Дата создания: 2019-04-02 

УТВЕРЖДЕНО    

постановлением Комитета по надзору НБКР     

№ 43/1 от 05.10.2005 г.     

     

     

Методические указания    

по заполнению Периодического регулятивного банковского отчета    

(изменения и дополнения утверждены постановлениями Комитета по надзору НБКР № 59/5 от 24.08.06 г., № 96/3 от 28.12.07г., №19/1 от 10.09.08г., №27/2 от 25.12.08 г., № 03/6 от26.02.09 г., №10/1 от 23.06.09г., №17/1 от 24.12.09г., №15/6 от 01.06.10 г, №26/2 от 16.09.10 г., № 3/3 от 01.02.11 г.,№ 4/6 от 18.04.11 г., № 44 от 28.12.11 г., N 07/1 от 09.02.12 г., № 53/2 от 24.12.12 г. № 27/1 от 07.08.13 г., № 21/2 от 19.06.14 г., № 46/2 от 26.12.14 г., № 17/1 от 15.05.15 г., №29/3 от 23.07.2015 г., №17/1 от 21.04.2016 г., №39/1 от 29.09.2016 г., № 45/3 от 10.11.2016г., №22/2 от 29.06.2017 г., №47/2 от 11.12.2017 г., №51/4 от 28.12.2017г., №06/2 от 08.02.2018г., №19/5 от 26.04.2018г., №20/5 от 03.05.2018г., №09/8 от 22.03.2019г., №47/5 от 19.12.2019 г., № 44/3 от 24.12.20 г., №05/4 от 11.02.2021 г., №07/2 от 25.02.2021 г.) 

   

    

 1. Общие положения      

      

1.1. В настоящих Методических указаниях по заполнению Периодического регулятивного банковского отчета (далее по тексту Методические указания) дается разъяснение порядка заполнения приложений к Положению о Периодическом регулятивном банковском отчете (далее по тексту ПРБО), представляемых коммерческими банками и другими финансово-кредитными организациями (далее по тексту банки), лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту – Национальный банк), по следующим разделам:      

- титульный лист;      

- сведения о членах Совета директоров и Правления банка;      

- информация об отдельных должностных лицах банка;      

- базовая информация о банке;      

- раздел 1. Балансовый отчет;      

- раздел 2. Отчет о прибылях и убытках;      

- раздел 3. Структура капитала;      

- раздел 4. Изменения в нераспределенной прибыли;      

- раздел 5. Портфель ценных бумаг;      

- раздел 6. Информация о просроченных активах;      

- раздел 7. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска;       

- раздел 8. Изменения в РППУ;      

- раздел 9. Сведения о крупных рисках;      

- раздел 10. Сведения об операциях с аффилированными компаниями;      

- раздел 11. Сведения об операциях со связанными с банком лицами;      

- раздел 12. Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки и сроки погашения активов/обязательств; 

- раздел 13. Депозиты с разбивкой по суммам; 

- раздел 14. Сведения о соблюдении экономических нормативов/показателей и требования о поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала»); 

- раздел 15. Расчет коэффициентов достаточности (адекватности) капитала банка; 

- раздел 16. Отчет об открытых валютных позициях;    

- раздел 17. Сведения об операциях банка по доверительному управлению; 

- раздел 18. Прочие сведения;      

- раздел 19. Услуги банков;      

- раздел 20. Операции с дорожными чеками и по эмиссии/эквайрингу карт;      

- раздел 21. Информация о платежах;       

- раздел 22. Отчет о наличии ГКВ (исключен в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 26.12.14 г. № 46/2)     

- раздел 23. (утратил силу в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 24.12.20 г. № 44/3);      

- раздел 24. Отчет о наличии нот НБКР (исключен в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 26.12.14 г. № 46/2)  

 - раздел 25. (утратил силу в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 24.12.20 г. № 44/3);           

- раздел 26. Отчет об операциях с иностранной валютой;      

- раздел 27. Сведения о межбанковских валютных СВОП-операциях;       

- раздел 28. Сведения об операциях на межбанковском кредитном рынке;      

- раздел 29. Отчет о депозитах, кредитах и применяемых процентных ставках;      

- раздел 30. Сведения о распределении депозитов по отраслям экономики;      

- раздел 33. Отчет о кассовых оборотах за месяц;      

- раздел 34. Отчет о кассовых оборотах за неделю.      

- раздел 37. Информация о задолженности по кредитам     

     

Примечание. Разделы, не описанные в настоящих Методических указаниях, заполняются согласно соответствующим нормативным правовым актам Национального банка.       

 Настоящие Методические указания также распространяется на Государственный банк развития Кыргызской Республики с учетом особенностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О Государственном банке развития Кыргызской Республики».     

(В редакции постановления Комитета по надзору №22/2 от 29.06.2017 г.)    

    

 1.2. Разделы/подразделы ПРБО, предназначенные для раскрытия информации по операциям, проводимым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, заполняются только банками, имеющими «исламское окно».   

1.3. Разделы с 1 по 18 ПРБО составляются в тысячах сомов.  

    

2. Титульный лист       

      

2.1. На титульном листе указывается:      

- дата и исходящий номер регистрации;      

- дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 31 января 2004 года);      

- дата окончания составления отчета;      

- периодичность - “месячный”, “квартальный”, “годовой” или “корректировка”. Представление откорректированного отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером;      

- вид проведенного аудита или проверки - указывается одна или две из следующих строк:      

а) внутренняя проверка - если проверка проведена внутренним аудитом или ревизорами;      

б) аудит без заключения - если проведен аудит, который не дает рекомендаций, плана работ в перспективе, а ограничивается выдачей заключения о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета;      

в) аудит с выдачей заключения - если проведен аудит, который кроме проверки правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета, дает банку рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности;      

- наименование отчитывающегося банка, которое указывается печатными буквами;      

- внешний аудитор – заполняется при предоставлении годового отчета;      

- удостоверяющие подписи Председателя Совета директоров банка либо члена Совета директоров, заменяющего Председателя в его отсутствие, Председателя Правления, Главного бухгалтера, члена Правления, курирующего работу по подготовке отчета, и лица, ответственного за составление и представление отчета;      

- подпись сотрудника банка, ответственного за составление и предоставление ПРБО с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона.      

      

3. Сведения о членах Совета директоров и Правления банка      

      

3.1. Сведения о членах Совета директоров банка должны содержать следующую информацию:      

- фамилия и имя;      

- место работы;      

- должность;      

- номер рабочего телефона;      

- образец подписи.      

3.2. Сведения о членах Правления банка должны содержать следующую информацию:      

- фамилия и имя;      

- должность;      

- номер рабочего телефона;      

- образец подписи.      

      

 4. Информация об отдельных должностных лицах банка      

      

4.1. Сведения об отдельных должностных лицах банка содержит список следующих отдельных должностных лиц банка:      

1. главный бухгалтер,      

2. должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью в банке,       

3. должностное лицо, ответственное за бюджет банка,      

4. должностное лицо, ответственное за кредитную деятельность банка,      

5. Председатель Комитета по аудиту,      

6. Руководитель службы/отдела внутреннего аудита,      

7. должностное лицо, ответственное за операции в иностранной валюте, осуществляемые банком.      

Должностные лица, указанные в пунктах 2, 3, 4, 7 должны нести ответственность за проводимую политику по указанным направлениям в масштабе всего банка.      

4.2. По каждому должностному лицу должна содержаться следующая информация:      

- имя и фамилия;      

- должность;      

- номер рабочего телефона;      

- образец подписи.      

4.3. Закрепление за отдельными должностными лицами банка ответственности за определенными направлениями деятельности банка должно иметь в банке документальное подтверждение.      

      

5. Базовая информация о банке      

      

5.1. Базовая информация о банке должна содержать следующие сведения:      

- полное наименование отчитывающегося банка - полное официальное наименование банка;      

-название для международных операций, если оно другое - указывается полное наименование банка, под которым банк проводит международные операции;      

- адрес:      

а) город – название города, где находится головной офис банка;      

б) улица, номер дома – название улицы и номер здания головного офиса банка;      

в) почтовый индекс – индекс почтового отделения головного офиса банка;      

- официально объявленная связь:      

а) телефон - официальный номер телефона банка;      

б) факс - официальный номер факса банка;      

в) телекс - официальный номер телекса банка;      

г) электронная почта - официальный адрес электронной почты;      

- веб-сайт банка в Интернете – официальный веб-сайт банка в Интернете;      

- сумма уставного (акционерного) капитала:      

а) объявленный - сумма объявленного уставного капитала банка;      

б) фактически внесенный - сумма фактически внесенного уставного капитала банка.      

     

6. Раздел 1. Балансовый отчет      

      

6.1. В балансовом отчете отдельно выделяются наиболее существенные статьи финансового состояния банка с точки зрения регулятивной отчетности.      

Балансовый отчет состоит из трех граф: наименование статьи баланса, значение статьи в сомах, в третьей графе выделяется сомовый эквивалент статей баланса в иностранной валюте по учетному курсу Национального банка на отчетную дату.      

Примечание: суммы в статьях балансового отчета, кроме кредитов и финансовой аренды (в ст. 8 и 9) показываются за вычетом соответствующих сумм специальных резервов потенциальных потерь и убытков (далее – РППУ) и амортизационных отчислений.   

Подразделы Д и Е расшифровывают статьи балансового отчета по прочим активам и обязательствам, а также обязательствам перед Национальным банком.     

6.2. Подраздел А. Активы.       

В статье 1 «Денежные средства» отражается сумма денежных средств: банкноты и монеты в оборотной кассе, банкноты и монеты в пути, банкноты и монеты в филиалах и сберегательных кассах, банкноты и монеты в банкоматах и терминалах банка по видам валют: сомы, валюта стран СНГ и Балтии, валюта стран ОЭСР и другие валюты. 

В статье 2 «Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республики» отражается сумма денежных средств на депозитных и корреспондентских счетах в Национальном банке, включая обязательные резервные требования.      

В статье 3 «Корреспондентские счета в других банках и финансово-кредитных организациях» отражаются суммы денежных средств на корреспондентских счетах в других банках или финансово-кредитных организациях, а также суммы овердрафта этих банков или финансово-кредитных организаций в банке за минусом соответствующего специального РППУ. Остатки показываются в разрезе валют: сомы, валюта стран СНГ и Балтии, валюта стран ОЭСР и другие валюты. 

В статье 4 «Депозиты в других банках и финансово-кредитных организациях» отражаются суммы денежных средств на депозитах, включая денежные средства на депозитах в залоге в банках и других финансово – кредитных организациях, за минусом соответствующего специального РППУ.       

В статье 5 «Ценные бумаги банка» указывается номинальная стоимость ценных бумаг, принадлежащих банку: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премий, корректировки справедливой стоимости и за минусом соответствующего специального РППУ. 

В статье 6 «Краткосрочные размещения» отражается сумма обеспеченных и необеспеченных краткосрочных межбанковских размещений (до 30 дней), в которых банк выступает кредитором, за минусом соответствующего специального РППУ.      

В статье 7 «Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению» включаются ценные бумаги, купленные банком с обязательством их обратной продажи, через определенный период времени и по определенной цене за минусом соответствующего специального РППУ.      

В статье 8 «Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным организациям» отражается сумма кредитов и финансового лизинга местным и иностранным банкам и другим финансово-кредитным организациям за минусом соответствующего дисконта.      

В статье 9 «Кредиты и финансовая аренда другим клиентам» отражается сумма кредитов и финансовой аренды клиентам, в том числе кредитов «овердрафт» и кредитов, выданных с использованием кредитных карт местным и иностранным клиентам, не являющимся финансово-кредитными организациями, за минусом соответствующего дисконта. 

В статье 10 «Специальный РППУ по кредитам и финансовой аренде» указывается величина специального РППУ, созданного по кредитам и финансовой аренде, финансово-кредитным организациям и другим клиентам.      

В статье 11 «Чистые кредиты и финансовая аренда» указывается стоимость кредитов и финансовой аренды за минусом специального РППУ по ним (ст. 8+ст.9-ст.10)      

В статье 12 «Основные средства» включается стоимость земли и/или наделов, зданий и других сооружений, находящихся во владении или использовании банком, мебель и оборудование, включая автомобили, а также стоимость материала, работы и других капитализируемых расходов, возникающих в связи со строительством, капитальные вложения в благоустройство арендованной собственности, за минусом начисленной на основные средства амортизации. Нематериальные активы в данную статью не включаются. Основные средства необходимо показать по следующим группам: земля и здания; незавершенное строительство и другие основные средства.      

В статье 13 «Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива» отражается недвижимость ссудозаемщика, принятая банком в погашение актива, а также прочее недвижимое имущество банка в соответствии с требованиями Национального банка, за минусом соответствующего специального РППУ.      

В статье 14 «Прочая собственность ссудозаемщика, принятая в погашение актива» отражаются прочие активы (не недвижимость), перешедшие во владение банка, а также прочее имущество закрытых филиалов и дочерних компаний банка за минусом соответствующего специального РППУ.      

В статье 15 «Инвестиции в неконсолидированные компании» указывается сумма капитальных инвестиций в неконсолидированные компании за минусом соответствующего специального РППУ.      

В статье 16 «Прочие активы» отражается балансовая стоимость прочих активов, не указанных выше, включая денежные средства в расчетах, за минусом соответствующего им специального РППУ, а также суммы по валютным операциям (положительная чистая своп-позиция по иностранной валюте, корректировка стоимости по форвардным сделкам, незавершенные спот-покупки иностранной/национальной валюты) и нематериальные активы.    

В статье 17 «Всего активов» показывается сумма статей с 1 по 7 и с 11 по 16.      

6.3. Подраздел Б. Обязательства      

В статье 18 «Депозиты до востребования юридических лиц» указывается общая сумма депозитов до востребования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, включая расчетные счета и обезличенные металлические счета до востребования. Денежные средства в расчетах и депозиты до востребования банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются.      

В статье 19 «Депозиты физических лиц» указывается общая сумма депозитов физических лиц, включая сберегательные сертификаты и обезличенные металлические счета.      

В статье 20 «Срочные депозиты юридических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, включая депозитные сертификаты и срочные обезличенные металлические счета. Срочные депозиты банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются.      

В статье 21 «Обязательства перед Национальным банком» отражается сумма обязательств перед Национальным банком.      

В статье 22 «Корреспондентские счета» отражается сумма денежных средств на счетах банков-корреспондентов банка.      

В статье 23 «Депозиты банков» отражаются суммы денежных средств банков или финансово-кредитных организаций, размещенных в виде депозитов до востребования и срочных депозитов, а также денежных средств на расчетных счетах небанковских финансово-кредитных организаций.      

В статье 24 «Краткосрочные размещения» показывается сумма обеспеченных и необеспеченных краткосрочных межбанковских размещений (до 30 дней), в которых банк выступает дебитором.      

В статье 25 «Депозиты и кредиты от органов власти» указывается сумма денежных средств на депозитных счетах органов власти и других денежных средств, полученных от органов власти в разбивке на:      

а) депозиты от органов власти;      

б) кредиты от органов власти;      

В статье 26 «Ценные бумаги, проданные по РЕПО-соглашению», указывается стоимость ценных бумаг, проданных банком по соглашению об обратной покупке на определённую дату в будущем и по определенной цене.      

В статье 27 «Кредиты полученные» показывается сумма кредитов, которые не рассматриваются в качестве краткосрочных размещений, полученных банком:      

а) от банков:      

б) от других финансово-кредитных организаций, включая международные;      

В статье 28 «Субординированные долговые обязательства» указываются долговые обязательства, которые могут быть востребованы против активов эмитента и выплачены после удовлетворения требований других дебиторов.      

В статье 29 «Прочие обязательства» отражаются другие обязательства, не указанные выше, включая денежные средства в расчетах, а также отрицательная чистая своп-позиция по иностранной валюте, незавершенные спот-продажи иностранной/национальной валюты.      

В статье 30 «Всего обязательств» показывается сумма статей с 18 по 29.      

6.4. Подраздел В. Капитал      

В статье 31 «Акционерный капитал» показывается значение акционерного капитала в разрезе:      

а) простые акции – указывается общая сумма простых акций банка;      

б) привилегированные акции – указывается общая сумма привилегированных акций банка;      

в) капитал, оплаченный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами – показывается сумма денежных средств, внесенных акционерами сверх номинальной стоимости акций, а также дополнительный капитал, внесенный акционерами для выполнения требований Национального банка по минимальному размеру капитала (собственных средств);      

г) нераспределенная прибыль – отражается сумма нераспределенной прибыли банка;      

г1) прибыль предыдущих лет – отражается прибыль прошлых лет, которая осталась в банке после распределения части средств акционерам и после перевода в резервы для будущих потребностей банка;      

г2) прибыль текущего года – отражается прибыль текущего года;      

г3) резервы для будущих потребностей банка – указывается сумма резервов, создаваемых для будущих событий в банке за счет распределения прибыли.      

В статье 32 «Общие резервы» отражается величина имеющихся в банке резервов, созданных за счет переоценки активов банка, и разница, образованная в результате пересчета валюты при консолидации, а также величина общего РППУ по кредитам и финансовой аренде и по другим классифицированным активам:      

а) резерв по переоценке основных средств - отражается сумма переоценки основных средств;      

б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи и удерживаемых до погашения - отражается сумма нереализованных доходов и убытков, возникающих от переоценки ценных бумаг, годных для продажи и удерживаемых до погашения;      

в) общий РППУ по кредитам и финансовой аренде – показывается сумма общего РППУ по кредитам и финансовой аренде;      

г) общий РППУ по другим классифицируемым активам – показывается сумма общего РППУ по другим активам, подлежащим классификации;      

д) другие общие резервы – показывается сумма других общих резервов. В данной статье также отражаются данные по резерву на выравнивание прибыли и резерву на покрытие рисков по инвестициям.     

Примечание: Резерв на выравнивание прибыли (РВП) - резерв, создаваемый по решению Совета директоров исламского банка за счет сумм, выделяемых из валовой прибыли до распределения доли мудариба, с целью поддержания определенного уровня доходности по инвестициям держателей инвестиционных счетов. Резерв на покрытие рисков по инвестициям – сумма, выделяемая из прибыли держателей инвестиционных счетов, после распределения доли прибыли мудариба, с целью смягчения рисков будущих инвестиционных убытков держателей инвестиционных счетов. В статье 33 «Всего капитал» указывается сумма статей 31 и 32.      

В статье 34 «Всего обязательств и капитала» указывается сумма статей 30 и 33.      

В двух нижеследующих строках необходимо указать среднее значение активов за месяц, по которым получаются проценты, и среднее значение обязательств за месяц, по которым выплачиваются проценты. Расчет средних значений ведется на ежедневной основе.      

6.5. Подраздел Г. Забалансовые обязательства   

В статье 35 «Обязательства на выдачу кредитов» отражаются обязательства по выдаче кредитов или кредитных заменителей в будущем.      

В статье 36 «Общие гарантии и подобные обязательства» отражаются общие гарантии и подобные им обязательства, выпущенные или подтвержденные банком.      

В статье 37 «Аккредитивы» отражаются возможные обязательства банка по аккредитивам:     

а) стендбай;     

б) документарные;     

в) прочие.     

В статье 38 «Валютные операции» отражаются обязательства банка по валютным операциям:   

а) своп-операции:   

- покупка;    

- продажа;   

б) другие форвардные операции:   

- покупка;   

- продажа.   

В строке «покупка» в пункте а) статьи 38 отражается сумма валюты, проданной в результате своп-операции с обязательством обратной покупки. 

В строке «продажа» в пункте а) статьи 38 отражается сумма валюты, купленной в результате своп-операции с обязательством обратной продажи. 

При этом в строке «своп-операции» отражается сумма строк «покупка» и «продажа».  

В строке «покупка» в пункте б) статьи 38 отражается сумма валюты, проданной в результате других форвардных операций с обязательством обратной покупки. 

В строке «продажа» в пункте б) статьи 38 отражается сумма валюты, купленной в результате других форвардных операций с обязательством обратной продажи. 

При этом в строке «другие форвардные операции» отражается сумма строк «покупка» и «продажа». 

В статье 39 «Обязательства по покупке активов» отражаются обязательства банка по покупке активов в будущем.      

В статье 40 «Прочие забалансовые обязательства» отражаются все другие забалансовые обязательства, не указанные выше.      

В статье 41 «Всего забалансовых обязательств» показывается сумма статей с 35 по 40.      

Примечание: контр-счета по забалансовым операциям не отражаются. 

6.6. Подраздел Д. Расшифровка прочих активов и прочих обязательств банка.      

В статье 1 «Прочие активы» показывается расшифровка активов банка, содержащихся в статье 16 балансового отчета без вычета специального РППУ: 

а) начисленные проценты к получению – показывается сумма начисленных процентов к получению;      

б) предоплата выплаченная - показывается сумма выплаченных банком платежей другим сторонам согласно условиям договоров;      

в) невыясненные дебиторские суммы – показываются суммы денежных средств до выяснения;      

г) драгоценные металлы – показывается стоимость драгоценных металлов, имеющихся у банка;      

д) другие прочие активы – указываются суммы по валютным операциям (чистая своп-позиция по иностранной валюте, корректировка стоимости по форвардным сделкам, незавершенные спот-покупки иностранной/национальной валюты), а также сумма других прочих активов банка, не указанных выше.      

В статье 2 «Специальный РППУ на прочие активы» указывается сумма специального РППУ на вышеперечисленные прочие активы банка.      

В статье 3 «Чистые прочие активы» указывается чистая стоимость прочих активов банка (статья 1 минус статья 2). Данная статья должна быть равна статье 16 подраздела А раздела I «Балансовый отчет».      

В статье 4 «Прочие обязательства» показывается расшифровка обязательств банка, содержащихся в статье 29 балансового отчета:      

а) начисленные проценты к выплате - показывается сумма начисленных процентов к выплате;      

б) налоги к выплате – показывается сумма обязательств банка, подлежащих перечислению в бюджет;      

в) невыясненная кредиторская задолженность – показываются суммы денежных средств до выяснения;      

г) дивиденды к выплате – показывается сумма денежных средств, подлежащих выплате акционерам;      

д) другие прочие обязательства – показываются сумма незавершенных спот-продаж иностранной/национальной валюты, а также другие прочие обязательства, не указанные выше, включая РППУ по забалансовым обязательствам.      

Данная статья должна быть равна статье 29 подраздела А раздела I «Балансовый отчет».      

6.7. Подраздел Е. Обязательства перед Национальным банком    

В статье 1 «Овернайт» отражается сумма полученных банком кредитов «овернайт».      

В статье 2 «Кредит последней инстанции» показывается сумма кредита последней инстанции, полученного банком.      

В статье 3 «Кредиты ЕБРР» показывается сумма кредитов, полученных банком по кредитной линии ЕБРР (Европейского банка развития и реконструкции).      

В статье 4 «Кредиты МАР» показывается сумма кредитов, полученных банком по кредитной линии МАР (Международной ассоциации развития).      

В статье 5 «Прочие кредиты и обязательства перед Национальным банком» показывается сумма других обязательств банка перед Национальным банком.      

В статье 6 «Всего» – сумма статей 1-5. 

6.8. Подраздел Ж. Размещение активов       

В подразделе Ж. отражается информация о географическом размещении активов коммерческого банка. Суммы в статьях активов показываются без вычета соответствующих сумм специальных РППУ и дисконта. Деление по странам производится в зависимости от места фактического использования актива.      

В статье 14 «Другие активы» указываются суммы по валютным операциям (положительная чистая своп-позиция по иностранной валюте, корректировка стоимости по форвардным сделкам, незавершенные спот-покупки иностранной/национальной валюты), а также сумма других активов банка, не указанных выше.    

6.8-1. Подраздел 1. З. Отчет об операциях, проводимых банком в рамках «исламского окна»    

Группа А. Активы.     

В статье 1 «Корреспондентский счет в Национальном банке» отражается сумма денежных средств на корреспондентских и других счетах в Национальном банке, открытых для проведения операций банком в рамках «исламского окна».     

В статье 2 «Корреспондентские счета в других коммерческих банках и финансово-кредитных организациях» отражаются суммы денежных средств на корреспондентских счетах в банках или финансово-кредитных организациях, открытых для проведения операций банком в рамках «исламского окна», а также суммы овердрафта этих банков или финансовых институтов в банке за минусом соответствующего РППУ. Остатки показываются в разрезе валют: сомы, валюта стран СНГ и Балтии, валюта стран ОЭСР и другие валюты.    

В статье 3 «Денежные средства на счетах в других банках и финансово-кредитных организациях» отражаются суммы денежных средств, размещенных на счетах в банках и других финансово-кредитных организаций, c учетом экономической сущности операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, включая денежные средства на счетах в залоге, за минусом соответствующего РППУ.     

В статье 4 «Ценные бумаги» указывается балансовая стоимость ценных бумаг, выпущенных в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения, за минусом соответствующего специального РППУ.    

В статье 5 «Краткосрочные размещения» отражается сумма обеспеченных и необеспеченных краткосрочных межбанковских размещений (до 30 дней), в которых банк выступает кредитором, за минусом соответствующего специального РППУ.    

В статье 6 «Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению» включаются ценные бумаги, купленные банком с обязательством их обратной продажи, через определенный период времени и по определенной цене за минусом соответствующего специального РППУ.    

В статье 7 «Финансирование, предоставленное банкам и финансово-кредитным организациям» отражается сумма финансирования, предоставленного местным и иностранным банкам и другим финансово-кредитным организациям за минусом соответствующего дисконта. Данные статьи заполняются с учетом экономической сущности операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.     

В статье 8 «Финансирование, предоставленное другим клиентам» отражается сумма финансирования, предоставленного местным и иностранным клиентам, не являющимся финансовыми институтами, за минусом соответствующего дисконта. Данные статьи заполняются с учетом экономической сущности операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.     

В статье 9 «Специальный РППУ по предоставленному финансированию» указывается величина специального РППУ, созданного по предоставленному финансовым институтам и другим клиентам финансированию.     

В статье 10 «Чистое финансирование» указывается стоимость предоставленного финансирования за минусом специального РППУ по ним (ст. 7+ст.8-ст.9).     

В статье 11 «Активы для последующей передачи клиентам» включается стоимость земли и/или наделов, зданий, других сооружений, мебели, оборудования и других активов/инвентаря, приобретенных банком для последующей передачи клиентам, в том числе по договорам мурабаха, истиснаа.    

В статье 12 «Активы для последующей передачи клиентам по договору иджара мунтахийя биттамлик» включается стоимость земли и/или наделов, зданий, других сооружений, мебели, оборудования и других активов/инвентаря, приобретенных банком для последующей передачи клиенту по договору иджара мунтахийя битамлик.    

В статье 13 «Недвижимость клиента, принятая в погашение полученного финансирования» отражается недвижимость клиента, принятая банком в погашение финансирования за минусом соответствующего РППУ.    

В статье 14 «Прочая собственность клиента, принятая в погашение предоставленного финансирования» отражаются прочие активы (не недвижимость), перешедшие во владение банка, за минусом соответствующего РППУ.    

В статье 15 «Прочие активы» отражается балансовая стоимость активов, не указанных выше, включая денежные средства в расчетах, за минусом соответствующего специального РППУ, а также нематериальные активы.    

В статье 16 «Всего активов» показывается сумма статей с 1 по 8 и с 11 по 15.    

    

Группа Б. Обязательства    

В статье 17 «Денежные средства на счетах до востребования юридических лиц» указывается общая сумма денежных средств на счетах до востребования юридических лиц по договорам ограниченная мудараба, неограниченная мудараба, кард хасан, вадиа’а йад даман. Денежные средства в расчетах и на счетах до востребования банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются.     

В статье 18 «Денежные средства на счетах физических лиц» указывается общая сумма денежных средств на счетах до востребования физических лиц по договорам ограниченная мудараба, неограниченная мудараба, кард хасан, вадиа’а йад даман, включая сберегательные сертификаты.    

В статье 19 «Срочные счета юридических лиц» указывается общая сумма денежных средств на срочных счетах юридических лиц по договорам ограниченная мудараба, неограниченная мудараба, включая депозитные сертификаты. Срочные счета банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются.    

В статье 20 «Обязательства перед Национальным банком» отражается сумма обязательств перед Национальным банком.    

В статье 21 «Корреспондентские счета» отражается сумма денежных средств на счетах банков-корреспондентов банка, открытых банком для проведения операций в рамках «исламского окна».    

В статье 22 «Денежные средства на счетах банков» отражаются суммы денежных средств банков или финансово-кредитных организаций, размещенных на счетах до востребования и срочных счетах.    

В статье 23 «Краткосрочные размещения» показывается сумма обеспеченных и необеспеченных краткосрочных межбанковских размещений (до 30 дней).     

В статье 24 «Обязательства перед органами власти» указывается сумма денежных средств на счетах органов власти и других денежных средств, полученных от органов власти в разбивке на:    

а) денежные средства на счетах органов власти;    

б) финансирование, полученное от органов власти.    

В статье 25 «Ценные бумаги» указывается стоимость размещенных ценных бумаг, по которым у банка в рамках «исламского окна» существуют обязательства.    

В статье 26 «Ценные бумаги, проданные по РЕПО-соглашению», указывается стоимость ценных бумаг, проданных банком по соглашению об обратной покупке на какую-то дату в будущем и по определенной цене.    

В статье 27 «Обязательства по договору параллельный салам» указывается сумма обязательств, которая возникает у банка перед клиентами по договору параллельный салам.     

В статье 28 «Полученное финансирование» показывается сумма полученного финансирования банком для проведения операций в рамках «исламского окна», которая не рассматривается в качестве краткосрочных размещений:    

а) от банков;    

б) от других финансово-кредитных организаций, включая международные.    

В статье 29 «Прочие обязательства» отражаются другие обязательства, не указанные выше, включая денежные средства в расчетах.    

В статье 30 «Всего обязательств» показывается сумма статей с 17 по 29.    

    

Группа В. Забалансовые обязательства    

В статье 31 «Обязательства на предоставление финансирования» отражаются обязательства по предоставлению финансирования банка.     

В статье 32 «Общие гарантии и подобные обязательства» отражаются общие гарантии и подобные им обязательства, выпущенные или подтвержденные банком.     

В статье 33 «Аккредитивы» отражаются возможные обязательства банка по аккредитивам.    

В статье 34 «Обязательства по покупке активов» отражаются обязательства банка по покупке активов в будущем.    

В статье 35 «Прочие забалансовые обязательства» отражаются все другие забалансовые обязательства, не указанные выше.    

В статье 36 «Всего забалансовых обязательств» показывается сумма статей с 31 по 35.     

    

Примечание: контр-счета по забалансовым операциям не отражаются.    

    

Группа Г. Расшифровка прочих активов и прочих обязательств банка.    

В статье 1 «Прочие активы» показывается расшифровка активов банка, содержащихся в соответствующей статье балансового отчета:    

а) вознаграждение, начисленное к получению банком – показывается сумма начисленного вознаграждения к получению банком в рамках «исламского окна»;    

б) предоплата выплаченная - показывается сумма выплаченных банком в рамках «исламского окна» платежей другим сторонам согласно условиям договоров;    

в) невыясненные дебиторские суммы – показываются суммы денежных средств до выяснения;    

г) драгоценные металлы – показывается стоимость имеющихся драгоценных металлов;    

д) другие прочие активы – показывается сумма других прочих активов, не указанных выше.    

В статье 2 «Специальный РППУ на прочие активы» указывается сумма специального РППУ на вышеперечисленные прочие активы банка.    

В статье 3 «Чистые прочие активы» указывается чистая стоимость прочих активов банка (статья 1 минус статья 2). Данная статья должна быть равна статье 15 группы А подраздела 1.З «Отчет об операциях, проводимых банком в рамках «исламского окна».    

В статье 4 «Прочие обязательства» показывается расшифровка обязательств банка, содержащихся в соответствующей статье балансового отчета:    

а) вознаграждение, начисленное к выплате - показывается сумма начисленного вознаграждения по операциям банка в рамках «исламского окна» к выплате;    

б) налоги к выплате – показывается сумма обязательств банка в рамках «исламского окна», подлежащих перечислению в бюджет;     

в) невыясненная кредиторская задолженность – показываются суммы денежных средств до выяснения;    

г) другие прочие обязательства – показываются другие прочие обязательства, не указанные выше, включая РППУ по забалансовым обязательствам. Данная статья должна быть равна статье 29 группы Б подраздела 1.З «Отчет об операциях, проводимых банком в рамках «исламского окна».    

    

Примечание: Консолидация данных подраздела 1.З с данными Балансового отчета производится построчно, в зависимости от сущности/значения операций/статей. Например, статьи «8. Финансирование, предоставленное банкам и финансово-кредитным организациям» и «9. Финансирование, предоставленное другим клиентам» подраздела 1.З консолидируются со статьями «8. Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным организациям» и «9. Кредиты и финансовая аренда другим клиентам» Балансового отчета. В случае отсутствия консолидирующих статей в Балансовом отчете, данные консолидируются в статьях «Прочие активы» и «Прочие обязательства».    

6.9. Подраздел И. Привлечение обязательств банка по страновому признаку       

В данном подразделе отражается информация о привлечении обязательств банка в разбивке по странам. Деление по странам производится в зависимости от места фактического привлечения обязательств. Данные строки «Всего обязательств» должны совпадать с данными статьи 30 раздела 1. Балансовый отчет.      

В статье 12 «Прочие обязательства» отражаются другие обязательства, не указанные выше, а также отрицательная чистая своп-позиция по иностранной валюте, незавершенные спот-продажи иностранной/национальной валюты.    

В подразделе К. отражается информация о привлечении обязательств банка в иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату.      

6.10. Подраздел Л. Привлечение капитала по страновому признаку      

В данном подразделе отражается информация о привлечении акционерного капитала банка в разбивке по странам. Деление по странам производится в зависимости от принадлежности акционеров банка к той или иной стране. Сумма совокупного акционерного капитала должна совпадать с данными статьи 31 раздела 1. Балансовый отчет. При этом, статья г) «нераспределенная прибыль» должна включать в себя:      

- прибыль предыдущих лет, которая осталась в банке после распределения части средств акционерам и после перевода в резервы для будущих потребностей банка;      

- прибыль текущего года;      

- резервы для будущих потребностей банка, создаваемые для будущих событий в банке за счет распределения прибыли.      

6.11. Подраздел М. Объем кредитов по отраслям в разрезе областей Кыргызской Республики      

В данном подразделе отражается сумма остатков кредитов и финансовой аренды, в том числе кредитов «овердрафт» и кредитов, выданных с использованием кредитных карт местным и иностранным клиентам, во всех валютах, за исключением кредитов финансово-кредитным организациям. Суммы кредитов и финансовой аренды в иностранной валюте приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату.  

Данные указываются в разбивке по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением банка был выдан кредит.       

