Приложение к 

постановлению Правления 

Национального банка Кыргызской Республики 

от «16» июля 2014 года №32/5 

 

 

Правила регулирования деятельности кредитных союзов,  

осуществляющих операции по исламским принципам 

банковского дела и финансирования 

 

(Изменения и дополнения утверждены постановлением Правления  

Национального банка Кыргызской Республики от 20 января 2016 года №4/6, от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ)) 

 

 

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

 

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Кыргызской Республики  «О кредитных союзах», другими нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). 

2. Настоящие Правила устанавливают обязательные для выполнения кредитными союзами экономические нормативы, требования и ограничения при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования в целях защиты интересов участников кредитного союза и снижения рисков в деятельности кредитных союзов. 

3. Кредитные союзы могут устанавливать более высокие экономические нормативы и ограничения в целях дополнительного снижения рисков, не нарушая при этом значений нормативов и ограничений, установленных настоящими Правилами и другими нормативными правовыми актами Национального банка.  

 

Глава 2. ПОНЯТИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ 

 

4. В настоящих Правилах используются следующие понятия и их определения: 

1) сберегательный пай (паевой взнос) - сумма денежных средств, внесенных участником кредитного союза в капитал и находящихся в распоряжении кредитного союза; 

2) долевой капитал - сумма сберегательных паев, внесенных участниками кредитного союза сроком на один год и более и обладающих особым сроком изъятия. Срок изъятия таких паев наступает после окончания финансового года при условии подачи заявления участником не менее чем за полгода до окончания финансового года (до 1 июля текущего года); 

3) институциональный капитал это часть суммарного капитала, который используется для расчета экономических нормативов, установленных Национальным банком. При расчете институционального капитала используются следующие показатели: резерв будущих потребностей, нераспределенная прибыль/убытки прошлых лет, убытки текущего года. Прибыль текущего года не включается в расчет институционального капитала;  

4) суммарный капитал - сумма институционального и долевого капиталов кредитного союза; 

5) действующий кредитный союз - кредитный союз, учрежденный и функционирующий более двух лет и имеющий, как минимум, два годовых баланса на момент расчета экономических нормативов; 

6) вновь созданный кредитный союз - кредитный союз, учрежденный и функционирующий менее двух лет и не имеющий двух годовых балансов на момент расчета экономических нормативов. 

 

Глава 3. ТРЕБОВАНИЯ И ОГРАНИЧЕНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К КРЕДИТНЫМ СОЮЗАМ 

 

5. К кредитным союзам предъявляются следующие требования и ограничения:  

1) минимальный размер сберегательного пая, вносимый участником при вступлении в кредитный союз, должен составлять не менее одной тысячи сомов; 

2) максимально допустимый размер сберегательного пая одного участника не может превышать 10% от суммы всех оплаченных сберегательных паев кредитного союза; 

3) минимальный размер капитала кредитного союза должен составлять:  

- для кредитных союзов, не имеющих лицензии на право привлечения денежных средств, - не менее тридцати тысяч сомов;  

- для кредитных союзов, имеющих лицензию на право привлечения денежных средств от участников кредитного союза, - не менее двух миллионов сомов; 

4) для кредитных союзов, имеющих лицензию на право привлечения денежных средств от участников кредитного союза, максимальный размер депозитной базы не должен превышать 450% размера институционального капитала; 

5) для кредитных союзов, имеющих лицензию на право привлечения денежных средств от участников кредитного союза, соотношение совокупной задолженности по основной сумме активов, несущих в себе кредитный риск, просроченных по основной сумме и/или наценке, к портфелю по финансированию не должно превышать 5%. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/6

 

Глава 4. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ И ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА 

 

§1. Общие положения 

 

6. К экономическим нормативам, обязательным для выполнения кредитными союзами, относятся:  

1) норматив максимального размера привлечения внешнего финансирования (H1): 

H1.1 - для вновь созданных кредитных союзов; 

H1.2 - для действующих кредитных союзов; 

2) норматив максимального размера риска на одного клиента/поставщика/партнера (далее - клиент) (Н2):  

Н2.1 для вновь созданных кредитных союзов; 

Н2.2 - для действующих кредитных союзов; 

3) норматив максимального размера инвестиций в капитал финансово-кредитных организаций (Н3);  

4) норматив максимального размера инвестиций в основные средства (Н4);  

5) норматив ликвидности (Н5): 

Н5.1 - для кредитных союзов, не имеющих лицензию на привлечение денежных средств;  

Н5.2 для кредитных союзов, имеющих лицензию на привлечение денежных средств; 

6) норматив адекватности капитала (Н6):  

H6.1 норматив адекватности институционального капитала; 

H6.2 - норматив адекватности суммарного капитала. 

