Проект
Об утверждении Положения
«О требованиях к плану финансового оздоровления банка»
В соответствии со статьями 5, 9, 41 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Утвердить Положение «О требованиях к плану финансового оздоровления банка» (прилагается).
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «О мерах воздействия, применяемых к банкам, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики» от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-4-(НПА) следующие изменения:
в Положение «О мерах воздействия, применяемых к банкам, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденное вышеуказанным постановлением:
- абзац третий пункта 33 изложить в следующей редакции:
«План финансового оздоровления банка составляется согласно требованиям Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»;
- Приложение 2 к Положению признать утратившим силу.
3. Настоящее постановление вступает в силу по истечению 15 (пятнадцати) рабочих дней со дня официального опубликования.
4. Юридическому управлению:
- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования направить настоящее постановление
в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
5. Отделу «Секретариат Правления» в течение 3 (трех) рабочих дней со дня принятия настоящего постановления довести его до сведения управления методологии надзора, управления банковского надзора, юридического управления, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.
6. Управлению методологии надзора в течение 3 (трех) рабочих дней со дня официального опубликования настоящего постановления довести его до сведения коммерческих банков и ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана».
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего надзорный блок.
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от « ___» ___________ 2025 года
№_________________________
Положение «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»
1. Общие положения
1. Настоящее Положение устанавливает единые требования к содержанию, порядку разработки, обновления и представления в Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) плана финансового оздоровления коммерческого банка, в целях повышения финансовой устойчивости и защиты интересов вкладчиков и кредиторов, а также требования к плану мероприятий по финансовому оздоровлению.
2. Действие настоящего Положения распространяется на коммерческие банки, в том числе коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банк).
3. Банк разрабатывает план финансового оздоровления (далее - план оздоровления), содержащий меры, направленные на восстановление и поддержание достаточности капитала, уровня ликвидности и общего финансового состояния в случае его существенного ухудшения. План финансового оздоровления должен учитывать характер рисков, сложность, масштаб и особенности деятельности банка.
4. Системно-значимые банки обновляют и представляют в Национальный банк план оздоровления не реже одного раза в год, а также при наступлении существенного изменения юридического, финансового или делового положения банка либо его организационной структуры, способных оказать значительное влияние на содержание или реализуемость плана оздоровления.
Банки, не являющиеся системно-значимыми представляют план оздоровления в Национальный банк не реже одного раза в два года.
Независимо от установленной периодичности, Национальный банк вправе потребовать от банков более частого обновления и предоставления планов оздоровления.
5. К существенным изменениям юридической, финансовой или деловой ситуации может относиться ряд случаев, в частности:
1) существенные убытки в банке, составляющие более 10 процентов от собственного капитала банка;
2) реорганизация банка (слияние, присоединение) или осуществление банком значительных инвестиций в акции другого юридического лица, если размер инвестиций превышает 10 процентов от собственного капитала банка, включая случаи образования банковской группы;
3) выход банка из состава банковской группы;
4) события в области управления рисками и внутреннего контроля:
а) выражение внешним аудитором мнения с оговоркой, отрицательного мнения или отказ от выражения мнения о финансовой отчетности банка;
б) прекращение полномочий председателя совета директоров/правления, двух и более членов совета директоров или трех и более ключевых работников банка по основаниям, связанным с их деловой репутацией.
в) операционное событие, угрожающее непрерывности деятельности банка.
5) Иные события, которые оказывают существенное влияние на профиль рисков банка и требуют пересмотра плана оздоровления, в том числе существенное изменение в законодательстве или регулировании, введение ограничений/санкций в отношении банка и его основных акционеров, влияние внешних изменений и рыночных условий, форс-мажорные обстоятельства и другие события и т.д.
2. Содержание плана оздоровления
6. План оздоровления должен включать, как минимум, следующую информацию:
1) краткое изложение основных элементов плана оздоровления, включая описание существенных изменений, произошедших в банке с момента подготовки предыдущей версии плана оздоровления (изменения в организационной структуре, направлениях деятельности, изменения в услугах, продуктах, филиальной сети, а также финансовые изменения, включая убытки, возникшие из-за кредитных/операционных рисков);
2) информацию об управлении планом оздоровления;
3) стратегический анализ;
4) описание показателей оздоровления;
5) описание и анализ вариантов оздоровления, направленных на восстановление устойчивости банка в случае существенного ухудшения его финансового состояния;
6) информацию о сценариях, в частности краткое описание сценариев, использованных в плане оздоровления, индикаторы оздоровления;
7) план коммуникации в период реализации плана оздоровления.
7. Дополнительно в план оздоровления рекомендуется включить информацию об оценке профиля или значимости банка, о правовых и операционных предпосылках реализации мер плана оздоровления, информационном обеспечении и технологической инфраструктуре банка и т.д.
3. Управление планом оздоровления
8. Информация по управлению планом оздоровления должна включать подробное описание следующих элементов:
1) распределение ответственности, включая определение сотрудников и структурных подразделений банка, ответственных за подготовку, актуализацию и реализацию плана оздоровления;
2) описание политик и процедур, регулирующих процесс утверждения и обновления плана оздоровления;
3) описание процедуры поэтапного рассмотрения плана оздоровления, необходимой для принятия решения о его реализации;
4) описание процедуры антикризисного управления банком, применяемой в случае реализации плана оздоровления, включая распределение ролей и ответственности руководителей и сотрудников, привлеченных из различных структурных подразделений банка, а также механизмы управления для обеспечения безопасного и обоснованного принятия решений по антикризисному управлению;
5) соответствие плана оздоровления общей структуре управления рисками банка, в частности, структуре риск-аппетита банка, внутренним процедурам оценки достаточности капитала (далее – ВПОДК) и бизнес-планам;
6) описание информационных систем управления, используемых банком для получения актуальной информации необходимых для подготовки плана финансового оздоровления и обеспечения оперативного исполнения плана оздоровления в соответствии с настоящим Положением.
4. Стратегический анализ
9. В разделе стратегического анализа банк должен описать основные направления деятельности банка, критически важные функции, определить существенно значимых юридических лиц, а также раскрыть ключевые внутренние и внешние взаимосвязи, оказывающие влияние на устойчивость банка и банковской системы в целом.
10. Представленное в плане оздоровления описание банка должно включать следующую информацию:
1) общее описание банка (т.е. бизнес-модель, организационная структура, структура собственности, базовая финансовая информация, список должностных лиц банка);
2) определение основных направлений деятельности и важнейших экономических функций (в том числе с точки зрения генерирования доходов, прибыли, доли на рынке, стратегической важности и других подобных критериев);
3) описание основных направлений деятельности и критически важных функций в отношении существенно значимых юридических лиц, если таковые имеются.
Существенно значимым юридическим лицом в целях настоящего Положения понимается юридическое лицо или филиал, которое:
а) вносит значительный вклад в прибыльность банка, в его финансирование или владеет значительной долей в его активах, обязательствах или капитале;
б) осуществляет ключевую коммерческую деятельность для банка;
в) осуществляет услуги по аутсорсингу для банка в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики;
г) несет значительные риски, которые в худшем случае могут поставить под угрозу платежеспособность банка;
д) не может быть продано или ликвидировано без вероятного возникновения серьезного риска для банка.
4) описание внешних взаимосвязей, в том числе:
а) взаимосвязей (включая финансовые и операционные) с участниками/акционерами банка, если банк входит в банковскую группу;
б) значительных рисков и обязательств перед основными контрагентами;
в) важных банковских продуктов и услуг, которые банк предоставляет другим участникам финансового рынка;
г) значительных услуг, предоставляемых банку третьими сторонами, включая участие и членство в платежных, клиринговых и расчетных системах.
11. Банк вправе ссылаться на отдельные части информации из бизнес-плана, ВПОДК или других соответствующих документов.
