взаимные перекрестные владения капиталом, которые приводят к искусственному увеличению капитальной позиции банка, должны быть вычтены в полном объеме. Банки должны применять "соответствующий подход к вычету" для таких инвестиций в капитал других банков, других финансовых и страховых организаций. Это означает, что вычет должен применяться к тому же компоненту капитала, для которого капитал будет квалифицироваться также как, если бы он был выпущен самим банком.  

4. Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» 

6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, связанных с банком, не должен превышать следующие значения:  

- для заемщиков или группы связанных заемщиков, кроме банков (К1.2), - 15%;  

- для банков (К1.4) - 15%.  

6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, связанных с банком, не должен превышать следующие значения:  

- для заемщиков или группы связанных заемщиков, кроме банков (К1.2) - 20%;  

- для банков (К1.4) - 20%.  

41. Максимальный размер риска по операциям с аффилированными и/или связанными с банком лицами, выраженный в качестве размера совокупной задолженности аффилированных и/или связанных с банком лиц перед банком, не должен превышать 60% размера чистого суммарного капитала банка.  

Из расчета максимального размера риска по операциям с аффилированными и/или связанными с банком лицами исключаются инвестиции банка в государственные ценные бумаги Кабинета Министров Кыргызской Республики.  

41. Максимальный размер риска по операциям с аффилированными и/или связанными с банком лицами, выраженный в качестве размера совокупной задолженности аффилированных и/или связанных с банком лиц перед банком, не должен превышать 60% размера собственного (регулятивного) капитала банка.  

Из расчета максимального размера риска по операциям с аффилированными и/или связанными с банком лицами исключаются инвестиции банка в государственные ценные бумаги Кабинета Министров Кыргызской Республики.  

42. Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, должен составлять менее 15% размера собственного (регулятивного) капитала банка, для банков, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования - менее 30% размера собственного (регулятивного) капитала банка.  

42. Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию, включая любые финансовые вложения и кредиты, должен составлять менее 20% размера собственного (регулятивного) капитала банка, для банков, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования - менее 30% размера собственного (регулятивного) капитала банка.  

56. Банк должен разработать Политику по управлению рисками, включая риск концентрации. В Политике по управлению риском концентрации (далее - Политика) должны быть учтены следующие вопросы:  

- при работе с индивидуальным клиентом (физическое или юридическое лицо) банк должен рассматривать группу взаимосвязанных лиц как единого клиента, и все суммы различных видов активов банка, предоставленных группе взаимосвязанных лиц, должны суммироваться и рассматриваться как единый актив;  

- при привлечении денежных средств банк должен рассматривать группу взаимосвязанных лиц как единого клиента (концентрация привлечения средств от одного клиента может негативно влиять на деятельность банка). Банк должен отразить в Политике деятельность, касающуюся источников финансирования, и в своих внутренних документах установить условия принятия депозитов и других видов обязательств (далее - депозиты), определить размеры крупных депозитов и критерии, когда различные депозиты должны суммироваться и рассматриваться как единый депозит;  

- при вложении денежных средств в различные отрасли экономики банк должен учитывать взаимосвязь различных отраслей экономики. Банк, осуществляя свою деятельность в определенных отраслях экономики, областях и странах, подвергается различным видам рисков. Ухудшение ситуации в данных отраслях экономики, областях и странах подвергает банк риску потерь из-за невозврата и оттока размещенных и привлеченных денежных средств банка соответственно. Одним из основных критериев, от которых будет зависеть размер таких убытков, является степень риска концентрации;  

- размеры различных видов залога должны оцениваться банком. Риск концентрации проявляется при сосредоточении в банке одного вида залогового обеспечения по кредитам, при этом стоимость залога и состояние бизнеса клиента могут быть абсолютно несвязанными;  

- банк должен проводить анализ каждого финансового инструмента для выявления его характерных особенностей, в силу которых он несет в себе риски различного вида, которые могут привести к потерям;  

- взаимосвязи различного вида рисков и их воздействие на риск концентрации должны оцениваться банком. При взаимодействии различного вида рисков риск концентрации может увеличиваться (например, девальвация национальной валюты клиента-импортера может повысить степень его риска невозврата и страновой риск и в целом также повышается риск концентрации);  

- при управлении риском концентрации банк должен оценивать эффективность диверсификации своей деятельности.  