Кредиты и финансовая аренда клиентам должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью полученного кредита, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. По всем кредитам и финансовой аренде указывается остаток задолженности по ним на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта.      

Данные строки «Кредиты и финансовая аренда другим клиентам» должны совпадать с данными статьи 9 раздела 1. «Балансовый отчет».      

6.12. Подраздел Н. Классификация кредитов по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики      

В данном подразделе отражается сумма остатков кредитов и финансовой аренды физических и юридических лиц, выданных местным и иностранным клиентам, за исключением финансово-кредитных организаций, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие, во всех валютах. Кредиты, подлежащие классификации по степени риска, и резервы, сформированные на их покрытие в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату.  

Данные указываются в разбивке по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением банка был выдан кредит.      

Данные в строке «Кредитный портфель» должны совпадать с данными статьи 9 раздела 1. Балансовый отчет. Данные в строке «Всего резервов» должны совпадать с данными столбца «Всего резервов» раздела 7А «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска».      

6.13. Подраздел О. Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики       

Данный подраздел содержит информацию об объеме депозитов физических лиц, юридических лиц, банков, других финансово-кредитных организаций и органов власти в разрезе областей республики. Депозиты, привлеченные в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. Данные указываются в разбивке по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением банка был привлечен депозит.     

6.14. Подраздел П. Прочие сведения коммерческих банков в разрезе областей Кыргызской Республики      

Данный подраздел содержит информацию о банке в разрезе областей республики.      

В строке «Количество филиалов» отражается информация об общем количестве филиалов банка в разбивке по областям республики.      

В строке «Количество представительств» отражается информация об общем количестве представительств и сберегательных касс банка в разбивке по областям республики.       

В строке «Количество кредитов» отражается общее количество выданных кредитов банка физическим и юридическим лицам на отчетную дату в разбивке по областям. Данные о количестве выданных кредитов банкам и другим ФКО не включаются. Данные о количестве кредитов должны совпадать с данными строки «Кредиты и финансовая аренда другим клиентам» раздела 7А. «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска».      

В строке «Количество заемщиков» указывается общее количество клиентов – заемщиков физических и юридических лиц, принявших на себя обязательство по возврату кредитов банка. Данные о банках и других ФКО не включаются.       

В строке «Количество депозитных счетов, в том числе» указывается общее количество депозитных счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, открытых в банке. Количество депозитных счетов, указанных в данной строке должно совпадать количеству депозитных счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, указанных в разделе 13. «Депозиты с разбивкой по суммам». Данные о количестве депозитных счетов органов власти, банков и других ФКО не включаются.       

В строке "Количество вкладчиков" указывается общее количество вкладчиков банка - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц по первому счету, открытому в данном банке. Данные о государственных органах и финансово-кредитных организациях не включаются.       

6.15. Подраздел Р. Информация о депозитах  

Данный подраздел содержит информацию о депозитах банка в разрезе депозитов физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также страховые депозиты систем денежных переводов.  

В столбце «Количество» указывается количество вкладчиков в разбивке по видам депозитов. В случае если у вкладчика имеется несколько видов депозитов (срочные / до востребования / обезличенные металлические счета), то данного вкладчика необходимо указывать в депозитах, в которых данный вкладчик имеет наибольшую сумму денежных средств.

В столбце «Сумма» указывается сумма депозитов вкладчиков/ систем денежных переводов в разбивке по видам депозитов. При этом, статья «Депозиты физических лиц» должна совпадать с суммой депозитов физических лиц в разделе 1.Б Обязательства (R1А.).    

Сумма депозитов до востребования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должна совпадать с суммой депозитов до востребования юридических лиц в разделе 1.Б Обязательства (R1А.).   

Сумма срочных депозитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должна совпадать с суммой срочных депозитов юридических лиц в разделе 1.Б Обязательства (R1А.).   

Суммы депозитов подраздела 1.Р ПРБО также должны отражаться в разделе 13 ПРБО в соответствующих статьях.   

В статье «Страховые депозиты по системам денежных переводов» необходимо указывать количество и сумму депозитов, выступающих обеспечением по системе денежных переводов.   

      

7. Раздел 2. Отчет о прибылях и убытках      

      

7.1. В данном разделе раскрываются статьи по доходам и расходам банка и показывается прибыль/убыток банка. В столбце «текущий период» данные во всех статьях указываются за отчетный месяц, в столбце «с начала года» – указываются с нарастающим итогом с начала отчетного года. Суммы в этом отчете могут быть положительными или отрицательными. 

7.2. Подраздел А. Процентные доходы      

В статье 1 «Процентные доходы по депозитам и счетам в коммерческих банках» указываются процентные доходы банка по депозитам в других банках и финансово-кредитных организациях, а также по корреспондентским счетам в банках-нерезидентах.       

В статье 2 «Процентные доходы по корреспондентскому счету в Национальном банке» указываются процентные доходы банка по корреспондентскому счету или депозитам в Национальном банке.       

В статье 3 «Процентные доходы по торговым ценным бумагам» указываются процентные доходы, начисленные банком по торговым ценным бумагам.       

В статье 4 «Процентные доходы по ценным бумагам, годным для продажи» указываются процентные доходы, начисленные банком по ценным бумагам, годным для продажи. 

В статье 5 «Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения» указываются процентные доходы, начисленные банком по ценным бумагам, удерживаемым до погашения. 

В статье 6 «Процентные доходы по краткосрочным размещениям» показываются процентные доходы, начисленные банком по краткосрочным межбанковским размещениям (до 30 дней). 

В статье 7 «Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде финансово-кредитным организациям» показываются процентные доходы, начисленные банком по кредитам и финансовой аренде банкам и другим финансово-кредитным организациям. 

В статье 8 «Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде другим клиентам» показываются процентные доходы, начисленные банком по кредитам и финансовой аренде, в разрезе отраслей народного хозяйства. При этом процентные доходы должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса:      

а) промышленность;      

б) сельское хозяйство и переработка;      

в) торговля и коммерческие операции;      

г) строительство;      

д) ипотека;      

е) физические лица;      

ж) прочие.      

В статье 9 «Процентные доходы по ценным бумагам, купленным по РЕПО-соглашению» показываются процентные доходы банка по обратным РЕПО-соглашениям.       

В статье 10 «Прочие процентные доходы» показываются процентные или другие подобные доходы, не перечисленные выше.       

В статье 11 «Всего процентные доходы» указывается сумма статей с 1 по 10.      

7.3. Подраздел Б. Процентные расходы      

В статье 12 «Процентные расходы по депозитам до востребования юридических лиц» указываются процентные расходы банка по депозитам до востребования юридических лиц. Процентные расходы банка по депозитам до востребования банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются.      

В статье 13 «Процентные расходы по депозитам физических лиц» указываются процентные расходы банка по депозитам физических лиц.       

В статье 14 «Процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц» указываются процентные расходы банка по срочным депозитам юридических лиц. Процентные расходы банка по срочным депозитам банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются      

В статье 15 «Процентные расходы по краткосрочным размещениям» показываются процентные расходы банка по краткосрочным межбанковским размещениям (до 30 дней).       

В статье 16 «Процентные расходы по депозитам банков» указываются процентные расходы банка по депозитам других банков и финансово – кредитных организаций, а также по корреспондентским счетам банков-нерезидентов.      

В статье 17 «Процентные расходы по кредитам от Национального банка» указываются процентные расходы банка по кредитам, полученным от Национального банка.      

В статье 18 «Процентные расходы по ценным бумагам, проданным по РЕПО соглашению» – указываются процентные расходы банка по РЕПО соглашениям.       

В статье 19 «Процентные расходы по кредитам полученным» указываются процентные расходы банка по кредитам, полученным от банков и других финансово-кредитных организаций, включая международные организации.      

В статье 20 «Процентные расходы по субординированным долговым обязательствам» показываются процентные расходы по субординированным долговым обязательствам, выпущенным банком.       

В статье 21 «Прочие процентные расходы» показываются процентные или подобные расходы, не перечисленные выше, включая расходы по дисконту по кредитам.       

В статье 22 «Всего процентные расходы» указывается сумма статей с 12 по 21.      

В статье 23 «Чистый процентный доход» показывается чистый процентный доход, полученный банком (статья 11 минус статья 22).      

В статье 24 «Резерв на покрытие потерь и убытков по кредитам» показываются расходы по специальному и общему резервам на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь по кредитам и финансовой аренде, включая расходы по РППУ по начисленным процентам по кредитам и финансовой аренде.      

В статье 25 «Чистый процентный доход после отчислений в РППУ» показывается разница между статьями 23 и 24.      

7.4. Подраздел В. Непроцентные доходы      

В данном подразделе указываются остатки непроцентных доходов бухгалтерского баланса банка.      

В статье 26 «Плата за услуги и комиссионные сборы» отражаются комиссионные сборы и плата за услуги, полученные банком.       

В статье 27 «Доходы от операций с ценными бумагами» показываются доходы, полученные банком от операций с долговыми и капитальными торговыми ценными бумагами, долговыми и капитальными ценными бумагами, годными для продажи, и долговыми ценными бумагами, удерживаемыми до погашения.      

В статье 28 «Доходы от операций с инвалютой» указываются доходы, полученные банком от операций с иностранной валютой (обороты по кредиту соответствующих счетов за отчетный период).       

В статье 29 «Доходы/дивиденды от вложений в акции и паи, включая дочерние и ассоциированные компании» указываются доходы, полученные банком в виде дивидендов от вложений в акции и паи (как результат от участия в капитале), которые не являются дочерними или ассоциированными, и доходы от дочерних и ассоциированных компаний.       

В статье 30 «Прочие непроцентные доходы» указываются непроцентные доходы, неперечисленные выше, включая доходы от операций с производными финансовыми инструментами (фьючерс, форвард/спот, опцион) и нереализованный доход от переоценки ценных бумаг и производных финансовых инструментов, иностранной валюты (остатки по кредиту соответствующих счетов), а также полученные пени, штрафные санкции и иные платежи.      

В статье 31 «Всего непроцентные доходы» показывается сумма статей с 26 по 30.      

7.5. Подраздел Г. Непроцентные расходы      

В данном подразделе указываются остатки непроцентных расходов бухгалтерского баланса банка.      

В статье 32 «Расходы по оплате за банковские услуги и комиссионные сборы» указываются комиссионные сборы и плата за услуги, выплаченные банком.       

В статье 33 «Убытки от операций с ценными бумагами» показываются расходы, понесенные банком по операциям с долговыми и капитальными торговыми ценными бумагами, долговыми и капитальными ценными бумагами, годными для продажи, и долговыми ценными бумагами, удерживаемыми до погашения.      

В статье 34 «Убытки от операций с инвалютой» указываются расходы, понесенные банком по операциям с иностранной валютой (обороты по дебету соответствующих счетов за отчетный период).       

В статье 35 «Прочие непроцентные расходы» указываются непроцентные расходы, неперечисленные выше, включая убыток от переоценки иностранной валюты (остатки по дебету соответствующих счетов).       

В статье 36 «Всего непроцентные расходы» показывается сумма статей с 32 по 35.      

7.6. Подраздел Д. Другие операционные и административные расходы      

В статье 37 «Расходы на персонал» указываются расходы, связанные с заработной платой, премиями и другими вознаграждениями работникам банка (кроме выплат членам Совета директоров банка): 

а) заработная плата и премиальные;      

б) прочие компенсации и субсидии (прочие выплаты);      

в) выплаты Социальному фонду. 

В статье 38 «Гонорары членам Совета директоров банка» показываются все вознаграждения и гонорары, выплачиваемые членам Правления/Совета директоров банка. 

В статье 39 «Другие расходы на основные средства, включая налог на имущество» показываются расходы на здания и сооружения, мебель, транспорт, оборудование, компьютеры, программное обеспечение и нематериальные активы банка, включая начисление амортизации и расходы по налогу на имущество:      

а) арендная плата;      

б) коммунальные услуги и налог на имущество;      

в) расходы на амортизацию.      

В статье 40 «Налоги и страхование» указываются расходы банка на страхование и расходы на уплату налогов и сборов, за исключением налога на прибыль и налога на имущество. 

В статье 41 «Прочие операционные и административные расходы» указываются все операционные и административные расходы, не перечисленные выше, включая непредвиденные доходы и расходы.       

В статье 42 «Всего другие операционные и административные расходы» показывается сумма статей с 37 по 41.      

В статье 43 «Чистый операционный доход (убыток)» – показывается чистый операционный доход (убыток), полученный банком (разница между суммой статей 25 и 31 и суммой статей 36 и 42).      

В статье 44 «Резерв на покрытие потерь и убытков (не от кредитных операций)» указывается сумма расходов на специальные и общие РППУ по активам, за исключением РППУ по кредитам и финансовой аренде, а также по начисленным процентам. 

В статье 45 «Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ» показывается как разница между статьями 43 и 44.      

В статье 46 «Налог на прибыль» показываются расходы банка по налогу на прибыль.      

В статье 47 «Чистая прибыль (убытки)» показывается чистая прибыль (убыток) банка - статья 45 минус статья 46.      

  7.7. Отчет о прибыли и убытках по операциям, проводимым банком в рамках «исламского окна»    

    

Группа А. Доходы, полученные по операциям     

В статье 1 «Доходы по денежным средствам, размещенным на счетах в коммерческих банках» указываются доходы, полученные по денежным средствам, размещенным на счетах в банках и финансово-кредитных организациях, а также на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах, открытых банком для проведения операций в рамках «исламского окна».    

В статье 2 «Доходы по корреспондентскому счету в Национальном банке» указываются доходы банка по корреспондентскому счету или денежным средствам, размещенным на счетах в Национальном банке, открытых банком для проведения операций в рамках «исламского окна».    

В статье 3 «Доходы по ценным бумагам» указываются доходы, полученные банком по торговым ценным бумагам, по ценным бумагам, годным для продажи, по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, выпущенным в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.    

В статье 4 «Доходы по краткосрочным размещениям» показываются доходы, полученные банком в рамках «исламского окна» по краткосрочным межбанковским размещениям (до 30 дней).     

В статье 5 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного финансово-кредитным организациям» показываются доходы, полученные банком в рамках «исламского окна» от финансирования банков и других финансово-кредитных организаций.     

В статье 6 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного другим клиентам» показываются доходы, полученные банком в рамках «исламского окна» от финансирования клиентов, кроме банков и финансово-кредитных организаций.     

В статье 7 «Доходы по ценным бумагам, купленным по РЕПО - соглашению» показываются доходы банка в рамках «исламского окна» по обратным РЕПО - соглашениям.     

В статье 8 «Прочие доходы, полученные от операций финансирования» показываются доходы, полученные от финансирования или другие подобные доходы, не перечисленные выше.     

В статье 9 «Всего доходы» указывается сумма статей с 1 по 8.    

Группа Б. Расходы, понесенные по операциям     

В статье 10 «Расходы по счетам до востребования юридических лиц» указываются расходы банка по счетам до востребования юридических лиц, открытым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Расходы банка по счетам до востребования банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются.    

В статье 11 «Расходы по счетам физических лиц» указываются расходы банка по счетам физических лиц, открытым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.    

В статье 12 «Расходы по срочным счетам юридических лиц» указываются расходы банка по срочным счетам юридических лиц, открытым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Расходы банка по срочным счетам банков и других финансово-кредитных организаций в данную статью не включаются    

В статье 13 «Расходы по краткосрочным размещениям» показываются расходы по краткосрочным межбанковским размещениям банка в рамках «исламского окна» (до 30 дней).     

В статье 14 «Расходы по счетам банков» указываются расходы банка по счетам других банков и финансово – кредитных организаций, а также по корреспондентским счетам банков-нерезидентов, открытых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.    

В статье 15 «Расходы по обязательствам перед Национальным банке» указываются расходы банка по финансированию, полученному от Национального банка.    

В статье 16 «Расходы по ценным бумагам» – указываются расходы банка по ценным бумагам, выпущенным в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.    

В статье 17 «Расходы по ценным бумагам, проданным по РЕПО - соглашению» – указываются расходы банка по РЕПО - соглашениям.     

В статье 18 «Расходы, понесенные по операциям финансирования» указываются расходы банка по финансированию, полученному от банков и других финансово-кредитных организаций, включая международные.     

В статье 19 «Прочие расходы, понесенные по операциям финансирования» показываются расходы, понесенные банком по операциям финансирования или подобные расходы, не перечисленные выше.     

В статье 20 «Всего расходы» указывается сумма статей с 10 по 19.     

В статье 21 «Доход/расход» показывается разница между статьями 9 и 20.     

В статье 22 «Расходы на резерв на покрытие потерь и убытков по финансированию» показываются расходы по специальному и общему резервам на покрытие потенциальных потерь, созданным по операциям финансирования.     

В статье 23 «Доход/убыток после отчислений в РППУ» показывается разница между статьями 21 и 22.    

    

Группа В. Прочие доходы по операциям банка    

В данном подразделе указываются кредитовые остатки соответствующих счетов бухгалтерского баланса.    

В статье 24 «Плата за услуги и комиссионные сборы» отражаются комиссионные сборы и плата за услуги, полученные банком в рамках «исламского окна».     

В статье 25 «Доходы от операций с ценными бумагами» показываются доходы, полученные банком в рамках «исламского окна» от операций с долговыми и капитальными торговыми ценными бумагами, долговыми и капитальными ценными бумагами, годными для продажи, и долговыми ценными бумагами, удерживаемыми до погашения.    

В статье 26 «Доходы от операций с инвалютой» указываются доходы, полученные банком в рамках «исламского окна» от операций с инвалютой.     

В статье 27 «Прочие доходы» указываются доходы, не перечисленные выше, включая нереализованный доход (убыток) от переоценки ценных бумаг.    

В статье 28 «Всего прочие доходы» показывается сумма статей с 24 по 27.    

    

Группа Г. Прочие расходы по операциям банка    

В данном подразделе указываются дебетовые остатки соответствующих счетов бухгалтерского баланса.    

В статье 29 «Расходы по оплате за банковские услуги и комиссионные сборы» указываются комиссионные сборы и плата за услуги, выплаченные банком в рамках «исламского окна».     

В статье 30 «Расходы на благотворительность и другие подобные расходы» указываются расходы, понесенные банком при осуществлении благотворительной деятельности.    

В статье 31 «Убытки от операций с ценными бумагами» показываются расходы, понесенные банком в рамках «исламского окна» по операциям с долговыми и капитальными торговыми ценными бумагами, долговыми и капитальными ценными бумагами, годными для продажи, и долговыми ценными бумагами, удерживаемыми до погашения.    

В статье 32 «Убытки от операций с инвалютой» указываются расходы, понесенные банком в рамках «исламского окна» по операциям с инвалютой.     

В статье 33 «Прочие расходы» указываются расходы, не перечисленные выше.     

В статье 34 «Всего прочие расходы» показывается сумма статей с 29 по 33.    

В статье 35 «Операционные расходы» включаются прочие операционные расходы банка не указанные выше, включая непредвиденные доходы и расходы.     

В статье 36 «Чистый операционный доход (убыток)» – показывается чистый операционный доход (убыток), полученный банком в рамках «исламского окна» (разница между суммой статей 23 и 28 и суммой статей 34 и 35).    

В статье 37 «Расходы на резерв на покрытие потерь и убытков (не от финансирования)» указывается сумма расходов на специальные и общие резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков (отличных от финансирования).     

В статье 38 «Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ» показывается разница между статьями 36 и 37.    

Справочно показываются доходы, полученные от финансирования клиентов по отраслям.    

    

Примечание: Консолидация данных подраздела 2.А с данными Отчета о прибылях и убытках производится в следующем порядке.     

Статьи 9. «Всего доходы» и 20. «Всего расходы» подраздела 2.А консолидируются со статьями 10. «Прочие процентные доходы» и 21. «Прочие процентные расходы» Отчета о прибылях и убытках соответственно.    

Статьи 28. «Всего прочие доходы» и 34. «Всего прочие расходы» подраздела 2.А консолидируются со статьями 30. «Прочие непроцентные доходы» и 35. «Прочие непроцентные расходы» Отчета о прибылях и убытках соответственно.    

Статья 35. «Операционные расходы» подраздела 2.А консолидируются со статьей 41. «Прочие операционные и административные расходы» Отчета о прибылях и убытках.    

    

8. Раздел 3. Структура капитала      

      

8.1. Подраздел А. Изменения в структуре капитала      

Капитал включает в себя простые и привилегированные акции, нераспределенную прибыль и капитальные резервы. Сумма совокупного капитала в данном отчете должна быть равна сумме статьи 33 раздела 1.В. «Капитал». Все суммы в этой таблице, кроме статей 1, 3 и 10, должны быть указаны как чистые суммарные изменения с начала года. Суммы в этом разделе могут быть положительными и отрицательными.       

В статье 1 «Итого капитал, указанный в отчете за предыдущий год» указывается сумма капитала, первоначально указанная в балансовом отчете на начало года, до внесения корректировок. Для банка, который начал свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение, а начальный капитал указывается в статье 2.      

В статье 2 «Корректировки счетов капитала, не показанные в отчете за прошлый год» показывается сумма всех изменений, внесенных в остатки на счетах капитала на начало года. В данной статье должен быть указан ноль, если не было сделано никаких изменений.       

В статье 3 «Капитал на конец предыдущего года с учетом корректировок» указывается сумма статей 1 и 2. Если не было сделано никаких корректировок, то значение статьи 3 должно быть равно значению статьи 1.      

В статье 4 «Прибыль (убыток) с начала года» показывается чистая прибыль (убыток) с начала года. Значение данной статьи должно соответствовать прибыли (убытку) раздела 2. Отчет о прибылях и убытках.       

В статье 5 «Капитал, оплаченный сверх номинала, в текущем году (нетто)» показывается сумма денежных средств, внесенных акционерами сверх номинала за текущий отчетный год.      

В статье 6 «Изменения в резервах в текущем году (нетто)» показываются изменения, произошедшие в капитальных резервах с начала года:      

а) резерв по переоценке основных средств – показывается чистый эффект любых изменений в резерве по переоценке основных средств в течение года на нетто-основе.      

б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи – показывается чистый эффект любых изменений в резерве по переоценке ценных бумаг в течение года на нетто-основе.      

в) прочие общие резервы - показывается чистый эффект изменений в общих РППУ по классифицируемым активам и других капитальных резервах в течение года на нетто-основе.      

г) резерв для будущих потребностей банка – показывается чистый эффект любых изменений в резерве для будущих потребностей банка в течение года на нетто-основе.     

   д) резерв на выравнивание прибыли (РВП) - показывается чистый эффект любых изменений в резерв на выравнивание прибыли (РВП).     

е) резерв на покрытие рисков по инвестициям - показывается чистый эффект любых изменений в резерве на покрытие рисков по инвестициям.    

В статье 7 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям» показываются все денежные дивиденды, объявленные по простым акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.      

В статье 8 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям» показываются все денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным в течение текущего года, включая дивиденды, которые будут выплачены в следующем отчетном периоде.      

В статье 9 «Прочие корректировки капитала в текущем году (нетто)» показывается чистая сумма корректировок по другим статьям, не перечисленным выше, но имеющим влияние на капитал, сумма денежных средств, внесенных для увеличения уставного капитала, а также перенесённая часть резерва по переоценке основных средств.      

В статье 10 «Итого капитал на конец отчетного периода» показывается сумма статей с 3 по 9. 

8.2. В подразделе Б. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах банка предоставляются сведения об акциях и других ценных бумагах, выпущенных банком. Данные приводятся в зависимости от страны происхождения капитала банка в разбивке на «отечественный капитал» и «иностранный капитал».       

В статье 1 «Объявленный уставный капитал» указывается уставный капитал, указанный в учредительных документах банка.      

В статье 2 «Оплаченный уставный капитал» указываются простые и привилегированные акции из пп. а) и б) статьи 31 раздела 1.В. «Капитал».      

В статье 3 «Доля государства в оплаченном уставном капитале» указывается часть акций, принадлежащих государству в оплаченном уставном капитале банка. В данную статью также относятся акции государственных учреждений и юридических лиц с участием государства более 51% акций.      

 

9. Раздел 4. Изменения в нераспределенной прибыли      

9.1. В данном разделе указываются изменения по нераспределенной прибыли банка с начала года. Если в отчетном периоде по какой-либо статье данного отчета никаких изменений не произошло, то по такой статье показывается нулевое значение.  

В статье 1 «Нераспределенная прибыль, указанная в отчете за предыдущий год» показывается нераспределенная прибыль банка, указанная первоначально в балансовом отчете и в отчете о прибылях и убытках. Для вновь открытого банка, который начал свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение.      

В статье 2 «Корректировки нераспределенной прибыли, не показанные на конец предыдущего года» показывается чистая сумма всех корректировок, сделанных в отношении первоначально указанных цифр нераспределенной прибыли в Балансовом отчете за предыдущий год.       

В статье 3 «Нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок» сумма строк 1 и 2 данного раздела. Если не было сделано никаких корректировок, то значение данной статьи должно быть равно значению статьи 1.      

В статье 4 «Прибыль (убыток) с начала года» указывается чистая прибыль (убыток) за текущий отчетный год, указанная в отчете о прибылях и убытках раздела 2.       

В статье 5 «Изменения в резерве для будущих потребностей банка в текущем году (нетто)» показывается чистый эффект любых изменений в резерве для будущих потребностей, которые имели место в текущем году.       

В статье 6 «Изменения в других резервах, влияющих на нераспределенную прибыль, в текущем году (нетто)» показывается чистый эффект любых изменений в других резервах, которые влияют на нераспределенную прибыль, в текущем году, включая изменения в резерве по переоценке основных средств.       

В статье 7 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям» указываются все денежные дивиденды, объявленные по простым акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.       

В статье 8 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям» указываются все денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.       

В статье 9 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по простым акциям» указываются дивиденды, объявленные в виде акций в течение текущего года, включая акции, не признанные в капитале на дату отчета.      

В статье 10 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по привилегированным акциям» указываются дивиденды, объявленные в течение текущего года в виде акций по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, включая дивиденды, не признанные в капитале на дату отчета.      

В статье 11 «Прочие корректировки нераспределенной прибыли в текущем году, нетто» - нетто-баланс любых других изменений, влияющих на нераспределенную прибыль в текущем году.      

Статья 12 «Итого нераспределенная прибыль на конец отчетного периода» составляет сумму статей с 3 по 11 данной таблицы. Эта сумма должна соответствовать сумме статьи 31 г в разделе 1.В. «Капитал».       

      

10. Раздел 5. Портфель ценных бумаг      

      

10.1. Данный отчет состоит из трех граф: наименование статьи, значение статьи в сомах и значение статьи в сомовом эквиваленте статей отчета в иностранной валюте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату.       

10.2. Покупка и продажа ценных бумаг по РЕПО-соглашениям не отражается в данном разделе, но данные операции должны быть показаны в других разделах ПРБО.      

10.3. В статье 1 «Торговые долговые ценные бумаги, выпущенные государственными органами» указываются долговые торговые ценные бумаги банка в следующем разрезе:      

а) государственные казначейские векселя Правительства Кыргызской Республики и другие государственные ценные бумаги – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных Правительством Кыргызской Республики, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

б) долговые ценные бумаги, выпущенные Национальным банком, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных Национальным банком, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

в) долговые ценные бумаги, выпущенные местными органами власти, – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных местными органами власти, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости; 

г) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами стран СНГ и Балтии, – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами стран СНГ и Балтии с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

д) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами стран ОЭСР, – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами стран ОЭСР, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости; 

е) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами других стран, – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами других стран, с учетом премии/дисконта и корректировки справедливой стоимости. 

В статье 2 «Другие торговые долговые ценные бумаги» показываются торговые долговые ценные бумаги, выпущенные компаниями: 

а) долговые ценные бумаги местных компаний – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных местными компаниями, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости; 

а1) долговые ценные бумаги местных исламских банков – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных местными исламскими банками, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости; 

б) долговые ценные бумаги иностранных компаний – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных иностранными компаниями, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

б1) долговые ценные бумаги иностранных исламских банков – показывается номинальная стоимость торговых долговых ценных бумаг, выпущенных иностранными исламскими банками, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости. 

В статье 3 «Торговые капитальные ценные бумаги» показываются капитальные торговые ценные бумаги банка: 

а) капитальные ценные бумаги местных компаний – показывается номинальная стоимость капитальных торговых ценных бумаг местных компаний с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

а1) капитальные ценные бумаги местных исламских банков – показывается номинальная стоимость капитальных торговых ценных бумаг, выпущенных местными исламскими банками, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости; 

б) капитальные ценные бумаги иностранных компаний – показывается номинальная стоимость капитальных торговых ценных бумаг иностранных компаний с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

б1) капитальные ценные бумаги иностранных исламских банков – показывается номинальная стоимость капитальных торговых ценных бумаг, выпущенных иностранными исламскими банками, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости. 

В статье 4 «Долговые ценные бумаги, годные для продажи, выпущенные государственными органами» показываются ценные бумаги, выпущенные государственными органами и годные для продажи:      

а) государственные казначейские векселя Правительства Кыргызской Республики и другие государственные ценные бумаги – показывается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных Правительством Кыргызской Республики и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

б) долговые ценные бумаги, выпущенные Национальным банком, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных Национальным банком и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости; 

в) долговые ценные бумаги, выпущенные местными органами власти, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных местными органами власти и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

г) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами стран СНГ и Балтии, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами стран СНГ и Балтии и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

д) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами стран ОЭСР, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами стран ОЭСР и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

е) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами других стран, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами других стран и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости.      

В статье 5 «Другие долговые ценные бумаги, годные для продажи» показываются долговые ценные бумаги, выпущенные компаниями и годные для продажи:      

а) долговые ценные бумаги местных компаний – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных местными компаниями и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;     

а1) долговые ценные бумаги местных исламских банков – показывается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных местными исламскими банками и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;  

б) долговые ценные бумаги иностранных компаний – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных иностранными компаниями и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

б1) долговые ценные бумаги иностранных исламских банков – показывается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных иностранными исламскими банками и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости. 

В статье 6 «Капитальные ценные бумаги, годные для продажи» показываются капитальные ценные бумаги, годные для продажи:       

а) капитальные ценные бумаги местных компаний – показывается номинальная стоимость капитальных ценных бумаг местных компаний, годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;     

а1) капитальные ценные бумаги местных исламских банков – показывается номинальная стоимость капитальных ценных бумаг, выпущенных местными исламскими банками и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;  

б) капитальные ценные бумаги иностранных компаний – показывается номинальная стоимость капитальных ценных бумаг иностранных компаний, годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости;      

б1) капитальные ценные бумаги иностранных исламских банков – показывается номинальная стоимость капитальных ценных бумаг, выпущенных иностранными исламскими банками и годных для продажи, с учетом дисконта/премии и корректировки справедливой стоимости.    

В статье 7 «Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения, выпущенные государственными органами» показываются ценные бумаги, выпущенные государственными органами и удерживаемые до погашения:      

а) государственные казначейские векселя Правительства Кыргызской Республики и другие государственные ценные бумаги – показывается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных Правительством Кыргызской Республики и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

б) долговые ценные бумаги, выпущенные Национальным банком, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных Национальным банком и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

в) долговые ценные бумаги, выпущенные местными органами власти, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных местными органами власти и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

г) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами стран СНГ и Балтии, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами стран СНГ и Балтии и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

д) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами стран ОЭСР, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами стран ОЭСР удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

е) долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами других стран, – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных правительствами других стран и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии.      

В статье 8 «Другие долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения» показываются долговые ценные бумаги, выпущенные компаниями и удерживаемые до погашения:      

а) долговые ценные бумаги местных компаний – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных местными компаниями и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

а1) долговые ценные бумаги местных исламских банков – показывается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных местными исламскими банками и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;  

б) долговые ценные бумаги иностранных компаний – показывается номинальная стоимость долговых ценных бумаг, выпущенных иностранными компаниями и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии;      

б1) долговые ценные бумаги иностранных исламских банков – показывается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных иностранными исламскими банками и удерживаемых до погашения, с учетом дисконта/премии.   

В статье 9 «Общий РППУ на ценные бумаги» показывается общий РППУ по торговым ценным бумагам, ценным бумагам, годным для продажи и удерживаемым до погашения.       

В статье 10 «Специальный РППУ на ценные бумаги» показывается специальный РППУ по торговым ценным бумагам, ценным бумагам, годным для продажи и удерживаемым до погашения.      

В статье 11 «Чистая стоимость ценных бумаг» показывается чистая стоимость ценных бумаг (номинальная стоимость ценной бумаги с учетом дисконта/премии, корректировки справедливой стоимости и за минусом РППУ).      

10.4. Кроме того, дополнительно необходимо представить информацию по изменениям в справедливой (рыночной) стоимости ценных бумаг банка в сравнении с предыдущим периодом по торговым ценным бумагам, ценным бумагам, годным для продажи и удерживаемым до погашения.      

      

11. Раздел 6. Информация о просроченных активах      

      

11.1. В подразделе 6 А отражается информация о всех просроченных активах банка во всех валютах, в зависимости от типа клиентов и количества дней просрочки. В подразделе 6 Б приводится информация о просроченных активах банка в иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

11.2. Кредиты и финансовая аренда клиентам должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. По всем видам активов и забалансовых обязательств указывается их стоимость на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта (если таковой имеется).  

В статье 3 «Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал» указываются вложения банка в долговые ценные бумаги, а также приобретение акций или финансовые вложения в капитал с целью получения выгоды в форме распределения результатов деятельности инвестируемой компании. 

11.3. В статье 4 «Прочие активы» показываются активы, не указанные выше, но по которым имеется просроченная задолженность.       

11.4. Справочно: количество реструктуризированных кредитов –указывается общее количество кредитов, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договору), отличающихся от обычной практики кредитования банка, т.е. реструктуризированные кредиты.       

11.5. Приведенный ниже порядок заполнения раздела относится как к подразделу 6.А, так и к подразделу 6 Б.     

В столбце 1 «Наименование статьи» показывается тип актива, по которому имеется просроченная задолженность.     

Столбец 2 «Всего» должен быть равен сумме столбцов 3 и 5.     

В столбце 3 «Текущие (не просроченные) активы» показываются суммы текущих активов, по которым нет просроченной задолженности.     

В столбце 4 «Реструктуризированные кредиты» указываются суммы всех реструктуризированных кредитов (просроченные и непросроченные) на отчетную дату.   

В столбце 5 «Всего просроченные активы» отражается вся сумма балансовых остатков активов (кредитов), по которым имеется просроченная задолженность (по основной сумме и/или по процентам). Значение в столбце 5 равно сумме значений в столбцах 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12.   

