Национальный банк Кыргызской Республики

Дата создания: 2020-09-03

Приложение 2

к постановлению Правления Национального банка

Кыргызской Республики

от 28 июня 2019 года № 2019-П-12/34-4-(НПА)

ПОЛОЖЕНИЕ

о периодической регулятивной консолидированной отчетности

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет формы, порядок составления и представления периодической регулятивной консолидированной отчетности (далее - ПРКО) в Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).

2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении, определены в Положении "О консолидированном надзоре".

3. ПРКО составляется в целях установления характера влияния одного участника банковской группы на финансовое состояние банковской группы, их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, возможностей управлять их деятельностью, а также в целях определения совокупной величины рисков и собственных средств (чистых активов) банковской группы.

ПРКО представляет собой отчетность о деятельности банковской группы, составляемую в установленной форме за определенный период в целях проведения анализа и оценки:

а) финансового состояния банковской группы;

б) рисков банковской группы.

4. ПРКО в Национальный банк предоставляют банки, находящиеся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, состоящие в группе со структурой № 1, включая участников банковской группы, доля активов которой составляет 5 и более процентов от активов материнской компании.

Исключения по предоставлению ПРКО распространяются на государственные органы Кыргызской Республики, участвующие в коммерческих банках со 100% государственной долей, в том числе на Национальный банк.

В рамках настоящего Положения указанные выше юридические лица далее по тексту именуются материнской/управляющей компанией.

5. ПРКО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета материнской/управляющей компании и участников банковской группы.

Банки, находящиеся во главе банковской группы, или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания-резидент Кыргызской Республики должны разработать правила и процедуры по составлению ПРКО.

Глава 2. Порядок составления и содержание ПРКО

6. В целях составления ПРКО участники банковской группы обязаны представлять материнской/управляющей компании отчетность о своей деятельности и сведения, необходимые для составления форм ПРКО, в сроки, установленные материнской/управляющей компанией.

7. Консолидированная отчетность банковской группы составляется на основе отчетности и информации о деятельности участников на одну и ту же отчетную дату.

На основе отчетности и информации о деятельности участников банковской группы материнская/управляющая компания рассчитывает значения экономических нормативов и требований, обязательных для выполнения банковской группой. Расчет экономических нормативов банковской группы осуществляется в порядке, установленном Положением "О консолидированном надзоре".

8. При составлении раздела 1 "Регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы" по форме Приложения 2 к настоящему Положению постатейно суммируются активы и обязательства балансов материнской/управляющей компании, участников банковской группы. К статьям отчетности материнской/управляющей компании прибавляются полностью соответствующие статьи каждого участника банковской группы, в капитале которого доля владения материнской/управляющей компании составляет 50 и более процентов. Если доля владения материнской/управляющей компании в капитале участника банковской группы составляет более 5, но не более 50 процентов, то финансовые данные такого участника включаются постатейно в размере, прямо пропорциональном доле участия материнской/управляющей компании в капитале участника.

В ПРКО не включаются данные участника банковской группы в случае, если величина валюты баланса данного участника составляет менее 5 процентов от величины валюты баланса материнской/управляющей компании.

При этом:

а) исключаются вложения материнской/управляющей компании в уставные капиталы участников банковской группы и, соответственно, уставные капиталы участников банковской группы в части, принадлежащей материнской/управляющей компании, а также вложения участников в уставный капитал материнской/управляющей компании;

б) в актив и/или обязательство включаются показатели, отражающие разницу стоимости приобретения долей капитала (гудвилл). Данные показатели рассчитываются на момент приобретения банковской группой акций (долей) участника банковской группы и представляют собой разницу между стоимостью акций (долей), отраженной в балансовых отчетах материнской/управляющей компании и участников банковской группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых активов) участника банковской группы, умноженной на долю контроля материнской/управляющей компании в капитале участника банковской группы.

Отрицательное значение указанной разницы отражается в обязательствах по статье "Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)".

Положительное значение отражается в активе по статье "Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)".

Отрицательная величина разницы стоимости приобретения долей капитала (гудвилл) представляет собой резерв банковской группы, который может быть направлен на уменьшение убытков группы, в сумме, не превышающей суммы убытка участника банковской группы, по которому была определена данная разница.

Положительное значение разницы стоимости приобретения долей капитала подлежит амортизации в течение срока службы и с даты приобретения материнской/управляющей компанией акций (долей) участника банковской группы ежеквартально равными долями на расходы группы. При этом значение статьи "Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)" актива консолидированного балансового отчета ежеквартально уменьшается на сумму амортизации.

Учет отрицательных и положительных значений разницы стоимости приобретения долей капитала (гудвилл) ведется по каждому участнику банковской группы отдельно.

Положительные и отрицательные значения указанных показателей не сальдируются и отражаются по соответствующим статьям актива и обязательства раздельно.

9. При составлении консолидированного отчета о прибылях и убытках по форме Приложения 2 к настоящему Положению постатейно суммируются все доходы и расходы материнской/управляющей компании и участников банковской группы.

При этом:

а) исключаются доходы и расходы от взаимных операций участников банковской группы (консолидируемых) с материнской/управляющей компанией и другими участниками;

б) исключаются дивиденды, полученные участниками банковской группы (консолидируемыми) от других участников банковской группы (консолидированной). В консолидированном отчете о прибылях и убытках отражаются только дивиденды, полученные от юридического лица, не входящего в состав банковской группы.