7. Указанные в пункте 6 экономические нормативы распространяются на все кредитные союзы. К моменту подачи заявления на получение лицензии на право привлечения денежных средств от своих участников, кредитные союзы должны соответствовать требованиям, указанным в Положении о лицензировании кредитных союзов, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики №14/3 от 4 мая 2005 года. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ)) 

 

§2. Норматив максимального размера привлечения внешнего финансирования кредитного союза (Н1) 

 

8. Норматив максимального размера привлечения внешнего финансирования кредитного союза (Н1) представляет собой установленный максимально возможный объем привлечения внешнего финансирования, который кредитный союз может получить.  

9. При расчете норматива максимального размера привлечения внешнего финансирования кредитного союза в сумму привлечения внешнего финансирования включаются средства, полученные кредитным союзом, отвечающие требованиям Закона Кыргызской Республики “О кредитных союзах” и соответствующие стандартам Шариата.   

10. Норматив максимального размера привлечения внешнего финансирования для вновь созданных кредитных союзов (Н1.1) определяется согласно Приложению 1 к настоящим Правилам. 

11. В течение первого года деятельности вновь созданного кредитного союза размер его привлеченного внешнего финансирования не должен превышать размер долевого капитала.  

В течение второго года деятельности вновь созданного кредитного союза размер его привлеченного внешнего финансирования не должен превышать размер суммарного капитала, либо четырехкратный размер институционального капитала в случаях, если размер суммарного капитала ниже четырехкратного размера институционального капитала.  

12. Норматив максимального размера привлечения внешнего финансирования для действующих кредитных союзов (H1.2) определяется по формуле:  

Н1.2 (<=) ИК х 4, где: 

ИК - институциональный капитал.   

Значение норматива максимального размера привлечения внешнего финансирования для действующих кредитных союзов (H1.2) не должно превышать четырехкратный размер институционального капитала.  

13. На кредитные союзы, работающие более восьми лет и/или имеющие лицензию на привлечение денежных средств от участников, норматив максимального размера привлечения внешнего финансирования не распространяется.  

 

§3. Норматив максимального размера риска на одного клиента (Н2) 

 

14. В рамках настоящего параграфа под клиентом понимается участник кредитного союза или связанные между собой участники кредитного союза, имеющие задолженность по активам, несущим в себе кредитный риск, перед кредитным союзом.  

15. Норматив максимального размера риска на одного клиента для вновь созданных кредитных союзов (Н2.1) определяется согласно Приложению 2 к настоящим Правилам. 

16. В течение первого года деятельности вновь созданного кредитного союза норматив максимального размера риска на одного клиента для вновь созданных кредитных союзов (Н2.1) определяется соотношением 3:1 совокупной задолженности по активам, несущим в себе кредитный риск и выданным одному клиенту, к сберегательному паю.  

В течение второго года деятельности вновь созданного кредитного союза значение норматива максимального размера риска на одного клиента для вновь созданных кредитных союзов (Н2.1) не должно превышать 20% от суммы институционального и долевого капитала кредитного союза.  

17. Норматив максимального размера риска на одного клиента для действующих кредитных союзов (Н2.2) определяется по формуле:  

Н2.2 = МК / (ИК + ДК) х 100 (<=) 20%, где:  

МК - максимальный размер совокупной задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, выданному одному клиенту; 

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

ДК - долевой капитал кредитного союза.  

18. Значение норматива максимального риска на одного клиента для действующих кредитных союзов (Н2.2) не должно превышать 20% от суммы институционального и долевого капиталов.  

19. Кредитному союзу запрещается осуществлять погашение задолженности по активам, несущим в себе кредитный риск, за счет сберегательного пая участника кредитного союза, за исключением случаев, предусмотренных Законом Кыргызской Республики "О кредитных союзах".  

20. Вся задолженность отдельных клиентов при расчете норматива максимального размера риска на одного клиента (Н2) должна суммироваться и рассматриваться как риск на одного клиента, если невозврат задолженности одним клиентом неминуемо повлечет проблемы с возвратностью задолженности другого клиента. При этом, рассматривая задолженность различных клиентов на предмет суммирования их как единого риска, следует учитывать степень взаимосвязанности клиентов:  

1) по виду экономической деятельности участников кредитного союза (например, бизнес одного участника связан общими интересами или контролируется другим участником кредитного союза);  

2) по источнику погашения актива, несущего в себе кредитный риск (например, несколько клиентов связаны одним бизнесом или совместно ведут хозяйство);  

3) по обеспечению актива, несущего в себе кредитный риск (например, в обеспечение актива, несущего в себе кредитный риск нескольких участников кредитного союза предоставляется один залог).  