В столбцах 6 – 12 отражаются суммы балансовых остатков просроченных активов в зависимости от срока возникновения задолженности. Сроки определяются с момента возникновения задолженности до даты отчета.     

В столбце 13 «Всего кредитов в статусе неначисления» показывается остаток задолженности по кредитам, по которым придан статус неначисления процентного дохода, согласно требованиям нормативных правовых актов Национального банка.    

11.6 В подразделе В. «Информация о просроченных активах банка в рамках «исламского окна» (в сомах)» отражается информация о всех просроченных активах банка в рамках «исламского окна», как в национальной, так и в иностранной валютах, в зависимости от типа клиентов и количества дней просрочки. В подразделе Г. «Информация о просроченных активах банка в рамках «исламского окна» (в инвалюте)» приводится информация о просроченных активах банка рамках «исламского окна» в иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.     

При этом финансирование, предоставленное клиентам, должно быть распределено по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса.    

В статье 4 «Прочие активы» показываются активы, не указанные выше, но по которым имеется просроченная задолженность.     

Справочно: количество реструктуризированных активов – указывается общее количество активов, по которым банк предоставляет клиенту/партнеру преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договору), отличающихся от обычной практики финансирования банка, т.е. реструктуризированные активы.    

Подразделы 6.В и 6.Г заполняются согласно порядку, приведенному в пункте 11.5 для заполнения подразделов 6.А и 6.Б.    

    

12. Раздел 7. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска       

      

12.1. Подраздел 7 А содержит информацию о всех активах и забалансовых обязательствах, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие во всех валютах. В подразделе 7 Б содержится информация об активах и забалансовых обязательствах, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие в иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату.       

12.2. В статье 1 «Кредит и другие операции с финансово-кредитными организациями» указываются кредиты, репо-операции и краткосрочные размещенные средства в других банках и финансово-кредитных организациях, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в других банках. 

В статье 2 «Кредиты и финансовая аренда другим клиентам» кредиты и финансовая аренда должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. По всем видам активов и забалансовых обязательств указывается их стоимость на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта (если таковой имеется).  

В статье 3 «Всего» указывается сумма статей 1 и 2. 

В статье 4 «Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал» указываются вложения банка в долговые ценные бумаги, а также приобретение акций или финансовые вложения в капитал с целью получения выгоды в форме распределения результатов деятельности инвестируемой компании. 

В статье 5 «Прочая собственность банка, принятая в погашение актива» указываются недвижимые и движимые активы, перешедшие во владение банка в счет погашения обязательств на отчетную дату, без учета РППУ. 

12.3. В статье 6 «Прочие активы» показываются активы, не указанные выше, но подлежащие классификации в соответствии с требованиями Национального банка.       

12.4. Приведенный ниже порядок заполнения раздела относится как к подразделу 7 А, так и к подразделу 7 Б.      

В столбце 1 «Наименование статьи» показывается тип актива, подлежащего классификации. В столбце 2 «Всего» значение должно быть равно сумме значений столбцов 5, 6, 7, 9, 10, 11. В столбце 3 «Дисконт» показывается величина несамортизированного дисконта на отчетную дату по всем активам.       

В столбце 4 «Всего резервов» отражается размер РППУ (общего и специального) для каждого типа активов и забалансовых обязательств. Значение столбца 4 должно быть равно сумме значений столбцов 8 и 12.      

В столбцах 5, 6, 7, 9 10 и 11 показываются категории активов и забалансовых обязательств, в зависимости от классификации, от «нормальных» до «потерь».      

В столбцах 6.1, 6.2, 6.3, 7.1, 7.2, 7.3, 9.1 и 9.2 показываются категории активов и забалансовых обязательств, в зависимости от их классификации в разбивке по ставкам РППУ от нормальных до потерь.    

В столбце 8 показывается сумма общего РППУ по таким активам как «нормальные», «удовлетворительные» и «под наблюдением». 

В столбце 12 показывается сумма специального РППУ по таким классифицированным активам как «субстандартные», «сомнительные» и «потери». 

12.5. Подраздел 7.В «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска банком в рамках «исламского окна» (в сомах)» содержит информацию об активах и забалансовых обязательствах «исламского окна» банка, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие как в национальной, так и в иностранной валютах. В подразделе 7.Г «Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска банком в рамках «исламского окна» (в сомах)» содержится информация об активах и забалансовых обязательствах «исламского окна» банка, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие в иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.     

При этом финансирование, предоставленное клиентам, должно быть распределено по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. По всем видам активов и забалансовых обязательств указывается их стоимость на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта (если таковой имеется). Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.    

В статье 6 «Прочие активы» показываются активы, не указанные выше, но подлежащие классификации в соответствии с требованиями Национального банка.     

Подразделы 7.В и 7.Г заполняются согласно порядку, приведенному в пункте 12.4 для заполнения подразделов 7.А и 7.Б.     

    

      

13. Раздел 8. Изменения в РППУ      

      

13.1. В подразделе А. «Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательствах» отражается информация об активах, которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года, а также возвращенных (ранее списанных) активах за текущий год с нарастающим итогом, в сомах (столбцы 2, 4, 6) и иностранной валюте в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату (столбцы 3, 5, 7).       

13.2. В статье 1 «Кредит и другие операции с финансово-кредитными организациями» указываются кредиты, репо-операции и краткосрочные размещенные средства в других банках и финансово-кредитных организациях, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в других банках. 

В статье 2 «Кредиты и финансовая аренда другим клиентам» кредиты и финансовая аренда должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса.  

В статьях 1 и 2 указывается стоимость кредитов за минусом величины несамортизированного дисконта без вычета РППУ. 

В статье 3 «Всего» указывается сумма статьей 1 и 2. 

В статье 4 «Инвестиции в ценные бумаги и/или капитал» указываются вложения банка в долговые ценные бумаги, а также приобретения акций или финансовые вложения в капитал с целью получения выгоды в форме распределения результатов деятельности инвестируемой компании. 

В статье 5 «Прочая собственность банка, принятая в погашение актива» указываются недвижимые и движимые активы, перешедшие во владение банка в счет погашения обязательств на отчетную дату, без учета РППУ.  

В статье 6 «Прочие активы» показываются все активы, не указанные выше, но которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года или возвращены (ранее списанные) за текущий год.       

В статье 7 «Всего активов, подлежащих классификации» указывается сумма статьей 3, 4, 5 и 6. 

В статье 8 «Забалансовые обязательства» указываются все забалансовые обязательства, подлежащие классификации. 

В статье 9 «Всего активов и забалансовых обязательств, подлежащих классификации» указывается сумма статьей 7 и 8.  

В строке «Справочно: общая сумма списанных кредитов, числящихся на внесистемном учете» указываются списанные кредиты, находящиеся на внесистемном учете на отчетную дату.      

13.3. В столбце 1 «Наименование статьи» в строках 1, 2, 4, 5, 6 и 8 перечисляются активы и забалансовые обязательства, списанные за счет РППУ и возвращенные (ранее списанные).       

В столбцах 2 и 3 «Списание – А» указываются суммы списанных активов и забалансовых обязательств за счет РППУ.       

В столбцах 4 и 5 «Возврат – Б» указываются суммы возвращенных в РППУ активов и забалансовых обязательств, которые были ранее списаны.       

В столбцах 6 и 7 "Чистое" списание» указывается разница между размерами списанных и возвращенных активов и забалансовых обязательств, которая определяет чистый доход (убыток) от возврата ранее списанных активов и забалансовых обязательств.       

13.4. Подраздел Б. «Изменения в РППУ по кредитам, кроме кредитов банкам»      

В статье 1 «Остаток РППУ на начало года, всего» показывается остаток по счету РППУ в балансовом отчете на начало текущего года. Из них:      

а) специальные резервы - указывается размер специального резерва, созданного на покрытие потерь от классифицированных кредитов на начало года;       

б) общие резервы - указывается размер общего резерва, созданного на покрытие потерь от неклассифицированных кредитов на начало года.      

В статье 2 «(плюс) Возвращенные активы» указывается сумма, на которую уменьшается абсолютное значение РППУ в результате возврата по ранее списанным кредитам. Эта сумма должна соответствовать сумме возврата, указанной в статье 2 столбце Б - 4 подраздела 8А.       

В статье 3 «(минус) Списанные активы» указывается сумма, на которую уменьшается остаток по счету РППУ как результат списания кредитов, классифицированных как убытки. Эта сумма должна соответствовать сумме списания, указанной в статье 2 столбце А - 2 подраздела 8А.    

В статье 4 «Отчисления в РППУ с начала года» указывается размер фактически произведенных в течение текущего года отчислений в РППУ.      

В статье 5 «Корректировки» указывается чистая сумма всех изменений к соответствующей сумме РППУ на начало текущего года. Если цифра отрицательная, то она должна быть указана в скобках.      

Значение статьи 6 «Остаток РППУ на конец отчетного периода, всего» равно сумме статей 1, 2, 4, и 5 за минусом статьи 3. Из них:      

а) специальные резервы - указывается размер специального резерва, созданного на покрытие потерь от классифицированных кредитов на конец отчетного периода;      

б) общие резервы - указывается размер общего резерва, созданного на покрытие потерь от неклассифицированных кредитов на конец отчетного периода.       

13.5. Подразделы В. «Изменения в РППУ по активам, отличным от кредитов, и забалансовым обязательствам» и Г. «Изменения в РППУ по кредитам банкам и другим финансово-кредитным организациям» заполняются аналогично подразделу 8 Б с учетом соответствующих видов активов, следующих из названия подраздела.      

  13.6. Подраздел Д «Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательствах банка в рамках «исламского окна» заполняется аналогично подразделу 8.А .    

При этом финансирование, предоставленное клиентам, должно быть распределено по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. Списание и возврат должны быть занесены в соответствующие столбцы и строки. Сумма чистого списания рассчитывается автоматически. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.    

В статьях 1 «Финансирование, предоставленное финансово-кредитным организациям» и 2 «Финансирование, предоставленное другим клиентам» указывается стоимость предоставленного финансирования (за минусом величины несамортизированного дисконта) без вычета РППУ.    

В статье 6 «Прочие активы» показываются все активы, не указанные выше, но которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года или возвращены (ранее списанные) за текущий год.     

13.7. Подраздел Е. «Изменения в РППУ по предоставленному финансированию банком в рамках «исламского окна», кроме финансирования, предоставленного банкам» заполняется аналогично подразделу 8.Б.    

При этом в статье 1 «Остаток РППУ на начало года, всего» показывается остаток по счету РППУ в балансовом отчете на начало текущего года. Из них:    

а) специальные резервы - указывается размер специального резерва, созданного на покрытие потерь от классифицированных активов на начало года;     

б) общие резервы - указывается размер общего резерва, созданного на покрытие потерь от неклассифицированных активов на начало года.    

В статье 2 «(плюс) Возвращенные активы» указывается сумма, на которую уменьшается абсолютное значение РППУ в результате возврата по ранее списанным активам. Эта сумма должна соответствовать сумме возврата, указанной в статье 2 столбце Б - 4 подраздела 8Д.     

В статье 3 «(минус) Списанные активы» указывается сумма, на которую уменьшается остаток по счету РППУ как результат списания активов, классифицированных как убытки. Эта сумма должна соответствовать сумме списания, указанной в статье 2 столбце А - 2 подраздела 8Д.     

Значение статьи 6 «Остаток РППУ на конец отчетного периода, всего» равно сумме статей 1, 2, 4, и 5 за минусом статьи 3. Из них:    

а) специальные резервы - указывается размер специального резерва, созданного на покрытие потерь от классифицированных активов на конец отчетного периода;    

б) общие резервы - указывается размер общего резерва, созданного на покрытие потерь от неклассифицированных активов на конец отчетного периода.     

13.8. Подразделы Ж. «Изменения в РППУ по активам банка в рамках «исламского окна», отличным от финансирования» и З. «Изменения в РППУ по предоставленному банком в рамках «исламского окна» финансированию банкам и другим финансово-кредитным организациям» заполняются аналогично подразделу Е с учетом соответствующих видов активов, следующих из названия подраздела.    

    

14. Раздел 9. Сведения о крупных рисках.       

      

14.1. В подразделе А. «Сведения о крупных рисках» отражаются наибольшие совокупные задолженности заемщиков банка по их номинальной стоимости на отчетную дату.  

14.2. Если в банке отсутствуют крупные риски (по совокупной задолженности заемщиков перед банком) или их меньше 15, то в остальных строках, оставшихся после заполнения, указываются самые большие задолженности в порядке убывания. Если в банке крупных рисков или групп рисков, попадающих под определение крупных, более 15, то необходимо представить их список отдельно на бумажном носителе в том же порядке и в той же форме, что и риски, указанные в разделе 9.       

14.3. В столбце «Наименование клиента» необходимо указывать наименование каждого клиента-заемщика, принявшего на себя обязательство по возврату активов банка.  

В данном столбце необходимо указать полное наименование заемщика: 1) для юридических лиц – наименование компании в соответствии с регистрацией в государственных органах, 2) для физического лица – фамилия, имя, отчество полностью.       

В столбце «Группа» показывается номер группы клиентов, которые должны рассматриваться в качестве единой совокупной задолженности. Каждая отдельная задолженность из такой группы должна быть указана в отдельной строке. Например, если какое-либо лицо имеет как индивидуальные кредиты, так и кредиты, выданные его компании, то этим кредитам должен быть присвоен один номер группы для целей определения крупных рисков.       

Пример: если физическое лицо А и две компании, связанные с ним, имеют три кредита, которые вместе составляют крупный риск (единую группу), то 1, 2 и 3 кредитам присваивается номер группы 1. Если следующий крупный кредит был выдан другому отдельному клиенту, тогда этому кредиту присваивается номер группы 2.       

Наглядно это будет выглядеть следующим образом:      

Наименование клиента Номер группы      

Физическое лицо А 1      

Компания физического лица А 1      

Компания физического лица А 1      

Физическое лицо Б 2      

В столбце «Кредиты и финансовая аренда» указывается остаток задолженности по кредитам и финансовой аренде заемщика.   

В столбце «Процентная ставка» указывается номинальная процентная ставка кредита или финансовой аренды в соответствии с договором. 

В столбце «Прочие активы» указывается любая другая задолженность физического и юридического лица перед банком (начисленные проценты, дебиторская задолженность и др.), за исключением задолженности, указанной в столбце «Кредиты и финансовая аренда». 

В столбце «Процентная ставка» указывается номинальная процентная ставка прочих активов. 

В столбце «Забалансовые обязательства» указываются обязательства по выдаче кредитов, предоставленным гарантиям, аккредитивам, валютным операциям, а также обязательства по покупке активов и другие условные обязательства.  

В столбце «Всего» суммируются суммы столбцов «Кредиты и финансовая аренда», «Прочие активы» и «Забалансовые обязательства» (сумма столбцов 4, 6, 8). 

В столбце «Категория классификации» указываются категории классификации активов и забалансовых обязательств, а также размер формирования РППУ в процентах. 

В столбце «Просроченная задолженность (в днях)» указывается количество дней просроченной заложенности из столбцов 4 и 6. 

В столбце «Доля финансового участия (акций) компании, которыми владеет банк» указывается в процентном соотношении доля участия банка в капитале компании. 

В столбце «Доля акций банка, которыми владеет компания или физическое лицо» указывается в процентном соотношении доля участия компании или физического лица в капитале банка. 

В строке «Общая сумма всех крупных рисков» суммируются все суммы столбца 9. 

В строке «Самая крупная задолженность на одного клиента» указывается крупная совокупная задолженность одного заемщика или группы связанных заемщиков. 

В строке «Справочно: всего количество заемщиков» указывается количество заемщиков на отчетную дату. 

14.4. Подраздел А-1. Сведения по 15 крупным источникам финансирования, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный фонд Кыргызской Республики и т.д.). 

В данном подразделе отражается информация о 15 крупных источниках финансирования, включая ФКО и государственные учреждения (депозиты, выступающие обеспечением по кредитам, не включаются в данную таблицу).     

В столбце «Наименование вкладчика/кредитора» указывается полное наименование каждого вкладчика/кредитора.  

В столбце «ИНН вкладчика/кредитора» указывается регистрационный (идентификационный) налоговый номер вкладчика/кредитора. Для нерезидента если имеется – ИНН, если нет – номер удостоверяющего документа (паспорта) для физического лица, регистрационный номер из торгового реестра для юридического лица. 

В столбце «Сумма финансированиия/депозита» указывается сумма в национальной валюте в разбивке на:    

- кредит;    

- расчетный счет;    

- срочный депозит;    

- депозит до востребования. 

В столбце «Валюта» указывается буквенный код валюты финансирования/депозита. 

В столбце «Наценка» указывается процентная ставка финансирования/депозита по договору.    

В столбце «Дата заключения договора» указывается дата заключения договора банка с вкладчиком/кредитором в формате «день/месяц/год» (например, 01.02.2016).    

В столбце «Дата завершения договора» указывается дата завершения договора банка с вкладчиком/кредитором, указанная в договоре, в формате «день/месяц/год» (например, 01.12.2016).    

В столбце «Примечание (обременение и т.д.)» указывается дополнительная информация, например, обременение, специальные тарифы.    

14.4-1. Подраздел Б. «Информация о банках-корреспондентах».  

В данном подразделе указывается информация о банках и финансово-кредитных организациях, с которыми банк имеет корреспонденткие отношения. В начале перечисляются банки-корреспонденты, в которых банк имеет ностро-счета, далее лоро-счета.  

В столбце «11значный SWIFT-код банка/Идентификационный код (для небанковских организаций)» указывается идентификационный код BIC (Business Identifier Codes) банка или финансово-кредитной организации. 

В столбце «Наименование банка/Наименование ЮЛ (для небанковских организаций)» указывается название банка или финансово-кредитной организации. 

В столбце «Группа» указывается номер группы банка/финансово-кредитной организации, которые должны рассматриваться в качестве единой банковской группы. Каждая группа должна быть указана в отдельной строке. Например, в случае если банк и финансово-кредитная организация состоят в одной банковской группе, должен быть присвоен один номер группы для целей определения крупных рисков.  

В столбце «Страна принадлежности» указывается страна, в которой находится банк-корреспондент. 

В столбце «Название рейтингового агентства» указывается название рейтинговой компании, которая присвоила рейтинг банку-корреспонденту. 

В столбце «Присвоенный рейтинг (если имеется)» указывается актуальный долгосрочный кредитный рейтинг банка-корреспондента, присвоенный рейтинговым агентством. В случае если банк-корреспондент имеет два и более рейтинга за последний год, указывается наименьший рейтинг. 

В столбце «Дата присвоения рейтинга» указывается дата присвоения рейтинга банку-корреспонденту. 

В столбце «Валюта» указывается буквенный код валюты корреспондентского счета. 

В столбце «Всего» указывается сумма остатка корреспондентского счета на отчетную дату. В столбце «В номинале валюты» отражается сумма остатка в тысячах единицах в той валюте, в которой открыт корреспондентский счет, а в столбце «В сомах» отражается сумма остатка корреспондентского счета в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «РППУ» указывается сумма созданного РППУ на корреспондентские счета. В столбце «В номинале валюты» отражается сумма остатка РППУ в иностранной валюте, а в столбце «В сомах» отражается сумма остатка РППУ в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

14.4-2. Подраздел 9Б-1 «Сведения по средствам, размещенным на депозитных счетах в банках».  

В данном подразделе отражается информация по размещенным средствам на депозитных счетах в банках-резидентах и нерезидентах на отчетную дату, за исключением депозитов, размещенных в Национальном банке.  

В столбце «Наименование банка» указывается название банка, в котором размещены депозитные счета. 

В столбце «Страна принадлежности» указывается страна, в которой находится банк-корреспондент. 

В столбце «Название рейтингового агентства» указывается название рейтинговой компании, которая присвоила рейтинг банку-корреспонденту. 

В столбце «Присвоенный рейтинг» указывается актуальный долгосрочный кредитный рейтинг банка-корреспондента, присвоенный рейтинговым агентством. В случае, если банк-корреспондент имеет два и более рейтинга за последний год, указывается наименьший рейтинг. 

В столбце «Всего сумма» указывается общая сумма размещенного депозита в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «Валюта» указывается буквенный код валюты размещенного депозита. 

В столбце «В номинале» указывается сумма депозита в тысячах единицах в той валюте, в которой открыт счет в банке-корреспонденте. 

В столбце «В сомах» указывается сумма депозита в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «Дата заключения договора» указывается дата начала размещения депозита в соответствии с договором в формате «день.месяц.год» (например, 01.02.2020). 

В столбце «Дата завершения договора» указывается дата окончания срока депозита в соответствии с договором в формате «день.месяц.год» (например, 01.02.2020). 

В столбце «% ставка/норма доходности» указывается процентная ставка депозита или иные условия, по которым банк извлекает доход. 

В столбце «Депозиты, включаемые в расчет норматива (показателя) К1.3» указывается сумма депозита, включаемая в расчет норматива (показателя) К1.3 в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «Депозиты, включаемые в расчет норматива (показателя) К1.4» указывается сумма депозита, включаемая в расчет норматива (показателя) К1.4 в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

14.5. Подраздел Г. Информация о брокере/дилере/депозитарии, обслуживающем банк.      

В данном подразделе отражается информация о брокере/дилере/депозитарии (далее - компания), с которым банк от своего имени или от имени своего клиента провел операции или сделки с корпоративными и государственными ценными бумагами за отчетный период.       

В столбце 2 «Вид компании (брокер/дилер/депозитарий)» указывается основная деятельность компании, с которой банк провел операции или сделки, т.е. брокер, дилер или депозитарий.      

В столбце 3 «Наименование компании» указывается полное официальное наименование компании, указанной в графе 2 настоящего подраздела.      

В столбце 4 «Адрес компании» указывается название страны и города, улицы и номер здания, в котором расположена компания.       

В столбце 5 «№ лицензии и дата получения» указывается номер лицензии и дата её получения компанией, а также уполномоченный орган, выдавший лицензию и страна уполномоченного органа.      

В столбце 6 «Присвоенный рейтинг» указывается рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный компании рейтинговым агентством..      

В столбце 7 «Название рейтингового агентства» указывается полное официальное наименование рейтингового агентства, присвоившего компании рейтинг долгосрочной кредитоспособности.      

В столбце 8 «Дата присвоения рейтинга» указывается официальная дата присвоения компании рейтинга долгосрочной кредитоспособности, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 9 «Дата заключения контракта с компанией» указывается официальная дата заключения контракта банка с компанией, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).

14.6. Подраздел Д. Информация об операциях с корпоративными и государственными ценными бумагами      

В данном подразделе отражается информация об операциях и сделках банка, в том числе на условиях репо, с корпоративными и государственными ценными бумагами, принадлежащими на праве собственности банку и/или клиенту банка, проведенных за отчетный период.      

В столбце 2 «Наименование компании (брокер/дилер/депозитарий)» указывается полное официальное наименование компании, указанной в графе 3 подраздела «9.Г. Информация о брокере/дилере/депозитарии, обслуживающем банк».      

В столбце 3 «Вид операции» указывается осуществление компанией покупки (для банка и клиентов банка), продажи (от имени банка и клиентов банка), хранения, учета и регистрации ценных бумаг и т.д..      

В столбце 4 «Сумма операции» указывается сумма операции/сделки, выраженная в валюте, указанной в графе 5 «Валюта» настоящего подраздела.       

В столбце 5 «Валюта» указывается буквенный код валюты*, в которой была произведена операция или сделка между банком и компанией с ценными бумагами.      

В столбце 6 «Дата начала операции» указывается дата начала проведения компанией операции, указанной в графе 3 настоящего подраздела, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 7 «Дата завершения операции» указывается дата завершения проведения компанией операции, указанной в графе 3 настоящего подраздела, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 8 «Примечание» указывается, в случае необходимости, дополнительная информация об условиях проведения операции/сделки, например, срок проведения операции/сделки, предоставление залога банком или его клиентом брокеру/дилеру/депозитарию для проведения операции/сделки, условия оплаты услуг брокера/дилера/депозитария (единовременным платежом или частичными выплатами) и т.д.      

14.7. Подраздел Е. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг банка      

В данном подразделе отражается информация о корпоративных и государственных ценных бумагах, принадлежащих банку на праве собственности по состоянию на отчетную дату, с разделением на группы: корпоративные ценные бумаги и государственные ценные бумаги.       

В столбце 2 «Вид ценной бумаги» указывается тип ценных бумаг (акция, вексель, облигация, евробонд и т.д.).       

В столбце 3 «Номер ценной бумаги» указывается государственный регистрационный номер ценной бумаги, присвоенный уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг.      

В столбце 4 «Наименование эмитента» указывается полное официальное наименование эмитента ценной бумаги на языке оригинала. В случае отсутствия официального названия эмитента на официальном языке указывается на английском языке.     

В столбце 5 «Признак резидентства эмитента» указывается эмитент ценной бумаги - резидент Кыргызской Республики или эмитент ценной бумаги - нерезидент Кыргызской Республики.      

В столбце 6 «Страна эмитента» указывается страна, в которой зарегистрировано юридическое лицо эмитент ценной бумаги.      

В столбце 7 «Дата приобретения» указывается дата приобретения банком ценной бумаги, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 8 «Дата погашения (только для долговой ценной бумаги)» указывается дата погашения долговой ценной бумаги, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 9 «Количество ценных бумаг (шт.)» указывается количество ценных бумаг, принадлежащих банку на праве собственности, в штуках.      

В столбце 10 «Валюта» указывается буквенный код валюты*, в которой выражена цена одной ценной бумаги.      

В столбце 11 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) номинальная» указывается номинальная цена одной ценной бумаги, с двумя знаками после запятой в единицах валюты, указанной в графе 10 «Валюта» настоящего подраздела.      

В столбце 12 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) – рыночная» указывается рыночная цена одной ценной бумаги на отчетную дату, с двумя знаками после запятой в единицах валюты, указанной в графе 10 «Валюта» настоящего подраздела.      

В столбце 13 «Общая стоимость пакета ценных бумаг (в ед. оригинальной валюты) номинальная ст.9*ст.11» указывается общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, вычисляемая путем умножения значения строки из графы 9 «Количество ценных бумаг (шт.)» на значение строки из графы 11 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) номинальная» .       

В столбце 14 «Общая стоимость пакета ценных бумаг (в ед. оригинальной валюты) рыночная ст.9*ст.12» указывается общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг вычисляемой путем умножения значения строки из графы 9 «Количество ценных бумаг (шт.)» на значение строки из графы 12 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) – рыночная» .      

В столбце 15 «Организация, осуществляющая хранение, учет и регистрацию ценных бумаг (название и адрес организации, ФИО руководителя, № лицензии)» указывается полное официальное наименование организации, осуществляющей хранение, учет и регистрацию ценных бумаг, указанных в графе 2 «Вид ценной бумаги» настоящего подраздела, а также название страны и города, улицы и номер здания, в котором расположена данная организация.      

В столбце 16 «Классификация РППУ» отражается размер отчислений в РППУ по ценной бумаге соответствующей категории классификации, выраженный в процентах от стоимости ценной бумаги (например, 5%, 25% и т.д.), согласно требованиям Национального банка.      

В столбце 17 «Статус ценных бумаг (погашены, проданы, заложены и др.)» указывается текущий статус ценной бумаги по состоянию на последний рабочий день отчетного периода, такой как, например, «в собственности у банка», «продан», «заложен», «погашен», «имеется обременение на ценную бумагу ( блокирование, арест ценных бумаг, наличие притязаний на ценную бумагу третьих лиц и др.)», «утрачен (по любым основаниям, в том числе выбытие из владения путем потери, хищения, кражи и др.)» и т.д. Если части одной эмиссии ценных бумаг имеют различные статусы, то информация по каждой такой части данной эмиссии должна отражаться отдельно в соответствии с их статусом по состоянию на последний день отчетного периода.     

14.8. Подраздел Ж. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг клиентов      

В данном подразделе отражается информация о корпоративных и государственных ценных бумагах, принадлежащих клиентам банка на праве собственности и/или переданных в доверительное управление банку по состоянию на отчетную дату, с разделением на группы: корпоративные ценные бумаги и государственные ценные бумаги.       

В столбце 2 «Вид ценной бумаги» указывается тип ценных бумаг (акция, вексель, облигация, евробонд и т.д.).       

В столбце 3 «Номер ценной бумаги» указывается государственный регистрационный номер ценной бумаги, присвоенный уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг.      

В столбце 4 «Наименование эмитента» указывается полное официальное наименование эмитента ценной бумаги на языке оригинала. В случае отсутствия официального названия эмитента на официальном языке указывается на английском языке.     

В столбце 5 «Признак резидентства эмитента» указывается эмитент ценной бумаги - резидент Кыргызской Республики или эмитент ценной бумаги - нерезидент Кыргызской Республики.      

В столбце 6 «Страна эмитента» указывается страна, в которой зарегистрировано юридическое лицо эмитент ценной бумаги.      

В столбце 7 «Дата приобретения» указывается дата приобретения банком ценной бумаги, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 8 «Дата погашения (только для долговой ценной бумаги)» указывается дата погашения долговой ценной бумаги, в формате «день.месяц.год» (например, 01.11.2010).      

В столбце 9 «Количество ценных бумаг (шт.)» указывается количество ценных бумаг, принадлежащих клиентам банка на праве собственности, в штуках.      

В столбце 10 «Валюта» указывается буквенный код валюты*, в которой выражена цена одной ценной бумаги.      

В столбце 11 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) номинальная» указывается номинальная цена одной ценной бумаги, с двумя знаками после запятой, в единицах валюты, указанной в графе 10 «Валюта» настоящего подраздела.      

В столбце 12 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) – рыночная» указывается рыночная цена одной ценной бумаги на отчетную дату, с двумя знаками после запятой, в единицах валюты, указанной в графе 10 «Валюта» настоящего подраздела      

В столбце 13 «Общая стоимость пакета ценных бумаг (в ед. оригинальной валюты) номинальная ст.9*ст.11» указывается общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, вычисляемая путем умножения значения строки из графы 9 «Количество ценных бумаг (шт.)» на значение строки из графы 11 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) номинальная».       

В столбце 14 «Общая стоимость пакета ценных бумаг (в ед. оригинальной валюты) рыночная ст.9*ст.12» указывается общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг вычисляемой путем умножения значения строки из графы 9 «Количество ценных бумаг (шт.)» на значение строки из графы 12 «Цена одной ценной бумаги (в ед. оригинальной валюты) – рыночная».      

В столбце 15 «Организация, осуществляющая хранение, учет и регистрацию ценных бумаг (название и адрес организации, ФИО руководителя, № лицензии)» указывается полное официальное наименование организации, осуществляющей хранение, учет и регистрацию ценных бумаг, указанных в графе 2 «Вид ценной бумаги» настоящего подраздела, а также название страны и города, улицы и номер здания, в котором расположена данная организация.      

В столбце 16 «Классификация РППУ» - не заполняется.       

В столбце 17 «Статус ценных бумаг (погашены, проданы, заложены и др.)» указывается текущий статус ценной бумаги по состоянию на последний рабочий день отчетного периода, такие, как например:      

- «в доверительном управлении банка» и через наклонную черту дополнительно указать одно из нижеследующих пометок1: «продан», «заложен», «погашен», «имеется обременение на ценную бумагу (блокирование, арест ценных бумаг, наличие притязаний на ценную бумагу третьих лиц и др.)», «утрачен (по любым основаниям, в том числе выбытие из владения путем потери, хищения, кражи и др.)» и т.д.»,      

- «в собственности у клиента» и через наклонную черту дополнительно указать одно из нижеследующих пометок: «продан», «заложен», «погашен», «имеется обременение на ценную бумагу (блокирование, арест ценных бумаг, наличие притязаний на ценную бумагу третьих лиц и др.)», «утрачен (по любым основаниям, в том числе выбытие из владения путем потери, хищения, кражи и др.)» и т.д.»2.      

      

      

15. Раздел 10. Сведения об аффилированных лицах.      

15.1. В подразделе А. «Краткие сведения об активных операциях с аффилированными лицами» отражается информация о кредитах и иных приравненных к ним активных операциях банка с аффилированными лицами в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «Наименование компании» указывается наименование аффилированного лица, которому банк предоставил кредит, прочий актив и/или имеет условные обязательства перед данным аффилированным лицом.  

В столбце «Группа» указывается номер группы лиц, которые должны рассматриваться с совокупной задолженностью. Каждая группа должна быть указана в отдельной строке. Например, в случае если аффилированные лица состоят в одной группе, им должен быть присвоен один номер группы для целей определения крупных рисков. 

В столбце «Кредит и финансовая аренда» указывается остаток задолженности по кредитам и финансовой аренде аффилированных лиц банка. 

В столбце «Процентная ставка» указывается номинальная процентная ставка кредита или финансовой аренды в соответствии с договором. 

В столбце «Прочие активы» указывается любая другая задолженность аффилированных лиц перед банком (начисленные проценты, дебиторская задолженность и др.), за исключением задолженности, указанной в столбце «Кредиты и финансовая аренда».  

В столбце «Процентная ставка» указывается номинальная процентная ставка прочих активов. 

В столбце «Забалансовые обязательства» указывается сумма обязательств по выдаче кредитов, гарантии, аккредитивов, проведение валютных операций, сумма обязательств по покупке активов и других условных обязательств.  

В столбце «Всего» суммируются суммы столбцов «Кредиты и финансовая аренда», «Прочие активы» и «Забалансовые обязательства» (сумма столбцов 4, 6, 8). 

В столбце «Категории классификации» указывается категория классификации актива/забалансового обязательства с размером формирования РППУ (например, удовлетворительный 2%). 

В столбце «Просроченные активы» указывается количество дней просроченных активов из столбцов 4 и 6. 

В столбце «Доля финансового участия (акций) аффилированного лица, которой владеет банк» указывается в процентном соотношении доля участия в уставном капитале аффилированного лица, указанного в столбце 2, которой владеет банк.  

В столбце «Доля финансового участия (акций) банка, которой владеет аффилированное лицо» указывается в процентном соотношении доля участия в уставном капитале банка, которой владеет аффилированное лицо, указанное в столбце 2.  

В строке «Всего операций с аффилированными лицами» суммируются все суммы столбца 9.  

В строке «Самая крупная задолженность на одно аффилированное лицо» указывается максимальный размер риска на одно аффилированное лицо или группу связанных аффилированных лиц на отчетную дату.  

15.2. В подразделе Б. «Общие сведения об операциях с аффилированными лицами» отражается информация об операциях банка с аффилированными лицами, включая операции, которые были проведены и/или завершены в отчетном периоде, а также активные операции на отчетную дату. Каждая операция отражается отдельно в течение отчетного периода. 