Доходы и расходы участников небанковских кредитных организаций включаются в соответствующие статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках.

В случае, если банковская группа приобрела акции (доли) консолидируемого участника в течение отчетного периода, то финансовые результаты, полученные консолидируемым участником, включаются в состав финансовых результатов банковской группы только за период с момента приобретения группой акций (долей) данного участника (первого включения в состав консолидированной отчетности).

10. В случае, если материнской/управляющей компанией или участником банковской группы были перечислены в отчетном периоде денежные средства, а другим участником банковской группы данные средства в отчетном периоде не были получены, то эти средства следует считать полученными в отчетном периоде.

11. В рамках заполнения раздела 8 "Информация о деятельности участников банковской группы" (Приложение 2) доля участия материнской/управляющей компании в капитале каждого участника определяется как сумма следующих величин:

а) удельного веса акций (долей) участника, находящихся в собственности материнской/управляющей компании;

б) удельного веса акций (долей) других участников группы в капитале участника, умноженного на удельный вес акций (долей) материнской/управляющей компании в капитале данных участников.

В данном разделе ПРКО также приводится перечень и информация о деятельности участников банковской группы (наименование участника, его фактическое местонахождение и место учреждения) с указанием удельного веса активов и доходов каждого участника в активах и доходах банковской группы.

12. Банк, находящийся во главе банковской группы, или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания представляет в Национальный банк сведения о структуре банковской группы по форме, согласно Приложению 3 к настоящему Положению. Структура банковской группы должна отражать связи между материнской/управляющей компанией и участниками банковской группы, и их аффилированными лицами, а также связи участников банковской группы между собой с обязательным указанием принадлежности к той или иной стране (резидент/нерезидент Кыргызской Республики).

При наличии возможности оказания другим лицом существенного влияния на решения, принимаемые органами управления участника банковской группы, материнская/управляющая компания должна уведомить об этом факте Национальный банк и отразить такое влияние в схеме пунктирной линией.

В случае изменения сведений, указанных в ранее представленной информации, измененный перечень лиц, способных оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления участников банковской группы и аффилированных с ними лиц, представляется по форме, согласно Приложению 3 к настоящему Положению в срок, не позднее 30 дней с момента изменения соответствующих сведений.

13. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению.

14. ПРКО состоит из 14 разделов.

Глава 3. Периодичность и порядок представления ПРКО

15. В банке, находящемся во главе банковской группы или банковской холдинговой компании, в том числе в материнской/управляющей компании должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРКО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРКО.

16. ПРКО представляется в Национальный банк по форме, согласно приложениям 2 и 3 к настоящему Положению, в установленные для каждого отчета сроки, на бумажном носителе и по системе электронной связи (электронных носителях).

17. Квартальная ПРКО представляется в Национальный банк в течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода, годовая ПРКО - не позднее 15 февраля, следующего за отчетным годом.

18. Дополнительно к ПРКО Национальный банк при необходимости вправе требовать представления других отчетов и сведений от банковской группы и ее участников для оценки финансового состояния, системы управления рисками, качества корпоративного управления и других целей надзора. При этом такие отчеты должны быть заверены подписью председателя исполнительного органа материнской/управляющей компании в части подтверждения идентичности информации, представленной в индивидуальных формах отчетности участников банковской группы, и информации, включаемой материнской/управляющей компанией в форме ПРКО.

19. Отчеты на бумажных носителях представляются в запечатанных конвертах в Национальный банк в установленные сроки.

20. Электронные версии ПРКО передаются в Управление финансовой статистики и обзора Национального банка.

21. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРКО соответствующим структурным подразделением Национального банка направляется в банк, находящийся во главе банковской группы или банковской холдинговой компании, в том числе материнскую/управляющую компанию письмо о необходимости корректировки отчета и представления его в Национальный банк с соответствующим изменением форм отчетности в следующие сроки:

- для ежеквартального отчета - в течение 10 рабочих дней;

- для годового отчета - в течение 30 рабочих дней.

22. При отсутствии со стороны Национального банка замечаний по ПРКО либо после корректировки отчета по замечаниям Национального банка и подтверждения письмом материнской/управляющей компании ПРКО считается принятым Национальным банком.

23. В ПРКО должна включаться и быть представлена в течение установленных сроков информация за выходные и праздничные дни, объявленные и рекомендованные для Национального банка и коммерческих банков Правительством Кыргызской Республики рабочими, независимо от того, работала материнская/управляющая компания в этот период или нет. При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, должны содержать информацию в сомовом эквиваленте, с использованием официального курса Национального банка на дату составления отчета.

24. ПРКО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРКО, скреплен печатью и подписан сотрудником материнской/управляющей компании, ответственным за составление и представление ПРКО.

25. ПРКО должен содержать достоверную информацию о состоянии деятельности банковской группы на отчетную дату. Правильность отражения состояния банковской группы в ежеквартальном и годовом ПРКО удостоверяется председателем наблюдательного органа материнской/управляющей компании или членом наблюдательного органа, заменяющим председателя в его отсутствие, а также председателем исполнительного органа материнской/управляющей компании, главным бухгалтером материнской/управляющей компании и членом исполнительного органа материнской/управляющей компании, курирующим работу по подготовке отчета.