 

§4. Норматив максимального размера инвестиций в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком (Н3) 

 

21. Кредитный союз может осуществлять инвестиции в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ)) 

22. Кредитному союзу запрещается осуществлять инвестиции в ценные бумаги и капитал юридических лиц, кроме инвестиций в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком, а также инвестиций в казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ)) 

23. Сумма инвестиций кредитного союза в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком, не должна превышать 15% от суммы институционального и долевого капиталов. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ)) 

24. Норматив максимального размера инвестиций в капитал финансово-кредитных организаций (Н3) определяется по формуле:  

Н3 = СИ / (ИК + ДК) х 100 (<=) 15%, где:  

СИ - совокупная сумма инвестиций в капитал финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком, за исключением инвестиций в капитал Специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" (далее - СФКУ ОАО «ФККС»);  

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

ДК - долевой капитал кредитного союза. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 августа 2018 года № 2018-П-33/33-8-(НФКУ)) 

25. Сумма инвестиций кредитного союза или кредитных союзов, связанных между собой, в капитал СФКУ ОАО «ФККС» не должна превышать 10% от уставного капитала СФКУ ОАО «ФККС».  

26. Под кредитными союзами, связанными между собой, понимаются кредитные союзы, которые находятся под общим прямым или косвенным контролем.  

27. Под общим прямым или косвенным контролем понимается возможность физического или юридического лица осуществлять определяющее влияние на руководство или политику кредитного союза единолично либо совместно с другими лицами, независимо от участия в долевом капитале кредитного союза.  

 

§5. Норматив максимального размера инвестиций в основные средства (Н4) 

 

28. Кредитный союз может инвестировать свободные денежные средства, не используемые для финансирования, в основные средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности кредитного союза. 

29. Норматив максимального размера инвестиций в основные средства (Н4) определяется по формуле:  

 Н4 = ОС / (ИК + ДК) х 100 (<=) 20%, где:  

ОС - сумма инвестиций в основные средства (кроме основных средств, полученных в виде грантов и безвозмездной помощи);  

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

ДК - долевой капитал кредитного союза.  

30. Совокупные вложения кредитного союза в основные средства, такие, как здания, земля, мебель и оборудование (кроме основных средств, полученных в виде грантов и безвозмездной помощи), которые необходимы для ведения кредитным союзом своей хозяйственной деятельности, не могут превышать 20% от суммы институционального и долевого капитала.  

 

§6. Норматив ликвидности (Н5) 

 

31. Норматив ликвидности для кредитных союзов, не имеющих лицензию на привлечение денежных средств от своих участников (Н5.1), определяется по следующей формуле:  

Н5.1 = ЛА / ОБ х 100 (>=) 5%, где:  

ЛА - ликвидные активы кредитного союза, включающие:  

- денежные средства в кассе кредитного союза;  

- денежные средства на расчетном и депозитном счетах в банках;  

- казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком, за вычетом заложенных;  

ОБ - все обязательства кредитного союза, за исключением резервов по дивидендам текущего года и прошлых лет и доходов будущего периода.  

32. Значение норматива ликвидности для кредитных союзов, не имеющих лицензию на привлечение денежных средств от своих участников (Н5.1), должно быть не менее 5%.  

33. Норматив ликвидности для кредитных союзов, имеющих лицензию на привлечение денежных средств от своих участников (Н5.2), определяется по следующей формуле:  

Н5.2 = (ЛА - КОБ) / (ПС + СП) х 100 (>=) 15%, где:  

ЛА - ликвидные активы кредитного союза, включающие:  

- денежные средства в кассе кредитного союза;  

- денежные средства на расчетном и депозитном счетах в банках;  

- казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком, за вычетом заложенных;  

КОБ - краткосрочные обязательства кредитного союза, расчеты по которым будут осуществляться в течение тридцати дней после отчетной даты;  

ПС привлеченные денежные средства кредитного союза, срок выплаты которых свыше тридцати дней;  

СП - сберегательные паи, со сроком изъятия до двенадцати месяцев и предусмотренные к изъятию за вычетом привлеченных денежных средств со сроком выплаты в течение тридцати дней после отчетной даты.  

Для кредитных союзов, имеющих лицензию на привлечение денежных средств от участников, значение норматива ликвидности (Н5.2) должно быть не менее 15%.  

34. В целях управления риском ликвидности, кредитные союзы, привлекающие средства от своих участников, должны осуществлять расчет норматива ликвидности на еженедельной основе.  