При указании операций в данном подразделе указываются все операции с аффилированными с банком лицами, за исключением следующих операций/сделок, не представляющих риски:     

- оплата коммунальных услуг, услуг операторов связи;      

- операции по платежным картам и корпоративным картам (для операций юридических лиц/индивидуальных предпринимателей), за исключением операций по овердрафтам/кредитным лимитам;     

- операции по кассовому обслуживанию;     

- покупка/продажа дорожных коммерческих чеков;     

- сейфовые операции;     

- операции с государственными ценными бумагами;     

- платежи в государственный бюджет по налогам и сборам.     

В столбце «Наименование аффилированного лица» указывается наименование аффилированного лица (наименование компании/Ф.И.О.), которое является аффилированным лицом банка.  

В столбце «Сумма операций» указывается сумма проведенной операции банка с аффилированным лицом в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «Вид операций» указывается вид операции банка с аффилированным лицом (например, кредит, гарантия, продажа/покупка актива, услуги и др.). 

В столбце «Дата начала операции» указывается дата проведения операции банка в формате «день.месяц.год». 

В столбце «Срок и дата завершения операции» указывается дата завершения операции, которая имеет срок в формате «день.месяц.год». 

В столбце «Процентная ставка %» указывается номинальная процентная ставка сделки в соответствии с договором. 

В столбце «Залог по отношению к кредиту» указывается вид залога. 

В столбце «Владелец залога» указывается наименование владельца залога. 

В столбце «Условия проведения операции» указывается размер вознаграждения и основные условия операции. 

В столбце «Примечание» раскрывается информация о доле участия аффилированного лица в капитале банка или наоборот (например, 1. Дочерняя компания банка; 2. Компания, владеющая 10% и более акций банка) и дополнительная информация об операциях с аффилированными лицами. 

15.3. В подразделе В. «Сведения об аффилированных лицах банка» указывается информация обо всех аффилированных лицах банка.  

В столбце «Название аффилированного лица» указывается наименование аффилированного лица (наименование компании/Ф.И.О.), которое является аффилированным лицом банка. 

В столбце «Характер отношений аффилированного лица с банком» указывается информация о характере отношения банка с аффилированным лицом (например, холдинговая компания, дочерняя компания и др.). 

В столбце «Процент владения акциями/долями в зависимости по отношению к банку» указывается в процентном соотношении доля участия банка в капитале аффилированного лица или доля участия аффилированного лица в капитале банка. 

В столбце «Наименование аффилированного лица/основная деятельность» указывается основная деятельность аффилированного лица. 

В столбце «Примечание» раскрывается дополнительная информация об аффилированных лицах.    

 

16. Раздел 11. Сведения о связанных с банком лицах     

16.1. В подразделе А. «Краткие сведения об активных операциях со связанными с банком лицами» отражается информация о кредитах и приравненных к ним активных операциях со связанными с банком лицами в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

16.2. В столбце «Наименование связанного с банком лица» указывается полное имя связанного с банком лица, получившего актив от банка.  

В столбце «Группа» указывается номер группы связанных лиц, которые должны рассматриваться с совокупной задолженностью. Каждая группа должна быть указана в отдельной строке. Например, в случае если лица состоят в одной группе, то им должен быть присвоен один номер группы для целей определения крупных рисков. 

В столбце «Кредит и финансовая аренда» указывается остаток задолженности по кредитам и финансовой аренде связанных с банком лиц. 

В столбце «Процентная ставка» указывается номинальная процентная ставка кредита или финансовой аренды в соответствии с договором. 

В столбце «Прочие активы» указывается любая другая задолженность связанных с банком лиц перед банком (начисленные проценты, дебиторская задолженность и др.), за исключением задолженности, указанной в столбце «Кредиты и финансовая аренда».  

В столбце «Процентная ставка» указывается номинальная процентная ставка прочих активов. 

В столбце «Забалансовые обязательства» указывается сумма обязательств по выдаче кредитов, гарантии, аккредитивов, проведение валютных операций, обязательств по покупке активов и других условных обязательств.  

В столбце «Всего» подсчитываются суммы столбцов «Кредиты и финансовая аренда», «Прочие активы» и «Забалансовые обязательства» (сумма столбцов 4, 6, 8). 

В столбце «Категории классификации» указывается категория классификации актива/забалансового обязательства с размером формирования РППУ (например, удовлетворительный 2%). 

В столбце «Просроченные активы» указывается количество дней просроченных активов из столбцов 4 и 6. 

В строке «Всего операций со связанными с банком лицами» суммируются все суммы столбца 9.  

В строке «Самая крупная задолженность на одного связанного с банком лица» указывается максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, связанных с банком на отчетную дату. 

16.3. В подразделе Б. «Общие сведение об операциях со связанными с банком лицами» отражается информация об операциях связанных с банком лиц, включая операции, которые были проведены и/или завершены за отчетный период, а также активные операции на отчетную дату. Каждая операция отражается отдельно в течение отчетного периода.  

При указании операций в данном подразделе указываются все операции со связанными с банком лицами, за исключением следующих операций/сделок, не представляющих риски:     

- оплата коммунальных услуг, услуг операторов связи;      

- операции по платежным картам и корпоративным картам (для операций юридических лиц/индивидуальных предпринимателей), за исключением операций по овердрафту/кредитному лимиту;     

- операции по кассовому обслуживанию;     

- покупка/продажа дорожных коммерческих чеков;     

- сейфовые операции;     

- операции с государственными ценными бумагами;     

- платежи в государственный бюджет по налогам и сборам.     

В столбце «ФИО связанного с банком лица» указывается полное ФИО связанного с банком лица.  

В столбце «Сумма операций» указывается сумма каждой проведенной операции банка со связанным лицом в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. 

В столбце «Вид операций» указывается вид операции банка со связанным лицом (например, кредит, гарантия, продажа/покупка актива, услуги и др.). 

В столбце «Дата начала операции» указывается дата проведения операций банка в формате «день.месяц.год». 

В столбце «Срок и дата завершения операции» указывается дата завершения операций, которые имеют срок, в формате «день.месяц.год». 

В столбце «Процентная ставка %» указывается номинальная процентная ставка сделки в соответствии с договором. 

В столбце «Залог по отношению к кредиту» указывается вид залога. 

В столбце «Владелец залога» указывается наименование владельца залога. 

В столбце «Условия проведения операции» указывается размер вознаграждения и основные условия операции. 

В столбце «Примечание» раскрывается информация о характере отношений банка со связанным лицом (например, 1. председатель правления банка; 2. брат председателя правления банка; 3. компания Х, отец председателя правления, владеет 50% акций компании Х; 4. владельцы 10% и более акций банка).    

В случае когда в данном подразделе отражаются депозитные операции связанного лица, то в столбце «Условия проведения операции» необходимо указывать цифровой код валюты депозита, а в столбце «Примечание» необходимо указывать информацию об условиях выплаты процентов и о капитализации процентов (если имеется). 

16.4. В подразделе В. «Сведения о близких родственниках должностных лиц банка» раскрывается полная информация о близких родственниках (отец, мать, брат, сестра, супруг, дети) должностных лиц банка. 

В столбце «ФИО должностного лица банка» указывается полное имя должностного лица банка. 

В столбце «Занимаемая должность в банке» указывается занимаемый пост должностного лица. 

В столбце «ФИО родственника» указывается полное имя близкого родственника должностного лица банка. 

В столбце «Степень родства (родители, супруг/супруга и т.д.)» указывается характер родства близкого родственника с должностным лицом банка.   

16.5. В подразделе Г. «Сведения о других связанных лицах» раскрывается информация о других лицах, связанных с банком, за исключением лиц, указанных в подразделе 11 В.  

В столбце «ФИО должностного лица банка» указывается полное имя должностного лица банка. 

В столбце «Занимаемая должность в банке» указывается занимаемый пост должностного лица. 

В столбце «ФИО связанного с банком лица» указывается полное имя связанного с банком лица. 

В столбце «Раскрытие степени связанности» указывается характер связанности лица с должностным лицом банка. 

16.6. В подразделе Д. «Сведения о юридических лицах, в которых должностные лица банка и их близкие родственники или другие связанные лица обладают контролем» раскрывается информация о юридических лицах, в которых должностные лица или их близкие родственники, или другие связанные лица имеют контроль. 

В столбце «ФИО должностного лица банка» указывается полное имя должностного лица банка. 

В столбце «Занимаемая должность банка» указывается занимаемый пост должностного лица. 

В столбце «Наименование юридического лица/основная деятельность» указывается полное наименование юридического лица, в котором должностные лица или их близкие родственники или другие связанные лица имеют контрольное участие. 

В столбце «Отношение к должностным лицам банка и доля (в %) владения акциями юридического лица» указывается отношение указанного лица к должностным лицам банка и доля владения акциями юридического лица в процентном соотношении. 

    

17. Раздел 12. Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки и сроки погашения активов/обязательств       

17.1. Подраздел А. «Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки» используется для измерения величины процентного риска банковского портфеля в целях оценки размера капитала, необходимого для покрытия риска процентной ставки.  

17.2. При определении активов и обязательств, относящихся к банковскому портфелю, распределении активов и обязательств по временным диапазонам, а также при расчете взвешенных позиций и коэффициента подверженности экономической стоимости банковского портфеля изменениям процентной ставки необходимо руководствоваться Приложением 1 к Положению «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики».  

17.3. Чистая позиция по балансовым и забалансовым счетам рассчитывается в национальной валюте, включая расчет по каждой значимой валюте на индивидуальной основе и по другим валютам на совокупной основе, выраженные в эквиваленте национальной валюты, для каждого временного диапазона.  

17.4. Активы, которые несут в себе риск неполного погашения, указываются в данном разделе без вычета РППУ.

17.5. В строках 10 и 21 (по каждой валюте) отражаются все другие активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок, не вошедшие в другие статьи данного подраздела. Забалансовые статьи отражаются со знаком «+» или «–» в зависимости от характера операции. 

17.6. Строка 23 (по каждой валюте) рассчитывается как разница между строками 11 и 22, строка 35 рассчитывается как сумма строк 24-34 для каждого временного диапазона, при этом требования отражаются со знаком «-».  

Строка 36 рассчитывается как сумма строк 23 и 35 (по каждой валюте) для каждого временного диапазона.  

Сведения в иностранной валюте приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату.       

17.7. В подразделе Б. «Срок погашения активов/обязательств» отражаются все активы (без вычета специального РППУ) и обязательства в зависимости от количества дней, оставшихся до срока погашения актива или обязательства, независимо от первоначального срока выдачи актива или возникновения обязательства.      

17.8. Целью данного отчета является установление несоответствия по срокам погашения активов и выплаты обязательств и их влияние на ликвидную позицию банка в перспективе. Данный подраздел используется как один из инструментов для определения ликвидной позиции банка на отчетную дату. В этот отчет включаются все активы и обязательства. Текущая балансовая стоимость всех активов и обязательств должна быть внесена в соответствующие ячейки на основании количества дней до погашения.      

17.9. Если кредит, просрочен на срок от 30 до 60 дней и/или кредит, реструктуризирован второй раз, он должен быть отнесен в категорию «от 181-365 дней». Если кредит, просрочен более 60 дней, и/или реструктуризирован три и более раз и/или кредит находится в статусе неначисления, он должен быть отнесен в категорию «более 3 лет».      

17.10. В статьях сумма указывается во всех валютах в сомовом эквиваленте по официальному курсу валют Национального банка на отчетную дату. Далее в статье «В том числе в иностранной валюте» указывается сумма статьи в иностранной валюте в сомовом эквиваленте.  

В строке 1 «Коррсчет и депозиты в НБКР» указываются размещенные средства на корреспондентском счете, депозитном счете и других счетах в Национальном банке. 

В строке 2 «Корреспондентские счета в других банках» указываются размещенные средства на корреспондентских счетах в других банках. 

В строке 3 «Депозиты в других банках» указываются размещенные депозиты в других банках и финансово-кредитных организациях. 

В строке 4 «Ценные бумаги банка» указываются инвестиции в ценные бумаги. 

В строке 5 «Краткосрочные размещения в банках и других финансово-кредитных организациях» указывается сумма обеспеченных и необеспеченных межбанковских размещений (до 30 дней), в которых банк выступает кредитором.  

В строке 6 «Ценные бумаги, купленные по репо-соглашениям» указываются ценные бумаги, купленные по репо-соглашению. 

В строке 7 «Кредит и финансовая аренда финансово-кредитным организациям» указываются кредиты и финансовая аренда другим банкам и финансово-крелитным организациям. 

В строке 8 «Кредиты и финансовая аренда клиентам» указываются кредиты и финансовая аренда юридическим и физическим лицам. 

В строке 9 указываются все другие активы в соответствии со сроками погашения, не вошедшие в другие статьи данного подраздела.     

В строке 10 «Всего активов» указывается сумма строк с 1 по 9.  

17.11. В строке 11 «Депозиты до востребования юридических лиц» указываются расчетные счета и депозиты до востребования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 

В строке 12 «Депозиты физических лиц» указываются все депозиты физических лиц, включая сберегательные сертификаты и обезличенные металлические счета. 

В строке 13 «Срочные депозиты юридических лиц» указываются срочные депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая депозитные сертификаты.  

В строке 14 «Корреспондентские счета» указываются средства банков-корреспондентов. 

В строке 15 «Депозиты банков» указываются депозиты других банков. 

В строке 16 «Краткосрочные размещения, полученные от банков и финансово-кредитных организаций» указываются краткосрочные межбанковские размещения  

(до 30 дней), полученные от банков и финансово-кредитных организаций. 

В строке 17 «Ценные бумаги, проданные по репо-соглашению» указываются ценные бумаги, проданные по репо-соглашению. 

В строке 18 «Долговые ценные бумаги, выпущенные банком» указываются выпущенные банком долговые ценные бумаги. 

В строке 19 «Кредиты, полученные от банков» указываются кредиты, полученные банком от других банков. 

В строке 20 «Кредиты, полученные от других финансово-кредитных организаций, включая международные» указываются полученные кредиты от других финансово-кредитных организаций и международных финансовых организаций. 

В строке 21 «Суббордированный долг» указывается необеспеченное залогом обязательство, которое не должно погашаться досрочно по требованию кредиторов, и требования, которые в случае ликвидации банка погашаются в последнюю очередь, после удовлетворения всех требований со стороны кредиторов и вкладчиков, но до расчетов с акционерами банка. 

В строке 22 «Депозиты органов власти» указываются все привлеченные депозиты органов власти. 

В строке 23 «Кредиты органов власти» указываются полученные кредиты от органов власти. 

В строке 24 «Обязательства перед НБКР» указываются обязательства банка перед Национальным банком. 

В строке 25 «Депозиты других ФКУ» указываются депозиты других финансово-кредитных организаций. 

В строке 26 «Другие обязательства» указываются обязательства в соответствии со сроком погашения, не перечисленные в статьях данного подраздела. 

В строке 27 «Всего обязательств» указывается сумма строки с 11 по 26.  

17.12. Строки 28 и 29 автоматически рассчитываются для каждого периода времени. 

17.13. Подраздел В. «Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности на рынке» используется для оценки риска ставки доходности с помощью измерения разницы между активами и обязательствами, чувствительными к изменению ставок доходности.     

К активам, чувствительным к изменению ставок доходности, относится денежный объем активов, который переоценивается в течение определенного интервала времени из-за изменения рыночных ставок доходности, или срок погашения по которым наступает в течение определенного периода времени. К обязательствам, чувствительным к изменению ставок доходности, относится денежный объем обязательств, который переоценивается в течение определенного интервала времени из-за изменения рыночных ставок доходности, или срок погашения по которым, наступает в течение определенного периода времени.     

Целью данного отчета является установление разрыва в различных периодах времени между активами и обязательствами, чувствительными к изменению ставок доходности. Анализ данного разрыва является одним из методов определения чувствительности банка к изменению рыночных ставок доходности.    

Текущая балансовая стоимость всех активов и обязательств, чувствительных к ставкам доходности должна быть отражена в соответствующих периодах на основании более раннего из двух сроков: 1) количества дней до даты, когда банк должен произвести переоценку активов/обязательств, или 2) количества дней до срока погашения.    

В строках 9 и 20 отражаются все другие активы и обязательства, чувствительные к изменению ставок доходности, не вошедшие в другие статьи данного подраздела.    

Строки 22 и 23 автоматически рассчитываются для каждого периода времени. Сведения в иностранной валюте приводятся в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату. Все суммы должны быть показаны в тысячах сом.     

17.14. Подраздел Г. «Срок погашения активов/обязательств банка в рамках «исламского окна» заполняется аналогично подразделу 12.Б.     

При этом, если актив просрочен на срок от 30 до 60 дней и/или реструктуризирован второй раз, он должен быть отнесен в категорию «от 181-365 дней». Если актив просрочен на срок более 60 дней, и/или реструктуризирован три и более раз и/или актив находится в статусе неначисления, он должен быть отнесен в категорию «более 3 лет».    

18. Раздел 13. Депозиты с разбивкой по суммам      

18.1. Данные представляются в разрезе по г. Бишкек и по областям республики, а также в зависимости от суммы депозита, определенного в отчетной форме в сомовом эквиваленте. Информация по областям представляется суммарно. Сведения о депозитах в иностранной валюте приводятся в эквиваленте национальной валюты по официальному курсу Национального банка на отчетную дату.       

18.2. В строках «Депозиты физических лиц» подраздела «Депозиты до востребования» указывается общая сумма депозитов до востребования физических лиц, включая обезличенные металлические счета до востребования, размер которых относится к определенному диапазону.    

В строках «Депозиты юридических лиц» подраздела «Депозиты до востребования» указывается общая сумма депозитов до востребования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, включая расчетные счета и обезличенные металлические счета до востребования.    

В строках «Срочные депозиты юридических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, включая депозитные сертификаты и срочные обезличенные металлические счета.    

В строках «Срочные депозиты физических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов физических лиц, включая сберегательные сертификаты и срочные обезличенные металлические счета.    

В строках «количество счетов» указывается количество счетов соответствующей статьи на отчетную дату.      

18-1. Раздел 14. Сведения о соблюдении экономических нормативов/показателей и требования о поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала»).

18-1.1. Расчет экономических нормативов/показателей и требования коммерческих банков осуществляется в порядке, установленном Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики.

Нормативы (показатели) К1.1, К1.2, К1.3 и К1.4 указываются в соответствии с Инструкцией «Об ограничениях кредитования».

Норматив ликвидности К3.1 указывает среднее значение в разрезе по неделям. Ликвидные активы и обязательства банка рассчитываются в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».

18-1.2. В подразделе А «Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами К5.1» отражается информация о значениях норматива К5.1 – максимальный размер риска по срочным депозитам и прочим обязательством перед физическими лицами.

В столбце «СДФЛ» отражается сумма срочных депозитов и прочих обязательств перед физическими лицами, включая векселя, сберегательные (депозитные) сертификаты, облигации, чеки и другие обязательства на отчетную дату. 

18-1.3. В подразделе Б «Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц К5.2» отражается информация о значениях норматива К5.2 – максимальный размер риска по депозитам до востребования физических лиц. 

В строке «ДВФЛ» указывается среднее значение суммы депозита до востребования физических лиц.  

18-1.4. В подразделе В. «Отчет о выполнении требований НБКР» раскрывается информация о выполнении требований Национального банка. 

В столбце «Фактическое значение» указывается фактическое значение установленных требований Национального банка в процентном соотношении. 

В столбце «Фактическое значение (в тыс.сомов)» указывается фактическая сумма установленного риска. 

18-1.5. В подразделе Г. «Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности К3.2» отражается информация о значении норматива краткосрочной ликвидности К3.2 по дням месяца. Высоколиквидные активы и краткосрочные обязательства рассчитываются в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».

18-1.6. В подразделе Д. «Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности К3.3» отражается информация о значениях норматива мгновенной ликвидности К3.3 по дням месяца. Высоколиквидные активы и краткосрочные обязательства рассчитываются в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики».

18-1.7. В подразделе Е отражается информация об объеме выданных кредитов членам группы солидарной ответственности (ГСО).

В строке «Доля от общей суммы выданных кредитов (в %)» указывается процентная доля объема выданных кредитов членам ГСО в кредитном портфеле банка.

В строке «Фактическое значение (в тыс.сомов)» указывается сумма объема выданных кредитов членам ГСО в тысячах сомов.

18-2. Раздел 15. Расчет коэффициентов достаточности (адекватности) капитала банка

18-2.1. В подразделах 15.1-15.5. указываются активы и забалансовые обязательства банка, взвешенные по степени риска в соответствии c Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

18-2.2. В подразделе 15.6. указывается субординированный долг в соответствии со сроком погашения.

18-2.3. В подразделе 15.7. указывается структура капитала банка и расчеты коэффициентов достаточности (адекватности) капитала в соответствии c Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

В строке 790 «Отсроченные налоговые активы» указываются все отсроченные налоговые активы, которые зависят от будущей доходности, рассчитанные на основе Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) 12, за исключением отсроченных налоговых активов, связанных с временными разницами. Отсроченные налоговые активы могут быть зачтены с отсроченными налоговыми обязательствами, если выполнены условия МСФО 12.

 

18-3. Раздел 16. Отчет об открытых валютных позициях

18-3.1. При заполнении отчета об открытых валютных позициях необходимо соблюдать требования Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах коммерческими банками на территории Кыргызской Республики».

18-3.2. В столбце «Наименование валюты» указывается буквенный код валюты или драгоценного металла.

В столбце «Учетный курс Национального банка» указывается следующим образом:

- для каждой иностранной валюты указывается действующий на отчетную дату официальный курс Национального банка;

- драгоценные металлы в безналичной форме отражаются в количественном выражении и указывается цена по вечернему фиксингу, установленному Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов в день, предшествующий дню проведения учета, рассчитанный через кросс-курс официального курса доллара США к сому, установленному Национальным банком на отчетную дату; 

- драгоценные металлы в физической форме отражаются в количественном выражении и указывается цена, определяемая в соответствии с учетной политикой банка. 

В столбце «Величина ОВП (тыс.сом)» указывается длинная/короткая открытая позиция в эквиваленте национальной валюты.

В столбце «Остатки по незавершенным спот-сделкам» указывается сумма по незавершенным спот-сделкам (покупка/продажа) на отчетную дату.

      

19. Раздел 17. Сведения об операциях банка по доверительному управлению.       

      

19.1. В данном разделе указывается информация об операциях банка по доверительному управлению.      

В столбце «Типы объектов» указываются типы доверительных операций.      

В столбце «Количество договоров доверительного управления по типам и видам операций» указывается количество заключенных банком договоров доверительного управления.       

В столбцах «Остаток на начало отчетного периода» и «Остаток на конец отчетного периода» указывается стоимость всех объектов, находящихся у банка в доверительном управлении, соответственно, на начало и конец отчетного периода.      

В столбцах «Дебетовый оборот по счетам» и «Кредитовый оборот по счетам» указываются все дебетовые и кредитовые обороты по деятельности, связанной с доверительным управлением (выплаты бенефициару, иные обязательные выплаты, вознаграждение доверительному управляющему, купля-продажа активов в процессе доверительного управления, движение средств, согласно условиям договора, предусмотренные действующим законодательством и т.п.)      

В остальных столбцах указываются сроки, на которые были приняты имущество и другие объекты в доверительное управление.      

      

20. Раздел 18. Прочие сведения       

      

20.1. В подразделе А «Среднее значение активов и обязательств» в пунктах I и II должно быть введено среднее значение суммарных активов и суммарных обязательств за период с начала года на основе данных раздела 1 «Балансовый отчет».       

В строках 1-8 и 10-18 данного подраздела должно быть введено среднее значение указанных активов и обязательств за период с начала года. При этом в расчет средних значений включаются активы и обязательства с нулевой процентной ставкой. Статья «Кредиты и финансовая аренда, всего» показывается справочно, и в расчет итоговой суммы активов, приносящих процентный доход, не включается. В строках 5 и 6 данного подраздела указываются кредиты и финансовая аренда, выданные как клиентам, так и финансово-кредитным организациям.      

20.2. Средние значения рассчитываются как отношение суммы ежедневных остатков по каждой строке к количеству календарных дней с начала года. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.       

20.3. В подразделе Б. «Прочие сведения о деятельности банка» приводятся дополнительные сведения об изменениях в составе менеджмента банка, его акционеров. Также должна быть представлена информация о новых видах финансовой деятельности, о выполнении экономических нормативов и долевом участии банка в других компаниях.      

20.4. В подразделе В. «Прочие сведения о персонале банка» приводятся дополнительные сведения о численности работников банка, заработной плате сотрудников и подразделениях банка.      

20.5. В статье 1 «Списочная численность сотрудников, без совместителей» показывается численность как работающих, так и сохраняющих формальное прикрепление к работе (например, женщин, находящихся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет). Кроме того, здесь показываются работающие по договору гражданско-правового характера, если эти сотрудники не состоят в списках других предприятий. Списочная численность сотрудников в среднем за месяц исчисляется путем суммирования списочного состава за каждый календарный день отчетного месяца и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.      

В статье 2 «Численность сотрудников, принимаемая для исчисления средней заработной платы и других средних величин» показывается численность сотрудников, которым в отчетном месяце начислялась заработная плата как за отработанное, так и не за отработанное время. Численность сотрудников, работающих неполное рабочее время или привлекаемых для выполнения определенной работы, учитывается пропорционально фактически отработанному времени: число отработанных человеко-часов в отчетном месяце делится сначала на установленную продолжительность рабочего дня, затем на число рабочих дней по календарю в отчетном периоде.      

В статье 3 «Фонд заработной платы (включая материальную помощь и социальные льготы)» показывается сумма денежных выплат по заработной плате нарастающим итогом с начала года, включающая в себя суммы окладов с доплатами, надбавками, премиями и другими выплатами.      

20.6. В подразделе Г «Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам» указываются 15 клиентов банка с самыми крупными оборотами по всем операциям в порядке убывания (за отчетный месяц). Под «оборотами» понимается сумма всех зачисленных и списанных со счета клиента денежных средств за отчетный месяц. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.      

В столбце «Наименование клиента» необходимо указывать:       

1) для юридических лиц - наименование компании в соответствии с регистрацией в государственных органах;       

2) для физических лиц - фамилия, имя, отчество полностью.       

В столбце «Резидент/ Нерезидент» необходимо указать, является ли клиент банка резидентом/нерезидентом Кыргызской Республики. При этом в столбце «Страна регистрации клиента» необходимо указать страну, в которой зарегистрировано юридическое лицо - клиент банка. Для физических лиц – необходимо указать страну, гражданином которой он является.      

20.7. В подразделе Д «Сведения о количестве и сумме сообщений в орган финансовой разведки» указывается общее количество сведений за отчетный месяц, переданных в орган финансовой разведки по признакам «обязательности» и «подозрительности». В графе «Общая сумма» указывается общая сумма, на которую были совершены операции, сведения по которым переданы в орган финансовой разведки. Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов.    

Примечание: под органом финансовой разведки понимается Государственная служба финансовой разведки. 

20.8. В подразделе Е «Информация по прочей собственности (недвижимое имущество), принятое коммерческими банками на баланс в счет погашения задолженности по проблемным кредитам», указывается информация по недвижимому имуществу заемщика, которая принята банком в счет погашения задолженности.    

В столбце «оценочная стоимость» указывается стоимость залогового имущества (на момент выдачи кредита), которая была произведена независимым оценщиком/оценщиком банка в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики.    

20.9. В подразделе Ж «Сведения по остаткам денежных средств на счетах государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти» указывается информация по остаткам денежных средств государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия и/или с долей участия органов государственной власти.     

В столбцах «Дата заключения договора» и «Дата завершения договора» необходимо указывать даты заключения и завершения договоров по каждому счету (если у государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти в одном банке несколько счетов).    

В столбце «Валюта» указывается валюта по каждому счету (если у государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти счет мультивалютный, необходимо указывать по каждой валюте раздельно).    

В разделе «справочно:» указывается общая информация по количеству счетов, количеству клиентов и по суммам на расчетных счетах, а также информация по срочным депозитам и депозитам до востребования государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти.    

20.10. В подразделе З «Информация по максимальным и минимальным процентным ставкам по действующим кредитам и депозитам, включая установленные на индивидуальной основе» указывается информация по максимальным и минимальным процентным ставкам по действующим кредитам и депозитам в разбивке на срочные и до востребования, включая установленные на индивидуальной основе в национальной и иностранной валютах по отдельности.    

20.11. В подразделе И «Информация о риск-событиях банка» указываются сведения о риск-событиях, произошедших в банке, и о проведенных мероприятиях по устранению и недопущению риск-событий.

В столбцах 2, 3, 4 данные указываются в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

В столбце 5 «ГО / филиал / название СП / № АТМ / название точки обслуживания / ТСП/» указывается наименование места выявления операционных рисков.

В столбце 6 «Бизнес-процесс, на котором произошел инцидент/вид деятельности» указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 8.

В столбце 7 «Описание риск-события» указывается подробная информация о риске-событии.

В столбце 8 «Причины возникновения риска» указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 9.

Столбец 9 «Проведенные мероприятия по устранению последствий произошедшего риск-события» заполняется в свободном формате.

Столбец 10 «Принятие решения о методе управления операционным риском (страхование, обоснованное принятие, минимизация, отказ)» заполняется в свободном формате.

Столбец 11 «Контрольные меры / мероприятия» заполняется в свободном формате.

В столбце 12 «На деятельность банка» указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 10.

В столбце 13 «На репутацию» указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 11.

В столбце 14 «Шкала уровня риска» указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 12.

В столбце 15 «Сумма» указывается уровень оценки риск-событий по влиянию на деятельность банка в тыс. сомов.

В столбце 16 «Примечание» указывается дополнительная информация /предложения.

Примечание. В электронной версии разделов 1-18 ПРБО, предоставляемой в Национальный банк, для соблюдения определенных зависимостей применяется протокол ошибок. Наличие в нем ошибок указывает на неверное заполнение отчета.      

Разделы Е, Ж, З, И представляются в Национальный банк в электронном и бумажном носителях.   

 

21. Раздел 19. Тарифы на услуги банков.      

21.1. В подразделе А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и регионах» указываются все услуги, оказываемые банком и его филиалами (включая сберегательные кассы) физическим и юридическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, в национальной и иностранной валютах, и стоимость этих услуг согласно утвержденным тарифам банка.    

Информация о филиалах предоставляется в целом по региону с указанием тарифов в национальной валюте в диапазоне min и max и в процентном выражении в диапазоне min и max. При этом в графе min указывается минимальное значение, а в графе max – максимальное значение в целом по региону.    

В графе 1 «Код» из справочника заполняется код услуги.    

В графе 2 «Наименование услуги» из справочника перечисляются все виды услуг, которые банк оказывает своим клиентам в национальной и иностранной валютах.     

По услуге 1.2.1 «Обслуживание счета среди лиц» указываются тарифы по выдаче денежных средств со счета.    

По услуге 1.2.2 «Интернет-Банкинг», в случае если данная услуга включает в себя несколько подвидов услуг, например, регистрация/абонентская плата/обслуживание и т.д., то в отчете стоимость услуги указывается в диапазоне min и max по всем подвидам услуг.     

Аналогично заполняются данные по другим услугам, имеющим несколько подвидов услуг, не включенных в перечень услуг данного раздела.     

По услуге 1.2.11 «Проведение платежей посредством терминалов» указываются тарифы по проведению платежей посредством платежных терминалов.    

В случае, если тарифная политика коммерческого банка включает в себя услуги с тарифами «По соглашению сторон» / «По договоренности» и т.п., то в отчете необходимо указать фактические тарифы по всем операциям, проведенным по данной услуге в отчетном периоде, в диапазоне min и max».    

Внесение в раздел 19 «Тарифы на услуги банков» дополнительных разделов/пунктов/подпунктов, связанных с появлением на рынке новых видов услуг, осуществляется Национальным банком. При появлении новых видов услуг коммерческий банк должен письменно проинформировать Национальный банк.    

В графе 3 «Код региона» из справочника указывается буквенный код региона.    

В графе 4 «Валюта» из справочника указывается буквенный код валюты (по ИСО 4217) для разделения тарифов по услугам, оказываемым банком и его филиалами в иностранной валюте по видам валют. Национальная валюта (если банк оказывает данную услугу в национальной валюте) указывается первой.    

В графе 5 «Стоимость услуги» указываются декларируемые тарифы на услуги по состоянию на последний день отчетного периода. Стоимость услуг обязательно указывается с единицами измерения: в национальной валюте (сом) в диапазоне min и max и в процентном выражении в диапазоне min и max.     

Стоимость услуг, предоставляемых в иностранной валюте, конвертируется в национальную валюту по учетному курсу Национального банка Кыргызской Республики на последний день отчетного периода и указывается в сомовом эквиваленте.    

Если банк оказывает услугу бесплатно, то в соответствующем поле указывается «0». Если указанная услуга банком не оказывается, то в соответствующем поле ничего указывать не надо.     

В графе 6 «Причины изменений тарифов» указываются причины изменений тарифов по данному виду услуги в отчетном периоде по сравнению с предыдущим отчетным периодом, например, внутренняя/ценовая политика банка; изменения тарифов со стороны платежных систем; другие причины (указать какие именно).    

В графе 7 «Примечание» в соответствующем подразделе указывается отметка о новом виде услуги (наименование услуги), не включенном в перечень услуг данного раздела, если они стали предоставляться банком в отчетном периоде, а также тарифы по ним с единицами измерения: в национальной валюте (сом) в диапазоне min и max и в процентном выражении в диапазоне min и max. В этой же графе указывается, с какого времени (месяца) данная услуга начала действовать. При появлении новых видов услуг коммерческий банк должен письменно проинформировать Национальный банк. Если банк стал оказывать новые виды услуг, не подпадающие ни под один из подразделов отчета, то коммерческий банк также должен письменно информировать Национальный банк о появлении нового вида услуг с указанием тарифов по ним с единицами измерения: в национальной валюте (сом) и в процентном выражении в диапазоне min и max, а также с какого времени (месяца) данная услуга начала действовать. В пункте 5 «Переводы без открытия счета» информация по подпунктам 5.1.1 «Локальные системы денежных переводов», 5.1.2 «Международные системы денежных переводов» и 5.2.1 «Системы трансграничных платежей» заполняется в подразделах А1 «Расшифровка услуги «Локальные системы денежных переводов», А2 «Расшифровка услуги «Международные системы денежных переводов» и А3 «Расшифровка услуги «Системы трансграничных платежей» соответственно.    

В пункте 6 «Обслуживание банковских платежных карт» информация по подпунктам 6.1 «Карты национальной платежной системы «Элкарт» и 6.2 «Международные платежные карты» указывается в подразделах А-4 «Расшифровка услуги «Карты национальной платежной системы «Элкарт» и А-5 «Расшифровка услуги «Международные платежные карты» соответственно.    