Глава 4. Заключительные положения

26. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, а также некорректное заполнение ПРКО материнская/управляющая компания несет ответственность, согласно законодательству Кыргызской Республики.

Приложение 1

к Положению "О периодической регулятивной консолидированной отчетности"

СОСТАВ

периодической регулятивной консолидированной отчетности

№	Раздел	Название	Периодичность	Ссылка на НПА	Сроки
1		Титульный лист	Ежеквартально и раз в год	Приложение (прилагается только к первым 8 разделам)	Квартальная ПРКО - в течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Годовая ПРКО - не позднее 15 февраля, следующего за отчетным годом
2		Сведения о членах Наблюдательного и Исполнительного органов материнской/управляющей компании	Раз в год и при изменениях
3		Информация об отдельных должностных лицах материнской/управляющей компании	Раз в год и при изменениях
4		Базовая информация о материнской/управляющей компании	Раз в год и при изменениях
5	Раздел 1	Регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
6	Раздел 2	Отчет о прибылях и убытках	Ежеквартально и ежегодно
7	Раздел 3	Консолидированный регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы	Ежегодно
8	Раздел 4	Консолидированный отчет о прибылях и убытках	Ежегодно
9	Раздел 5	Сведения о самых крупных кредитных рисках	Ежеквартально и ежегодно
10	Раздел 6	Сведения об операциях с аффилированными с банковской группой лицами	Ежеквартально и ежегодно
11	Раздел 7	Сведения об операциях со связанными с банковской группой лицами	Ежеквартально и ежегодно
12	Раздел 8	Сведения о соблюдении экономических нормативов	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2. Расчет экономических нормативов и адекватности капитала банковской группы осуществляется в соответствии с Положением "О консолидированном надзоре"
13	Раздел 9	Расчет адекватности капитала банковской группы	Ежеквартально и ежегодно
14	Раздел 10	Расчет капитала банковской группы: 1. Активы. 2. Портфель ценных бумаг. 3. Кредиты и лизинга. 4. Кредиты и лизинга (прочие активы). 5. Забалансовые обязательства. 6. Субординированный долг. 7. Отчет о структуре капитала	Ежеквартально и ежегодно	Положение "О консолидированном надзоре" и Инструкция по определению стандартов (достаточности) адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики
15	Раздел 11	Отчет об открытых валютных позициях банковской - консолидированной группы на конец операционного дня	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
16	Раздел 12	Отчет об операциях между участниками банковской группы	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
17	Раздел 13	Отчет о структуре/составе участников банковской группы	Ежеквартально, ежегодно и при изменениях	Приложение 2
18	Раздел 14	Информация о деятельности участников банковской группы	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
19		Сведения о структуре банковской группы согласно образцу	Ежеквартально, ежегодно и при изменениях	Приложение 3

Приложение 2

к Положению "О периодической регулятивной консолидированной отчетности"

Коммерческая тайна

по заполнении

Национальный банк

Кыргызской Республики

Утверждено

Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики

№ ____________________

от "___" __________ 20__ г.

Периодическая регулятивная консолидированная отчетность

"____" ______________ 20__ г. (дата представления)	№ ____________________________ (регистрационный, исходящий)

По состоянию на:	"____" ______________ 20__ г. /день, месяц, год/	"____" ______________ 20__ г. /день, месяц, год/

Периодичность: - квартальный; - годовой; - корректировка

Достоверность отчета подтверждена:	_________________	внутренней проверкой
	_________________	аудитом без заключения
	_________________	аудитом с выдачей заключения

Отчитывающееся учреждение:	______________________________________________________________ полное наименование компании указать крупными печатными буквами

Внешний аудитор материнской/управляющей компании	________________________________ наименование аудиторской компании
	________________________________ (ссылка на № и дату заключения)

ПОДПИСЬ И УДОСТОВЕРЕНИЕ

Мы, нижеподписавшиеся, удостоверяем, что эта отчетность и приложения подготовлены в соответствии с инструкциями Национального банка Кыргызской Республики. Мы также удостоверяем, что проверили эту отчетность, и подтверждаем, что она достоверно отражает состояние банковской группы на отчетную дату.

1. Председатель наблюдательного органа материнской/управляющей компании /Член наблюдательного органа, заменяющий председателя в его отсутствие	________________ (подпись)	________________ (ФИО)

2. Председатель исполнительного органа материнской/управляющей компании	________________ (подпись)	________________ (ФИО)

3. Главный бухгалтер	________________ (подпись)	________________ (ФИО)

4. Член исполнительного органа материнской/управляющей компании, курирующий работу по подготовке отчета	________________ (подпись)	________________ (ФИО)

___________________________________________________________________________________________________

Сотрудник банка, ответственный за составление и представление ПРКО

должность: _______________________________________

ФИО: ____________________________________________

подпись: _________________________________________

телефон: _________________________________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Сведения о членах наблюдательного органа материнской/управляющей компании

	ФИО	Место работы	Должность	Телефон	Образец подписи
1	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
2	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
3	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
4	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
5	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
6	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
7	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
8	__________________	______________________	______________________	___________	_______________

Сведения о членах исполнительного органа материнской/управляющей компании

	ФИО	Место работы	Должность	Телефон	Образец подписи
1	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
2	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
3	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
4	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
5	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
6	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
7	__________________	______________________	______________________	___________	_______________
8	__________________	______________________	______________________	___________	_______________

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Информация об отдельных должностных лицах материнской/управляющей компании