5. Показатели оздоровления
12. План оздоровления должен включать четко определенную структуру индикаторов, устанавливаемых банком для мониторинга его финансового состояния и определения моментов, при которых необходимо принятие мер, предусмотренных планом оздоровления.
13. Индикаторы, характеризующие финансовое состояние банка, могут иметь количественный или качественный характер, при этом их мониторинг должен осуществляться на основе простой и прозрачной методологии. Банк должен создать соответствующие механизмы, обеспечивающие регулярный мониторинг этих индикаторов.
14. План оздоровления должен содержать как минимум следующие группы индикаторов (см. Приложение 2):
а) показатели достаточности капитала (базового капитала 1 уровня, капитала 1 уровня, суммарного капитала, левераж);
б) показатели уровня ликвидности, в том числе в разрезе валют (норматив краткосрочной ликвидности, норматив мгновенной ликвидности и коэффициент покрытия ликвидности для системно-значимых банков);
в) показатели рентабельности (ROA, ROE, отношение операционных затрат к операционному доходу);
г) показатели качества активов (доля классифицированных кредитов, доля кредитов, классифицированных в категории «третья стадия» в соответствии с МСФО 9, доля реструктуризированных кредитов в общем объеме кредитного портфеля).
15. Системно-значимые банки должны также включать две дополнительные категории показателей оздоровления:
а) рыночные индикаторы;
б) макроэкономические индикаторы.
16. План оздоровления должен содержать четкое описание допущений и методологических подходов, использованных для определения и установления пороговых значений по каждому индикатору. Пороговые значения показателей должны быть согласованы со структурой риск-аппетита банка и обеспечивать возможность раннего выявления отклонений, требующих соответствующих управленческих действий.
17. Банк должен определить максимальный срок, в течение которого совет директоров примет решение о реализации плана оздоровления в случае, если какой-либо из индикаторов оздоровления будет нарушен. При этом в таких случаях банк должен немедленно сообщить об этом Национальному банку.
18. Банк обязан предусмотреть в плане оздоровления процедуру принятия решений о реализации мер по восстановлению, включая случаи, когда значения индикаторов остаются в пределах установленных порогов, но совет директоров считает целесообразным применение таких мер в целях предотвращения ухудшения финансового состояния.
6. Варианты оздоровления
19. В разделе, посвященном вариантам оздоровления, банк должен представить набор мер (вариантов оздоровления), разработанных для реагирования на стрессовые и неблагоприятные сценарии. Указанные варианты должны быть направлены на поддержание или восстановление финансовой устойчивости и жизнеспособности банка.
20. Вариант оздоровления представляет собой совокупность одного или нескольких действий, или стратегий, которые должны быть предприняты банком в рамках плана оздоровления, для поддержания или восстановления финансовой устойчивости при неблагоприятных сценариях.
21. Для обеспечения приемлемости, план оздоровления должен включать для каждого варианта оздоровления как минимум следующую информацию:
1) минимальное финансовое воздействие, включая оценку влияния на:
а) капитал;
б) ликвидность;
в) счёта прибыли и убытков;
2) максимальный срок реализации, который не должен превышать 12 месяцев;
3) анализ осуществимости предлагаемого варианта оздоровления с учетом существенных или незначительных препятствий, включая опыт самого банка, а также доступный банку опыт других банков;
4) подтверждение того, что вариант оздоровления должен быть применим по крайней мере в одном из сценариев, представленных в плане оздоровления, поскольку банк должен иметь возможность реализовать его во время кризисной ситуации;
5) оценка влияния варианта оздоровления на бизнес-модель банка, обеспечивающую его применимость без нарушения жизнеспособности банка.
22. В план оздоровления банка должны быть включены и проанализированы как минимум следующие варианты оздоровления:
1) увеличение акционерного капитала, которое должно включать анализ финансовых возможностей значительных участников (акционеров);
2) сокращение объемов кредитования в различных портфелях банка;
3) снижение или приостановление выплаты дивидендов;
4) меры по снижению долговой нагрузки;
5) меры по сокращению расходов.
В дополнение к этим обязательным вариантам оздоровления банк может включать другие варианты оздоровления, включая продажу определенных активов из баланса (например, продажа государственных ценных бумаг и т.п.), привлечение иных форм капитала, сокращение торгового портфеля, ограничение операций на валютных рынках, снижение инвестиций в высокорискованные активы и т. д.
23. Для каждого варианта оздоровления банк должен включить как минимум:
1) описание варианта оздоровления;
2) перечень операционных шагов, необходимых для реализации варианта оздоровления;
3) оценку ожидаемых сроков реализации и эффективности варианта оздоровления;
4) данные о предыдущем опыте банка и/или доступную информацию о практике применения аналогичных мер другими банками;
5) оценку применимости варианта как в нормальных условиях, так и стресс-сценариях, определенных банком;
6) допущения при оценке эффективности варианта оздоровления;
7) анализ влияния варианта на:
а) участников (акционеров);
б) финансовую устойчивость банка;
в) бизнес-модель;
г) критически важные функции и основные направления деятельности;
8) оценку осуществимости каждого варианта оздоровления, включая потенциальные препятствия на пути их реализации;
9) описание механизмов внутреннего управления, обеспечивающих реализацию варианта оздоровления.
Варианты оздоровления должны быть логически увязаны со стрессовыми сценариями, изложенными в плане, и демонстрировать способность банка восстанавливаться при их реализации.
24. На основе вышеуказанной информации банк должен оценить и описать свою общую способность к восстановлению, то есть степень, в которой предусмотренные варианты оздоровления позволяют банку восстанавливать устойчивость при реализации различных сценариев серьезного финансового и неблагоприятного макроэкономического стресса.
25. План оздоровления должен включать принятые банком подготовительные меры или меры, которые необходимы для обеспечения эффективной реализации плана оздоровления вместе с графиком реализации этих мер. Такие подготовительные меры должны включать любые меры, необходимые для преодоления препятствий на пути эффективной реализации вариантов оздоровления, которые были определены в плане оздоровления.
26. Варианты оздоровления должны быть описаны таким образом, чтобы позволить Национальному банку оценить влияние и осуществимость каждого варианта оздоровления.
7. Сценарии оздоровления
27. Количество сценариев для системно-значимых банков должно быть не менее 3 (трех) и включать как минимум сценарий для системного события, индивидуального события и сочетания системного и индивидуального событий.
Остальные банки должны определить два сценария, как один системный и один индивидуальный.
Описание сценариев содержится в Приложении 1 к настоящему Положению.
28. При разработке сценариев банк обязан учитывать следующие требования:
а) сценарий должен основываться на наиболее важных для банка факторах, принимая во внимание его бизнес-модель и структуру финансирования, направления деятельности и организационную структуру, размер банка, а также его взаимосвязь с другими банками или финансовым сектором в целом, а также любые выявленные уязвимости или слабые места банка;
б) события, предусмотренные в сценарии должны быть такими, что при отсутствии мер оздоровления они могут привести к неплатежеспособности или банкротству банка;
в) сценарий должен быть основан на чрезвычайных, но вероятных событиях. В каждом сценарии должен быть нарушен один или несколько индикаторов оздоровления.
29. Каждый сценарий должен включать, где это уместно, оценку влияния событий, как минимум, на каждый из следующих аспектов банка:
а) капитал;
б) ликвидность;
в) качество активов;
г) прибыльность;
д) иные аспекты, такие как операции и репутация.
30. Банк может использовать методы обратного стресс-тестирования в качестве отправной точки для разработки сценариев оздоровления. Обратное стресс-тестирование позволяет банку определить индивидуальные и системные события, которые могут привести к нарушению одного или нескольких индикаторов оздоровления, установленных банком.