 

§7. Норматив адекватности капитала (Н6) 

 

35. Норматив адекватности капитала (Н6) определяется по двум следующим коэффициентам:  

- норматив адекватности институционального капитала (Н6.1);  

- норматив адекватности суммарного капитала (Н6.2).  

36. Норматив адекватности институционального капитала (Н6.1) определяется по следующей формуле:  

Н6.1 = ИК / СА х 100, где:  

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

СА - суммарные активы кредитного союза.  

37. Норматив адекватности суммарного капитала (Н6.2) определяется по следующей формуле:  

Н6.2 = (ИК + ДК) / СА х 100, где:  

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

ДК - долевой капитал кредитного союза;  

СА - суммарные активы кредитного союза. 

38. Значение норматива адекватности институционального капитала (Н6.1) и норматива адекватности суммарного капитала (Н6.2) определяются согласно Приложению 3 к настоящим Правилам. 

39. Норматив адекватности институционального капитала (Н6.1) устанавливается для кредитных союзов, имеющих лицензию на право привлечения денежных средств от участников кредитного союза в размере 12%. 

 

Глава 5. ОТЧЕТНОСТЬ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ. 

 

40. Кредитные союзы, находящиеся на территории Чуйской области и города Бишкек, должны представлять отчеты в уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Национального банка по финансовой статистике и обзору в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка.  

41. Кредитные союзы, находящиеся на территории других областей Кыргызской Республики, должны представлять отчеты в соответствующее областное управление или представительство Национального банка.  

42. Кредитный союз обязан обеспечивать строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности.  

 

Глава 6. НАДЗОР ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ И ОГРАНИЧЕНИЙ 

 

43. Надзор за деятельностью кредитных союзов осуществляет уполномоченное структурное подразделение Национального банка по внешнему надзору, областные управления и представительства Национального банка.  

44. Проверка соблюдения кредитными союзами экономических нормативов и ограничений может производиться на любую дату путем изучения и анализа их деятельности по представленным отчетам и информации, а также путем проведения проверок на местах.  

45. При обнаружении фактов несоблюдения кредитными союзами экономических нормативов и ограничений, представления ими недостоверных данных, несвоевременного представления либо не представления отчетности и сведений, либо при нарушении банковского законодательства Национальный банк принимает предупредительные меры и санкции, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1  

к Правилам регулирования деятельности  

кредитных союзов, осуществляющих операции  

по исламским принципам  

банковского дела и финансирования 

 

 

 

 

Таблица 

расчета норматива максимального размера привлечения внешнего финансирования  

для вновь созданных кредитных союзов (Н1.1) 

 

 

Период действия  

кредитного союза  

Первый год   

   

Второй год   

Расчет Н1.1  

Н1.1 ДК   

   

Н1.1 ДК+ИК либо   

Н1.1 ИК х 4  

в зависимости от того,  что больше  

 

где: 

ДК долевой капитал;  

ИК - институциональный капитал;  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2  

к Правилам регулирования деятельности  

кредитных союзов, осуществляющих операции  

по исламским принципам  

банковского дела и финансирования 

 

 

 

Таблица 

расчета норматива максимального размера риска на одного клиента  

для вновь созданных кредитных союзов (Н2.1) 

 

 

Период действия 

кредитного союза 

Первый год   

   

Второй год   

Расчет Н2.1  

Н2.1 СП х 3  

Н2.1 = МК / (ИК + ДК) х 100 20%  

 

где: 

СП - сберегательный пай клиента;  

МК - максимальный размер совокупной задолженности по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным одному клиенту;  

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

ДК - долевой капитал кредитного союза 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3  

к Правилам регулирования деятельности  

кредитных союзов, осуществляющих операции  

по исламским принципам  

банковского дела и финансирования 

 

 

 

Таблица 

расчета норматива адекватности капитала (Н6)  

 

 

Период 

Действия  

КС  

Первый год 

Второй год  

Третий год 

Четвертый год 

Пятый год 

Шестой год 

Седьмой год  

Восьмой год и далее 

Н6.1 = ИК/СА х 100 

 

і 1% 

і 3% 

і 6%  

і 6%  

і 9%  

і 9%  

і 12%  

Н6.2 = (ИК+ ДК) / СА х 100  

 

і 13%  

і 13%  

і 14%  

і 14%  

і 16%  

і 16%  

і 18%  

 

где: 

ИК - институциональный капитал кредитного союза;  

ДК - долевой капитал кредитного союза;  

СА - суммарные активы кредитного союза. 

 

Примечание. В течение первого года деятельности к вновь созданному кредитному союзу норматив адекватности капитала (Н6) не применяется.