1. Главный бухгалтер
	а) ФИО	_________________________
	б) телефон	_________________________
	в) образец подписи	_________________________
2. Должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью
	а) ФИО	_________________________
	б) должность	_________________________
	в) телефон	_________________________
	г) образец подписи	_________________________
3. Должностное лицо, ответственное за бюджет материнской/управляющей компани
	а) ФИО	_________________________
	б) должность	_________________________
	в) телефон	_________________________
	г) образец подписи	_________________________
4. Должностное лицо, ответственное за кредитную деятельность
	а) ФИО	_________________________
	б) должность	_________________________
	в) телефон	_________________________
	г) образец подписи	_________________________
5. Председатель Комитета по аудиту
	а) ФИО	_________________________
	б) должность	_________________________
	в) телефон	_________________________
	г) образец подписи	_________________________
6. Руководитель службы/отдела внутреннего аудита
	а) ФИО	_________________________
	б) должность	_________________________
	в) телефон	_________________________
	г) образец подписи	_________________________
7. Должностное лицо, ответственное за операции в иностранной валюте
	а) ФИО	_________________________
	б) должность	_________________________
	в) телефон	_________________________
	г) образец подписи	_________________________

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

БАЗОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ О МАТЕРИНСКОЙ/УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ

1. Полное наименование отчитывающейся материнской/управляющей компании		_________________________
2. Название для международных операций, если оно другое		_________________________
3: Адрес:
	а) город	_________________________
	б) улица, номер дома	_________________________
	в) почтовый индекс	_________________________
4. Официально объявленная связь:
	а) телефон	_________________________
	б) факс	_________________________
	в) электронная почта	_________________________
5. Официальный интернет-сайт материнской/управляющей компании		_________________________
6. Сумма уставного (акционерного) капитала материнской/управляющей компании:
	а) объявленный	_________________________
	б) фактически внесенный	_________________________

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 1.а. Регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы

(тыс. сом)

Наименование статьи	Балансовый отчет материнской/управляющей организации		Показатели участников банковской группы						Промежуточный результат
	Всего	Инвалюта	Балансовый отчет участника группы		Балансовый отчет участника группы		Балансовый отчет участника группы		Всего (сумма статей 2+4+6+8)
	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего (сумма статей 2+4+6+8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
А. Активы
1. Денежные средства в том числе:
а) в национальной валюте
б) в валюте стран СНГ и Балтии
в) в валюте стран ОЭСР
г) в других валютах
2. Текущие счета в том числе:
а) в национальной валюте
б) в валюте стран СНГ и Балтии
в) в валюте стран ОЭСР
г) в других валютах
3. Депозитные счета
4. Ценные бумаги в том числе:
а) государственные ценные бумаги
б) корпоративные ценные бумаги
5. Краткосрочные размещения
6. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению
7. Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным организациям
8. Кредиты и финансовая аренда другим клиентам
9. Специальный РППУ по кредитам и финансовой аренде
10. Чистые кредиты и финансовая аренда
11. Основные средства в том числе:
а) земля и здания
б) незавершенное строительство
в) другие основные средства
12. Недвижимость, принятая в погашение актива
13. Прочая собственность, принятая в погашение актива
14. Инвестиции в другие компании: в том числе:
а) банки
б) другие финансовые учреждения
в) нефинансовые учреждения
15. Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)
16. Прочие активы
17. Всего активов

Б. Обязательства
18. Депозиты до востребования юридических лиц
19. Депозиты до востребования физических лиц
20. Депозита до востребования индивидуальных предпринимателей
21. Срочные депозиты юридических лиц
22. Срочные депозиты физических лиц
23. Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей
24. Обязательства перед Национальным банком
25.Корреспондентские счета
26. Депозиты банков
27. Краткосрочные размещения
28. Депозиты и кредиты от органов власти:
а) депозиты от органов власти
б) кредиты от органов власти
29. Ценные бумаги, проданные по РЕПО-соглашению
30. Кредиты, полученные
а) от банков
б) от других финансово-кредитных учреждений, включая международные
31. Субординированные долговые обязательства
32. Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)
33. Прочие обязательства
34. Всего обязательств

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Наименование статьи	Балансовый отчет материнской/управляющей организации		Показатели участников банковской группы						Промежуточный результат
	Всего	Инвалюта	Балансовый отчет участника группы		Балансовый отчет участника группы		Балансовый отчет участника группы		Всего (сумма статей 2+4+6+8)
	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего (сумма статей 2+4+6+8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
В. Капитал
35. Акционерный капитал
а) простые акции
6) привилегированные акции
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами
г) нераспределенная прибыль, в том числе:
г1) прибыль предыдущих лет
г2) прибыль текущего года
г3) резервы для будущих потребностей
36. Общие резервы, в том числе:
а) резерв по переоценке основных средств
б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи
в) общий РППУ по кредитам и финансовой аренде
г) общий РППУ по другим активам
д) другие общие резервы
37. Всего капитала
38. Всего обязательства и капитала

Г. Забалансовые обязательства
39. Обязательства на выдачу кредита
40. Общие гарантии и подобные обязательства
41. Аккредитивы, в том числе:
а) стендбай
б) документарные
в) прочие
42. Валютные операции:
а) спот-операции
- покупка
- продажа
б) форвардные операции
- покупка
- продажа
43. Обязательства по покупке активов
44. Прочие забалансовые обязательства
45. Всего забалансовых обязательств