В пункте 7 «Обслуживание по системе Е-клиент» указываются услуги по обслуживанию системы Е-клиент, являющейся системой электронного документооборота, которую банк предлагает своим клиентам после открытия расчетного счета (обслуживание расчетного счета клиента после его открытия и проведения по нему текущих операций посредством электронного документооборота).    

В пункте 8 «Электронные деньги» указываются услуги по выпуску электронных денег, обналичиванию (погашению) электронных денег, переводы между электронными кошельками.    

В пункте 9 «Прочие услуги» указываются услуги и тарифы по ним, включенные в данный раздел.    

Информация пункта I. «Справочно» указывается в подразделе А6 «Расшифровка «I. Справочно»».    

    

21.2. В подразделе А-1. «Расшифровка услуги «Локальные системы денежных переводов» в графе 1 «Наименование системы денежных переводов» из справочника перечисляются локальные системы денежных переводов, с которыми работает банк.    

Графа 2 «Код региона», графа 3 «Валюта», графа 4 «Стоимость услуги», графа 5 «Причины изменений тарифов» и графа 6 «Примечание» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

21.3. В подразделе А-2. «Расшифровка услуги «Международные системы денежных переводов» в графе 1 «Наименование системы денежных переводов» из справочника перечисляются международные системы денежных переводов, с которыми работает банк.    

Графа 2 «Код региона», графа 3 «Валюта», графа 4 «Стоимость услуги», графа 5 «Причины изменений тарифов» и графа 6 «Примечание» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

21.4. В подразделе А-3. «Расшифровка услуги «Системы трансграничных платежей»» в графе 1 «Наименование системы трансграничных платежей» из справочника указываются системы трансграничных платежей, по которым работает банк.    

Графа 2 «Код региона», графа 3 «Валюта», графа 4 «Стоимость услуги», графа 5 «Причины изменений тарифов» и графа 6 «Примечание» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

21.5. В подразделе А-4. «Расшифровка услуги «Карты национальной системы «Элкарт» в графе 2 «Наименование услуги» из справочника указываются услуги, которые предоставляет банк по данной платежной системе.    

В графе 3 «Наименование платежной карты» из справочника указывается наименование платежной карты «Элкарт».    

Графа 1 «Код», графа 4 «Код региона», графа 5 «Валюта», графа 6 «Стоимость услуги», графа 7 «Причины изменений тарифов» и графа 8 «Примечание» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

21.6. В подразделе А-5. «Расшифровка услуги «Международные платежные карты» в графе 2 «Наименование услуги» из справочника указываются услуги, которые предоставляет банк по соответствующим платежным картам.    

В графе 3 «Наименование платежной карты» из справочника указывается наименование платежной карты, с которой работает соответствующая платежная система.    

Графа 1 «Код», графа 4 «Код региона», графа 5 «Валюта», графа 6 «Стоимость услуги», графа 7 «Причины изменений тарифов» и графа 8 «Примечание» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

21.7. В подразделе А-6. «Расшифровка «I. «Справочно» в графе 2 «Наименование услуг» указываются установленный банком минимальный остаток на расчетном счете в разрезе юридических, включая индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, и физических лиц, а также установленный банком минимальный размер вклада по юридическим, включая индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, и физическим лицам.    

Графа 1 «Код», графа 3 «Код региона» и графа 4 «Валюта» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

В графе 5 «Min» указывается установленный банком размер минимального остатка на расчетном счете в разрезе юридических, включая индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, и физических лиц, а также установленный минимальный размер вклада по юридическим, включая индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, и физическим лицам.     

В графе 6 «Примечание» указывается дополнительная информация по данным видам услуг, если есть.    

21.8. В подразделе Б. «Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах» указываются процентные ставки (min и max) по депозитам и кредитам в национальной и иностранной валютах, установленные банком для юридических, включая индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, и физических лиц.     

Графа 1 «Код регионов» и графа 2 «Валюта» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

В графах: 3 «Депозиты до востребования»; 4 «0-1 месяц»; 5 «1-3 месяца»; 6 «3-6 месяцев»; 7 «6-12 месяцев» и 8 «свыше 12 месяцев» указывается минимальный и максимальный диапазон процентных ставок, в случае установления банком такого диапазона, в следующем порядке:    

· Депозиты до востребования;    

· 0-1 месяцев (вносятся данные от 0 до 1 месяца);    

· 1-3 месяца (вносятся данные от 1 до 3 месяцев);    

· 3-6 месяцев (вносятся данные от 3 до 6 месяцев);     

· 6-12 месяцев (вносятся данные от 6 до 12 месяцев);    

· свыше 12 месяцев (вносятся данные свыше 12 месяцев).    

Раздел не дополняется дополнительными графами, заполняется установленная форма.    

21.9. В подразделе В. «Процентные ставки по видам кредитов в головных офисах и в регионах» указываются процентные ставки по видам кредитов, выданные в национальной и иностранной валютах, установленные банком в диапазоне min и max процентных ставок.       

Графа 1 «Код», графа 3 «Код региона» и графа 4 «Валюта» заполняются по аналогии с соответствующими графами таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

В графе 2 «Наименование услуг» указывается следующая информация:    

- в пункте 1 «Кредиты, кроме международных кредитных линий» указываются процентные ставки по кредитам, выданным физическим лицам на строительство и покупку жилья, включая ипотечные, на потребительские кредиты, а также на кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица на развитие бизнеса в национальной и иностранной валютах;     

- в пункте 2. «Кредиты по международным кредитным линиям» указываются процентные ставки на экспресс-кредиты, микрокредиты, малые кредиты, на развитие агропромышленного комплекса, выданные по международным кредитным линиям в национальной и иностранной валютах, если таковые имеются.     

В графе 5 «В процентах годовых» указывается минимальный и максимальный диапазон процентных ставок в случае установления банком такого диапазона.    

 В графе 6 «Примечание» указывается дополнительная информация по услугам, если есть.    

21.10. В подразделе Г. «Приложение 1 «Наименование и количество филиалов по регионам» указывается следующая информация:    

Графа 1 «Код региона» заполняется по аналогии с соответствующей графой таблицы А. «Тарифы на услуги банков в головных офисах и в регионах».    

В графе 2 «Наименование офиса» из справочника указывается регион (область) нахождения всех филиалов банка.    

В графе 3 «Общее количество филиалов» указывается общее количество филиалов банка по регионам.    

При необходимости в раздел 19 А. «Тарифы на услуги банков» могут вноситься дополнительные графы/разделы/пункты/подпункты. Право внесения дополнительных граф/разделов/пунктов/подпунктов имеет Национальный банк.    

Информация из раздела 19 А. «Тарифы на услуги банков» является публичной и может быть использована для размещения на веб-сайте Национального банка и в средствах массовой информации.    

      

22. Раздел 20. Операции с дорожными чеками и по эмиссии/эквайрингу карт      

      

22.1. В подразделе А. «Операции с дорожными чеками» указываются количество и объемы операций с дорожными чеками в разрезе по областям республики.      

В таблице отражены наиболее используемые виды дорожных чеков. В случае осуществления операций с другими видами чеков, необходимо добавлять и заполнять дополнительные столбцы.       

22.2. Подраздел Б. «Операции по эмиссии/эквайрингу карт» отражает деятельность финансово-кредитных организаций, осуществляющих эмиссию/эквайринг карт.      

В графе 1 «Вид карт» перечисляются все виды платежных карт, с которыми работает банк (Visa, Master Card, Алай-кард, Демир-24 и т.д.).      

В графах 5 «Количество транзакций» и 6 «Объем транзакций» указываются операции по обналичиванию денежных средств, проведенные только в национальной валюте.      

В графах 7 «Количество транзакций» и 8 «Объем транзакций» указываются операции по обналичиванию денежных средств, проведенные только в иностранной валюте с указанием вида иностранной валюты (долл. США и т.д.).      

В графах 9 «Количество транзакций» и 10 «Объем транзакций» указывается общее количество и объем транзакций по оплате в торговых точках в национальной валюте.       

В графах «Количество транзакций» указывается количество в единицах операций.       

22.3 В подразделе Б1 «Эмиссия и эквайринг карт для физических лиц» отражается деятельность финансово-кредитных организаций, осуществляющих эмиссию/эквайринг карт с учетом эмиссии карт и использованию периферийных устройств в разбивке по физическим лицам, видам карт и по регионам КР.    

В графе 1 перечисляются операции всем видам платежных карт, с которыми работает банк (Visa, Master Card, Алай-кард, Демир-24 и т.д.), включая предоплаченные карты, в разрезе по регионам КР.    

В графе 2 указывается общее количество клиентов, открывших счет и получивших банковскую платежную карту в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графе 3 указывается общее количество выпущенных карт в обращении по данной системе в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графе 4 указывается количество выпущенных карт по данной системе с магнитной полосой в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графе 5 указывается количество карт с функцией кредита. В данную графу также включаются дебетовые карты с функцией овердрафта в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графах 6-9 указывается количество и объем операций с использованием карт по получению наличных средств и оплаты в торговых точках в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.     

В подпункте 1.1. указываются операции по картам, которые были эмитированы данным банком, предоставляющим информацию в разрезе по регионам КР.    

Подпункт 1.2. отражает информацию по картам, эмитированными другими банками, расположенными на территории КР, транзакции которых были обработаны в банкоматно-терминальной сети данного банка в разрезе по регионам КР.    

Подпункт 1.3. отражает информацию по картам, эмитированными другими банками, расположенными за пределами КР, транзакции которых были обработаны в банкоматно-терминальной сети данного банка в разрезе по регионам КР.    

В подпункте 1.4. отражается информация об операциях с картами, эмитированными данным банком за пределами КР в разрезе по регионам КР.    

22.4 В подразделе Б2 «Эмиссия и эквайринг карт для юридических лиц» отражается деятельность финансово-кредитных организаций, осуществляющих эмиссию/эквайринг карт с учетом эмиссии карт и использованию периферийных устройств в разбивке по юридическим лицам, видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графе 1 перечисляются операции по всем видам платежных карт, с которыми работает банк (Visa, Master Card, Алай-кард, Демир-24 и т.д.), включая предоплаченные карты в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графе 2 указывается общее количество клиентов, открывших счет и получивших банковскую платежную карту в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графе 3 указывается общее количество выпущенных карт по данной системе в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.     

В графах 4-8 указывается количество и объем операций с использованием карт по получению наличных средств, в нацвалюте и инвалюте в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.     

В графах 9-10 указывается количество и объем операций, с использованием карт по оплате в торговых точках в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В графах 11-14 указывается количество банкоматов, кассовых и торговых терминалов, платежных терминалов и др. устройств в разрезе по видам карт, видам операций и по регионам КР.    

В подпункте 1.1. указываются операции по картам, которые были эмитированы данным банком, предоставляющим информацию в разрезе по регионам КР.    

Подпункт 1.2. отражает информацию по картам, эмитированными другими банками, расположенными на территории КР, транзакции которых были обработаны в банкоматно-терминальной сети данного банка в разрезе по регионам КР.    

Подпункт 1.3. отражает информацию по картам, эмитированными другими банками, расположенными за пределами КР, транзакции которых были обработаны в банкоматно-терминальной сети данного банка в разрезе по регионам КР.    

В подпункте 1.4. отражается информация об операциях с картами, эмитированными данным банком за пределами КР в разрезе по регионам КР.    

22.5 В Подразделе В. «Периферийные устройства» отражается информация о периферийных устройствах, обеспечивающих удаленный доступ к счету посредством платежных карт, а также без использования платежных карт (cash-in терминалов) в разбивке по видам систем и по регионам КР.    

В графе 1 указывается вид платежных карт в разрезе по регионам КР.    

В графе 2 указывается общее количество банкоматов в разрезе по видам систем и по регионам КР.    

В графах 3 и 4 указывается количество банкоматов с функцией выдачи наличных денег в разрезе по видам систем и по регионам КР.    

В графах 5-7 указывается количество банкоматов с функцией приема наличных денег в разрезе по видам систем и по регионам КР.    

В графах 8-11 указывается информация об электронных терминалах по их видам: POS-терминалы, ПВН, «cash-in» терминалы (в шт.) и др. в разрезе по видам систем и по регионам КР.    

    

23. Раздел 21. «Информация о платежах».      

      

23.1. В данном разделе отражается состояние системы безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике.       

В подразделах А, Б и В данного раздела указываются исходящие платежи клиентов банка: межфилиальные, внутрифилиальные платежи клиентов банка и межбанковские платежи, включая платежи банка.       

Головной офис учитывается как отдельно. Не подлежат включению операции по внутренним счетам банка.      

В подразделе Г указываются платежи клиентов, включая платежи банка, в разрезе по видам платежных инструментов.      

В подразделах Д, Е, Ж указываются все виды входящих и исходящих платежей (переводов), осуществляемых по системам денежных переводов и трансграничных платежей (SWIFT, Телекс, Банк-клиент и т.п.).       

23.2. В подразделе А. «Внутрифилиальные исходящие платежи клиентов» отражаются объем и количество исходящих платежей, проведенных в национальной валюте между клиентами внутри каждого филиала банка с разделением на бюджетные и внебюджетные платежи в разрезе по областям. В данный раздел также включаются платежи банка.       

Пример. Платеж, при котором клиент №1, открывший расчетный счет в филиале (головном офисе) банка А производит перечисление средств клиенту №2, имеющему расчетный счет в этом же филиале (головном офисе) банка А.       

23.3. В подразделе Б. «Внутрибанковские межфилиальные платежи» отражаются объем и количество исходящих межфилиальных платежей, проведенных в национальной валюте между филиалами одного банка с разделением на бюджетные и внебюджетные платежи в разрезе по областям. В раздел не включаются платежи клиентов внутри одного филиала.       

Пример. Платеж, при котором клиент №1, открывший расчетный счет в филиале банка А производит перечисление средств клиенту №2, имеющему расчетный счет в другом филиале этого же банка А.       

23.4. В подразделе В. «Межбанковские платежи банка в разрезе по филиалам» отражаются исходящие межбанковские платежи, проведенные в национальной валюте филиалами банка, через головной офис, в пользу филиалов других банков, расположенных на территории Кыргызской Республики, с разделением на бюджетные (прошедшие по счетам РОКов и Соцфонда: налоги, сборы, пошлины и т.п.) и внебюджетные платежи в разрезе по областям. В данный раздел включаются также платежи филиалов банка клиентам, счета которых находятся в филиалах других банков.       

Пример. Платеж, при котором клиент №1, открывший расчетный счет в филиале банка А производит перечисление средств клиенту №2, имеющему расчетный счет в филиале другого банка, банка Б.       

23.5. В подразделе Г. «Платежи по видам платежных инструментов», предоставляемые на ежемесячной основе, указывается количество и суммы всех видов платежей (переводов), проведенных в национальной и иностранной валютах, как в пределах Кыргызской Республики, так и отправляемых и получаемых в/из других государств клиентами банков, самими банками и их филиалами. Данные указываются в национальной валюте, в разрезе по видам используемых платежных инструментов, в разбивке по исходящим/входящим платежам (переводам). Суммы платежей, проведенных в иностранной валюте, отражаются в национальной валюте по обменному курсу, установленному Национальным банком, на последнюю дату отчетного месяца. При предоставлении отчета необходимо указать под наименованием формы отчета следующее: «Отчет содержит сводные данные по видам платежных инструментов, использованных для проведения платежей в национальной и иностранных валютах, как в пределах Кыргызской Республики, так и за её пределами».    

В подразделе Г1. «Электронные платежи», предоставляемые на ежемесячной основе, указывается количество и суммы всех видов электронных платежей, проведенных в национальной и иностранной валютах, как в пределах Кыргызской Республики, так и отправляемых и получаемых в/из других государств клиентами банков, самими банками и их филиалами за отчетный период. Данные указываются в национальной валюте, в разрезе по видам используемых электронных платежей. Суммы электронных платежей, проведенных в иностранной валюте, отражаются в национальной валюте по обменному курсу, установленному Национальным банком, на последнюю дату отчетного месяца.     

В графе 2 «Количество клиентов» данного подраздела указывается общее количество клиентов банка обслуживаемых по каждому виду электронных платежей как в национальной, так и иностранной валюте. При предоставлении отчета необходимо указать под наименованием формы отчета следующее: «Отчет содержит сводные данные по видам электронных платежей, использованных для проведения электронных платежей в национальной и иностранных валютах, как в пределах Кыргызской Республики, так и за её пределами».». В графе 4 «Объем транзакции» указывается конвертируемая в национальную валюту (сом, по учетному курсу Национального банка на конец отчетного периода) сумма всех операций и по всем валютам. В графе 6 «Код валюты» указываются коды валют, в которых совершены транзакции.    

В связи утверждением новой редакции Правил осуществления надзора (оверсайта) за платежной системой Кыргызской Республики от 21 декабря 2015 г. № 77/4 по тексту Методических указаний в форме отчета подраздела З «Отчет о количестве и объемах платежей (переводов) в платежной системе (ПС) _______» удалить ссылку на графы 4-7 и 9-13, также в поле «Вид ПС» удалить словосочетания «указывается вид системы, согласно Приложению 1 Правил осуществления надзора за платежной системой Кыргызской Республики, утвержденных постановлением Правления Национального банка от 28.05.2008 года № 22/11, зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики от 04.07.2008 № 67-08. Например, 3, если система относится к локальным системам расчетов платежными картами; 4, если система относится к международным системам расчетов платежными картами и т.п.    

23.6. В подразделе Д. «Трансграничные денежные переводы по видам систем в разрезе государств» отражаются все виды входящих и исходящих трансграничных денежных переводов по международным системам в/за пределы Кыргызской Республики, осуществляемых самим банком или по поручению клиентов за отчетный период в разрезе государств. Если банк или его клиенты сотрудничают с банками или клиентами стран/государств, которые не указаны в подробном перечне данного раздела, то необходимо включить в соответствующие пункты разделенных по континентам и геополитическим территориям.      

23.7. В подразделе Е. «Трансграничные денежные переводы по видам систем в разрезе областей» отражаются все виды входящих и исходящих трансграничных денежных переводов по международным системам в/за пределы Кыргызской Республики, осуществляемых самим банком или по поручению клиентов за отчетный период в разрезе по областям.      

23.8. В подразделе Ж. «Трансграничные платежи по видам систем и в разрезе стран» указываются все виды входящих и исходящих платежей, осуществляемых самим банком или по поручению клиентов за отчетный период. Данные представляются по видам систем трансграничных платежей (SWIFT, Телекс, Банк-клиент и т.п.) в разрезе государств с разбивкой по торговым, неторговым операциям и переводам.       

В графах «Код валюты» указывается буквенный код валюты (по ИСО 4217). Сумма платежей указывается в тысячах единиц и в той валюте, в которой производится платеж (перевод средств).      

В случае, если в разделе не указана система платежей (переводов средств), по которой работает банк, необходимо заполнять дополнительные строки.      

23.9. В подразделе З. «Отчет о количестве и объемах платежей (переводов) в платежной системе (ПС) _______» указываются данные о количественных характеристиках платежей (переводов), проведенных за отчетный месяц в локальных, международных системах денежных переводов, расчетов платежными картами, расчетов с использованием электронных денег и трансграничных платежей (SWIFT, Telex и т.п.). Отчет составляется отдельно по каждой системе в разрезе валют по датам отчетного месяца.    

В продолжение заголовка отчета указывается соответствующее наименование системы (например, «Элкарт», Western Union, SWIFT и т.п.).    

Под заголовком в полях:    

«Наименование участника ПС» – заполняется соответствующее наименование участника системы.    

«Наименование ПС» – указывается соответствующее наименование системы (например, «Элкарт», «Visa» и т.п.).    

«Вид ПС» – заполняется соответствующее наименование вида системы (например, национальная система расчетов платежными картами, международная система расчетов платежными картами, система расчетов электронными деньгами, международная система денежных переводов и т.п.);    

«Оператор ПС» – заполняется соответствующее наименование оператора системы (например, ЗАО «Межбанковский процессинговый центр» и т.п.);    

«Валюта» – указывается буквенный код валюты.    

В графе 1 «дни (даты) указываются даты в формате «день.месяц.год», например, 01.01.2016. По каждой дате заполняется две строки: первая – по входящим (операции банка, прошедшие по системе как операции банка-получателя), вторая – по исходящим (операции банка, прошедшие по системе как операции банка-отправителя) платежам (переводам). Строку по исходящим операциям в электронной форме необходимо выделить цветом отличным от основного формата.    

В графе 2 «курс валюты» указывается обменный курс валюты, установленный Национальным банком на отчетный день.     

В графе 3 «количество платежей (переводов) за отчетный день» указывается количество платежей за отчетный день (формат данных цифровой с округлением до целых).    

В графе 4 «Объем платежей (переводов) входящих/исходящих за отчетный день» указывается объем платежей за отчетный день в тысячах единиц валюты в десятичной форме с округлением до двух знаков после запятой.    

В конце данных по валюте указывается итоговая строка «Всего за месяц», включающая значения в иностранной и национальной валюте. Данные должны быть представлены в разрезе входящих и исходящих платежей (переводов). Значения объемов платежей (переводов) в национальной валюте рассчитываются по обменному курсу валют, установленному Национальным банком за соответствующий отчетный день.     

В итоговой строке в графе 3 указывается общая сумма значений всех строк по графе 3, в графе 4 указывается общая сумма значений всех строк по графе 4.    

Отчет заполняется аналогично по всем валютам, в которых осуществлены платежи (переводы) по системе, т.е. при наличии операций в другой валюте указывается код другой валюты и ниже в таблице указывается соответствующая информация относительно этой валюты.     

По такой же схеме указываются данные отдельно по каждой другой системе, используемой банком, начиная с наименования системы и шапки отчета.    

23.10. В подразделе И. «Отчет о количестве и объемах платежей (переводов), не принятых в обработку платежной системой ________» указываются данные о количестве и объемах платежных документов, не принятых в обработку системой. Отчет составляется по каждой отдельной системе (денежных переводов, систем трансграничных платежей (SWIFT, Telex и т.п.), систем расчетов платежными картами) по валютам в разрезе по датам месяца и причинам непринятия.       

В продолжение заголовка отчета указывается соответствующее наименование системы (н-р, Western Union, SWIFT, Элкарт и т.п.).      

Под заголовком в полях:      

· «Вид ПС» указывается вид системы, согласно Приложению 1 Правил осуществления надзора за платежной системой Кыргызской Республики, утвержденных постановлением Правления НБКР № 22/11 от 28.05.2008, зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики от 04.07.2008 № 67-08. Например, 3, если система относится к локальным системам расчетов платежными картами, 4, если система относится к международным системам расчетов платежными картами и т.п.);       

· «Оператор ПС» указывается соответствующее наименование оператора системы (например, ООО НКО "Вестерн Юнион ДП Восток", ОАО "РСК" и т.п.);      

· «Валюта» указывается буквенный код валюты по классификатору кодов валют ИСО 4217.      

В графе 1 «дни (даты)» указываются даты в формате «день.месяц.год», например, 01.04.2008.      

В графах 2-3 указываются обменный курс валюты, установленный Национальным банком за отчетный день и наименование причины не принятия системой платежа (перевода) соответственно.      

В графе 4 указывается количество не принятых системой платежей (переводов) в числовом формате по правилам округления до целых.      

Значения объемов платежей (переводов) в графах 5,6 представляются в тысячах единиц валюты в числовом формате с округлением до двух знаков после запятой.      

По каждой валюте печатается итоговая строка за месяц в разрезе причин непринятия платежей в системе.      

    

23.11 В подразделе К. «Отчет о нештатных ситуациях в системе», предоставляемый на ежемесячной основе, отражается информация о нештатных ситуациях, связанных с возникновением в системе:      

· перебоев энергоснабжения;       

· сбоев аппаратного или программного обеспечения;       

· сбоев каналов связи;       

· нарушений регламента работы;      

· форс-мажорных обстоятельств.       

В левом верхнем углу отчета необходимо указать наименование банка, использующего систему.       

Отчет составляется отдельно по каждой системе.      

В графе 1 «№» - указывается порядковый номер описываемой нештатной ситуации.       

В графе 2 «Дата и время возникновения сбоя (минуты/часы)» - указываются дата и через «/» время возникновения нештатной ситуации в формате «день.месяц.год/час.мин» (н-р, 01.02.2009/16:50).      

В графе 3 «Дата и время устранения сбоя (минуты/часы)» - указываются дата и через «/» время устранения нештатной ситуации в формате «день.месяц.год/час.мин» (н-р, 01.02.2009/18:10).      

В графе 4 «Описание сбоя» - указывается описание обстоятельства нештатной ситуации (например, отсутствие доступа к системе, невозможность формирования или отправки сообщений и т.п.).      

В графе 5 «Причина сбоя (ПО, аппаратное обеспечение и т.д.)» - указывается описание причины сбоя, повлекшая за собой возникновение нештатной ситуации (н-р, сбой конкретного оборудования (рабочей станции оператора, сервера, источника бесперебойного питания и т.д.) вследствие отключения энергоснабжения или др., сбой канала связи вследствие … и т.п.).      

В графе 6 «Допустимое время простоя (мин)» - указывается максимальный период времени, в течение которого допускается простой системы и данная ситуация не влечет за собой финансовых рисков для банка (н-р, 90 мин. или 30 мин. и т.п.).      

В графе 7 «Характер сбоя (существенный/несущественный, частичная или полная остановка системы)» - указывается описание степени влияния возникшей нештатной ситуации на функционирование системы.      

В графе 8 «Принятые меры по устранению сбоя» - указывается перечень и описание всех мер, принятых по устранению причины сбоя, повлекшей за собой возникновение нештатной ситуации, включая место, ответственного исполнителя и вида работ (н-р, специалистом банка (или персоналом оператора системы) проведено переключение на резервное оборудование, на резервный канал связи, проведена замена оборудования при содействии специалистов банка (или оператора системы) и т.п.).      

В графе 9 «Влияние технического сбоя на возникновение финансовых рисков (есть/нет)» - указывается, в общем (да или нет), оказала ли нештатная ситуация влияние на возникновение финансовых рисков.      

В графе 10 «Последствия технического сбоя (возникновение убытков в виде штрафных санкций)» - указывается описание последствий возникновения нештатной ситуации, которые привели к убыткам в виде штрафных санкций или недополученной прибыли/выгоды, вследствие не возможности предоставления услуг в течение определенного периода времени, их количественное значение (н-р, в течение периода простоя системы в 2 часа недополученная прибыль/выгода составила – 10 000 сом и т.п.).      

В графе 11 «Примечание» - указывается, в случае необходимости, дополнительная информация о нештатной ситуации, включая информацию о фактическом месте происхождении сбоя (город, улица и т.д.), а также принадлежность сбоя, т.е. на стороне участника либо оператора системы, или агентов и т.д.      

    

23.12. В подразделе Л. «Отчет о мошеннических транзакциях в системе», предоставляемый на ежемесячной основе, отражается информация о мошеннических операциях в международных, локальных, национальной системах расчетов платежными картами (согласно пунктам 2.2 и 4.2.6 Положения «Об основных требованиях к функционированию платежной системы Кыргызской Республики при возникновении нештатных ситуаций в платежной системе», утвержденной постановлением Правления НБКР № 4/6 от 28 января 2009 года).       

Под заголовком в полях:      

· «Вид платежной системы» - указывается вид платежной системы, согласно Приложению 1 Правил осуществления надзора за платежной системой Кыргызской Республики, утвержденных постановлением Правления НБКР № 22/11 от 28.05.2008, зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики от 04.07.2008 № 67-08. Н-р, 3, если система относится к локальным системам расчетов платежными картами, 4, если система относится к международным системам расчетов платежными картами и т.п. В продолжении строки через «-» указывается наименование платежной системы (н-р, 4 – Visa Int, 3 - Алай карт, 5 - Элкарт и т.п.);      

· «Оператор платежной системы» - указывается соответствующее наименование оператора системы (н-р, Процессинговая компания "РУКАРД", ОАО "РСК", ЗАО МПЦ и т.п.);      

· «Участник» - указывается наименование банка.      

В графе 1 «№» - указывается порядковый номер описываемой мошеннической операции.      

В графе 2 «Наименование торгово-сервисного предприятия (ТСП) и № терминала» - указываются соответственно наименование торгово-сервисного предприятия, филиала или сберкассы банка (далее – ТСП) и через «/» название и номер периферийного устройства системы (терминала, банкомата или других устройств), откуда была проведена мошенническая операция (Н-р, Бета Сторес/POS0000123, Народный/АТМ000045 и т.д.). Данные в графе должны быть упорядочены по наименованиям ТСП и внутри по названиям и номерам периферийных устройств.      

В графе 3 «Профиль ТСП» - указываются виды продаваемых данной ТСП товаров и услуг (т.е. название категорий предприятий - Merchant category codes Name - МСС Name) согласно справочнику кодов международных платежных систем (н-р, супермаркет, аптека, гостиница, обувной магазин, турагентство и т.п.). В случае, если это филиал банка или сберкасса, то в графе 3 указываются: «выдача наличных», «оплата платежей» и т.п.).       

В графе 4 «Наименование участника системы – эквайера» - указывается соответствующее наименование банка – эквайера (банка, установившего периферийное устройство системы в данной ТСП).       

В графе 5 «№ карты» - указывается номер карты, с использованием которой проведена мошенническая операция.       

В графе 6 «Наименование участника системы – эмитента» - указывается наименование банка-эмитента карты, с использованием которой совершена мошенническая операция.      

В графе 7 «Валюта транзакции» - указывается буквенный код валюты операции по классификатору кодов валют ИСО 4217.      

В графе 8 «Сумма транзакции» - указывается сумма мошеннической операции.      

В графе 9 «Дата и время транзакции» - указываются дата и через «/» время инициирования операции в формате «день.месяц.год/час.мин» (н-р, 01.02.2009/18:10).      

В графе 10 «Тип транзакции» - указывается тип мошеннической операции, который принят соответствующей платежной системой (н-р А09, АА, АС1 и др.).       

В графе 11 «Описание транзакции» - указывается описание мошеннической операции, соответствующее типу транзакции из графы 10 (н-р, транзакция с украденной картой, превышение количества авторизаций и т.д.).      

В графе 12 «Общее количество транзакций по данному ТСП» - указывается общее количество всех транзакций по данному периферийному устройству системы в ТСП за отчетный период.      

В графе 13 «% мошеннических транзакций к общему количеству» - указывается доля количества мошеннических операций в общем количестве всех транзакций по данному периферийному устройству системы в ТСП.      

      

23.13. В подразделе М. «Информация о деловой репутации ПС ____», предоставляемый на ежемесячной основе, отражается информация о публикациях в средствах массовой информации (далее – СМИ), судебных процессах и об обращениях клиентов/плательщиков/пользователей в отношении платежной системы, работы банка с данной платежной системой, оператора платежной системы.     

Под заголовком в полях:    

- «Наименование участника ПС» – заполняется соответствующее наименование участника системы.    

- «Дата» – заполняется цифровое обозначение отчетного месяца и года в формате «день.месяц.год», например, 01.01.2016.    

- «Наименование ПС» – указывается соответствующее наименование системы (например, «Элкарт», «Visa» и т.п.).    

- «Вид ПС» заполняется соответствующее наименование вида системы (например, национальная система расчетов платежными картами, международная система расчетов платежными картами и т.п.);    

- «Оператор ПС» заполняется соответствующее наименование оператора системы (например, ЗАО «Межбанковский процессинговый центр» и т.п.);    

- «Валюта» – указывается буквенный код валюты.    

В таблице «СМИ»:    

В графе 1 «Дата публикации» указывается дата выхода публикации в формате «день.месяц.год», например, 01.01.2016.    

В графе 2 «№ публикации» указывается соответствующий номер публикации, при отсутствии номера публикации необходимо указать б/н.    

В графе 3 «Наименование СМИ» указывается наименование газеты, журнала, информационного агентства и т.д., которое опубликовало статью.     

В графе 4 «Краткое содержание статьи» описывается суть публикации.     

В графе 5 «Признак статьи (полож./ негат.)» необходимо указать какое содержание носит статья, по мнению Банка, положительное, негативное, нейтральное, рекламного характера, информативного характера и т.д.     

В таблице «Судебные процессы»:    

В графе 1 «Истец (ФИО/должность)» указывается ФИО и должность истца, который подал в заявление суд в отношении Банка. В случае если иск был подан со стороны юридического лица или индивидуального предпринимателя, то указывается полное наименование юридического лица. В случае если Банк подал иск в отношении других лиц, то указывается наименование самого Банка.    

В графе 2 «Ответчик (ФИО/должность)» необходимо указать наименование ответчика, аналогично графе 1.     

В графе 3 «Предмет спора» указывается краткое содержание спора.     

В графе 4 «Суд, рассматривающий дело» указывается наименование судебного органа и ФИО судьи, рассматривающего дело.     

В графе 5 «Информация о решении суда» указывается информация о ходе судебных заседаний и решений суда, в том числе с указанием в чью пользу оно было вынесено.     

В таблице «Обращения/жалобы»:    

В графе 1 «Дата» указывается дата поступления обращения в адрес Банка в формате «день. месяц. год», например, 01.01.2016.    

В графе 2 «Входящий №» указывается соответствующий регистрационный номер Банка, за которым зарегистрировано обращение.     

В графе 3 «Краткое содержание обращения» описывается суть обращения.     

В графе 4 «Признак (полож. / негат.)» необходимо указать, какое содержание носит обращение, по мнению Банка, положительное, негативное, нейтральное и т.д.    

В случае если оператор платежной системы-нерезидент Кыргызской Республики и участник платежной системы не располагает запрашиваемой информацией в силу причин, не зависящих от участника платежной системы, то в адрес Национального банка направляется соответствующее уведомление в установленные сроки.    

24. Раздел 22. Отчет о наличии ГКВ (исключен в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 26.12.14 г. № 46/2)     

    

25. Раздел 23. (утратил силу в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 24.12.20 г. № 44/3);     

      

26. Раздел 24. Отчет о наличии нот НБКР (исключен в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 26.12.14 г. № 46/2);  

      

27. Раздел 25. (утратил силу в соответствии с постановлением Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 24.12.20 г. № 44/3);     

   

28. Раздел 26. Отчет об операциях с иностранной валютой     

     

28.1. В этом разделе содержится информация о проведенных за отчетный день операциях коммерческих банков с наличной и безналичной иностранной валютой, а также операциях с наличной иностранной валютой обменных бюро, обслуживаемых в коммерческих банках.     

28.2. Подраздел А. Отчет по операциям с безналичной иностранной валютой       

В строке «Остаток на начало дня, всего» указывается сумма безналичных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах в банках-резидентах и банках-нерезидентах на начало дня.       

В строке «в т.ч. на расчетных (ностро) счетах в банках-резидентах» указывается сумма безналичных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах в банках- резидентах на начало дня.        

В строке «в т.ч. на расчетных (ностро) счетах в банках-нерезидентах» указывается сумма безналичных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах на начало дня.        

В строке «Приток валюты, всего» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, поступившей за отчетный день.        