При проведении обратных стресс-тестов банк может учитывать, в частности, следующие события:
- события, связанные с кредитным риском;
- убытки, возникающие вследствие операционного риска, включая судебные издержки, внутреннее или внешнее мошенничество;
- события, связанные с репутационным риском;
- существенный отток депозитов;
- резкие изменения процентных ставок или обменных курсов;
- иные события, представляющие значимость для банка.
Банку необходимо оценивать параметры таких событий на основе своего исторического опыта, рыночных данных и будущих ожиданий.
Обратное стресс-тестирование - это процедура, которая начинается с определения заранее заданного результата (например, показателя платежеспособности, при котором бизнес-модель банка становится нежизнеспособной либо уровня, при котором банк может считаться неплатежеспособным или иметь вероятность неплатежеспособности), после чего исследуются сценарии и обстоятельства, которые могут привести к такой ситуации.
31. Банку необходимо оценить свой потенциал оздоровления в рамках каждого разработанного сценария оздоровления и определить меры, которые он сможет реализовать по каждому из подготовленных им сценариев оздоровления.
8. План коммуникации
32. План коммуникации должен быть подробным и отражать следующие аспекты:
1) внутреннюю коммуникацию, включая порядок информирования сотрудников, комитетов, органов управления и иных ответственных сотрудников, участвующих в реализации плана оздоровления;
2) внешнюю коммуникацию, включая порядок взаимодействия с участниками (акционерами) и иными инвесторами, Национальным банком и иными уполномоченными органами, контрагентами, участниками банковского рынка, организациями инфраструктуры финансового рынка, вкладчиками и, при необходимости, с широкой общественностью;
3) предложения по реагированию на потенциальную отрицательную реакцию рынка, включая действия, направленные на снижение репутационных и поведенческих рисков.
33. План оздоровления должен содержать анализ того, каким образом при реализации одного или нескольких мероприятий, предусмотренных планом оздоровления, будет осуществляться план коммуникации. В этой связи банк должен определить необходимые коммуникационные действия для каждого варианта оздоровления.
34. План коммуникации должен учитывать любые специфические потребности коммуникации, возникающие в связи с реализацией отдельных вариантов оздоровления, включая меры по обеспечению конфиденциальности, последовательности и согласованности информационных сообщений.
9. План оздоровления банковской группы
35. Материнский банк банковской группы дополняет свой план оздоровления информацией, относящейся к банковской группе. План оздоровления материнского банка банковской группы должен быть направлен на улучшение его консолидированного капитала, ликвидности, качества активов и финансового профиля группы.
36. Материнский банк должен предусмотреть меры, обеспечивающие согласованность и последовательность действий, предпринимаемых материнским банком и его дочерними организациями, входящими в банковскую группу, при реализации плана оздоровления.
37. Материнский банк дополняет свой план оздоровления следующей информацией:
1) описанием механизмов управления и процедур, регламентирующих порядок рассмотрения вопросов на уровне группы, включая описание процесса принятия и исполнения решений, а также информационных потоков между материнским банком и дочерними организациями;
2) стратегическим анализом, включающим оценку финансовых, операционных и правовых взаимосвязей между материнским банком и его дочерними организациями;
3) показателями оздоровления, рассчитываемыми на консолидированной основе;
4) вариантами оздоровления, включающими меры, реализуемые как на уровне материнской компании, так и на уровне дочерних организаций. Материнский банк должен оценить влияние каждого варианта оздоровления на консолидированный уровень, а при необходимости - отдельно на материнский банк и дочерние организации;
5) сценариями оздоровления, включающими общие сценарии общие для группы, а также оценкой воздействия на консолидированный капитал, ликвидность и финансовое положение банковской группы.
10. План финансового оздоровления банка, входящего в банковскую группу со структурой № 2
38. Банк, действующий на территории Кыргызской Республики, входящий в банковскую группу со структурой № 2, должен дополнить свой план финансового оздоровления следующей информацией:
1) механизмы управления и процедуры по уровням принятия решений между банком, находящимся на территории Кыргызской Республики и банковской холдинговой компанией-нерезидентом Кыргызской Республики. Указанные механизмы должны охватывать порядок обмена информацией, коммуникации, координации действий, а также взаимодействие сторон в случае возникновения у банка финансовых затруднений, требующих реализации плана оздоровления;
2) стратегическим анализом, включающим оценку финансовых, операционных и правовых взаимосвязей между банком и другими юридическими лицами, входящими в банковскую группу со структурой № 2;
3) вариантами оздоровления, включающие меры поддержки со стороны материнской компании, в том числе предоставление капитала и ликвидности материнским банком банку, находящемуся на территории Кыргызской Республики. Банк должен определить шаги, которые ему необходимо предпринять, чтобы запросить поддержку у банковской холдинговой компании-нерезидента Кыргызской Республики, а также юридические, финансовые и операционные препятствия, которые могут затруднить оказание поддержки банковской холдинговой компанией-нерезидентом Кыргызской Республики;
4) сценарием оздоровления, при котором банковская холдинговая компания-нерезидент Кыргызской Республики сталкивается с финансовыми трудностями, влияющими на финансовое положение банка.
5) планом коммуникаций со своей банковской холдинговой компанией-нерезидентом Кыргызской Республики.
11. Представление планов оздоровления
39. Системно-значимый банк должен представлять свой план оздоровления в Национальный банк ежегодно до 15 марта каждого года, а также в течение 10 рабочих дней после внесения каких-либо изменений.
Остальные банки предоставляют план с учетом пункта 4 настоящего Положения до 15 марта каждого года, а также в течение 10 рабочих дней после внесения каких-либо изменений.
40. Совет директоров банка должен рассмотреть и одобрить план оздоровления до его представления в Национальный банк. До утверждения советом директоров план оздоровления должен быть рассмотрен подразделением внутреннего аудита банка.
41. Подразделение внутреннего аудита банка должно включить проверку исполнения плана оздоровления в свой годовой план аудита. После утверждения плана оздоровления советом директоров банк обязан направить в Национальный банк заключение внутреннего аудита не позднее одного месяца после представления плана оздоровления.
42. Национальный банк вправе требовать от банка провести апробацию плана оздоровления, включая тестирование механизмов его реализации на различных уровнях управления, оценку процедур, принятия решений по вариантам оздоровления и проверку достаточности информации, необходимой для их осуществления. Национальный банк также может потребовать от банка предоставить отчет с итогами проведенной апробации.
12. Оценка планов оздоровления
43. В течение двух месяцев с момента представления плана оздоровления Национальный банк рассматривает его и оценивает в какой степени предусмотренные в нём мероприятия позволяют с достаточной степенью вероятности поддержать или восстановить жизнеспособность и финансовое положение банка, учитывая подготовительные меры, предпринятые или планируемые банком.
44. При оценке плана оздоровления Национальный банк учитывает соответствие уровня капитала и структуры финансирования банка масштабу, сложности организационной структуры и профилю риска банка.
45. Если Национальный банк установит наличие значительных недостатков или препятствий для реализации плана оздоровления, он уведомляет об этом банк. В таком случае банк обязан в течение двух месяцев со дня получения уведомления представить в Национальный банк обновленный план оздоровления, содержащий информацию о способах устранения выявленных недостатков или препятствий.
46. В случае если Национальный банк считает, что в пересмотренном плане недостатки и препятствия не устранены должным образом, он вправе дать банку указание внести в план конкретные изменения.
47. В случае если банк не представит пересмотренный план оздоровления или представленный пересмотренный план не устраняет в достаточной мере выявленные недостатки или препятствия, Национальный банк вправе применить к банку меры воздействия в соответствии с законодательством.
Применение мер воздействия не освобождает банк от обязанности устранить недостатки или доработать план оздоровления.
13. Требования к Плану мероприятий по финансовому оздоровлению
48. Банком должен быть предоставлен План мероприятий банка на случай осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению по каждому виду риска/сценария, рассмотренного в разделе 7 Плана финансового оздоровления банка и требующего мероприятий по финансовому оздоровлению.