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Наименование статьи	Балансовый отчет материнской/управляющей организации		Показатели участников банковской группы						Промежуточный результат
	Всего	Инвалюта	Балансовый отчет участника группы		Балансовый отчет участника группы		Балансовый отчет участника группы		Всего (сумма статей 2+4+6+8)
	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего	Инвалюта	Всего (сумма статей 2+4+6+8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Д. Расшифровка прочих активов и обязательств
1. Прочие активы:
а) начисленные проценты к получению
б) предоплата выплаченная
в) невыясненные дебиторские суммы
г) драгоценные металлы
д) другие прочие активы
2. Специальный РППУ на прочие активы
3. Чистые прочие активы
4. Прочие обязательства:
а) начисленные проценты к выплате
б) налоги к выплате
в) невыясненная кредиторская задолженность
г) дивиденды к выплате
д) другие прочие обязательства

Е. Обязательства перед Национальным банком и дочерними компаниями Национального банка
Наименование статей:
1. Овернайт
2. Кредит последней инстанции
3. Кредиты ЕБРР
4. Кредиты МАР
5. Прочие кредиты и обязательства перед Национальным банком
6. Всего

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Ж. Размещение активов материнской/управляющей организацией/участника банковской группы

(тыс. сом)

Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
АКТИВЫ
1. Денежные средства								0
2. Корреспондентский счет в Национальном банке								0
3. Корреспондентские счета в других банках								0
4. Депозиты в других банках								0
5. Портфель ценных бумаг								0
6. Краткосрочные размещения								0
7. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению								0
8. Кредиты и финансовая аренда ФКО								0
9. Кредиты и финансовая аренда клиентам								0
10. Основные средства								0
11. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива								0
12. Прочая собственность ссудозаемщика, принятая в погашение актива								0
13. Инвестиции								0
14. Другие активы								0
15. Всего активов	0	0	0	0	0	0	0	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

З. Привлечение капитала по страновому признаку материнской/управляющей организацией/участником банковской группы

(тыс. сом)

Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Капитал
Акционерный капитал:	0	0	0	0	0		0	0
а) простые акции								0
б) привилегированные акции								0
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами								0
г) нераспределенная прибыль								0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 2. Отчет о прибылях и убытках

(тыс. сом)

	Показатели материнской/управляющей организации		Показатели участников банковской группы				Промежуточный результат
	текущий период	с начала года	Участника группы _____		Участника группы _____		текущий период	с начала года
	текущий период	с начала года	текущий период	с начала года	текущий период	с начала года	текущий период	с начала года
А. Процентные доходы
1. Процентные доходы по депозитам и счетам в коммерческих банках
2. Процентные доходы по корреспондентскому счету в Национальном банке
3. Процентные доходы по торговым ценным бумагам
4. Процентные доходы по ценным бумагам, годным для продажи
5. Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
6. Процентные доходы по краткосрочным размещениям
7. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде финансово-кредитным учреждениям
8. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде другим клиентам, в том числе в:
а) промышленность
б) сельское хозяйство и переработку
в) торговлю и коммерческие операции
г) строительство, кроме ипотеки
д) ипотеку
е) физические лица
ж) прочие
9. Процентные доходы по ценным бумагам, купленным по РЕПО-соглашению
10. Прочие процентные доходы
11. Всего процентные доходы

Б. Процентные расходы
12. Процентные расходы по депозитам до востребования юридических лиц
13. Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц
14. Процентные расходы по депозитам до востребования индивидуальных предпринимателей
15. Процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц
16. Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц
17. Процентные расходы по срочным депозитам индивидуальных предпринимателей
18. Процентные расходы по краткосрочным размещениям
19. Процентные расходы по депозитам банков
20. Процентные расходы по кредитам от Национального банка
21. Процентные расходы по ценным бумагам, проданным по РЕПО-соглашению
22. Процентные расходы по кредитам
23. Процентные расходы по субординированным долговым обязательствам
24. Прочие процентные расходы
25. Всего процентные расходы
26. Чистый процентный доход
27. Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам
28. Чистый процентный доход после отчислений в РППУ

В. Непроцентные доходы
29. Плата за услуги и комиссионные сборы
30. Доходы от операций с ценными бумагами
31. Доходы от операций с инвалютой
32. Доход/дивиденды от вложений в акции и паи, включая дочерние и ассоциированные компании
33. Прочие непроцентные доходы
34. Всего непроцентные доходы

Г. Непроцентные расходы
35. Расходы по оплате за банковские услуги и комиссионные сборы
36. Убытки от операций с ценными бумагами
37. Убытки от операций с инвалютой
38. Прочие непроцентные расходы
39. Всего непроцентные расходы

Д. Другие операционные и административные расходы
40. Расходы на персонал, в том числе:
а) заработная плата и премиальные
б) прочие компенсации и субсидии (прочие выплаты)
в) выплаты Социальному фонду
41. Гонорары членам наблюдательного органа компании-участников группы
42. Другие расходы на основные средства, включая налог на имущество, в том числе:
а) арендная плата
б) коммунальные услуги и налог на имущество
в) расходы на амортизацию
43. Налоги и страхование
44. Прочие операционные и административные расходы
45. Всего другие операционные в административные расходы
46. Чистый операционный доход (убыток)
47. Расходы на резерв на покрытие потерь и убытков (не от кредитных операций)
48. Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ
49. Налог на прибыль
50. Чистая прибыль (убытки)