В строке «Кредиты, полученные от банков и других финансово-кредитных организаций» указывается сумма безналичной иностранной валюты, полученная в кредит от банков и других финансово-кредитных организаций.       

В строке «Погашение кредитов, ранее выданных банкам и другим финансово-кредитным организациям» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившей в счет погашения ранее выданных кредитов в иностранной валюте банкам и другим финансово-кредитным организациям.        

В строке «Погашение кредитов клиентами банка» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившей от клиентов (кроме банков и других финансово-кредитных организаций) в счет погашения ранее выданных им кредитов.       

В строке «Поступление депозитов от клиентов банка» указывается сумма поступившей безналичной иностранной валюты на расчетные и депозитные счета клиентов (кроме банков и других финансово-кредитных организаций).       

В строке «из них Средства от экспорта товаров и услуг» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившей на расчетные и депозитные счета клиентов от экспорта товаров и услуг за отчетный день.        

В строке «Поступление средств на расчетные (лоро) и депозитные счета банков и других финансово-кредитных организаций» указывается сумма поступившей безналичной иностранной валюты на расчетные (лоро) и депозитные счета банков и других финансово-кредитных организаций.       

В строке «Снятие депозитов со счетов в других банках» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившая за счет снятия с депозитных счетов в других банках.        

В строке «Поступление средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)» указывается сумма поступившей безналичной иностранной валюты по денежным переводам (без открытия счета), пластиковым карточкам, чекам и т.п. для клиентов банка.        

В строке «Куплено, всего» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, купленной банком за сомы.        

В строке «Средневзвешенный курс» указывается средневзвешенный курс купленной безналичной иностранной валюты.       

В строке «Куплено у Национального банка» указывается сумма безналичной иностранной валюты, купленной у Национального банка за сомы.       

В строке «Куплено у банков-резидентов» указывается сумма безналичной иностранной валюты, купленной у банков-резидентов за сомы.       

В строке «Куплено у банков-нерезидентов» указывается сумма безналичной иностранной валюты, купленной у банков-нерезидентов за сомы.       

В строке «Поступление иностранной валюты по СВОП-операциям» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, поступившая в банк по операциям СВОП.        

В строке «Поступление иностранной валюты по СВОП-операциям с Национальным банком» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившая в банк от Национального банка по операциям СВОП.       

В строке «Поступление иностранной валюты по СВОП-операциям с банками и другими ФКО» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившая в банк от коммерческих банков и других финансово-кредитных организаций по операциям СВОП.       

В строке «Возврат предоставленной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям» указывается общая сумма возврата безналичной иностранной валюты, ранее предоставленная по СВОП-операциям.       

В строке «Возврат предоставленной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям с Национальным банком» указывается сумма возврата безналичной иностранной валюты, ранее предоставленная Национальному банку Кыргызской Республики по СВОП-операциям.       

В строке «Возврат предоставленной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям с банками и другими ФКО» указывается сумма возврата безналичной иностранной валюты, ранее предоставленная коммерческим банкам и другим финансово-кредитным организациям по СВОП-операциям.       

В строке «Обезналичивание» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившая в обмен за одноименную наличную валюту, без учета комиссионных.       

В строке «Конвертация» указывается суммарный объем поступившей безналичной иностранной валюты в обмен на другую валюту.       

В строке «Прочий приток» указывается сумма поступившей безналичной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.     

В строке «из них приток за счет пополнения корреспондентского счета» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившей за счет пополнения корреспондентского счета.    

В строке «Отток валюты, всего» указывается общая сумма израсходованной безналичной иностранной валюты за отчетный день.        

В строке «Кредиты, выданные банкам и другим финансово-кредитным организациям» указывается сумма кредитов в иностранной валюте, выданных банкам и другим финансово-кредитным организациям.       

В строке «Погашение ранее полученных кредитов от банков и других финансово-кредитных организаций» указывается сумма безналичной иностранной валюты, направленной в счет погашения ранее полученных кредитов в иностранной валюте от банков и других финансово-кредитных организаций.       

В строке «Выдача кредитов клиентам банка» указывается сумма безналичной иностранной валюты, выданной в кредит клиентам (кроме банков и других финансово-кредитных организаций).       

В строке «Возврат депозитов клиентам банка» указывается сумма возврата безналичной иностранной валюты с расчетных и депозитных счетов клиентов (кроме банков и других финансово-кредитных организаций).       

В строке «в т.ч. Оплата контрактов клиентов по импорту товаров и услуг» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, израсходованной с расчетных счетов клиентов на оплату контрактов по импорту товаров и услуг за отчетный день.       

В строке «Размещение средств на депозитных счетах в других банках» указывается сумма безналичной иностранной валюты, размещенная на депозитных счетах в других банках.       

В строке «Возврат средств с расчетных (лоро) и депозитных счетов банков и других финансово-кредитных организаций» указывается сумма возврата безналичной иностранной валюты с расчетных (лоро) и депозитных счетов банков и других финансово-кредитных организаций.       

В строке «Выплата средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)» указывается сумма выплаченной безналичной иностранной валюты по денежным переводам (без открытия счета), пластиковым карточкам, чекам и т.п. клиентам банка.       

В строке «Продано, всего» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, проданной банком за сомы.       

В строке «средневзвешенный курс», указывается средневзвешенный курс проданной безналичной иностранной валюты.       

В строке «Продано Национальным банком» указывается сумма безналичной иностранной валюты, проданной Национальным банком за сомы.       

В строке «Продано банкам-резидентам» указывается сумма безналичной иностранной валюты, проданная банкам-резидентам за сомы.       

В строке «Продано банкам-нерезидентам» указывается сумма безналичной иностранной валюты, проданная банкам-нерезидентам за сомы.       

В строке «Предоставленная иностранная валюта по СВОП-операциям указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, предоставленной по операциям СВОП.       

В строке «Предоставленная иностранная валюта по СВОП-операциям с Национальным банком» указывается сумма предоставленной Национальному банку Кыргызской Республики безналичной иностранной валюты по СВОП-операциям.       

В строке «Предоставленная иностранная валюта по СВОП-операциям с банками и другими финансово-кредитными организациями» указывается сумма предоставленной коммерческим банкам и другим финансово-кредитным организациям безналичной иностранной валюты по СВОП-операциям.       

В строке «Возврат привлеченной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям» указывается общая сумма возврата безналичной иностранной валюты, ранее привлеченной по СВОП-операциям.       

В строке «Возврат привлеченной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям с Национальным банком» указывается сумма возврата Национальному банку Кыргызской Республики безналичной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям.       

В строке «Возврат привлеченной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям с банками и другими финансово-кредитными организациями» указывается сумма возврата коммерческим банкам и другим финансово-кредитным организациям безналичной иностранной валюты по ранее заключенным СВОП-операциям.       

В строке «Обналичивание» указывается сумма безналичной иностранной валюты, предоставленная в обмен на одноименную наличную валюту, без учета комиссионных.       

В строке «Конвертация» указывается сумма безналичной иностранной валюты, предоставленный в обмен на другую валюту.       

В строке «Прочий отток» указывается общая сумма израсходованной безналичной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.       

В строке «из них отток для пополнения корреспондентского счета» указывается сумма безналичной иностранной валюты, израсходованной для пополнения корреспондентского счета.    

В строке «Остаток на конец дня, всего» указывается общая сумма безналичных средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах в банках-резидентах и банках-нерезидентах на конец дня.       

В строке «в т.ч. на расчетных (ностро) счетах в банках-резидентах» указывается сумма безналичной иностранной валюты на корреспондентских счетах в банках- резидентах на конец дня.        

В строке «в т.ч. на расчетных (ностро) счетах в банках-нерезидентах» указывается сумма безналичной иностранной валюты на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах на конец дня.      

28.3. Подраздел Б. Отчет по операциям с наличной иностранной валютой      

В строке «Остаток на начало дня, всего» указывается общая сумма наличной иностранной валюты в кассе банка на начало дня.     

В строке «Приток валюты, всего» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу банка.      

В строке «Поступление депозитов от клиентов банка» указывается сумма поступившей наличной иностранной валюты для зачисления на расчетные и депозитные счета клиентов (кроме банков и других финансово-кредитных организаций).     

В строке «Поступление средств на расчетные (лоро) и депозитные счета банков и других финансово-кредитных организаций» указывается сумма поступившей наличной иностранной валюты для пополнения расчетных (лоро) и депозитных счетов банков и других финансово-кредитных организаций.     

В строке «Снятие средств с депозитных счетов в других банках» указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившая за счет снятия с депозитных счетов в других банках.     

В строке «Погашение кредитов клиентами банка» указывается сумма поступившей наличной иностранной валюты в счет погашения клиентами (кроме банков и других финансово-кредитных организаций) ранее полученных кредитов.     

В строке «Поступление средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)» указывается сумма поступившей наличной иностранной валюты по денежным переводам (без открытия счета), пластиковым карточкам, чекам и т.п. для клиентов банка.     

В строке «Куплено, всего» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной банком за сомы.     

В строке «Средневзвешенный курс» указывается средневзвешенный курс купленной наличной иностранной валюты.     

В строке «Куплено у клиентов-резидентов, из них» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у клиентов-резидентов за сомы.     

В строке «Куплено у обменных бюро» указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у обменных бюро за сомы.     

В строке «Куплено у клиентов-нерезидентов» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у клиентов-нерезидентов за сомы.     

В строке «Обналичивание» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, поступившая в обмен на одноименную безналичную валюту, без учета комиссионных.     

В строке «Конвертация» указывается суммарный объем поступившей наличной иностранной валюты в обмен на другую валюту.     

В строке «Прочий приток» указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.     

В строке «Отток валюты, всего» указывается общая сумма израсходованной наличной иностранной валюты.      

В строке «Возврат депозитов клиентам банка» указывается сумма возврата наличной иностранной валюты клиентам (кроме банков и других финансово-кредитных организаций) с их расчетных и депозитных счетов.     

В строке «Размещение средств на депозитных счетах в других банках» указывается сумма наличной иностранной валюты, размещенная на депозитных счетах в других банках.     

В строке «Возврат средств с расчетных (лоро) и депозитных счетов банков и других финансово-кредитных организаций» указывается сумма возврата наличной иностранной валюты с расчетных (лоро) и депозитных счетов банков и других финансово-кредитных организаций.     

В строке «Выдача кредитов клиентам банка» указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной в кредит клиентам (кроме банков и других финансово-кредитных организаций).     

В строке «Выплата средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)» указывается сумма выплаченной наличной иностранной валюты по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. клиентам банка без открытия счета.     

В строке «Продано всего» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной банком за сомы.     

В строке «Средневзвешенный курс» указывается средневзвешенный курс проданной наличной иностранной валюты.     

В строке «Продано клиентам-резидентам, из них» указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной клиентам-резидентам за сомы.     

В строке «Продано обменным бюро» указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной обменным бюро за сомы.     

В строке «Продано клиентам-нерезидентам» указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной клиентам-нерезидентам за сомы.     

В строке «Обезналичивание» указывается сумма наличной иностранной валюты, предоставленная банком в обмен на одноименную безналичную валюту, без учета комиссионных.     

В строке «Конвертация» указывается суммарный объем наличной иностранной валюты, предоставленной в обмен на другую валюту.     

В строке «Прочий отток» указывается общая сумма расхода наличной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.     

В строке «Остаток на конец дня» указывается общая сумма наличной иностранной валюты в кассе банка на конец дня.     

В строке «Справочно: Поступление средств по операциям с наличной иностранной валютой головного офиса с филиалами и сберегательными кассами, а также по операциям между филиалами и/или сберегательными кассами» указывается сумма поступившей наличной иностранной валюты по внутренним операциям головного офиса с филиалами и сберегательными кассами, а также по операциям между филиалами и/или сберегательными кассами (излишки кассы, ответственное хранение и т.п.);    

В строке «Справочно: Расход средств по операциям с наличной иностранной валютой головного офиса с филиалами и сберегательными кассами, а также по операциям между филиалами и/или сберегательными кассами» указывается сумма израсходованной наличной иностранной валюты по внутренним операциям головного офиса с филиалами и сберегательными кассами, а также по операциям между филиалами и/или сберегательными кассами (подкрепление касс и т.п.).    

28.4. Подраздел В. Отчет по операциям с наличной иностранной валютой в обменных бюро, обслуживаемых коммерческим банком      

В графе «Остаток на начало дня» указывается общая сумма остатка наличной иностранной валюты на начало дня.     

В графе «Покупка» указывается общая сумма купленной наличной иностранной валюты за сомы.      

В графе «В т.ч. покупка у нерезидентов» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у банков - нерезидентов за сомы.      

В графе «Курс покупки» указывается средневзвешенный курс купленной наличной иностранной валюты.     

В графе «Прочий приток» указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.     

В графе «Продажа» указывается общая сумма проданной наличной иностранной валюты за сомы.      

В графе «В т.ч. продажа нерезидентам» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной банкам - нерезидентам за сомы.      

В графе «Курс продажи» указывается средневзвешенный курс проданной наличной иностранной валюты.     

В графе «Прочий отток» указывается общая сумма расхода наличной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.     

В графе «Остаток на конец дня» указывается общая сумма остатка наличной валюты на конец дня.     

28.4.1. Подраздел Г. Отчет о внутренних сделках КБ с безналичной иностранной валютой     

Г.1.1 Отчет о внутренних сделках КБ с безналичной иностранной валютой     

В графе «Покупка валюты» указывается сумма безналичной иностранной валюты, купленной у клиентов (физические/юридические лица) за сомы и средневзвешенный курс купленной безналичной иностранной валюты.     

В графе «Продажа валюты» указывается сумма безналичной иностранной валюты, проданной клиентам (физические/юридические лица) за сомы и средневзвешенный курс проданной безналичной иностранной валюты.      

В строке «Итого, в том числе» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, купленной у клиентов и проданной клиентам за сомы.      

Операции с индивидуальными предпринимателями по покупке/продаже безналичной иностранной валюты отражаются в строке «Физические лица».     

Операции между коммерческими банками, а также операции по конвертации одной иностранной валюты на другую не подлежат отражению в отчете.     

Г.1.2 Отчет о внутренних сделках КБ с безналичной иностранной валютой свыше 100 000 долларов в эквиваленте      

В графе «Объем покупки» указывается сумма безналичной любой иностранной валюты эквивалентной 100 000 долларов и более, купленной у клиентов за сомы.     

В графе «Курс покупки» указывается курс купленной безналичной иностранной валюты.     

В графе «Наименование клиента» указывается полное наименование клиента.     

В графе «ИНН» указывается цифровой идентификационный налоговый номер клиента. В случае отсутствия идентификационного налогового номера у физических лиц-нерезидентов указывается слово «нерезидент».     

В графе «Резидент/нерезидент» указывается резидентство клиента.     

В графе «Объем продажи» указывается сумма безналичной любой иностранной валюты, эквивалентной 100 000 долларов и более, проданным клиентам за сомы.     

В графе «Курс продажи» указывается курс проданной безналичной иностранной валюты.     

В графе «Наименование клиента» указывается полное наименование клиента.     

В графе «ИНН» указывается цифровой идентификационный налоговый номер клиента. В случае отсутствия идентификационного налогового номера у физических лиц-нерезидентов указывается слово «нерезидент».     

В графе «Резидент/нерезидент» указывается резидентство клиента.     

В графе «Страна назначения платежа» указывается код страны назначения платежа в случае перечисления клиентом купленных средств за рубеж. Здесь используются коды стран, приведенные в кодификаторе стран НСК.     

28.4.2. Подраздел Д. Отчет о внутренних сделках КБ с наличной иностранной валютой     

Д.1.1 Отчет о внутренних сделках КБ с наличной иностранной валютой     

В графе «Покупка валюты» указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у клиентов (физические/юридические лица) за сомы и средневзвешенный курс купленной наличной иностранной валюты.     

В графе «Продажа валюты» указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной клиентам (физические/юридические лица) за сомы и средневзвешенный курс проданной наличной иностранной валюты.     

В строке «Итого, в том числе» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у клиентов и проданной клиентам за сомы.      

Операции с индивидуальными предпринимателями по покупке/продаже наличной иностранной валюты отражаются в строке «Физические лица».     

Операции между коммерческими банками, а также операции по конвертации одной иностранной валюты на другую не подлежат отражению в отчете.     

Д.1.2 Отчет о внутренних сделках КБ с наличной иностранной валютой свыше 100 000 долларов в эквиваленте      

В графе «Объем покупки» указывается сумма наличной любой иностранной валюты эквивалентной 100 000 долларов и более, купленной у клиентов за сомы.     

В графе «Курс покупки» указывается курс купленной наличной иностранной валюты.     

В графе «Наименование клиента» указывается полное наименование клиента.     

В графе «ИНН» указывается цифровой идентификационный налоговый номер клиента. В случае отсутствия идентификационного налогового номера у физических лиц-нерезидентов указывается слово «нерезидент».     

В графе «Резидент/нерезидент» указывается резидентство клиента.     

В графе «Объем продажи» указывается сумма наличной любой иностранной валюты, эквивалентной 100 000 долларов и более, проданным клиентам за сомы.     

В графе «Курс продажи» указывается курс проданной наличной иностранной валюты.     

В графе «Наименование клиента» указывается полное наименование клиента.     

В графе «ИНН» указывается цифровой идентификационный налоговый номер клиента. В случае отсутствия идентификационного налогового номера у физических лиц-нерезидентов указывается слово «нерезидент».     

В графе «Резидент/нерезидент» указывается резидентство клиента.     

28.5. Данные отчетов указываются по номиналу и отражаются по дате валютирования.     

     

      

29. Раздел 27. Отчет о межбанковских валютных СВОП-операциях       

      

29.1. В этом разделе содержится информация о каждой совершенной СВОП-операции на межбанковском валютном рынке с пятницы предыдущей недели по четверг текущей недели включительно.      

29.2. По каждой совершенной валютной СВОП-операции указываются следующие реквизиты:      

- начальная дата валютирования      

- конечная дата валютирования      

- банк-контрагент (резидент и нерезидент)     

- наименование предоставленной валюты      

- сумма предоставленной валюты       

- ставка по предоставленной валюте      

- наименование полученной валюты      

- сумма полученной валюты      

- ставка по полученной валюте      

29.3. Сумма предоставленной и полученной валют указывается по номиналу, ставки по каждой из валют – в процентах годовых. Сделки в отчете отражаются по начальной дате валютирования.       

       

30. Раздел 28. Отчет об операциях на межбанковском кредитном рынке       

      

30.1. В этом разделе содержится информация о каждой совершенной сделке на межбанковском кредитном рынке с пятницы предыдущей недели по четверг текущей недели включительно.      

30.2. Отчет по операциям на межбанковском кредитном рынке состоит из следующих разделов:      

I. Полученные ресурсы      

II. Выданные ресурсы      

Каждый раздел отчета включает подразделы:      

- Кредиты      

- РЕПО – операции      

Подраздел «Кредиты» в разделе «Полученные ресурсы» включает все совершенные сделки на межбанковском кредитном рынке по привлечению кредитов в национальной и иностранной валюте на основании кредитных договоров.      

Подраздел «РЕПО-операции» в разделе «Полученные ресурсы» включает все совершенные сделки по привлечению кредитных ресурсов в национальной и иностранной валюте на основании РЕПО – соглашений с обязательством обратного выкупа ценных бумаг.      

Подраздел «Кредиты» в разделе «Выданные ресурсы» включает все совершенные сделки на межбанковском кредитном рынке по предоставлению кредитов в национальной и иностранной валюте на основании кредитных договоров.      

Подраздел «РЕПО-операции» в разделе «Выданные ресурсы» включает все совершенные сделки по предоставлению кредитных ресурсов в национальной и иностранной валюте на основании РЕПО – соглашений с обязательством обратной продажи ценных бумаг.      

30.3. По каждой совершенной сделке в отчете указываются следующие реквизиты:      

- наименование банка-контрагента (резидента и нерезидента)     

- дата сделки      

- срок сделки      

- наименование валюты      

- объем кредита      

- процентная ставка      

- вид залога      

30.4. Сделки, совершенные в иностранной валюте, указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на дату заключения сделки. Реструктуризированные межбанковские кредиты в отчете не указываются.      

      

31. Раздел 29. Отчет о депозитах, кредитах и применяемых процентных ставках       

      

31.1. В этом разделе содержится информация о потоках и остатках депозитов и кредитов и о процентных ставках коммерческих банков.      

31.2. В подразделе А. «Задолженность по кредитам» указываются суммы задолженности (без вычета РППУ) и средневзвешенные процентные ставки по выданным кредитам соответствующей категории срочности и целевому назначению в разрезе валют по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. Срочность кредитов указываются по фактическому сроку до погашения. Суммы задолженности по кредитам в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец отчетного месяца».      

При заполнении информации о процентных ставках используются ставки, предусмотренные действующими кредитными договорами по каждому отдельно взятому кредиту и применяемые для расчета процентных платежей. При этом в расчете процентной ставки по кредитам, в том числе и просроченным, не отражается общая задолженность по процентным платежам, штрафы, пени, комиссионные и прочие.      

31.3. В графах 4, 6, 8, 10, 12, 14 указывается задолженность по кредитам в соответствующую отрасль в разрезе категорий срочности без учета просроченной задолженности.       

В графах 5, 7, 9, 11, 13, 15 указываются средневзвешенные процентные ставки по кредитам в соответствующую отрасль в разрезе категорий срочности.       

В графе “Просроченная задолженность” указывается сумма просроченной задолженности и средневзвешенная процентная ставка по кредитам соответствующей отраслевой направленности.      

В графе “Итого” указывается общая сумма задолженности и средневзвешенная процентная ставка по выданным кредитам соответствующей отраслевой направленности.      

В строке “Итого” указывается сумма задолженности и средневзвешенная процентная ставка по всем кредитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют.      

В строке “Всего” указывается общая сумма задолженности и средневзвешенная процентная ставка по всем кредитам соответствующей категории срочности.      

В строке «В том числе реструктуризированные кредиты» указывается сумма реструктуризированных кредитов и средневзвешенная процентная ставка по кредитам, по которым банк предоставил клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения срока кредита до погашения, в разрезе валют.    

31.3-1. Подраздел А-1. «Финансирование, предоставленное на конец периода» заполняется коммерческими банками, имеющими «исламское окно». В данном подразделе указываются суммы финансирования, предоставленного в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (без вычета РППУ), по целевому назначению по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в разрезе категорий срочности и видов валют. Срочность финансирования указывается по фактическому сроку до погашения. Суммы финансирования в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на конец отчетного месяца.      

При заполнении информации о применяемых наценках/доходу по финансированию используются наценки/доход, предусмотренные действующими договорами финансирования.      

В графах 4, 7, 10, 13, 16, 19 указывается сумма финансирования в соответствующую отрасль в разрезе категорий срочности без учета суммы просроченного финансирования.      

В графах 5, 8, 11, 14, 17, 20 указываются средневзвешенные наценки/доход по финансированию в соответствующую отрасль в разрезе категорий срочности.      

В графах 6, 9, 12, 15, 18, 21 указывается коэффициент доходности по финансированию в соответствующую отрасль в разрезе категорий срочности.    

В графе «Просроченная задолженность» указывается сумма финансирования, срок погашения которого истек, средневзвешенные наценка/доход и коэффициент доходности по просроченному финансированию соответствующей отраслевой направленности.     

В графе «Итого» указывается общая сумма финансирования, средневзвешенные наценка/доход и коэффициент доходности по предоставленному финансированию в разрезе отраслевой направленности.     

В строке «Итого» указывается сумма финансирования, средневзвешенная наценка/доход и коэффициент доходности по предоставленному финансированию соответствующей категории срочности, в разрезе валют.     

В строке «Всего» указывается общая сумма финансирования, средневзвешенная наценка/доход и коэффициент доходности по предоставленному финансированию соответствующей категории срочности.     

В строке «В том числе реструктуризированное» указывается сумма финансирования, срок погашения которого реструктуризирован, средневзвешенная наценка/доход и коэффициент доходности по реструктуризированному финансированию соответствующей категории срочности, в разрезе валют.    

Данные по сумме финансирования и средневзвешенным наценкам/доходу по финансированию, выданному в соответствии с исламскими принципами банковского дела, не включаются в расчет общей суммы кредитов и средневзвешенных процентных ставок по кредитам подраздела А. «Задолженность по кредитам».    

Определение коэффициента доходности сопоставимо с определением годовой эффективной процентной ставки. Коэффициент доходности – доход в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, при расчете которого учитываются платежи клиента, связанные с получением финансирования или вознаграждением клиенту за размещение денежных средств на депозитном счете.    

Коэффициент доходности рассчитывается в соответствии с Положением «О расчете эффективной процентной ставки при распространении информации о размере вознаграждения по банковским услугам», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 27 августа 2008 года № 33/4.    

(В редакции постановления Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 8 февраля 2018 года № 06/2).     

31.4. В подразделе Б. “Кредиты, выданные за период” указываются объемы и средневзвешенные процентные ставки по выданным за отчетный месяц кредитам соответствующей категории срочности и целевому назначению, в разрезе валют. Объемы кредитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец отчетного месяца.      

В графах 4, 6, 8, 10, 12, 14 указываются объемы кредитов, выданных в соответствующую отрасль, в разрезе категорий срочности.       

В графах 5, 7, 9, 11, 13, 15 указываются средневзвешенные процентные ставки по кредитам соответствующей отраслевой направленности в разрезе категорий срочности.       

В графе “Итого” указывается общая сумма и средневзвешенная процентная ставка по выданным кредитам соответствующей отраслевой направленности.      

В строке “Итого” указываются объемы и средневзвешенные процентные ставки по всем выданным кредитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют.       

В строке “Всего” указывается общий объем и средневзвешенная процентная ставка по всем выданным кредитам соответствующей категории срочности.      

Реструктуризированные в отчетном месяце кредиты не указываются.      

31.4-1. Подраздел Б-1. «Финансирование, предоставленное за период» заполняется коммерческими банками, имеющими «исламское окно». В данном подразделе указываются объемы, средневзвешенные наценки/доход и коэффициент доходности по финансированию, предоставленному в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования за отчетный месяц, соответствующей категории срочности и целевому назначению, в разрезе валют. Объемы финансирования в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец отчетного месяца.       

В графах 4, 7, 10, 13, 16, 19 указываются объемы финансирования, выданного в соответствующую отрасль, в разрезе категорий срочности.        

В графах 5, 8, 11, 14, 17, 20 указываются средневзвешенные наценки/доход по финансированию соответствующей отраслевой направленности в разрезе категорий срочности.    

В графах 6, 9, 12, 15, 18, 21 указывается средневзвешенный коэффициент доходности по финансированию соответствующей отраслевой направленности в разрезе категорий срочности.        

В графе «Итого» указывается общая сумма, средневзвешенная наценка/доход и коэффициент доходности по предоставленному финансированию соответствующей отраслевой направленности.     

В строке «Итого» указываются объемы, средневзвешенные наценки/доход и коэффициент доходности по предоставленному финансированию соответствующей категории срочности, в разрезе валют.      

В строке «Всего» указывается общий объем, средневзвешенные наценки/доход и коэффициент доходности по предоставленному финансированию соответствующей категории срочности.     

Реструктуризированное финансирование в отчетном месяце не указывается.    

Данные по сумме финансирования и средневзвешенным наценкам/доходу по финансированию, выданному в соответствии с исламскими принципами банковского дела, не включаются в расчет общей суммы кредитов и средневзвешенных процентных ставок по кредитам подраздела Б. «Кредиты, выданные за период».    

Определение коэффициента доходности сопоставимо с определением годовой эффективной процентной ставки. Коэффициент доходности – доход в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, при расчете которого учитываются платежи клиента, связанные с получением финансирования или вознаграждением клиенту за размещение денежных средств на депозитном счете.    

Коэффициент доходности рассчитывается в соответствии с Положением «О расчете эффективной процентной ставки при распространении информации о размере вознаграждения по банковским услугам», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 27 августа 2008 года № 33/4.    

(В редакции постановления Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики от 8 февраля 2018 года № 06/2).     

31.5. В подразделе В. «Остатки средств на расчетных и депозитных счетах на конец периода» указываются остатки денежных средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах юридических (кроме банков) и физических лиц в разрезе категорий срочности и видов валют по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. Срочность депозитов и обязательств на обезличенных металлических счетах указывается по фактическому сроку до погашения. Сумма остатка денежных средств в иностранной валюте указывается в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец отчетного месяца. Сомовый эквивалент обязательств на обезличенных металлических счетах рассчитывается по последнему фиксингу Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, рассчитанный через кросс-курс установленного Национальным банком официального курса доллара США к сому на конец отчетного месяца.      

В строке 1 «Депозиты юридических лиц (кроме ФКО)» указывается сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах коммерческих и некоммерческих организаций – резидентов кроме банков и других финансово-кредитных организаций, а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах, в разрезе категорий срочности и видов валют.      

В строке 2 «Депозиты физических лиц» указывается сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей - резидентов, а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах, в разрезе категорий срочности и видов валют.      

В строке 3 «Депозиты других ФКО» указывается сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах других финансово-кредитных и финансовых организаций-резидентов, а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах, в разрезе категорий срочности и видов валют. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (ФК КС) и др.      

В строке 4 «Депозиты государственных органов власти» указывается сумма средств на расчетных и депозитных счетах региональных отделений Казначейства КР, Социального фонда КР, Фонда развития КР, Министерства финансов КР, местных органов власти и других правительственных учреждений, а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам, в разрезе категорий срочности и видов валют.      

В строке 5 «Депозиты юридических лиц-нерезидентов» указывается сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов (кроме банков и других финансово-кредитных организаций), а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах в разрезе категорий срочности и видов валют.  

В строке 6 «Депозиты физических лиц-нерезидентов» указывается сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов, а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах в разрезе категорий срочности и видов валют.  

В строке 7 «Депозиты других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указывается сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов, а также средневзвешенные процентные ставки по этим депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах в разрезе категорий срочности и видов валют. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро и др.  

В строке 8 «Итого» указывается общая сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах, а также средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах в разрезе категорий срочности и видов валют.  

В строке 9 «Всего» указывается общая сумма средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах, а также средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах в разрезе категорий срочности.   

 31.6. В подразделе Г. «Депозиты, принятые за период» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах юридических (кроме банков) и физических лиц, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют. Объемы депозитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец отчетного месяца. Сомовый эквивалент обязательств на обезличенных металлических счетах рассчитывается по последнему фиксингу Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, рассчитанный через кросс-курс установленного Национальным банком официального курса доллара США к сому на конец отчетного месяца.      

В строке 1 «Депозиты юридических лиц (кроме ФКО)» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обезличенным металлическим счетам коммерческих и некоммерческих организаций – резидентов кроме банков и других финансово-кредитных организаций, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют.      

В строке 2 «Депозиты физических лиц» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей-резидентов, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют.      

В строке 3 «Депозиты других ФКО» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах других финансово-кредитных и финансовых организаций–резидентов, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (ФК КС) и др.      

В строке 4 «Депозиты государственных органов власти» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам региональных отделений Казначейства КР, Социального фонда КР, Фонда развития КР, Министерства финансов КР, местных органов власти и других правительственных учреждений, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют.      

В строке 5 «Депозиты юридических лиц-нерезидентов» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов, кроме банков и других финансово-кредитных организаций, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют.  

В строке 6 «Депозиты физических лиц-нерезидентов» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют.  

В строке 7 «Депозиты других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указываются суммы и средневзвешенные процентные ставки по депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро и др.  

В строке 8 «Итого» указывается общая сумма и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности и видов валют.   

В строке 9 «Всего» указывается общая сумма и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам и обязательствам на обезличенных металлических счетах, принятым за отчетный месяц, в разрезе категорий срочности.  

      

32. Раздел 30. Распределение депозитов по отраслям экономики       

      

32.1. В подразделе А. «Объем депозитов по отраслям экономики» указываются остатки денежных средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах юридических (кроме банков) и физических лиц в разрезе категорий срочности и видов валют по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом. Срочность депозитов и обязательств на обезличенных металлических счетах указывается по фактическому сроку до погашения. Сумма остатка денежных средств в иностранной валюте указывается в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец месяца отчетного квартала. Сомовый эквивалент обязательств на обезличенных металлических счетах рассчитывается по последнему фиксингу Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, рассчитанный через кросс-курс установленного Национальным банком официального курса доллара США к сому на конец отчетного квартала. Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов.    

Депозиты и обязательства на обезличенных металлических счетах должны быть распределены по отраслям экономики в соответствии с основным видом деятельности клиентов и вкладчиков, согласно Государственному классификатору Кыргызской Республики «Виды экономической деятельности». Если клиент или вкладчик является физическим лицом, не занимающимся экономической деятельностью (пенсионеры, студенты и т.п.), то средства, вносимые им в банк, необходимо отражать в статье «Прочие».       

Остатки денежных средств на расчетных, депозитных и обезличенных металлических счетах юридических (кроме банков) и физических лиц в разрезе категорий срочности и видов валют должны быть равны остаткам депозитов и обязательств на обезличенных металлических счетах, указанных в форме В. «Объем депозитов» раздела 29 «Отчет о депозитах, кредитах и применяемых процентных ставках» на конец последнего месяца отчетного квартала.      

32.2. В подразделе Б. «Депозиты, принятые за период, по отраслям экономики» указываются объемы депозитов и обязательств на обезличенных металлических счетах юридических и физических лиц, принятые за отчетный период (квартал) в разрезе категорий срочности и видов валют. Объемы депозитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец каждого месяца отчетного квартала. Сомовый эквивалент обязательств на обезличенных металлических счетах рассчитывается по последнему фиксингу Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, рассчитанный через кросс-курс установленного Национальным банком официального курса доллара США к сому на конец отчетного квартала. Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов.      

Депозиты и обязательства на обезличенных металлических счетах должны быть распределены по отраслям экономики в соответствии с основным видом деятельности клиентов и вкладчиков, согласно Государственному классификатору Кыргызской Республики «Виды экономической деятельности». Если клиент или вкладчик является физическим лицом, не занимающимся экономической деятельностью (пенсионеры, студенты и т.п.), то средства, вносимые им в банк, необходимо отражать в статье «Прочие».       

Объемы депозитов и обязательства на обезличенных металлических счетах, принятые за отчетный квартал, в разрезе категорий срочности и видов валют должны быть равны сумме депозитов и обязательства на обезличенных металлических счетах, указанных в форме Г. «Депозиты, принятые за период» раздела 29 «Отчет о депозитах, кредитах и применяемых процентных ставках» за три месяца соответствующего квартала.       