49. Общий срок реализации плана мероприятий, определенный коммерческим банком, должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в коммерческом банке и характера предлагаемых мер.
50. План мероприятий должен содержать сведения о предполагаемом результате его выполнения на дату завершения процедуры финансового оздоровления, включая:
- значения обязательных экономических нормативов и требований Национального банка с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению;
- динамику изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению;
- сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности коммерческого банка.
51. Коммерческий банк вправе предусмотреть поэтапную реализацию каждого пункта плана мероприятий с указанием календарных сроков выполнения каждого этапа.
52. Предполагаемый результат от реализации всех (или большей части) мер по финансовому оздоровлению является показателем, характеризующим перспективы стабильной деятельности коммерческого банка после даты их завершения.
При определении предполагаемого результата могут использоваться параметры, предусмотренные в бизнес-плане коммерческого банка.
Представляемый план мероприятий по финансовому оздоровлению банка должен содержать в обязательном порядке: детальные мероприятия и сроки их выполнения, ответственных исполнителей на каждом этапе реализации, указание индикаторов выполнения, а также меры, предпринимаемые банком по осуществлению контроля исполнения плана мероприятий. План мероприятий банка должен предусматривать при необходимости способы и условия участия акционеров и третьих лиц в финансовом оздоровлении банка; мероприятия по сокращению расходов.
53. План мероприятий должен быть подписан руководителем коммерческого банка и главным бухгалтером коммерческого банка, а также утвержден советом директоров.
54. Все листы плана мероприятий, включая приложения, должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью коммерческого банка.
55. Для разработки плана мероприятий коммерческий банк вправе привлекать аудиторскую организацию (индивидуального аудитора).
В случае, если аудиторская организация (индивидуальный аудитор) была привлечена коммерческим банком к разработке плана мероприятий, в состав документов, представляемых в Национальный банк, необходимо включить аудиторское заключение по внутригодовой аудиторской проверке, в итоговой части которого отражается степень участия аудиторской организации (индивидуального аудитора) в проведении оценки финансового состояния и (или) разработке мер по финансовому оздоровлению, а также мнение аудиторской организации (индивидуального аудитора) о перспективах деятельности коммерческого банка с учетом разработанных мер по финансовому оздоровлению.
56. В случае выявления недостатков и направления требования о доработке плана мероприятий, коммерческий банк должен представить в Национальный банк доработанный план мероприятий в срок не позднее 14 календарных дней со дня получения указанного требования.
57. В случае необходимости, Национальный банк вправе запросить у коммерческого банка дополнительную информацию, необходимую для признания плана мероприятий реальным, установив срок ее представления.
58. Банк обязан обеспечить выполнение плана мероприятий в полном объеме и установленные сроки.
Приложение 1 к Положению «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»
Описание сценариев
1. Сценарии должны включать как минимум следующие виды событий:
1) «системное событие», то есть событие, которое может иметь серьезные негативные последствия для финансовой системы или реальной экономики;
2) «индивидуальное событие», то есть событие, которое может иметь серьезные негативные последствия для банка;
3) сочетание системных и индивидуальных событий, которые происходят одновременно и воздействуют друг на друга.
2. При подготовке сценариев банку необходимо включить медленно меняющиеся и быстро меняющиеся события, которые могут повлиять на финансовое положение банка.
3. Как системные, так и индивидуальные события должны относиться к наиболее актуальным для банка и соответствовать его бизнес-модели, структуре рисков и операционной среде.
4. При разработке сценариев, основанных на системных событиях, следует принимать во внимание по крайней мере следующие системные события:
1) банкротство значительных контрагентов, влияющих на финансовую стабильность;
2) снижение ликвидности на межбанковском рынке кредитования;
3) резкие колебания валютного курса;
4) повышенный страновой риск и общий отток капитала из страны, в которой у банка имеются значительные операции;
5) неблагоприятные изменения цен на активы на одном или нескольких рынках;
6) макроэкономический спад.
5. При разработке сценариев, основанных на индивидуальных событиях, следует принимать во внимание по крайней мере следующие индивидуальные события:
1) несостоятельность (банкротство) значимых контрагентов банка;
2) нанесение ущерба репутации банка;
3) существенный и быстрый отток ликвидности;
4) неблагоприятное изменение стоимости активов, к которым банк наиболее подвержен;
5) возникновение значительных кредитных убытков;
6) возникновение существенных убытков вследствие операционного риска, включая внутреннее или внешнее мошенничество, ошибки, сбои или иные операционные нарушения.
Приложение 2 к Положению «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»
Формат отчетности по индикаторам оздоровления
1. Банкам необходимо представлять информацию, по формату приведенной ниже таблицы, как неотъемлемую часть их планов оздоровления:
Таблица 1: Форма отчетности по индикаторам оздоровления
|
Название индикатора |
Вид |
Категория |
Единица измерения |
Значение, установленное Национальным банком |
Пороговое значение в системе раннего предупреждения |
Пороговое значение индикатора оздоровления |
Исходная дата |
Значение |
|
Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня |
Нормативный минимум |
Капитал |
Процентных пунктов |
не менее 6 % |
|
|
|
|
|
Коэффициент достаточности капитала первого уровня |
Нормативный минимум |
Капитал |
Процентных пунктов |
не менее 7,5% |
|
|
|
|
|
Коэффициент достаточности суммарного капитала |
Нормативный минимум |
Капитал |
Процентных пунктов |
не менее 12% |
|
|
|
|
|
Левераж |
Нормативный минимум |
Капитал |
Процентных пунктов |
не менее 6% |
|
|
|
|
|
Коэффициент краткосрочной ликвидности |
Нормативный минимум |
Ликвидность |
Процентных пунктов |
не ниже 35% |
|
|
|
|
|
Показатели краткосрочной ликвидности в долларах США |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели краткосрочной ликвидности в евро |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели краткосрочной ликвидности в российских рублях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норматив мгновенной ликвидности |
Нормативный минимум |
Ликвидность |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
Показатели мгновенной ликвидности в долларах США |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели мгновенной ликвидности в евро |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели мгновенной ликвидности в российских рублях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норматив ликвидности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели ликвидности в долларах США |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели ликвидности в евро |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели ликвидности в российских рублях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio) |
Нормативный минимум |
Ликвидность |
Процентных пунктов |
не менее 100% |
|
|
|
|
|
ROA |
Нормативный минимум |
Прибыльность |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
ROE |
Нормативный минимум |
Прибыльность |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
Отношение операционных затрат к операционному доходу |
Нормативный минимум |
Прибыльность |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
Доля классифицированных кредитов (NPL ratio) |
Нормативный минимум |
Качество активов |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
Доля кредитов, классифицированных в категории «третья стадия» в соответствии с МСФО 9 |
Нормативный минимум |
Качество активов |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
Доля реструктуризированных кредитов в общем объеме кредитного портфеля |
Нормативный минимум |
Качество активов |
Процентных пунктов |
|
|
|
|
|
|
Длинная/короткая открытая валютная балансовая/забалансовая позиция по каждой валюте |
|
|
|
не более 15% от чистого суммарного капитала банка |
|
|
|
|
|
Суммарная величина длинных открытых валютных позиций |
|
|
|
не более 20% от чистого суммарного капитала банка |
|
|
|
|
|
Суммарная величина коротких открытых валютных позиций |
|
|
|
не более 20% от чистого суммарного капитала банка |
|
|
|
|
|
Длинная/короткая открытая балансовая/забалансовая позиция по каждому виду драгоценного металла |
|
|
|
не более 15% от чистого суммарного капитала банка |
|
|
|
|
|
Суммарная величина длинных открытых позиций в драгоценных металлах |
|
|
|
не более 20% от чистого суммарного капитала банка |
|
|
|
|
|