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 3.А. Консолидированный регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы

Наименование статьи	Всего	Инвалюта
1	2	3
А. Активы
1. Денежные средства, в том числе:
а) в национальной валюте
б) в валюте стран СНГ и Балтии
в) в валюте стран ОЭСР
г) в других валютах
2. Текущие счета, в том числе:
а) в национальной валюте
б) в валюте стран СНГ и Балтии
в) в валюте стран ОЭСР
г) в других валютах
3. Депозитные счета
4. Ценные бумаги, в том числе:
а) государственные ценные бумаги
б) корпоративные ценные бумаги
5. Краткосрочные размещения
6. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению
7. Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным организациям
8. Кредиты и финансовая аренда другим клиентам
9. Специальный РППУ по кредитам и финансовой аренде
10. Чистые кредиты и финансовая аренда
11. Основные средства в том числе:
а) земля и здания
б) незавершенное строительство
в) другие основные средства
12. Недвижимость, принятая в погашение актива
13. Прочая собственность, принятая в погашение актива
14. Инвестиции в другие компании: в том числе:
а) банки
б) другие финансовые учреждения
в) нефинансовые учреждения
15. Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)
16. Прочие активы
17. Всего активов
Б. Обязательства
18. Депозиты до востребования юридических лиц
19. Депозиты до востребования физических лиц
20. Депозиты до востребования индивидуальных предпринимателей
21. Срочные депозиты юридических лиц
22. Срочные депозиты физических лиц
23. Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей
24. Обязательства перед Национальным банком
25. Корреспондентские счета
26. Депозиты банков
27. Краткосрочные размещения
28. Депозиты и кредиты от органов власти:
а) депозиты от органов власти
б) кредиты от органов власти
29. Ценные бумаги, проданные по РЕПО-соглашению
30. Кредиты, полученные:
а) от банков
б) от других финансово-кредитных учреждений, включая международные
31. Субординированные долговые обязательства
32. Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)
33. Прочие обязательства
34. Всего обязательств
В. Капитал
35. Акционерный капитал:
а) простые акции
б) привилегированные акции
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами
г) нераспределенная прибыль, в том числе:
г1) прибыль предыдущих лет
г2) прибыль текущего года
г3) резервы для будущих потребностей
36. Общие резервы, в том числе:
а) резерв по переоценке основных средств
б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи
в) общий РППУ по кредитам и финансовой аренде
г) общий РППУ по другим активам
д) другие общие резервы
37. Всего капитала
38. Всего обязательства и капитала
Г. Забалансовые обязательства
39. Обязательства на выдачу кредита
40. Общие гарантии и подобные обязательства
41. Аккредитивы, в том числе:
а) стендбай
б) документарные
в) прочие
42. Валютные операции:
а) спот-операции:
- покупка
- продажа
б) форвардные операции:
- покупка
- продажа
43. Обязательства по покупке активов
44. Прочие забалансовые обязательства
45. Всего забалансовых обязательств
Д. Расшифровка прочих активов и обязательств
1. Прочие активы:
а) начисленные проценты к получению
б) предоплата выплаченная
в) невыясненные дебиторские суммы
г) драгоценные металлы
д) другие прочие активы
2. Специальный РППУ на прочие активы
3. Чистые прочие активы
4. Прочие обязательства
а) начисленные проценты к выплате
б) налоги к выплате
в) невыясненная кредиторская задолженность
г) дивиденды к выплате
д) другие прочие обязательства
Е. Обязательства перед Национальным банком и дочерними компаниями Национального банка
Наименование статей:
1. Овернайт
2. Кредит последней инстанции
3. Кредиты ЕБРР
4. Кредиты МАР
5. Прочие кредиты и обязательства перед Национальным банком
6. Всего

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Ж. Размещение активов банковской группы

(тыс. сом)

Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
АКТИВЫ
1. Денежные средства								0
2. Корреспондентский счет в Национальном банке								0
3. Корреспондентские счета в других банках								0
4. Депозиты в других банках								0
5. Портфель ценных бумаг								0
6. Краткосрочные размещения								0
7. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению								0
8. Кредиты и финансовая аренда ФКО								0
9. Кредиты и финансовая аренда клиентам								0
10. Основные средства								0
11. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива								0
12. Прочая собственность ссудозаемщика, принятая в погашение актива								0
13. Инвестиции								0
14. Другие активы								0
15. Всего активов	0	0	0	0	0	0	0	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

З. Привлечение капитала по страновому признаку

Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Капитал
Акционерный капитал:	0	0	0	0	0		0	0
а) простые акции								0
б) привилегированные акции								0
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами								0
г) нераспределенная прибыль								0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 4. Консолидированный отчет о прибылях и убытках

	текущий период	с начала года
А. Процентные доходы
1. Процентные доходы по депозитам и счетам в коммерческих банках
2. Процентные доходы по корреспондентскому счету в Национальном банке
3. Процентные доходы по торговым ценным бумагам
4. Процентные доходы по ценным бумагам, годным для продажи
5. Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
6. Процентные доходы по краткосрочным размещениям
7. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде финансово-кредитным учреждениям
8. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде другим клиентам, в том числе в:
а) промышленность
б) сельское хозяйство и переработку
в) торговлю и коммерческие операции
г) строительство, кроме ипотеки
д) ипотеку
е) физические лица
ж) прочие
9. Процентные доходы по ценным бумагам, купленным по РЕПО-соглашению
10. Прочие процентные доходы
11.Всего процентные доходы