      

33. Раздел 33. Отчет о кассовых оборотах за месяц      

      

33.1 Отчет о кассовых оборотах за месяц составляется в целях проведения анализа:      

1) налично-денежного оборота в рамках, выполняемых Национальным банком функций, закрепленных в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности»;      

2) деятельности Национального банка для принятия руководителями банка управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности.      

33.2 Главная задача составления Отчета о кассовых оборотах за месяц – предоставление достоверной и полной информации движения наличных денег через коммерческие банки.       

33.3 Отчет о кассовых оборотах составляют коммерческие банки, их филиалы и финансово-кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание населения, по следующим символам:        

1) Поступления налогов (символ 1 – юридические лица, символ 2 – физические лица):      

· Поступления наличных денег от всех видов налогов, зачисляемых на счета республиканского и местного бюджетов.      

2) Поступления таможенных платежей (символ 3 – юридические лица, символ 4 – физические лица):      

· Поступления наличных денег от всех видов таможенных платежей, зачисляемых на счета республиканского и местного бюджетов.      

3) Поступления неналоговых платежей (символ 5 – юридические лица, символ 6 - физические лица):      

· Поступления наличных денег от всех сборов, зачисляемых на счета республиканского и местного бюджетов (сборы, пошлины, плата за государственные услуги, дивиденды, прибыль, штрафы и пении, прочие).      

4) Поступления от продажи иностранной валюты (символ – 7 юридические лица, символ – 8 физические лица):      

· Поступления наличных денег за проданную иностранную валюту.      

5) Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (символ – 9 юридические лица, символ -10 физические лица):      

· Поступления наличных денег за купленные государственные ценные бумаги. Поступления наличных денег от продажи госудврственных ценных бумаг предприятий и банков.      

6) Поступления от реализации товаров (символ 11 - юридические лица, символ 12 – физические лица):      

· Поступления наличных денег от продажи товаров.      

7) Поступления от реализации услуг и выполненных работ (символ – 13 юридические лица, символ – 14 физические лица):      

· Поступления наличных денег от реализации платных услуг и выполненных работ (пассажирский транспорт, коммунальные платежи, телекоммуникационные, юридические, ремонтно-строительные, ритуальные услуги, услуги здравоохранения, образования и культуры, комиссионные за оказание банковских услуг, прочие услуги).       

8) Поступления от продажи движимого и недвижимого имущества (символ 15 – юридические лица, символ 16 – физические лица):      

· Поступления наличных денег от реализации движимого и недвижимого имущества.      

9) Поступления от предприятий связи («Кыргызпочтасы») (символ 17 – юридические лица):      

· Поступления наличных денег от предприятий связи («Кыргызпочтасы»), основным видом деятельности которых является оказание почтовых и других услуг связи.      

10) Поступления от страховых организаций (символ 18 – юридические лица):      

· Поступления на счета юридических лиц, имеющих лицензию на страховую деятельность.      

11) Пенсионные взносы (символ 19 – юридические лица, символ 20 – физические лица):      

· Поступления наличных денег в пенсионные фонды.      

12) Поступления на счета физических лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (символ 21 - физические лица):      

· Поступления наличных денег на счета физических лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.      

13) Поступления на счета физических лиц (символ 22 – физические лица):      

· Поступления наличных денег на расчетные счета, депозитные счета до востребования и на счета по срочным вкладам физических лиц.      

14) Поступления от небанковских финансово-кредитных организаций (символ 23 - юридические лица):      

· Поступления наличных денег на счета небанковских финансово-кредитных организаций.      

15) Пополнение счетов по операциям с платежными картами (символ 24 – юридические лица, символ 25 – физические лица):      

· Поступления наличных денег для пополнения банковских счетов по операциям с платежными картами.      

16) Поступления для осуществления международных денежных переводов (символ 26 – физические лица):      

· Поступления наличных денег для осуществления международных денежных переводов.      

17) Поступления для осуществления локальных денежных переводов (символ 27 – физические лица):      

· Поступления наличных денег для осуществления локальных денежных переводов.      

18) Поступления на счета лоро и депозитные счета коммерческих банков (символ 28 – юридические лица):      

· Поступления наличных денег для пополнения расчетных (лоро) и депозитных счетов коммерческих банков.      

19) Погашение кредитов и займов (символ 29 – юридические лица, символ 30 – физические лица):      

· Поступления наличных денег в счет погашения кредитов, займов, процентных платежей по ним, а также уплата пени и штрафов за нарушение сроков возврата.      

20) Полученные кредиты и займы (символ – 31):      

· Поступления наличных денег по полученным коммерческим банком кредитам и займам, а также по операциям репо.      

21) Поступления по операциям своп (символ 32 – юридические лица):      

· Поступления наличных денег от продажи иностранной валюты по операциям своп.      

22) Поступления от филиалов, сберегательных касс и обменных бюро коммерческого банка (символ 33):      

· Поступления наличных денег из касс его филиалов, обменных бюро и сберегательных касс.      

23) Поступления от инкассирования банкоматов и терминалов (символ 34):      

· Поступления наличных денег от изъятия из банкоматов и терминалов.      

24) Поступления от других коммерческих банков по операциям по обналичиванию национальной валюты (символ 35):      

· Поступления наличных денег от других коммерческих банков по операциям обмена безналичных на наличные сомы.      

25) Прочие поступления в кассы коммерческих банков (символ 36 – юридические лица, символ – 37 физические лица):      

· Поступления наличных денег по прочим операциям (возврат денег, полученных на оплату труда, аванса, средств, выданных на командировочные расходы и другие).      

26) Пополнение банковских счетов по учету электронных денег (символ 38 - юридические лица, символ 39 - физические лица):      

· Поступления наличных денег для пополнения банковских счетов по учету электронных денег (кошельков).    

  26-1) Поступления от Группы Центральная оборотная касса, оборотных касс областных управлений Национального банка (символ 40):       

· Поступления наличных денег из Группы Центральная оборотная касса и оборотных касс областных управлений Национального банка.     

27) Остаток кассы коммерческого банка на начало отчетного периода (символ 41):       

· Остатки наличных денег в оборотной кассе коммерческого банка, филиалах, сберегательных кассах и банкоматах коммерческого банка на начало отчетного периода, числящихся на балансовом счете «Оборотная касса коммерческого банка для учета наличных денег в национальной валюте».       

28) Выдачи на выплату заработной платы (символ 55 – юридические лица, символ 56 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег юридическим и физическим лицам, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, для расчетов по всем видам оплаты труда и социальных льгот, включая выплаты по больничным листам при временной нетрудоспособности.      

29) Выдачи на покупку иностранной валюты (символ 57 – юридические лица, символ – 58 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег на покупку иностранной валюты.      

30) Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (символ 59 – юридические лица, символ 60 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег на покупку государственных ценных бумаг, акций, облигаций, векселей и других ценных бумаг предприятий банков, а также в связи с погашением ценных бумаг и выплатой доходов по ним.      

31) Выдачи на оплату товаров (символ 61 – юридические лица, символ 62 – физические лица):      

· Выдача наличных денег для расчетов за товары.      

32) Выдачи на оплату услуг и выполненных работ (символ 63 – юридические лица, символ – 64 физические лица):      

· Выдачи наличных денег для расчетов за услуги и выполненные работы (хозяйственные и прочие расходы).      

33) Выдачи на покупку движимого и недвижимого имущества (символ 65 – юридические лица, символ 66 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег на покупку движимого и недвижимого имущества.      

34) Выдачи предприятиям связи («Кыргызпочтасы») (символ 67 – юридические лица):      

· Выдачи наличных денег предприятиям связи («Кыргызпочтасы»), основным видом деятельности которых является оказание почтовых и других услуг связи.      

35) Выдачи страховым организациям (символ 68 – юридические лица):      

· Выдачи наличных денег юридическим лицам, имеющим лицензию на страховую деятельность.      

36) Выдачи на выплату пенсий, пособий (символ 69 – юридические лица, 70 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег на выплату пенсий и пособий.      

37) Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (символ 71):      

· Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.      

38) Выдачи со счетов физических лиц (символ 72 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег со счетов физических лиц для расчетов по вкладам и доходов по ним.      

39) Выдачи со счетов небанковских финансово-кредитных организаций (символ 73 – юридические лица):      

· Выдачи наличных денег со счетов небанковских финансово-кредитных организаций.      

40) Обналичивание платежных карт, платежных чеков (символ 74 – юридические лица, символ 75 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег по операциям с платежными картами и платежными чеками.      

41) Выдачи денежных средств по международным системам переводов (символ 76 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег по международным денежным переводам.      

42) Выдачи по локальным системам денежных переводов (символ 77 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег по локальным системам денежных переводов      

43) Выдачи со счетов лоро и депозитных счетов коммерческих банков (символ 78 – юридические лица):      

· Выдачи наличных денег со счетов лоро и депозитных счетов коммерческих банков.      

44) Выдача кредитов и займов (символ 79 – юридические лица, символ 80 – физические лица):      

· Выдача наличных денег в виде кредитов и займов.      

45) Погашение ранее полученных кредитов и займов (символ 81 – юридические лица):      

· Выдачи наличных денег в связи с погашением коммерческим банком ранее полученных кредитных займов, а также операций репо.      

46) Выдачи по операциям своп (символ 82 – юридические лица):      

· Выдачи наличных денег в связи с покупкой иностранной валюты по операциям своп.      

47) Выдачи филиалам, сберегательным кассам и обменным бюро коммерческого банка (символ 83):      

· Выдачи наличных денег для пополнения касс филиалов, обменных бюро и сберегательных касс.      

48) Выдачи для загрузки банкоматов (символ 84):      

· Выдачи наличных денег для загрузки банкоматов.      

49) Выдачи другим коммерческим банкам по операциям по обналичиванию национальной валюты (символ 85):      

· Выдачи наличных денег другим коммерческим банкам по операциям обмена наличных на безналичные сомы.      

50) Прочие выдачи из касс коммерческих банков (символ 86 – юридические лица, символ 87 – физические лица):      

· Выдачи наличных денег подотчет, на представительские расходы, материальную помощь, гранты, выплату алиментов, спонсорская, благотворительная помощь, командировочные расходы и другие выплаты.      

51) Обналичивание электронных денег (символ 88 – юридические лица, символ 89 – физические лица):       

· Выдача наличных денег при погашении электронных денег (кошельков).     

51-1) Сдача в Группу Центральная оборотная касса и оборотные кассы областных управлений Национального банка (символ 90):       

· Наличные деньги, сданные в Группу Центральная оборотная касса и оборотные кассы областных управлений Национального банка.       

52) Остаток кассы коммерческого банка на конец отчетного периода (символ 91):       

· Остатки наличных денег в оборотной кассе коммерческого банка, филиалах, сберегательных кассах и банкоматах коммерческого банка на конец отчетного периода, числящихся на балансовом счете «Оборотная касса коммерческого банка для учета наличных денег в национальной валюте».       

33.4. Отчет об обороте наличных денег, проходящих через кассы коммерческих банков (символы 1 - 91), составляется по данным бухгалтерского учета о поступлении и выдаче наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.        

33.5. Символы Отчета о кассовых оборотах по поступлениям наличных денег в кассы коммерческих банков определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств. Хозяйствующие субъекты, имеющие разные поступления наличных денег, указывают суммы по каждому источнику.      

33.6. Символы Отчета о кассовых оборотах по выдаче наличных денег определяются в соответствии с указанными клиентами назначением на обороте денежных чеков.      

33.7. Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным записей в кассовых журналах о поступлении, выдаче наличных денег в разрезе символов отчета.       

33.8. Записи в отчете производятся в тысячах сомов.       

33.9. Общие итоги поступлений, выдач наличных денег, записанные в Ведомости учета кассовых оборотов по символам 1 - 39 и 55 - 89, за исключением остатков касс отраженных по символам 41 и 91, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов «Оборотная касса коммерческого банка для учета наличных денег национальной валюты» по бухгалтерскому журналу коммерческого банка.        

33.10. При составлении Отчета о кассовых оборотах за месяц, в Ведомости учета кассовых оборотов выводятся общие итоги за месяц по каждому символу поступлений и выдач. При этом ежедневные остатки касс по символам 41, 91 не суммируются. По символу 41 в итоговую колонку ведомости за месяц вносится остаток кассы на начало отчетного периода, а по символу 91 остаток кассы на конец отчетного периода. «Баланс» по статьям «Поступление» должен соответствовать «Балансу» по статьям «Выдачи».       

33.11. Поступление наличных денег отражают символы 1 - 39. Далее - итоговая колонка поступлений наличных денег. За итоговой колонкой указываются данные по символам 40, 41. Общая сумма по символам 1 - 41 составляет «Баланс» по статьям «Поступление».        

33.12. Выдачи наличных денег отражают символы 55 – 89. Далее - итоговая колонка выдач наличных денег. За итоговой колонкой указываются данные по символам 90, 91. Общая сумма по символам 55 – 91 составляет «Баланс» по статьям «Выдачи».        

33.13. Коммерческие банки, расположенные в г. Бишкек передают Отчет о кассовых оборотах за месяц в Управление финансовой статистики и обзора Национального банка по головному банку, в разрезе филиалов по Чуйской области и г. Бишкек до 4 числа следующего за отчетным месяцем. Филиалы коммерческих банков расположенные в областях, передают Отчет о кассовых оборотах за месяц в областные управления Национального банка. Областные управления Национального банка передают Отчет о кассовых оборотах за месяц в Управление финансовой статистики и обзора Национального банка до 4 числа следующего за отчетным месяцем.      

      

34. Раздел 34. Отчет о кассовых оборотах за неделю      

      

34.1 В данном разделе отражаются сведения об объемах поступивших и выданных наличных денег за отчетную неделю, (за период с понедельника по пятницу включительно - за пятницу передаются оперативные данные).      

34.2 Поступления и выдачи наличных денег банков работающих в субботу, а также выдачи наличных денег из банкоматов в субботу и воскресенье, отражаются в сведениях за понедельник.      

34.3 В случае объявления рабочими днями субботы или воскресенья, в отчете отражаются сведения за объявленный рабочий день включительно.       

34.4 По данным записей в кассовых журналах о поступлении, выдаче наличных денег в разрезе символов отчета составляется Отчет о кассовых оборотах за неделю.       

34.5 В первой колонке формы отчета указывается код банка, во второй – наименование коммерческого банка, в последующих колонках с указанием дней отчетной недели по приходной части отражается общая сумма символов 1-39. Далее - итоговая колонка.    

34.6 По расходной части отражается общая сумма символов 55-89. Далее - итоговая колонка.    

34.7 Остаток наличных денег, находящихся в оборотной кассе коммерческого банка отражается за каждый отчетный день недели.      

34.8 Каждую пятницу отчетной недели до 15 часов:      

· филиалы коммерческих банков, расположенные в г. Бишкек и Чуйской области передают Отчет о кассовых оборотах за неделю в головной коммерческий банк. Головной коммерческий банк передает отчет в Управление финансовой статистики и обзора Национального банка по головному банку и в разрезе филиалов коммерческих банков расположенных в г. Бишкек и Чуйской области;       

· областные управления Национального банка получают Отчет о кассовых оборотах за неделю от филиалов коммерческих банков, расположенных в областях и передают в Управление финансовой статистики Национального банка.       

    35. Раздел 36. Ежедневный отчет об активах, обязательствах и капитале      

      

35.1. В электронной версии отчета, представляемой в формате DBF, содержится ежедневная агрегированная информация об активах, обязательствах и капитале банка на конец дня. Значения показателей по каждой валюте указываются по номиналу в единицах валюты. Структура электронной версии отчета представлена в Приложении 1. По обезличенным металлическим счетам указывается вес драгоценного металла в тройских унциях и значение вечернего фиксинга Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов за отчетную дату.      

35.2. Отчет состоит из пяти подразделов: «Активы», «Обязательства», «Капитал», «Забалансовые обязательства» и «Расшифровка срочных обязательств». Сумма активов должна быть равна сумме обязательств и капитала.   

35.3. Подраздел 1. Активы содержит следующие статьи.      

В статье 1001 «Наличные денежные средства в банкоматах» указывается сумма банкнот и монет, находящихся в банкоматах банка и его филиалов.  

В статье 1002 «Наличные денежные средства в кассах филиалов и сберегательных кассах» указывается сумма банкнот и монет, находящихся в кассах филиалов и сберегательных кассах банка.  

В статье 1003 «Наличные денежные средства в терминалах» указывается сумма банкнот и монет, находящихся в терминалах банка и его филиалов.  

В статье 1011 «Наличные денежные средства в кассе» указывается сумма банкнот и монет, находящихся в оборотной кассе банка  

В статье 1012 «Наличные денежные средства в пути» указывается сумма банкнот и монет, находящихся в процессе перемещения между банками, между банком и одним из его филиалов или между двумя филиалами.      

В статье 1013 «Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республики» отражается сумма денежных средств, размещенных на корреспондентском счете в Национальном банке.      

В статье 1014 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах» отражается сумма денежных средств, размещенных на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах.      

В статье 1015 «Драгоценные металлы» отражается номинальная стоимость драгоценных металлов, находящихся в хранилище банка, корреспондентских банках, а также в процессе перемещения между банками, между банком и одним из его филиалов или между двумя филиалами.      

Драгоценные металлы в виде «аффинированных стандартных слитков» указываются в единицах массы (тройских унциях) и в столбце «Учетный курс валюты» –значение вечернего фиксинга Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов, установленного в день, предшествующий дню подготовки отчета.  

Драгоценные металлы в виде «аффинированных мерных слитков» указываются в количественном выражении (штуки) отдельно по каждому виду (массе) мерного слитка. В электронной версии отчета показатели по драгоценным металлам в виде «мерных слитков» в столбце «Код валюты» указываются коды валют: золото – 059, серебро – 061, платина – 062. В столбце «Учетный курс валюты» указывается цена обратного выкупа Национального банка Кыргызской Республики за отчетную дату.  

В статье 1016 «Корреспондентские счета в банках в иностранной валюте» отражается сумма денежных средств, размещенных на корреспондентских счетах в банках-резидентах в иностранной валюте».      

В статье 1017 «Обезличенные металлические счета в НБКР» указываются активы на обезличенных металлических счетах, размещенные в Национальном банке.   

В статье 1018 «Обезличенные металлические счета в банках» указываются активы на обезличенных металлических счетах, размещенные в банках - резидентах.   

В статье 1019 «Обезличенные металлические счета в банках и других финансово-кредитных организациях-нерезидентах» указываются активы на обезличенных металлических счетах, размещенные в банках и других финансово-кредитных организациях - нерезидентах.   

В статье 1021 «Депозиты в Национальном банке» указывается сумма денежных средств, размещенных на депозитных счетах в Национальном банке.      

В статье 1022 «Депозиты в банках» указывается сумма денежных средств, размещенных на депозитных счетах в банках-резидентах.      

В статье 1023 «Депозиты в других финансово-кредитных организациях» указывается сумма денежных средств, размещенных на депозитных счетах в других финансово-кредитных организациях – резидентах.      

В статье 1024 «Депозиты в банках и других финансово-кредитных организациях - нерезидентах» указывается сумма денежных средств, размещенных на депозитных счетах в банках и других финансово-кредитных организациях - нерезидентах.      

В статье 1031 «Ценные бумаги, выпущенные Правительством КР и местными органами власти» отражается номинальная стоимость приобретенных ценных бумаг Правительства КР и местных органов власти с учетом премии или дисконта.      

В статье 1032 «Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком» отражается номинальная стоимость приобретенных ценных бумаг Национального банка с учетом премии или дисконта.      

В статье 1033 «Ценные бумаги, выпущенные коммерческими организациями» отражается номинальная стоимость приобретенных ценных бумаг коммерческих организаций - резидентов с учетом премии или дисконта.      

В статье 1034 «Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами» отражается номинальная стоимость приобретенных ценных бумаг нерезидентов с учетом премии или дисконта.      

В статье 1035 «Ценные бумаги, выпущенные банками» отражается номинальная стоимость приобретенных ценных бумаг банков-резидентов с учетом премии или дисконта.      

В статье 1041 «Корректировка справедливой стоимости ценных бумаг резидентов» отражается сумма нереализованной прибыли/убытка от переоценки ценных бумаг резидентов. Сумма дебетового сальдо отражается со знаком плюс, кредитового сальдо – со знаком минус.      

В статье 1042 «Корректировка справедливой стоимости ценных бумаг нерезидентов» отражается сумма нереализованной прибыли/убытка от переоценки ценных бумаг нерезидентов. Сумма дебетового сальдо отражается со знаком плюс, кредитового сальдо – со знаком минус.      

В статье 1051 «Ценные бумаги, купленные по репо-соглашениям с Национальным банком» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, приобретенных по репо-соглашениям с Национальным банком.      

В статье 1052 «Ценные бумаги, купленные по межбанковским репо-соглашениям» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, приобретенных по межбанковским репо-соглашениям.      

В статье 1053 «Ценные бумаги, купленные по репо-соглашениям с другими клиентами - резидентами» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, приобретенных по репо-соглашениям с другими клиентами - резидентами.      

В статье 1054 «Ценные бумаги, купленные по репо-соглашениям с нерезидентами» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, приобретенных по репо-соглашениям с нерезидентами.      

В статье 1055 «Ценные бумаги, купленные по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, приобретенных по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями - резидентами.      

В статье 1061 «Кредиты банкам» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным банкам - резидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.      

В статье 1062 «Кредиты другим финансово-кредитным организациям» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным другим финансово-кредитным организациям - резидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.      

В статье 1063 «Кредиты коммерческим организациям» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным коммерческим организациям - резидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.      

В статье 1064 «Кредиты некоммерческим организациям» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным некоммерческим организациям - резидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.      

В статье 1065 «Кредиты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям - резидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.      

В статье 1066 «Кредиты банкам - нерезидентам» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным банкам - нерезидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.      

В статье 1067 «Кредиты юридическим лицам-нерезидентам» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным коммерческим и некоммерческим организациям-нерезидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.   

В статье 1068 «Кредиты другим финансово-кредитным организациям-нерезидентам» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным другим финансово-кредитным организациям-нерезидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.  

В статье 1069 «Кредиты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям-нерезидентам» отражается сумма задолженности по кредитам, выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям-нерезидентам, включая финансовый лизинг и прочие кредитные заменители.  

В статье 1071 «Дисконт по кредитам коммерческим организациям» отражается сумма дисконтов по кредитной задолженности коммерческих организаций - резидентам, возникших в результате реструктуризации кредитов либо выдачи кредита по ставке, существенно ниже рыночной. Сумма кредитового сальдо отражается со знаком минус.      

В статье 1072 «Дисконт по кредитам некоммерческим организациям» отражается сумма дисконтов по кредитной задолженности некоммерческих организаций - резидентов, возникших в результате реструктуризации кредитов либо выдачи кредита по ставке, существенно ниже рыночной. Сумма кредитового сальдо отражается со знаком минус.      

В статье 1073 «Дисконт по кредитам физическим лицам и индивидуальным предпринимателям» отражается сумма дисконтов по кредитной задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей - резидентов, возникших в результате реструктуризации кредитов либо выдачи кредита по ставке, существенно ниже рыночной. Сумма кредитового сальдо отражается со знаком минус.      

В статье 1074 «Дисконт по кредитам юридическим лицам-нерезидентам» отражается сумма дисконтов по кредитной задолженности коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов, возникших в результате реструктуризации кредитов либо выдачи кредита по ставке, существенно ниже рыночной. Сумма кредитового сальдо отражается со знаком минус.  

В статье 1075 «Дисконт по кредитам физическим лицам и индивидуальным предпринимателям-нерезидентам» отражается сумма дисконтов по кредитной задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов, возникших в результате реструктуризации кредитов либо выдачи кредита по ставке, существенно ниже рыночной. Сумма кредитового сальдо отражается со знаком минус.  

В статье 1081 «Инвестиции и финансовое участие в банках» отражается стоимость инвестиций и финансового участия в дочерних и ассоциированных банках.       

В статье 1082 «Инвестиции и финансовое участие в других финансово-кредитных организациях» отражается стоимость инвестиций и финансового участия в дочерних и ассоциированных других финансово-кредитных организациях.       

В статье 1083 «Инвестиции и финансовое участие в нефинансовых организациях» отражается стоимость инвестиций и финансового участия в дочерних и ассоциированных нефинансовых организациях.      

В статье 1091 «Проценты, начисленные к получению по депозитам в Национальном банке» отражается сумма процентов, начисленных к получению по депозитам, размещенным в Национальном банке.      

В статье 1092 «Проценты, начисленные к получению по депозитам в банках» отражается сумма процентов, начисленных к получению по депозитам, размещенным в банках-резидентах.      

В статье 1093 «Проценты, начисленные к получению по депозитам в других финансово-кредитных организациях» отражается сумма процентов, начисленных к получению по депозитам, размещенным в других финансово-кредитных организациях - резидентах.      

В статье 1094 «Проценты, начисленные к получению по депозитам в банках и других финансово-кредитных организациях - нерезидентах» отражается сумма процентов, начисленных к получению по депозитам, размещенным в банках и других финансово-кредитных организациях - нерезидентах.      

В статье 1095 «Проценты, начисленные к получению по обезличенным металлическим счетам в НБКР» отражается сумма процентов, начисленных к получению по активам на обезличенных металлических счетах, размещенных в Национальном банке.   

В статье 1096 «Проценты, начисленные к получению по обезличенным металлическим счетам в банках» отражается сумма процентов, начисленных к получению по активам на обезличенных металлических счетах, размещенных в банках – резидентах.   

В статье 1097 «Проценты, начисленные к получению по обезличенным металлическим счетам в банках и других финансово-кредитных организациях-нерезидентах» отражается сумма процентов, начисленных к получению по активам на обезличенных металлических счетах, размещенных в банках и других финансово-кредитных организациях – нерезидентах.   

В статье 1101 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, выпущенным Правительством КР и местными органами власти» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, выпущенным Правительством КР и местными органами власти.      

В статье 1102 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, выпущенным Национальным банком» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, выпущенным Национальным банком.      

В статье 1103 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, выпущенным коммерческими организациями» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, выпущенным коммерческими организациями - резидентами.      

В статье 1104 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, выпущенным нерезидентами» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, выпущенным нерезидентами.      

В статье 1105 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, выпущенным банками» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, выпущенным банками - резидентами.      

В статье 1111 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, купленным по репо-соглашениям с Национальным банком» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, приобретенным по репо-соглашениям с Национальным банком.      

В статье 1112 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, купленным по межбанковским репо-соглашениям» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, приобретенным по межбанковским репо-соглашениям.      

В статье 1113 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, купленным по репо-соглашениям с другими клиентами - резидентами» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, приобретенным по репо-соглашениям с другими клиентами - резидентами.      

В статье 1114 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, купленным по репо-соглашениям с нерезидентами» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, приобретенным по репо-соглашениям с нерезидентами.      

В статье 1115 «Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, купленным по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями» отражается сумма процентов, начисленных к получению по ценным бумагам, приобретенным по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями - резидентами.      

В статье 1121 «Проценты, начисленные к получению по кредитам банкам» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным банкам - резидентам.      

В статье 1122 «Проценты, начисленные к получению по кредитам другим финансово-кредитным организациям» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным другим финансово-кредитным организациям - резидентам.      

В статье 1123 «Проценты, начисленные к получению по кредитам коммерческим организациям» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным коммерческим организациям - резидентам.      

В статье 1124 «Проценты, начисленные к получению по кредитам некоммерческим организациям» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным некоммерческим организациям - резидентам.      

В статье 1125 «Проценты, начисленные к получению по кредитам физическим лицам и индивидуальным предпринимателям» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям - резидентам.      

В статье 1126 «Проценты, начисленные к получению по кредитам банкам - нерезидентам» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным банкам - нерезидентам.      

В статье 1127 «Проценты, начисленные к получению по кредитам юридическим лицам-нерезидентам» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным коммерческим и некоммерческим организациям-нерезидентам.      

В статье 1128 «Проценты, начисленные к получению по кредитам другим финансово-кредитным организациям - нерезидентам» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным другим финансово-кредитным организациям - нерезидентам.      

В статье 1129 «Проценты, начисленные к получению по кредитам физическим лицам и индивидуальным предпринимателям-нерезидентам» отражается сумма процентов, начисленных к получению по кредитам, выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям-нерезидентам.  

В статье 1131 «Дивиденды к получению по ценным бумагам» отражается сумма дивидендов по ценным бумагам, которые были объявлены к выплате эмитентом ценных бумаг.      

В статье 1132 «Начисленные комиссионные доходы» отражается сумма начисленных комиссионных доходов по различным услугам, предоставляемым клиентам.      

В статье 1141 «Позиционный счет» указывается чистая спот-позиция по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу. Сумма дебетового сальдо отражается со знаком плюс, кредитового сальдо – со знаком минус      

В статье 1142 «Незавершенные спот-покупки иностранной/национальной валюты и драгоценных металлов» указывается сумма спот-покупки по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу от даты сделки до даты валютирования.      

В статье 1143 «Своп-позиция по операциям с Национальным банком» отражается сумма дебетового сальдо своп-позиции по операциям с Национальным банком по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1144 «Своп-позиция по операциям с банками» отражается сумма дебетового сальдо своп-позиции по операциям с банками - резидентами по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1145 «Своп-позиция по операциям с другими клиентами» отражается сумма дебетового сальдо своп-позиции по операциям с другими клиентами –резидентами, кроме банков и других финансово-кредитных организаций, по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1146 «Своп-позиция по операциям с нерезидентами» отражается сумма дебетового сальдо своп-позиции по операциям с нерезидентами по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1147 «Своп-позиция по операциям с другими финансово-кредитными организациями» отражается сумма дебетового сальдо своп-позиции по операциям с другими финансово-кредитными организациями - резидентами по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1148 «Другие производные финансовые инструменты» отражается сумма дебетового сальдо по операциям с другими производными финансовыми инструментами с резидентами, кроме своп-операций, по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1149 «Другие производные финансовые инструменты с нерезидентами» отражается сумма дебетового сальдо по операциям с другими производными финансовыми инструментами с нерезидентами, кроме своп-операций, по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 1151 «Резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам и лизингам» отражается сумма общих и специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам и лизингам (по основной сумме кредитов и лизингов и по начисленным по ним процентам).      

В статье 1152 «Резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по прочим активам, отличным от кредитов и лизингов» отражается сумма общих и специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков по прочим активам, отличным от кредитов и лизингов.      

В статье 1153 «Основные средства» отражается балансовая стоимость материальных активов (земли, зданий и сооружений, мебели и оборудования, транспорта).      

В статье 1154 «Нематериальные активы» отражается балансовая стоимость нематериальных активов (программного обеспечения, интеллектуальной собственности и др.).      

В статье 1155 «Прочие активы» отражается стоимость прочих активов, не учтенных в других статьях.      

35.4. Подраздел 2. Обязательства содержит следующие статьи.      

В статье 2010 «Расчетные (лоро) счета банков в иностранной валюте» указывается остаток денежных средств, размещенных банками-резидентами на расчетных счетах в иностранной валюте.       

В статье 2011 «Расчетные счета других финансово-кредитных организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-резидентами на расчетных счетах. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (ФК КС) и др.      

В статье 2012 «Расчетные счета коммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими организациями-резидентами на расчетных счетах.      

В статье 2013 «Расчетные счета некоммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных некоммерческими организациями-резидентами на расчетных счетах.      

В статье 2014 «Расчетные счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-резидентами на расчетных счетах.      

В статье 2015 «Расчетные (лоро) счета банков-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных банками-нерезидентами на расчетных счетах.       

В статье 2016 «Расчетные счета юридических лиц-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими и некоммерческими организациями-нерезидентами на расчетных счетах.  

В статье 2017 «Расчетные счета Фонда развития Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Фондом развития Кыргызской Республики на расчетных счетах.       

В статье 2018 «Расчетные счета других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-нерезидентами на расчетных счетах.   

В статье 2019 «Расчетные счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-нерезидентами на расчетных счетах.  

В статье 2021 «Депозиты до востребования банков» указывается остаток денежных средств, размещенных банками-резидентами на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2022 «Депозиты до востребования других финансово-кредитных организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-резидентами на депозитных счетах до востребования. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (ФК КС) и др.      

В статье 2023 «Депозиты до востребования коммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими организациями-резидентами на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2024 «Депозиты до востребования некоммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных некоммерческими организациями-резидентами на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2025 «Депозиты до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-резидентами на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2026 «Депозиты до востребования банков-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных банками-нерезидентами на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2027 «Депозиты до востребования юридических лиц-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими и некоммерческими организациями-нерезидентами на депозитных счетах до востребования.  

В статье 2028 «Депозиты до востребования Фонда развития Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Фондом развития Кыргызской Республики на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2029 «Депозиты до востребования других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-нерезидентами на депозитных счетах до востребования.      

В статье 2030 «Депозиты до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-нерезидентами на депозитных счетах до востребования.   

В статье 2031 «Срочные депозиты банков» указывается остаток денежных средств, размещенных банками-резидентами на срочных депозитных счетах.      

В статье 2032 «Срочные депозиты других финансово-кредитных организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-резидентами на срочных депозитных счетах. К другим финансово-кредитным и финансовым организациям относятся страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, государственные и частные пенсионные фонды, микрофинансовые организации (микрокредитные компании, микрокредитные агентства, микрофинансовые компании), кредитные союзы, ломбарды, обменные бюро, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (ФК КС) и др.      

В статье 2033 «Срочные депозиты коммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими организациями-резидентами на срочных депозитных счетах.      

В статье 2034 «Срочные депозиты некоммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных некоммерческими организациями-резидентами на срочных депозитных счетах.      

В статье 2035 «Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-резидентами на срочных депозитных счетах.  

В статье 2036 «Срочные депозиты банков-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных банками-нерезидентами на срочных депозитных счетах.   

В статье 2037 «Срочные депозиты юридических лиц-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими и некоммерческими организациями-нерезидентами на срочных депозитных счетах.  

В статье 2038 «Срочные депозиты Фонда развития Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Фондом развития Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах.      

В статье 2039 «Срочные депозиты других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-нерезидентами на срочных депозитных счетах.       

В статье 2040 «Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-нерезидентами на срочных депозитных счетах.   

В статье 2041 «Счета Казначейства Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств на транзитных счетах региональных отделений Казначейства Кыргызской Республики.      

В статье 2042 «Счета Социального фонда Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Социальным фондом Кыргызской Республики на расчетных (текущих) счетах.      

В статье 2043 «Депозиты Социального фонда Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Социальным фондом Кыргызской Республики на депозитных счетах.      

В статье 2044 «Депозиты Министерства финансов Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Министерством финансов Кыргызской Республики на депозитных счетах.      

В статье 2045 «Депозиты местных органов власти» указывается остаток денежных средств, размещенных местными органами власти на депозитных счетах.      