Суммарная величины коротких открытых позиций в драгоценных металлах |
|
|
|
не более 20% от чистого суммарного капитала банка |
|
|
|
|
|
Любой дополнительный индикатор |
Прочее |
Из параграфа 5, подпункта 13 |
Процентных пунктов / млн. сомов / годовое изменение / прочее |
|
|
|
|
|
2. Для предоставления информации в приведенном выше формате банкам необходимо учитывать следующие определения, содержащиеся в столбцах таблицы выше:
1) название индикатора: для целей данного Положения фиксируется перечень обязательных индикаторов. Банкам необходимо заполнять эту ячейку для любых других отчетных индикаторов. Банкам необходимо написать название индикатора, указав в скобках только необходимые детали (т. е. любые необходимые пояснения);
2) вид: банкам необходимо указать, является ли индикатор частью минимального списка данного Положения или же это дополнительный индикатор;
3) категория: банкам необходимо указать категорию, к которой относится индикатор из Главы 5 настоящего Положения. В случае, если индикатор не подходит ни к одной из перечисленных категорий, банк указывает «другие категории»;
4) единица измерения: банкам необходимо указать единицу измерения индикатора (например, процентных пунктов/млн. сомов/годовое изменение/прочее);
5) сфера применения: банки должны указать в этом столбце, измеряется ли показатель на индивидуальной или консолидированной основе. Для тех показателей, если таковые имеются, к которым это не имеет отношения, укажите в столбце «н/д» (например, в случае рыночных или макроэкономических категорий, таких как: рост ВВП, процентная ставка центрального банка и т. д.);
6) пороговое значение в системе раннего предупреждения: в случае, если банк использует пороговые значения в системе раннего предупреждения, он должен указать значение порога раннего предупреждения, определяемое как порог, который - в случае нарушения - информирует руководство банка о том, что такой индикатор потенциально может выйти за пороговое значение оздоровления («принцип светофора»). Если у банка имеется более одного порогового значения в системе раннего предупреждения, то здесь необходимо будет указать порог, наиболее близкий к триггеру оздоровления;
7) пороговый уровень индикатора оздоровления: банкам необходимо устанавливать значение порогового уровня индикатора оздоровления, которое определяет точки, в которых могут быть предприняты соответствующие действия, указанные в плане оздоровления;
8) исходная дата: банкам необходимо указать здесь самые последние имеющиеся данные, но они не должны быть более ранними, чем на конец предыдущего года. Банкам необходимо указать здесь дату, которой соответствует значение индикатора.);
9) значение: банкам необходимо сообщать значение индикатора, указанного по состоянию на «исходную» дату.
СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ
к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики
«Об утверждении Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»
1. Цель и задачи
Проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка» (далее – проект постановления) разработан в целях обеспечения финансовой устойчивости банков посредством обязательной разработки, актуализации и реализации планов финансового оздоровления. Такие планы должны служить действенным инструментом для своевременного реагирования на ухудшение финансовых показателей, предотвращения кризисов и восстановления устойчивости и стабильности коммерческого банка в условиях стресса, включая системные риски.
2. Описательная часть
Частью 1 статьи 88 Закона Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон) установлена норма об обязанности банка иметь план финансового оздоровления, утвержденный Советом директоров банка, для применения в случае возникновения финансовых затруднений и проблем.
Кроме того, в соответствии с частью 3 статьи 88 Закона план финансового оздоровления банка, включая обновленный, подлежит согласованию с Национальным банком. Требования к составлению и обновлению плана финансового оздоровления банка устанавливаются Национальным банком.
В настоящее время в Приложении 2 к Положению «О мерах воздействия, применяемых к банкам, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики» (утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-4-(НПА)) установлены минимальные требования к содержанию и порядку представления банками плана финансового оздоровления. Данные требования формально определяют структуру плана и его основные элементы.
Однако, учитывая повышение рисков и волатильность банковского сектора, а также изменяющиеся условия финансового рынка, существующие требования уже не в полной мере отражают современные вызовы. Практика показывает, что банки нередко разрабатывают планы финансового оздоровления в разрозненной или неполной форме, что снижает их практическую применимость. Установленные ранее требования требуют актуализации и детализации, чтобы обеспечить более точное, единообразное и качественное планирование антикризисных мер.
В связи с чем, в рамках предлагаемого проекта постановления предусмотрено утверждение Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка», которое устанавливает единые требования к разработке, обновлению и реализации таких планов.
Проектом постановления устанавливаются следующее:
- требования к содержанию, структуре и минимальным элементам плана финансового оздоровления банка, включая описание бизнес-модели, критически важных функций, системы индикаторов оздоровления, вариантов мер восстановления и стресс-сценариев;
- требования к порядку разработки, согласования, утверждения и актуализации плана финансового оздоровления, включая распределение ответственности между органами управления и подразделениями банка, а также требования к внутренним процедурам управления и антикризисному механизму;
- требования к периодичности представления планов финансового оздоровления в Национальный банк и порядок уведомления о существенных изменениях, влияющих на содержание или реализуемость плана;
- требования к методологии и порядку оценки индикаторов оздоровления, включая установление пороговых значений, процедур мониторинга и порядка принятия решений об активации плана;
- требования к содержанию и анализу вариантов оздоровления, включая обязательный перечень мер, оценку их финансового эффекта, осуществимости и применимости в стрессовых условиях;
- требования к разработке стресс-сценариев, включая сценарии системных, индивидуальных и комбинированных событий, а также порядок применения методов обратного стресс-тестирования;
- требования к подготовке и содержанию плана коммуникации, определяющего порядок внутреннего и внешнего информирования в период реализации мер оздоровления;
- требования к содержанию плана финансового оздоровления на уровне банковской группы, включая порядок координации действий между материнским банком и дочерними организациями;
- требования для банков, входящих в банковскую группу со структурой № 2, включая механизмы взаимодействия с материнской холдинговой компанией-нерезидентом и порядок получения поддержки в стрессовых ситуациях;
- требования к процедурам представления планов оздоровления в Национальный банк, проведению внутреннего аудита и порядку апробации планов;
- требования к оценке планов финансового оздоровления Национальным банком, включая порядок устранения выявленных недостатков и применение мер воздействия в случае их неустранения.
3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий.
Принятие данного проекта постановления негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет.
4. Информация о результатах общественного обсуждения
В соответствии со статьей 22 Закона Кыргызской Республики «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики» проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению.
Материалы по проекту постановления будут размещены для общественного обсуждения на официальном интернет-сайте Национального банка и на Едином портале общественного обсуждения проектов нормативных правовых актов Кыргызской Республики (koomtalkuu.gov.kg).
5. Анализ соответствия проекта законодательству
Проект постановления не противоречит законодательству Кыргызской Республики.
6. Информация о необходимости финансирования
Принятие предлагаемого проекта постановления не предусматривает выделения дополнительных средств.
7. Информация об анализе регулятивного воздействия
К представленному проекту постановления проведен анализ регулятивного воздействия в соответствии с пунктом 4 Методикой проведения анализа регулятивного воздействия нормативных правовых актов на деятельность субъектов предпринимательства, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 21 декабря 2022 года № 2022-П-02/81-6-(НПА).
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА
Национальный банк Кыргызской Республики
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
|
|
|
Председатель Национального банка Кыргызской Республики М.Ж. Тургунбаев |
|
|
|
__(подпись) |
|
|
|
«___» ____________ 20___ года |
АНАЛИЗ РЕГУЛЯТИВНОГО ВОЗДЕЙСТВИЯ
к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»
Основания для разработки: приказ Национального банка от 10 ноября 2025 г.