Б. Процентные расходы
12. Процентные расходы по депозитам до востребования юридических лиц
13. Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц
14. Процентные расходы по депозитам до востребования индивидуальных предпринимателей
15. Процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц
16. Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц
17. Процентные расходы по срочным депозитам индивидуальных предпринимателей
18. Процентные расходы по краткосрочным размещениям
19. Процентные расходы по депозитам банков
20. Процентные расходы по кредитам от Национального банка
21. Процентные расходы по ценным бумагам, проданным по РЕПО-соглашению
22. Процентные расходы по кредитам
23. Процентные расходы по субординированным долговым обязательствам
24. Прочие процентные расходы
25. Всего процентные расходы
26. Чистый процентный доход
27. Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам
28. Чистый процентный доход после отчислений в РППУ

В. Непроцентные доходы
29. Плата за услуги и комиссионные сборы
30. Доходы от операций с ценными бумагами
31. Доходы от операций с инвалютой
32. Доход/дивиденды от вложений в акции и паи, включая дочерние и ассоциированные компании
33. Прочие непроцентные доходы
34. Всего непроцентные доходы

Г. Непроцентные расходы
35. Расходы по оплате за банковские услуги и комиссионные сборы
36. Убытки от операций с ценными бумагами
37. Убытки от операций с инвалютой
38. Прочие непроцентные расходы
39. Всего непроцентные расходы

Д. Другие операционные и административные расходы
40. Расходы на персонал, в том числе:
а) заработную плату и премиальные
б) прочие компенсации и субсидии (прочие выплаты)
в) выплаты Социальному фонду
41. Гонорары членам наблюдательного органа компаний-участников группы
42. Другие расходы на основные средства, включая налог на имущество, в том числе:
а) арендная плата
б) коммунальные услуги и налог на имущество
в) расходы на амортизацию
43. Налоги и страхование
44. Прочие операционные и административные расходы
45. Всего другие операционные и административные расходы
46. Чистый операционный доход (убыток)
47. Расходы на резерв на покрытие потерь и убытков (не от кредитных операций)
48. Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ
49. Налог на прибыль
50. Чистая прибыль (убытки)

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 5. Сведения о самых крупных кредитных рисках

№	Информация о заемщиках										Доля финансового участия (акций) компании, которым владеет материнская/ управляющая компания	Доля финансового участия (акций) материнской/ управляющей компании, которым владеет компания или физическое лицо
	Наимено-вание заемщика	Наименование участника в банковской группе, выдавшей актив данному заемщику	Совокупная задолженность
	Наимено-вание заемщика		Кредиты и финан-совая аренда	Процент-ная ставка	Прочие активы	Процент-ная ставка	Забалан-совые обяза-тельства	Всего	Размер РППУ	Просро-ченная задол-женность (в днях)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1								0


2								0


3								0


4								0


n…
	Общая сумма всех крупных рисков							0
	Самая крупная задолженность на одного клиента							0
	Справочно: всего количество заемщиков

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 6.а. Сведения об операциях с аффилированными лицами

№	Информация об аффилированном лице										Доля финансового участия (акций) афф. лица, которым владеет материнская/ управляющая компания (%)	Доля финансового участия (акций) материнской/ управляющей компани и, которым владеет афф. лицо (%)
	Наимено-вание аффили-рованного лица	Наименование участников банковской группы, выдавшей актив данному заемщику	Совокупная балансовая задолженность аффилированного лица						Размер РППУ	Просро-ченные активы
	Наимено-вание аффили-рованного лица		Кредиты и финан-совая аренда	Процент-ная ставка(%)	Прочие активы	Процент-ная ставка (%)	Забалан-совые обяза-тельства	Всего	Размер РППУ	Просро-ченные активы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1								0


2								0


3								0


4								0


n…								0
	Всего операций с аффилированными лицами							0
	Самая крупная задолженность на одного клиента

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 6.б. Общие сведения об операциях/сделках участников (аффилированных лиц) банковской группы

№	Наименование поставщика услуги - участника (афф. лица) банковской группы	Наименование получателя услуги - участника (афф. лица) банковской группы	Сумма операции/сделки	Вид oneрации/ сделки	Процентная ставка (%)	Дата начала операции/ сделки	Срок и дата завершения операции/ сделки	Валюта	Условия проведения операции/ сделки	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 6.в. Сведения об аффилированных лицах банковской группы

№	Наименование аффилированного лица	Наименование участника банковской группы	Характер отношений аффилированного лица с участником банковской группы	Процент владения акциями/долями в зависимости от отношения к участникам банковской группы	Наименование аффилированного лица/основная деятельность	Примечание
1	2	3	4	5	6	7

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 7.а. Краткие сведения об активных операциях со связанными с банковской группой лицами

(тыс. сом)

Информация о связанном с банком лице
	Наименование участника банковской группы	ФИО связанного с банком лица участника банковской группы, указанного в столбце 2	Наименование участников банковской группы, выдавшей актив данному связанному с банком лицу-заемщику	Совокупная балансовая задолженность связанного с банком лица						Размер РППУ	Просроченные активы (в днях)
	Наименование участника банковской группы			Кредиты и финансовая аренда	Процентная ставка (%)	Прочие активы	Процентная ставка (%)	Забалансовые обязательства	Всего	Размер РППУ	Просроченные активы (в днях)
1	2	3	4	5	б	7	8	9	10	11	12
1									0