56. Банк должен разработать Политику по управлению рисками, включая риск концентрации. В Политике по управлению риском концентрации (далее - Политика) должны быть учтены следующие вопросы:  

- при работе с индивидуальным клиентом (физическое или юридическое лицо) банк должен рассматривать группу взаимосвязанных лиц как единого клиента, и все суммы различных видов активов банка, предоставленных группе взаимосвязанных лиц, должны суммироваться и рассматриваться как единый актив;  

- при привлечении денежных средств банк должен рассматривать группу взаимосвязанных лиц как единого клиента (концентрация привлечения средств от одного клиента может негативно влиять на деятельность банка). Банк должен отразить в Политике деятельность, касающуюся источников финансирования, и в своих внутренних документах установить условия принятия депозитов и других видов обязательств (далее - депозиты), определить размеры крупных депозитов и критерии, когда различные депозиты должны суммироваться и рассматриваться как единый депозит;  

- при вложении денежных средств в различные отрасли экономики банк должен учитывать взаимосвязь различных отраслей экономики. Банк, осуществляя свою деятельность в определенных отраслях экономики, областях и странах, подвергается различным видам рисков. Ухудшение ситуации в данных отраслях экономики, областях и странах подвергает банк риску потерь из-за невозврата и оттока размещенных и привлеченных денежных средств банка соответственно. Одним из основных критериев, от которых будет зависеть размер таких убытков, является степень риска концентрации;  

- при инвестиционной деятельности, банк должен учитывать риски концентрации, связанные с инвестициями в дочерние/зависимые компании, разработать и внедрить процедуры оценки и управления рисками, адекватные характеру и масштабам деятельности дочерних/зависимых компаний; 

- размеры различных видов залога должны оцениваться банком. Риск концентрации проявляется при сосредоточении в банке одного вида залогового обеспечения по кредитам, при этом стоимость залога и состояние бизнеса клиента могут быть абсолютно несвязанными;  

- банк должен проводить анализ каждого финансового инструмента для выявления его характерных особенностей, в силу которых он несет в себе риски различного вида, которые могут привести к потерям;  

- взаимосвязи различного вида рисков и их воздействие на риск концентрации должны оцениваться банком. При взаимодействии различного вида рисков риск концентрации может увеличиваться (например, девальвация национальной валюты клиента-импортера может повысить степень его риска невозврата и страновой риск и в целом также повышается риск концентрации);  

- при управлении риском концентрации банк должен оценивать эффективность диверсификации своей деятельности.  

57. Совет директоров и Правление банка должны иметь сведения о риске концентрации всех видов деятельности банка. Система измерения риска концентрации должна объединять подверженность риску концентрации, возникающую из различных видов деятельности банка. Банк, для определения принятого банком риска концентрации, как минимум должен измерять следующие позиции:  

а) размеры вложений средств банка:  

- в определенные виды активов;  

- одному заемщику, связанному с банком и не связанному с банком;  

- в определенную отрасль экономики;  

- в область (регион) республики;  

- в страну;  

б) размеры определенных видов обязательств;  

в) размеры различных видов залогов.  

57. Совет директоров и Правление банка должны иметь сведения о риске концентрации всех видов деятельности банка. Система измерения риска концентрации должна объединять подверженность риску концентрации, возникающую из различных видов деятельности банка. Банк, для определения принятого банком риска концентрации, как минимум должен измерять следующие позиции:  

а) размеры вложений средств банка:  

- в определенные виды активов;  

- одному заемщику, связанному с банком и не связанному с банком;  

- в определенную отрасль экономики;  

- в область (регион) республики;  

- в страну;  

- в дочерние и зависимые компании; 

б) размеры определенных видов обязательств;  

в) размеры различных видов залогов.