№ 2025-Пр-12-179-О «О создании постоянной рабочей группы для проведения анализа регулятивного воздействия нормативных правовых актов по вопросам банковского регулирования, разработанных управлением методологии надзора Национального банка Кыргызской Республики»
Сроки проведения АРВ:
(начало) (окончание)
|
Руководитель рабочей группы:
Рабочая группа:
Контактные данные ответственного лица: Асаналиева Н., 31-32-73, nasanalieva@nbkr.kg (ФИО, тел., e-mail) |
|
||||||||||||||||||||||||||||
I. Проблемы и основания для изменения регулирования
1. Описание проблем
Частью 1 статьи 88 Закона Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон) установлена норма об обязанности банка иметь план финансового оздоровления, утвержденный Советом директоров банка, для применения в случае возникновения финансовых затруднений и проблем.
Кроме того, в соответствии с частью 3 статьи 88 Закона план финансового оздоровления банка, включая обновленный, подлежит согласованию с Национальным банком. Требования к составлению и обновлению плана финансового оздоровления банка устанавливаются Национальным банком.
В настоящее время в Приложении 2 к Положению «О мерах воздействия, применяемых к банкам, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики» установлены минимальные требования к содержанию и порядку представления банками плана финансового оздоровления. Данные требования формально определяют структуру плана и его основные элементы.
Однако, учитывая повышение рисков и волатильность банковского сектора, а также изменяющиеся условия финансового рынка, существующие требования уже не в полной мере отражают современные вызовы. Практика показывает, что банки нередко разрабатывают планы финансового оздоровления в разрозненной или неполной форме, что снижает их практическую применимость. Установленные ранее требования требуют актуализации и детализации, чтобы обеспечить более точное, единообразное и качественное планирование антикризисных мер.
Отсутствие регламентированного подхода к структуре и оценке планов затрудняет Национальному банку проведение эффективного анализа и своевременной оценки способности банка восстановить финансовую устойчивость в кризисных ситуациях. Это повышает системные риски и снижает эффективность надзорного реагирования.
В связи с этим возникает необходимость разработки и принятия нормативного правового акта, который установит обязательные четко регламентированные требования к содержанию плана финансового оздоровления банка, включая адекватные меры, способы и ресурсы, направленные на восстановление устойчивой и стабильной деятельности банка.
В связи с чем предлагается утвердить Положение «О требованиях к плану финансового оздоровления банка» (далее – Положение), направленное на устранение данных проблем путем установления единых требований к плану финансового оздоровления, что позволит повысить качество планирования банками антикризисных мер и обеспечить возможность объективной оценки этих планов со стороны Национального банка.
2. Масштаб проблем
Проблема носит системный и отраслевой характер, затрагивая все банки, находящиеся под надзором Национального банка. В настоящее время подходы к разработке и представлению планов финансового оздоровления значительно различаются: отдельные банки представляют неполные или формальные документы, не обеспечивающие достаточной оценки реализуемости предлагаемых мер.
Отсутствие единых стандартов приводит к снижению сопоставимости и качества планов, затрудняет надзорный анализ и повышает риск недостаточной готовности банков к возможным кризисным ситуациям. Это, в свою очередь, может негативно сказаться на устойчивости банковской системы в целом и повысить вероятность распространения финансовых рисков.
Регулирование направлено на устранение этих системных недостатков и создание единых требований, обязательных для всех банков, что обеспечит повышение прозрачности, предсказуемости и эффективности мер финансового оздоровления.
3. Основания для изменения регулирования, актуальность решения проблемы
Текущее состояние регулирования не содержит детальных и единых требований к содержанию, структуре и порядку представления банками планов финансового оздоровления. В результате отсутствует унифицированный подход к формированию таких планов, что снижает эффективность оценки Национальным банком их реализуемости и полноты предлагаемых мер.
Кроме того, развитие банковской системы, внедрение более сложных финансовых инструментов и рост взаимосвязанности участников рынка требуют повышения качества планирования действий банков в стрессовых ситуациях. В этих условиях актуализируется необходимость обновления нормативной базы в целях обеспечения раннего выявления и предупреждения финансовых рисков, а также поддержания стабильности и доверия к банковскому сектору.
Введение Положения позволит создать четкие, прозрачные и единые требования к планам финансового оздоровления, что обеспечит:
1) повышение уровня готовности банков к возможным кризисным сценариям;
2) совершенствование надзорных инструментов Национального банка;
3) укрепление финансовой устойчивости и стабильности банковской системы в целом.
4. Международный опыт
Внедрение планов финансового оздоровления банков (recovery plans) является стандартной практикой в международном банковском регулировании, направленной на повышение устойчивости финансовых институтов к кризисам. Такой подход впервые был закреплен в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору в рамках Базель III. В рамках Базель III (в частности, в документе "Recovery and Resolution Planning" от 2016 года) подчеркивается необходимость регулярного обновления планов оздоровления, включая стресс-тестирование и оценку капитала. Планы должны учитывать системные риски и быть интегрированы с планами разрешения (resolution plans). Опыт показывает, что раннее выявление рисков через мониторинг позволяет банкам избежать эскалации кризисов, как это было продемонстрировано в кризисах 2008–2010 годов, когда отсутствие таких планов привело к государственным интервенциям. Аналогичные требования введены в ЕС, и других юрисдикциях. Опыт показывает, что такие планы снижают системные риски.
Российская Федерация
В России практика финансового оздоровления кредитных организаций (КО) развивалась с 1990-х годов, когда банковский сектор сталкивался с частыми кризисами (например, кризис 1998 и 2008 гг.). Положение Банка России от 10 сентября 2024 г. № 840-П "О порядке требования Банком России от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, порядке и сроках представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, его форме, порядке и сроках осуществления Банком России контроля за выполнением кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению" вводит детализированные правила, адаптированные к международным стандартам (например, Базель III и BRRD), но с учетом российской специфики.
Республика Армения
Внедрение механизмов финансового оздоровления и разрешения (Recovery and Resolution Planning) является ключевым элементом современного банковского регулирования, закрепленным в международных стандартах, в частности, в Базель III (Basel III). Центральный банк Республики Армения (ЦБ РА) следует этому подходу, интегрируя аналогичные требования в национальное законодательство. Регулирование банковской деятельности в Армении, включая требования к капиталу, ликвидности и управлению рисками, во многом соответствует стандартам Базель III. Законодательство РА, включая Закон «О банках и банковской деятельности» и подзаконные акты ЦБ РА (например, Решение Совета ЦБ РА № 39-Н), обязывает банки иметь внутренние механизмы и процедуры для восстановления финансовой устойчивости в случае существенных затруднений.
Наряду с превентивными планами, в Армении действует законодательная база для разрешения неплатежеспособных банков. Наличие четких планов оздоровления и разрешения минимизирует системные риски и снижает вероятность необходимости крупномасштабных государственных интервенций.
Республика Казахстан
Регулирование банковской деятельности в Республике Казахстан (РК) находится под надзором Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) и ориентировано на международные стандарты, в частности, на принципы Базель III (Basel III). Функции регулирования, контроля и надзора за финансовым рынком и финансовыми организациями были переданы от Национального Банка Казахстана (НБК) Агентству Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) с 1 января 2020 года.
В Казахстане существуют нормативные правовые акты, которые устанавливают требования к системе управления рисками и внутреннему контролю банков, а также регламентируют процедуры, связанные с финансовым оздоровлением и ликвидацией. Требования к системе управления рисками и внутреннего контроля (включая план финансирования на случай непредвиденных обстоятельств) для банков и банковских конгломератов устанавливаются соответствующими постановлениями правления АРРФР.
Основным документом, регламентирующим требования к плану по улучшению финансового положения, является постановление правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении правил и сроков представления плана мероприятий по улучшению финансового положения и его одобрения уполномоченным органом, а также требований к его содержанию» от 29 октября 2018 года № 250.
Структура плана мероприятий по улучшению финансового положения состоит из двух ключевых частей: диагностической, включающую анализ причин ухудшения и текущего состояния, и операционной, содержащую конкретный перечень действий, прогнозные расчеты (включая будущие пруденциальные нормативы) и четкие сроки для восстановления финансовой устойчивости. Главная цель плана – обеспечить реальную и измеримую дорожную карту, подтверждающую, что финансовая организация сможет в установленные сроки вернуться к соблюдению всех регуляторных требований АРРФР.