В статье 2046 «Депозиты других правительственных учреждений» указывается остаток денежных средств, размещенных другими правительственными учреждениями на депозитных счетах.      

В статье 2047 «Кредиты Правительства Кыргызской Республики и местных органов власти» указывается задолженность по кредитам, полученным от Правительства Кыргызской Республики и местных органов власти.      

В статье 2050 «Ценные бумаги, выпущенные банком» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, выпущенных банком.      

В статье 2051 «Ценные бумаги, проданные по репо-соглашениям с Национальным банком» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, проданных по репо-соглашениям с Национальным банком.      

В статье 2052 «Ценные бумаги, проданные по межбанковским репо-соглашениям» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, проданных по межбанковским репо-соглашениям.      

В статье 2053 «Ценные бумаги, проданные по репо-соглашениям с другими клиентами-резидентами» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, проданных по репо-соглашениям с другими клиентами-резидентами.      

В статье 2054 «Ценные бумаги, проданные по репо-соглашениям с нерезидентами» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, проданных по репо-соглашениям с нерезидентами.      

В статье 2055 «Ценные бумаги, проданные по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями» отражается номинальная стоимость ценных бумаг, проданных по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями-резидентами.  

В статье 2061 «Кредиты Национального банка» указывается задолженность по кредитам, полученным от Национального банка.      

В статье 2062 «Кредиты банков» указывается задолженность по кредитам, полученным от банков-резидентов.      

В статье 2063 «Кредиты других финансово-кредитных организаций» указывается задолженность по кредитам, полученным от других финансово-кредитных организаций-резидентов.       

В статье 2064 «Кредиты нерезидентов» указывается задолженность по кредитам, полученным от нерезидентов.      

В статье 2070 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным (лоро) счетам банков в иностранной валюте» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам банков-резидентов в иностранной валюте.      

В статье 2071 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам других финансово-кредитных организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам других финансово-кредитных и финансовых организаций-резидентов.       

В статье 2072 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам коммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным (текущим) счетам коммерческих организаций-резидентов.      

В статье 2073 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам некоммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным (текущим) счетам некоммерческих организаций-резидентов.      

В статье 2074 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей-резидентов.      

В статье 2075 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным (лоро) счетам банков-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам банков-нерезидентов.      

В статье 2076 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам юридических лиц-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов.  

В статье 2077 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам Фонда развития Кыргызской Республики» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам Фонда развития Кыргызской Республики.      

В статье 2078 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов.      

В статье 2079 «Проценты, начисленные к выплате по расчетным счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей - нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по расчетным счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов.  

В статье 2081 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования банков» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования банков-резидентов.      

В статье 2082 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования других финансово-кредитных организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования других финансово-кредитных и финансовых организаций-резидентов.       

В статье 2083 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования коммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования коммерческих организаций-резидентов.      

В статье 2084 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования некоммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования некоммерческих организаций-резидентов.      

В статье 2085 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-резидентов.      

В статье 2086 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования банков-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования банков-нерезидентов.      

В статье 2087 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования юридических лиц-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов.  

В статье 2088 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования Фонда развития Кыргызской Республики» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования Фонда развития Кыргызской Республики.      

В статье 2089 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов.      

В статье 2090 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов.  

В статье 2091 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам банков» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам банков-резидентов.      

В статье 2092 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам других финансово-кредитных организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам других финансово-кредитных и финансовых организаций-резидентов.       

В статье 2093 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам коммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам коммерческих организаций-резидентов.      

В статье 2094 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам некоммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам некоммерческих организаций-резидентов.      

В статье 2095 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам физических лиц и индивидуальных предпринимателей» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам физических лиц и индивидуальных предпринимателей-резидентов.      

В статье 2096 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам банков-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам банков-нерезидентов.      

В статье 2097 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам юридических лиц-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов.  

В статье 2098 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам Фонда развития Кыргызской Республики» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам Фонда развития Кыргызской Республики.    

В статье 2099 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов.      

В статье 2100 «Проценты, начисленные к выплате по срочным депозитам физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по срочным депозитам физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов.    

В статье 2101 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам и кредитам Правительства КР» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам и кредитам Правительства Кыргызской Республики.      

В статье 2102 «Проценты, начисленные к выплате по депозитам и кредитам местных органов власти» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по депозитам и кредитам местных органов власти.      

В статье 2110 «Проценты, начисленные к выплате по ценным бумагам, выпущенным банком» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по ценным бумагам, выпущенным банком.      

В статье 2111 «Проценты, начисленные к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с Национальным банком» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с Национальным банком.      

В статье 2112 «Проценты, начисленные к выплате по ценным бумагам, проданным по межбанковским репо-соглашениям» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по ценным бумагам, проданным по межбанковским репо-соглашениям.      

В статье 2113 «Проценты, начисленные к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с другими клиентами-резидентами» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с другими клиентами-резидентами (кроме банков и других финансово-кредитных организаций).      

В статье 2114 «Проценты, начисленные к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с нерезидентами» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с нерезидентами.      

В статье 2115 «Проценты, начисленные к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по ценным бумагам, проданным по репо-соглашениям с другими финансово-кредитными организациями-резидентами.       

В статье 2121 «Проценты, начисленные к выплате по кредитам Национального банка» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по кредитам, полученным от Национального банка.      

В статье 2122 «Проценты, начисленные к выплате по кредитам банков» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по кредитам, полученным от банков-резидентов.      

В статье 2123 «Проценты, начисленные к выплате по кредитам других финансово-кредитных организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по кредитам, полученным от других финансово-кредитных организаций-резидентов.       

В статье 2124 «Проценты, начисленные к выплате по кредитам нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по кредитам, полученным от нерезидентов.      

В статье 2131 «Дивиденды к выплате» отражается сумма начисленных дивидендов, подлежащих выплате акционерам банка.      

В статье 2132 «Начисленные комиссионные расходы» отражается сумма начисленных комиссионных расходов по различным полученным услугам.      

В статье 2141 «Незавершенные спот-продажи иностранной/национальной валюты и драгоценных металлов» указывается сумма спот-продажи по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу от даты сделки до даты валютирования.      

В статье 2142 «Своп-позиция по операциям с Национальным банком» отражается сумма кредитового сальдо своп-позиции по операциям с Национальным банком по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 2143 «Своп-позиция по операциям с банками» отражается сумма кредитового сальдо своп-позиции по операциям с банками-резидентами по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 2144 «Своп-позиция по операциям с другими клиентами» отражается сумма кредитового сальдо своп-позиции по операциям с другими клиентами-резидентами, кроме банков и других финансово-кредитных организаций, по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.     

В статье 2145 «Своп-позиция по операциям с нерезидентами» отражается сумма кредитового сальдо своп-позиции по операциям с нерезидентами по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 2146 «Своп-позиция по операциям с другими финансово-кредитными организациями» отражается сумма кредитового сальдо своп-позиции по операциям с другими финансово-кредитными организациями-резидентами по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.       

В статье 2147 «Другие производные финансовые инструменты» отражается сумма кредитового сальдо по операциям с другими производными финансовыми инструментами с резидентами, кроме своп-операций, по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.  

В статье 2148 «Другие производные финансовые инструменты с нерезидентами» отражается сумма кредитового сальдо по операциям с другими производными финансовыми инструментами с нерезидентами, кроме своп-операций, по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу.      

В статье 2210 «Обезличенные металлические счета до востребования банков» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные банками-резидентами.   

В статье 2211 «Обезличенные металлические счета до востребования других финансово-кредитных организаций» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-резидентами.   

В статье 2212 «Обезличенные металлические счета до востребования коммерческих организаций» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные коммерческими организациями-резидентами.   

В статье 2213 «Обезличенные металлические счета до востребования некоммерческих организаций» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные некоммерческими организациями-резидентами.   

В статье 2214 «Обезличенные металлические счета до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-резидентами.   

В статье 2215 «Обезличенные металлические счета до востребования юридических лиц-нерезидентов» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные коммерческими и некоммерческими организациями-нерезидентами.  

В статье 2216 «Обезличенные металлические счета до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-нерезидентами.  

В статье 2217 «Обезличенные металлические счета до востребования банков-нерезидентов» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные банками-нерезидентами.   

В статье 2218 «Обезличенные металлические счета до востребования других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указываются обязательства на обезличенных металлических счетах до востребования, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-нерезидентами.   

В статье 2220 «Срочные обезличенные металлические счета банков» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные банками-резидентами.  

В статье 2221 «Срочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-резидентами.   

В статье 2222 «Срочные обезличенные металлические счета коммерческих организаций» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные коммерческими организациями-резидентами.   

В статье 2223 «Срочные обезличенные металлические счета некоммерческих организаций» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные некоммерческими организациями-резидентами.   

В статье 2224 «Срочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-резидентами.   

В статье 2225 «Срочные обезличенные металлические счета юридических лиц-нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные коммерческими и некоммерческими организациями-нерезидентами.   

В статье 2226 «Срочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями-нерезидентами.  

В статье 2227 «Срочные обезличенные металлические счета банков-нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные банками-нерезидентами.  

В статье 2228 «Срочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями-нерезидентами.  

В статье 2230 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования банков» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования банков-резидентов.   

В статье 2231 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования других финансово-кредитных организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования других финансово-кредитных и финансовых организаций-резидентов.   

В статье 2232 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования коммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования коммерческих организаций-резидентов.   

В статье 2233 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования некоммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования некоммерческих организаций-резидентов.   

В статье 2234 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-резидентов.   

В статье 2235 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования юридических лиц-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов.   

В статье 2236 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов.  

В статье 2237 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования банков-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования банков-нерезидентов.   

В статье 2238 «Проценты, начисленные к выплате по обезличенным металлическим счетам до востребования других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на обезличенных металлических счетах до востребования других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов.   

В статье 2240 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам банков» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах банков-резидентов.   

В статье 2241 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам других финансово-кредитных организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах других финансово-кредитных и финансовых организаций-резидентов.   

В статье 2242 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам коммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах коммерческих организаций-резидентов.   

В статье 2243 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам некоммерческих организаций» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах некоммерческих организаций-резидентов.   

В статье 2244 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей-резидентов.  

В статье 2245 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам юридических лиц-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов.  

В статье 2246 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов.   

В статье 2247 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам банков-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах банков-нерезидентов.   

В статье 2248 «Проценты, начисленные к выплате по срочным обезличенным металлическим счетам других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» отражается сумма процентов, начисленных к выплате по обязательствам на срочных обезличенных металлических счетах других финансово-кредитных и финансовых организаций-нерезидентов.   

В статье 2900 «Прочие обязательства» отражается сумма прочих обязательств, не учтенных в других статьях.      

35.5. Подраздел 3. Капитал содержит следующие статьи.      

В статье 3001 «Счета капитала» отражаются номинальная стоимость размещенных привилегированных и простых акций, а также сумма дополнительно внесенных денежных средств.      

В статье 3002 «Резервы для будущих потребностей банка» отражается сумма денежных средств, перечисленных в общие и специальные резервы за счет распределения прибыли.      

В статье 3003 «Нераспределенная прибыль» указывается сумма нераспределенной прибыли прошлых лет, оставшейся после ее распределения общим собранием акционеров.      

В статье 3004 «Прибыль/убыток текущего периода» указывается чистая прибыль/убыток текущего периода. Сумма прибыли отражается со знаком плюс, убытка – со знаком минус.      

В статье 3005 «Счета переоценки» указывается прибыль/убыток в результате изменения стоимости активов и пассивов, обусловленных их переоценками вследствие изменений в рыночной/справедливой стоимости или обменных курсах. Сумма прибыли отражается со знаком плюс, убытка – со знаком минус.  

35.6. Подраздел 4. Забалансовые обязательства содержит следующие статьи.  

В статье 4010 «Позиционный счет по валютам» указывается чистая спот-позиция по каждой валюте и по каждому драгоценному металлу. Счет может иметь дебетовое, либо кредитовое сальдо    

35.7 Подраздел 5. Расшифровка срочных обязательств содержит следующие статьи 

В статье 5101 «Краткосрочные депозиты банков» указывается остаток денежных средств, размещенных банками - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5102 «Краткосрочные депозиты других финансово-кредитных организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5103 «Краткосрочные депозиты коммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5104 «Краткосрочные депозиты некоммерческих организаций» указывается остаток денежных средств, размещенных некоммерческими организациями -резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5105 «Краткосрочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5106 «Краткосрочные депозиты банков-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных банками - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5107 «Краткосрочные депозиты юридических лиц-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими и некоммерческими организациями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5108 «Краткосрочные депозиты других финансово-кредитных организаций-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5109 «Краткосрочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5110 «Краткосрочные депозиты Социального фонда Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Социальным фондом Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5111 «Краткосрочные депозиты Министерства финансов Кыргызской Республики» указывается остаток денежных средств, размещенных Министерством финансов Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5112 «Краткосрочные депозиты местных органов власти» указывается остаток денежных средств, размещенных местными органами власти на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5113 «Краткосрочные депозиты других правительственных учреждений» указывается остаток денежных средств, размещенных другими правительственными учреждениями на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5201 «Срочные депозиты банков от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных банками - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

  В статье 5202 «Срочные депозиты других финансово-кредитных организаций от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5203 «Срочные депозиты коммерческих организаций от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5204 «Срочные депозиты некоммерческих организаций от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных некоммерческими организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5205 «Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5206 «Срочные депозиты банков - нерезидентов от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных банками - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5207 «Срочные депозиты юридических лиц-нерезидентов от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими и некоммерческими организациями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней);  

В статье 5208 «Срочные депозиты других финансово-кредитных организаций - нерезидентов от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5209 «Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей - нерезидентов от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями -нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5210 «Срочные депозиты Социального фонда Кыргызской Республики от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных Социальным фондом Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5211 «Срочные депозиты Министерства финансов Кыргызской Республики от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных Министерством финансов Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5212 «Срочные депозиты местных органов власти от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных местными органами власти на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5213 «Срочные депозиты других правительственных учреждений от 1 до 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных другими правительственными учреждениями на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5301 «Срочные депозиты банков свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных банками - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

  В статье 5302 «Срочные депозиты других финансово-кредитных организаций свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5303 «Срочные депозиты коммерческих организаций свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5304 «Срочные депозиты некоммерческих организаций свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных некоммерческими организациями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5305 «Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - резидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5306 «Срочные депозиты банков - нерезидентов свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных банками - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5307 «Срочные депозиты юридических лиц-нерезидентов свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных коммерческими и некоммерческими организациями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней);  

В статье 5308 «Срочные депозиты других финансово-кредитных организаций - нерезидентов свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5309 «Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей - нерезидентов свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями -нерезидентами на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5310 «Срочные депозиты Социального фонда Кыргызской Республики свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных Социальным фондом Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5311 «Срочные депозиты Министерства финансов Кыргызской Республики свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных Министерством финансов Кыргызской Республики на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5312 «Срочные депозиты местных органов власти свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных местными органами власти на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5313 «Срочные депозиты других правительственных учреждений свыше 3 лет» указывается остаток денежных средств, размещенных другими правительственными учреждениями на срочных депозитных счетах с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5401 «Краткосрочные обезличенные металлические счета банков» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных банками - резидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5402 «Краткосрочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5403 «Краткосрочные обезличенные металлические счета коммерческих организаций» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных коммерческими организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5404 «Краткосрочные обезличенные металлические счета некоммерческих организаций» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных некоммерческими организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5405 «Краткосрочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - резидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5406 «Краткосрочные обезличенные металлические счета юридических лиц - нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных юридическими лицами - нерезидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5407 «Краткосрочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей - нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - нерезидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5408 «Краткосрочные обезличенные металлические счета банков - нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных банками - нерезидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5409 «Краткосрочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций - нерезидентов» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенных другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - нерезидентами с фактическим сроком до погашения до 1 года (до 365 дней); 

В статье 5501 «Срочные обезличенные металлические счета банков от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные банками - резидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5502 «Срочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5503 «Срочные обезличенные металлические счета коммерческих организаций от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные коммерческими организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5504 «Срочные обезличенные металлические счета некоммерческих организаций от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные некоммерческими организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5505 «Срочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - резидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5506 «Срочные обезличенные металлические счета юридических лиц-нерезидентов от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные юридическими лицами - нерезидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5507 «Срочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - нерезидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5508 «Срочные обезличенные металлические счета банков – нерезидентов от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные банками - нерезидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5509 «Срочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций - нерезидентов от 1 до 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - нерезидентами с фактическим сроком до погашения от 1 года до 3 лет (от 366 до 1095 дней); 

В статье 5601 «Срочные обезличенные металлические счета банков свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные банками - резидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5602 «Срочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5603 «Срочные обезличенные металлические счета коммерческих организаций свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные коммерческими организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5604 «Срочные обезличенные металлические счета некоммерческих организаций свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные некоммерческими организациями - резидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5605 «Срочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - резидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5606 «Срочные обезличенные металлические счета юридических лиц-нерезидентов свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные юридическими лицами - нерезидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5607 «Срочные обезличенные металлические счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей-нерезидентов свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - нерезидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5608 «Срочные обезличенные металлические счета банков – нерезидентов свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные банками - нерезидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней); 

В статье 5609 «Срочные обезличенные металлические счета других финансово-кредитных организаций - нерезидентов свыше 3 лет» указываются обязательства на срочных обезличенных металлических счетах, размещенные другими финансово-кредитными и финансовыми организациями - нерезидентами с фактическим сроком до погашения свыше 3 лет (свыше 1095 дней). 

 

36. Раздел 37. Информация о задолженности по кредитам     

36.1. Информация о задолженности по кредитам физических и юридических лиц предоставляется в электронной версии в формате DBF.     

36.2. Отчет состоит из трех подразделов: «А. Информация о задолженности по кредитам физических лиц», «Б.1.Информация о задолженности по кредитам юридических лиц» и «Б.2. Информация об учредителях/акционерах заемщика-юридического лица».     

36.3. Подраздел А. «Информация о задолженности по кредитам физических лиц». В данном подразделе приводится информация о каждом кредите в национальной и иностранной валюте по состоянию на отчетную дату с указанием информации о заемщике-физическом лице и заемщике-индивидуальном предпринимателе без образования юридического лица. Все суммы должна быть указаны в тысячах сомов. Сумма задолженности по кредитам в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату. Данная информация предоставляется на ежемесячной основе в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Структура электронной версии отчета представлена в Приложении 2.       

В столбце 3. «ФИО заемщика» указывается фамилия, имя и отчество заемщика полностью.      

В столбце 6. «персональный №» указывается персональный №, который отражен на лицевой части внутреннего паспорта заемщика.      

В столбце 7. «адрес заемщика по прописке» указывается адрес прописки по паспорту заемщика.     

В столбце 8. «адрес фактического проживания заемщика» указывается адрес фактического проживания заемщика. Данную информацию необходимо обновлять при наличии информации о смене места фактического проживания заемщика, но не реже одного раза в шесть месяцев.     

В столбце 11. «код региона выдачи кредита» указывается код локального классификатора областей, разработанного на основе Государственного классификатора «Системы обозначений объектов административно-территориальных единиц Кыргызской Республики», в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 3.     

В столбце 13. «код целевого назначение кредита» указывается код целевого назначения кредита в соответствие со справочником, приведенным в Приложении 4.     

В столбце 14. «код вида кредита» указывается вид кредита в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 5.     

В столбце 15. «код валюты кредита» указывается цифровой код валюты.     

В столбце 17. «% ставка» отражается номинальная процентная ставка в годовом выражении, указанная в кредитном договоре.     

В столбце 19. «остаток задолженности по кредитам в статусе неначисления» указывается общая сумма задолженности по кредитам клиентов, имеющих статус неначисления процентного дохода, в соответствии с Порядком придания статуса неначисления процентного дохода, утвержденным постановлением Правления НБКР №11/2 от 28 апреля 2004 г.     

В столбце 20. «остаток просроченной задолженности по окончанию срока кредита» указывается сумма задолженности по кредиту, оставшаяся после окончания срока действия кредитного договора.      

В столбце 22. «Классификация кредита» указывается категория классификации, присвоенная кредиту заемщика в соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 г. № 18/3, Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 2 марта 2006 г. № 5/6, Положением «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 28.12.2020 г. № 2020-П-33/75-4-(НФКУ), и в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 6.     

В столбце 23. «размер РППУ» указывается общая сумма резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредиту заемщика.     

В столбце 24 «Количество реструктуризаций» указывается общее количество реструктуризаций данного кредита.    

В столбце 25 «Код валютной структуры доходов заемщика» указывается код валютной структуры доходов заемщика, в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 7. Данный столбец заполняется по кредитам, выданным в иностранной валюте.    

В столбце 26 «Код валюты дохода заемщика» указывается цифровой код валюты.    

     

36.4. Подраздел Б.1. «Информация по кредитам юридических лиц». В данном подразделе приводится информация о каждом кредите в национальной и иностранной валюте по состоянию на отчетную дату с указанием информации о заемщике-юридическом лице. Все суммы должна быть указаны в тысячах сомов. Сумма задолженности по кредитам в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка на отчетную дату. Данная информация предоставляется на ежемесячной основе в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Структура электронной версии отчета представлена в Приложении 2.       

В столбце 4. «персональный № ИНН - юр. лица» указывается идентификационный номер юридического лица.     

В столбце 5. «юридический адрес юр.лица» указывается адрес юридического лица, по которому данное юридическое лицо зарегистрировано.     

В столбце 6. «адрес фактического нахождения юр. лица» указывается фактический адрес местонахождения юридического лица. Данную информацию необходимо обновлять при наличии информации о смене места фактического проживания юридического лица, но не реже одного раза в шесть месяцев.     

В столбце 7. «ФИО руководителя юр. лица» указывается фамилия, имя и отчество руководителя заемщика-юридического лица полностью.      

В столбце 12. «код региона выдачи кредита» указывается код локального классификатора областей, разработанного на основе Государственного классификатора «Системы обозначений объектов административно-территориальных единиц Кыргызской Республики», в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 3.     

В столбце 14. «код целевого назначение кредита» указывается код целевого назначения кредита в соответствие со справочником, приведенным в Приложении 4.     

В столбце 15. «код валюты кредита» указывается цифровой код валюты.     

В столбце 19. «остаток задолженности по кредитам в статусе неначисления» указывается общая сумма задолженности по кредитам клиентов-юридических лиц, имеющих статус неначисления процентного дохода, в соответствии с Порядком придания статуса неначисления процентного дохода, утвержденным постановлением Правления НБКР №11/2 от 28 апреля 2004 г.     

В столбце 20. «остаток просроченной задолженности по окончанию срока кредита» указывается сумма задолженности по кредиту, оставшаяся после окончания срока действия кредитного договора.     

В столбце 22. «Классификация кредита» указывается категория классификации, присвоенная кредиту заемщика в соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденным постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 г. № 18/3, Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 2 марта 2006 г. № 5/6, и в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 6 к Положению «О классификации активов и формирования резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков небанковскими финансово-кредитными организациями», утвержденному постановлением Правления Национального банка от 28.12.2020 г. № 2020-П-33/75-4-(НФКУ). 

В столбце 23. «размер РППУ» указывается общая сумма резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредиту заемщика-юридического лица.     

В столбце 24 «Количество реструктуризаций» указывается общее количество реструктуризаций данного кредита.    

В столбце 25 «Код валютной структуры доходов заемщика» указывается код валютной структуры доходов заемщика, в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 7. Данный столбец заполняется по кредитам, выданным в иностранной валюте.    

В столбце 26 «Код валюты дохода заемщика» указывается цифровой код валюты.    

     

36.5. Подраздел Б.2. «Информация об учредителях/акционерах заемщика-юридического лица». В данном подразделе приводится информация об учредителях/акционерах каждого заемщика–юридического лица, владеющего 5 (пятью) или более процентами акций/долей/паев по состоянию на отчетную дату. Данная информация должна предоставляться 2 раза в год, к 15 января и 15 июля по состоянию на 1 января и 1 июля, соответственно.     

В столбце 4. «ФИО учредителя/акционера-физ. лица; наименование-юр. лица» указывается фамилия, имя и отчество учредителя/акционера заемщика полностью, в случае если учредитель/акционер является физическим лицом; в случае если учредитель/акционер является юридическим лицом указывается наименование юридического лица.      

В столбце 5. «№ паспорта учредителя/акционера-физ. лица; ИНН-юр. лица» указывается № паспорта учредителя/акционера, в случае если учредитель/акционер является физическим лицом; в случае если учредитель/акционер является юридическим лицом указывается идентификационный номер юридического лица.      

В столбце 6. «Дата выдачи паспорта учредителя/акционера-физ. лицо; дата регистрации ИНН-юр. лица» указывается дата выдачи паспорта учредителя/акционера, если учредитель/акционер является физическим лицом; в случае, если учредитель/акционер является юридическим лицом указывается дата регистрации идентификационного номера в уполномоченном органе юридического лица.     

    

Приложение 1     

к Методическим указаниям по заполнению      

Периодического регулятивного банковского отчета,      

утвержденным постановлением Комитета по надзору НБКР     

№ 43/1 от 05.10.2005 г.     

     

Структура электронной версии      

Раздела 36 «Ежедневный отчет об активах, обязательствах и капитале»     

№	Наименовае поля	Условное обозначение	Тип поля	Размер	Позиции после точки
1	Код банка	FILIAL	Число	5
2	Дата	DATE	Дата	10
3	Код валюты	VAL	Символ	3
4	Код показателя	NBS	Число	4
5	Значение показателя	SUMMA	Число	14	6
6	Учетный курс валюты	KURS	Число	8	4

  

    

    

    

Приложение 2    

    

37.А. Информация о задолженности по кредитам физических лиц (в разрезе заемщиков)    

    

№	Наименование поля	Условное обозначение	Тип поля	Размер	Позиции после точки
1	Код банка	KOD_BK	Число	5
2	Дата	DATE	Дата	10
3	ФИО заемщика	Name _ B	Символ	35
4	№ паспорта заемщика	N_ PASSP	Символ	14
5	Дата выдачи паспорта	DATE_ID	Число	10
6	Персональный №	Per_N	Число	18
7	Адрес заемщика по прописке	AD_B	Символ	50
8	Адрес фактического проживания заемщика	AD_B_F	Символ	50
9	Дата выдачи кредита	DATE_ V	Дата	10
10	Дата погашения кредита по договору	DATE_P	Дата	10
11	Код региона выдачи кредита	KOD_REG	Число	2
12	Код филиала выдачи кредита	KOD_FL	Число	5
13	Код целевого назначения кредита	KOD_N	Число	2
14	Код вида кредита	KOD_VID	Число	1
15	Код валюты кредита	KOD_VAL	Число	3
16	Сумма выданного кредита	SUM	Число	14	1
17	% ставка	ST	Число	5	2
18	Остаток задолженности по кредиту	OST	Число	14	1
19	Остаток задолженности по кредитам в статусе неначисления	OST_NEN	Число	14	1
20	Остаток просроченной задолженности по окончанию срока кредита	OST _PROS	Число	10	1
21	Остаток задолженность по %	OST _PP	Число	14	1
22	Классификация кредита	CLASS_KR	Число	1
23	Размер РППУ	R_RPPU	Число	14	1
24	Количество реструктуризаций	KOL_KRED	Число	2
25	Код валютной структуры доходов заемщика	KOD_NV	Число	1
26	Код валюты дохода заемщика	KOD_VAL_D	Число	3

    

37.Б.1. Информация о задолженности по кредитам юридических лиц (в разрезе заемщиков)    

    

№	Наименование поля	Условное обозначение	Тип поля	Размер	Позиции после точки
1	Код банка	KOD_BK	Число	5
2	Дата	DATE	Дата	10
3	Наименование юр. лица	Name _L	Символ	30
4	Персональный № ИНН- юр.лица	P_N_INN	Число	16
5	Юридический адрес юр.лица	U_AD	Символ	50
6	Адрес фактического нахождения юр.лица	F_AD_U	Символ	50
7	ФИО руководителя юр.лица	Name _ B_L	Символ	35
8	№ паспорта руководителя юр.лица	N_ PAS_L	Символ	14
9	Дата выдачи паспорта	DATE_ID	Число	10
10	Дата выдачи кредита	DATE_V	Дата	10
11	Дата погашения кредита по договору	DATE_P	Дата	10
12	Код региона выдачи кредита	KOD_RG	Число	2
13	Код филиала выдачи кредита	KOD_FL	Число	5
14	Код целевого назначения кредита	KOD_N	Число	2
15	Код валюты кредита	VAL_	Число	3
16	Сумма выданного кредита	SUM	Число	14	1
17	% ставка	ST	Число	7	2
18	Остаток задолженности по кредиту	OST	Число	14	1
19	Остаток задолженности по кредитам в статусе неначисления	OST_NEN	Число	14	1
20	Остаток просроченной задолженности по окончанию срока кредита	OST _PROS	Число	10	1
21	Остаток задолженности по %	OST_PP	Число	14	1
22	Классификация кредита	CLASS_KR	Число	1
23	Размер РППУ	R_RPPU	Число	14	1
24	Количество реструктуризаций	KOL_KRED	Число	2
25	Код валютной структуры доходов заемщика	KOD_NV	Число	1
26	Код валюты дохода заемщика	KOD_VAL_D	Число	3

    

37.Б.2.Информация об учредителях/акционерах заемщика-юридического лица    

    

№	Наименование поля	Условное обозначение	Тип поля	Размер	Позиции после точки
1	Код банка	KOD_BK	Число	5
2	Дата	DATE	Дата	10
3	Наименование юр.лица	Name _L	Символ	35
4	ФИО учредителя/ акционера-физ.лицо; наименование- юр.лица	Name _V_L	Символ	35
5	№ паспорта учредителя/акционера-физ.лица; ИНН-юр.лица	N_ P_INN	Символ	16
6	Дата выдачи паспорта учредителя/акционера-физ.лица; дата регистрации ИНН-юр.лица	D_ID_INN	Число	14

    

Приложение 3    

    

Справочник кодов регионов     

    

02	Иссык-Кульская область
03	Джалал-Абадская область
04	Нарынская область
05	Баткенская область
06	Ошская область
07	Таласская область
08	Чуйская область

    

    

Приложение 4    

    

Справочник кодов целевого назначения кредита     

    

01	промышленность
02	сельское хозяйство
03	транспорт
04	связь
05	торговля и коммерческие операции
06	заготовка и переработка
07	строительство
08	потребительские кредиты
09	прочие кредиты
10	ипотека
11	социальные услуги

    

Приложение 5    

    

Справочник кодов видов кредита    

    

1	индивидуальный
2	групповой

    

    

Приложение 6    

    

Справочник кодов категорий классификации кредитов     

    

1	нормальные
2	удовлетворительные
3	активы под наблюдением
4	субстандартные
5	сомнительные
6	потери

   

Приложение 7   

Справочник кодов валютной структуры доходов заемщика   

1	Доля доходов в иностранной валюте в общем объеме совокупных доходов заемщика составляет более 75 процентов.
2	Доля доходов в иностранной валюте в общем объеме совокупных доходов заемщика составляет от 50 до 75 процентов.
3	Доля доходов в иностранной валюте в общем объеме совокупных доходов заемщика составляет менее 50 процентов.

   

Приложение 8 

Справочник кодов бизнес-процесса, на котором произошел инцидент/вид деятельности
1	Банковское обслуживание физических лиц
2	Банковское обслуживание юридических лиц
3	Проведение платежей и расчетов
4	Осуществление корпоративного обслуживания клиентов
5	Операции с ценными бумагами
6	Управление активами
7	Оказание агентских услуг
8	Оказание брокерских услуг
9	Оказание консультационных услуг
10	Предоставление других банковских услуг
11	Прочее

  Приложение 9 

Справочник кодов причины возникновения риска
1	Факторы, связанные с процессами	включают в себя внутренние механизмы и методы, используемые для осуществления деятельности
2	Человеческий фактор	операционный риск, связанный с действиями людей
3	Системный фактор	технические сбои в работе автоматизированной системы банка, неудовлетворительное обслуживание сервера, проблемы в системе и др.
4	Внешний фактор	любое внешнее событие, приводящее к негативному/неблагоприятному воздействию на банк

 

Приложение 10 

Справочник кодов шкалы оценки уровня риск-событий по влиянию на деятельность банка
4	Высокий	А. Невозможность выполнения функций филиала/сберкасс/СП, приводящее к недоверию населения к банку, значительному влиянию на репутацию банка.
		Б. Выход из строя ИС (включая ИС) и т.п.
3	Средний	А.  Функции филиала /сберкасс/СП выполняются с нарушением сроков внутреннего /внешнего регламента обмена информацией, которые могут привести к правовым, репутационным рискам.
		Б. Имеют место простои в работе банка, не устраняемые в рамках действующих процедур банка.
2	Умеренный	А.  Функции филиала /сберкасс/СП выполняются с нарушением сроков внутреннего регламента (в связи с нехваткой кадров, недостаточной квалификацией и т.п.)
		Б.  Простои в работе ИС, устраняемые с нарушением сроков,утвержденных процедур банка.
1	Низкий	А.  Функции филиала /сберкасс/СП выполняются без нарушения сроков установленного внутреннего регламента банка.
		Б. Имеют место простои в работе ИС, устраняемые в рамках утвержденных процедур банка.

 

Приложение 11 

Справочник кодов шкалы оценки уровня риск-событий по влиянию на репутацию банка
4	Высокий	А. Негативное мнение заграничной прессы, приводящее к воздействию на репутацию банка.
		Б. Негативное решение суда в адрес руководства банка.
3	Средний	А. Негативное мнение/кампания в прессе о деятельности банка (в виде серии статей).
		Б. Недовольство деятельностью банка со стороны населения, приводящее к недоверию к банку.
2	Умеренный	А. Негативное решение судебных органов против сотрудника(-ков) банка.
		Б. Одноразовые (единичные) негативные упоминания о банке в прессе.
1	Низкий	А. Негативные письменные и устные обращения физических лиц (граждан) в адрес банка.
		Б. Нет воздействия на репутацию банка.

 

Приложение 12 

Справочник кодов шкалы оценки уровня риск-событий на финансовую деятельность банка
4	Высокий	Высокие потери для банка, превышающие 1% и более от собственного капитала банка.
3	Средний	Средние потери для банка, ущерб от рисков от 0,5% до 1% от собственного капитала банка.
2	Умеренный	Умеренные потери для банка, ущерб от рисков от 0,1% до 0,5% от собственного капитала банка.
1	Низкий	Незначительные потери для банка, ущерб от рисков до 0,1% от собственного капитала банка.