Европейский Союз
В странах Европейского союза (далее – ЕС) регулирование планов финансового оздоровления банков строится на основе комплексной нормативной базы, обеспечивающей устойчивость финансовой системы и способность банков восстанавливаться без привлечения государственной поддержки.
Основой регулирования является Директива ЕС о восстановлении и санации банков (Directive establishing a framework for the recovery and resolution of credit institutions) 2014/59/ЕС (Bank Recovery and Resolution Directive — BRRD), а также ее обновлённая редакция в соответствии с Директивой 2019/879/ЕС (BRRD II) и Регламентом ЕС 2019/877 (EU Regulation 2019/877).
Эта нормативная база устанавливает обязательные требования для банков по подготовке планов восстановления, которые включают анализ ключевых функций банка, систему индикаторов восстановления, стресс-сценарии, варианты мер по восстановлению устойчивости и порядок внутреннего управления. Требования Европейского банковского органа (European Banking Authority — EBA) детализируются в руководствах, таких как:
- Руководство по планам восстановления (EBA Guidelines on recovery planning — EBA/GL/2023/05);
- Руководство по индикаторам восстановления (EBA Guidelines on recovery indicators — EBA/GL/2021/11);
- Руководство по вариантам восстановления (EBA Guidelines on the range of scenarios and recovery options);
- Руководство по минимальному содержанию планов восстановления (EBA Guidelines on minimum list of qualitative and quantitative information).
В соответствии с вышеуказанными нормативными правовыми актами банки ЕС обязаны ежегодно готовить планы восстановления, содержащие анализ ключевых направлений деятельности, оценку финансового состояния, набор индикаторов восстановления, стресс-сценарии и меры, позволяющие банку восстановить устойчивость в условиях серьёзного ухудшения финансового положения. Особое внимание уделяется стресс-тестированию, анализу применимости мер и оценке препятствий для реализации плана.
На уровне надзорной практики распространено использование дифференцированного подхода: системно-значимые банки обязаны готовить расширенные планы восстановления, включающие более широкий набор сценариев и индикаторов, тогда как небольшие банки готовят облегченные версии планов.
Важной частью регулирования является надзорная оценка планов восстановления, которая проводится органами банковского надзора в соответствии со стандартами Европейского центрального банка (European Central Bank — ECB) и Европейского совета по системным рискам (European Systemic Risk Board — ESRB). При выявлении недостатков банки обязаны в определенные сроки устранить замечания, а в случае их неустранения надзорный орган может применять дополнительные меры воздействия.
Таким образом, опыт ЕС представляет собой комплексный подход, который сочетает детализированные нормативные требования, унификацию методологических подходов, повышенные стандарты для системно значимых банков и активное участие надзорных органов в оценке качества и реалистичности планов восстановления.
Опыт США (FDIC)
Федеральная корпорация по страхованию депозитов (The Federal Deposit Insurance Corporation - FDIC), согласно требованиям Dodd-Frank Act (Масштабный закон США, принятый в 2010 году как ответ на финансовый кризис 2008 года) требует от крупных банков планов «жизненной поддержки» (living wills), включающих сценарии оздоровления и ликвидации. Во время кризиса 2008 г. (Lehman Brothers) отсутствие таких планов привело к хаосу, но последующее внедрение (с 2012 г.) позволило банкам вроде JPMorgan успешно проходить стресс-тесты.
Международный опыт в области разработки и реализации планов финансового оздоровления банков (recovery plans) показывает, что такие планы стали ключевым элементом регуляторной архитектуры после глобального финансового кризиса 2008 года. В целом, международный опыт подчеркивает, что планы оздоровления не только снижают риски кризисов, но и повышают доверие к банковской системе. Адаптация этих практик в предлагаемом регулировании позволит создать более устойчивую и прозрачную рамку, минимизируя правовые противоречия и обеспечивая соответствие глобальным стандартам.
II. Описание предлагаемого регулирования
5. Цель регулирования
5.1 Целью предлагаемого регулирования является обеспечение финансовой устойчивости банков посредством обязательной разработки, актуализации и реализации планов финансового оздоровления. Такие планы должны служить действенным инструментом для своевременного реагирования на ухудшение финансовых показателей, предотвращения кризисов и восстановления стабильности банковской системы в условиях стресса, включая системные риски.
Регулирование направлено на достижение следующих ключевых целей:
- Поддержание устойчивости и снижение рисков кризиса: Банки обязаны регулярно готовить и обновлять планы финансового оздоровления, чтобы оперативно адаптироваться к изменяющимся условиям и минимизировать вероятность финансовых потрясений.
- Структурирование эффективных планов: Планы должны быть понятными, актуальными и действенными, включая четкое описание содержания, структуры и мер по восстановлению финансовой устойчивости, с обязательной оценкой их реалистичности и эффективности.
- Обеспечение системного управления и координации: Регулирование устанавливает требования к управлению и координации действий в кризисных ситуациях, включая анализ деятельности банка, структуры и взаимозависимостей для выявления ключевых рисков, а также системы мониторинга и реагирования на ухудшения.
- Разработка детализированных мер и стресс-тестирования: Банки должны формировать практически осуществимые меры по восстановлению устойчивости, анализировать стрессовые сценарии и оценивать готовность к их применению в серьезных кризисах, включая финансовые или системные.
- Содействие эффективной коммуникации и прозрачности: Планы должны включать механизмы коммуникации с регуляторами, инвесторами, клиентами и сотрудниками для поддержания доверия и стабильности во время кризиса.
- Учет консолидированного подхода для групп: Для банковских групп регулирование требует рассмотрения группы как единой структуры, с согласованными и взаимосвязанными мерами, оцененными на консолидированном уровне, чтобы обеспечить устойчивость всей группы.
- Гарантия качества и контроля: Устанавливается процесс утверждения, представления и контроля планов с участием совета директоров, внутреннего аудита и Национального банка, а также механизмы контроля качества для обеспечения реалистичности и действенности мер.
В целом, регулирование способствует созданию надежной основы для предотвращения и преодоления финансовых кризисов, повышая устойчивость банков и банковской системы в целом, при этом обеспечивая прозрачность, надежность и готовность к реализации планов в кризисных ситуациях. Такой подход минимизирует правовые риски и гарантирует соблюдение требований законодательства.
6. Предлагаемое регулирование
Предлагаемое регулирование предусматривает:
1. Определение круга субъектов, обязанных разрабатывать и представлять планы финансового оздоровления, включая системно значимые и иные банки.
2. Установление структуры и минимального содержания плана, включающего:
анализ рисков и уязвимостей банка;
описание ключевых показателей и факторы ухудшения финансового положения;
перечень мер по восстановлению устойчивости;
оценку их реализуемости и потенциального эффекта;
порядок управления в стрессовых ситуациях.
3. Определение сроков и порядка представления плана в Национальный банк, включая ежегодное обновление и представление изменений в случае корректировок.
4. Закрепление процедуры оценки плана Национальным банком, сроков рассмотрения и критериев оценки реализуемости предложенных мер.
5. Регламентирование действий при выявлении недостатков - направление банку уведомления, доработка плана, повторная оценка и возможность применения мер надзорного воздействия.
6. Установление обязанности банков документировать подготовительные меры и подтверждать наличие внутренних механизмов реализации плана.
Реализация данных положений обеспечит формирование стандартизированного, прозрачного и практико-ориентированного подхода к планированию мер финансового оздоровления, что повысит готовность банков к кризисным ситуациям и снизит вероятность дестабилизации финансовой системы.
7. Оценка вероятных социальных и экономических последствий регулирования
1) Введение Положения окажет положительное влияние на стабильность банковского сектора и экономику в целом, поскольку направлено на повышение устойчивости банков и снижение вероятности возникновения кризисных ситуаций.
2) Ожидаемое воздействие на экономику, социальный сектор и экологию
Экономическое воздействие
Позитивное воздействие:
- Повышение финансовой устойчивости банков за счет обязательной подготовки реалистичных планов действий при ухудшении их финансового положения.
- Снижение системных рисков и вероятности банкротств, что будет способствовать сохранению доверия вкладчиков, инвесторов и контрагентов.
- Повышение эффективности надзорной деятельности Национального банка и своевременного принятия мер реагирования.
- Минимизация потенциальных расходов государства и экономики в случае кризисов за счет профилактического управления рисками.
- Создание условий для более предсказуемого и устойчивого функционирования банковской системы.
Негативное воздействие отсутствует.
Социальное воздействие
- Снижение риска потери сбережений и дестабилизации финансового рынка, что способствует защите интересов населения и клиентов банков.
- Повышение доверия общества к банковской системе и финансовым институтам.
- Укрепление общей социально-экономической стабильности, за счет предотвращения негативных эффектов банковских кризисов (рост безработицы, снижение доступности кредитования и т.п.).
Негативное воздействие отсутствует.
Воздействие на экологию: отсутствует.
3) Ожидаемое воздействие на основные группы заинтересованных сторон – адресатов регулирования:
Государственные/уполномоченные органы
Позитивное воздействие
· Улучшение надзора и контроля: Единые, четкие требования упростят регулятору объективную оценку планов оздоровления. Это повысит эффективность надзорной функции.
· Снижение рисков для финансовой системы: Повышение качества планов и их исполнения банками способствует укреплению стабильности банковского сектора в целом, снижая вероятность системных кризисов и потребность в дорогостоящих интервенциях государства.
· Повышение прозрачности: Введение единых требований к плану сделает процесс финансового оздоровления более предсказуемым и прозрачным.
Негативное воздействие
· Увеличение административной нагрузки (на этапе внедрения): Разработка нового положения, контроль за его внедрением и первоначальная оценка соответствия планов новым требованиям могут потребовать дополнительных ресурсов и времени от надзорного органа.
· Риск «формального» подхода: Жесткая регламентированный подход может привести к тому, что банки будут подходить к составлению планов формально, не уделяя достаточного внимания реальным, специфическим для их ситуации мерам.
Предприниматели (Бизнес-сообщество)
Позитивное воздействие
· Снижение рисков потери средств: Укрепление финансовой устойчивости банков снижает риск их банкротства, обеспечивая сохранность средств физических юридических лиц, размещенных на счетах и депозитах.
· Стабильность кредитования: Более качественное и своевременное оздоровление проблемных банков способствует поддержанию непрерывности кредитных и расчетных операций, что критично для бизнеса.
· Улучшение доступа к финансированию: Стабильный банковский сектор составляет основу для развития экономики и доступного финансирования для предпринимателей.
Негативное воздействие
· Возможное временное ужесточение условий кредитования: В процессе реализации планов финансового оздоровления банки могут быть вынуждены сокращать рисковые операции (включая кредитование) и ужесточать требования к заемщикам, что может временно усложнить получение кредитов.
· Повышение требований к отчетности/контролю: Для выполнения планов банки могут требовать от своих контрагентов-предпринимателей большей прозрачности и более строгого соблюдения условий сделок.
Население
Позитивное воздействие
· Защита сбережений: Повышение устойчивости банков обеспечивает надежность размещения вкладов (даже сверх застрахованной суммы) и сохранность средств.
· Стабильность социальных выплат: Своевременное и бесперебойное осуществление банками платежей, таких как пенсии, пособия, заработная плата.
· Уверенность в финансовой системе: Укрепление банковского сектора способствует росту доверия населения к банковским услугам и национальной валюте, что положительно сказывается на финансовом благополучии граждан.
Негативное воздействие
· Возможное сокращение услуг/филиалов: Меры в рамках планов оздоровления могут включать оптимизацию расходов банка, что может привести к закрытию нерентабельных отделений или сокращению некоторых услуг.
· Увеличение комиссий: В целях восстановления прибыльности некоторые банки могут пересмотреть тарифы в сторону увеличения комиссий за обслуживание.
8. Оценка рисков во время реализации предлагаемого регулирования
В долгосрочной перспективе реализация Положения приведет к снижению совокупных рисков финансовой системы за счет повышения качества планирования и готовности банков к стрессовым ситуациям. При этом не исключается возможность реализации нижеперечисленных ситуаций:
1. Риск необоснованности и неадекватности Плана
Суть риска: План может содержать неадекватную оценку глубины финансового стресса, завышенную оценку эффективности запланированных мероприятий или нереалистичные сроки восстановления.
Меры по смягчению:
- Провести глубокий и независимый анализ финансового состояния, используя консервативные прогнозы и стресс-тестирование, а также подтверждать ключевые параметры опытом (собственным или других банков).
- Регуляторное взаимодействие, в частности обеспечить диалог с регулирующим органом на этапе разработки и получить предварительную оценку ключевых элементов плана.
2. Риск невыполнения ключевых мероприятий/сроков
Суть риска: Срыв сроков или неспособность выполнить основные мероприятия плана (например, докапитализация, продажа активов, сокращение расходов) из-за внутренних препятствий (слабость менеджмента, конфликты акционеров) или внешних факторов (рыночная конъюнктура).
Меры по смягчению:
- План действий: Разработать детальный и реалистичный график мероприятий с конкретными ответственными лицами и промежуточными контрольными точками.
- Резервные меры: Включить в план альтернативные (резервные) меры на случай, если основные не будут реализованы (например, альтернативные инвесторы, запасной план по продаже активов).
- Усиление менеджмента: Привлечь высококвалифицированную команду кризисного управления или независимых консультантов.
3. Репутационный и рыночный риск
Суть риска: Публичное объявление о финансовом оздоровлении может вызвать негативную реакцию рынка, привести к оттоку вкладчиков и контрагентов, снижению доверия инвесторов и, как следствие, усугублению проблем с ликвидностью.
Меры смягчения:
- Коммуникационная стратегия: Разработать чёткий, контролируемый план внутренней и внешней коммуникации (с сотрудниками, акционерами, клиентами, общественностью) с акцентом на уверенность и поддержку со стороны регулятора.
- Управление ликвидностью: Иметь оперативный доступ к дополнительным источникам ликвидности (например, экстренное финансирование) для предотвращения паники вкладчиков.
9. Оценка воздействия на конкуренцию
Реализация предлагаемого регулирования не окажет негативного влияния на конкуренцию в банковском секторе, поскольку устанавливает единые и недискриминационные требования ко всем банкам, находящимся под надзором Национального банка, независимо от их организационно-правовой формы, размера и объема операций.
10. Мнение заинтересованных сторон
Для проведения анализа регулятивного воздействия направлено уведомление о разработке НПА членам рабочей группы по АРВ.
В соответствии со статьей 22 Закона «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики», а также требованиями Положения «О нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению. В этой связи проект постановления будет размещен на официальном интернет-сайте Национального банка и на Едином портале общественного обсуждения проектов нормативных правовых актов Кыргызской Республики (koomtalkuu.gov.kg) для общественного обсуждения.
11. Обоснование выбора предлагаемого регулирования
Выбор предлагаемого регулирования основан на необходимости устранения существующих пробелов в нормативной базе и создания единого стандарта разработки и представления банками планов финансового оздоровления.
В настоящее время отсутствие детальных требований приводит к разнородности представляемых документов, что снижает эффективность анализа и надзора со стороны Национального банка. Принятие Положения позволит систематизировать процесс планирования мер финансового оздоровления и повысить их практическую применимость.
12. Приложение
- приказ о рабочей группе по АРВ.