2									0


3									0


n…

	ВСЕГО ОПЕРАЦИЙ СО СВЯЗАННЫМИ С БАНКОМ ЛИЦАМИ
	САМАЯ КРУПНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НА ОДНО СВЯЗАННОЕ С БАНКОМ ЛИЦО

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 7.б. Общие сведения об операциях/сделках со связанными с банковской группой лицами

№	Наименование участника банковской группы	ФИО связанного с банком лица участника банковской группы, указанного в столбце 2 (раскрыть характер отношений)	Сумма операции/ сделки	Вид операции/сделки	Дата начала операции/ сделки	Срок и дата завершения операции/ сделки	Валюта	Условия проведения операции/ сделки	Примечание

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 7.в. Сведения о лицах, имеющих общие интересы со связанными с банковской группой лицами

№	ФИО связанного с банком лица	Занимаемая должность в компании-участнике банковской группы	ФИО связанного лица	Раскрытие степени связанности	Степень родства (родители, супруг/супруга и т.д.)
1	2	3	4	5	6

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 7.г. Сведения о юридических лицах, в которых связанные лица участников банковской группы и лица, входящие в круг лиц, имеющих общие интересы со связанными лицами, обладают контролем

№	ФИО связанного с банком лица	Занимаемая должность в компании-участнике банковской группы	Наименование юридического лица/основная деятельность	Отношение к связанному с банком лицу и доля (в %) владения акциями юридического лица
1	2	3	4	5

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 8. Сведения о соблюдении экономических нормативов

Наименование экономических нормативов и требований	Обозначение	Расчет норматива	Фактическое значение норматива	Установленное значение норматива	Отклонение от установленного норматива
Норматив достаточности (адекватности) капитала	К	СК / СА * 100%		не менее 12%	-12,0%
Норматив (показатель) ликвидности	НЛ	ЛА / О * 100		не менее 45%	-45,0%
Максимальный размер риска на одного заемщика	МР1	СЗ / К * 100%		не более 15%	15,0%
Максимальный размер риска на одного заемщика	МР2	СЗ / К * 100%		не более 10%	10,0%

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 9. Расчет адекватности капитала банковской группы

(тыс. сом)

№	Наименование статьи	Всего
СА	Балансовые активы и забалансовые обязательства банковской группы:
1	Сумма балансовых активов и забалансовых обязательств коммерческого банка, участника банковской группы, взвешенных по степени риска
2	Сумма активов участника банковской группы
3	Сумма активов участника банковской группы
4	Сумма активов участника банковской группы
5	Сумма активов участника банковской группы
n...	Сумма активов участника банковской группы
СК	Суммарный капитал банковской группы:
1	Чистый суммарный капитал коммерческого банка, участника банковской группы, за минусом инвестиций в уставный капитал участников банковской группы
2	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
3	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
4	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
5	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
n...	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
К	Стандарты достаточности (адекватности) суммарного капитала банковской группы (СК/СА)

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.1. Активы

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Кредитный риск, %	Взвешенное значение

10	Банкноты и монеты	0		0

10.1			0%
10.2			10%	0
10.3			20%	0
10.4			50%	0
10.5			100%	0

20	Денежные активы в расчетах	0		0

20.1			0%
20.2			10%	0
20.3			20%	0
20.4			50%	0
20.5			100%	0

30	Корреспондентский счет а Национальном банке Кыргызской Республики		0%

40	Корреспондентские счета в коммерческих банках Кыргызской Республики	0		0
40.1			0%
40.2			10%	0
40.3			20%	0
40.4			50%	0
40.5			100%	0

50	Корреспондентские счета в коммерческих банках стран СНГ	0		0

50.1			0%
50.2			10%	0
50.3			20%	0
50.4			50%	0
50.5			100%	0

60	Корреспондентские счета в иностранных банках, кроме стран СНГ	0		0

60.1			0%
60.2			10%	0
60.3			20%	0
60.4			50%	0
60.5			100%	0

70	Золото и другие драгоценные металлы	0		0

70.1			0%
70.2			10%	0
70.3			20%	0
70.4			50%	0
70.5			100%	0

80	Межбанковские депозиты в коммерческих банках Кыргызской Республики	0		0

80.1			0%
80.2			10%	0
80.3			20%	0
80.4			50%	0
80.5			100%	0

90	Межбанковские депозиты в банках и финансовых организациях стран СНГ	0		0

90.1			0%
90.2			10%	0
90.3			20%	0
90.4			50%	0
90.5			100%	0

100	Межбанковские депозиты в иностранных банках и финансовых организациях, кроме стран СНГ	0		0

100.1			0%
100.2			10%	0
100.3			20%	0
100.4			50%	0
100.5			100%	0

110	Краткосрочные межбанковские размещения до 30 дней	0		0

110.1			0%
110.2			10%	0
110.3			20%	0
110.4			50%	0
110.5			100%	0

120	Операции по РЕПО-соглашениям	0		0

120.1			0%
120.2			10%	0
120.3			20%	0
120.4			50%	0
120.5			100%	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.2. Портфель ценных бумаг

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Кредитный риск, %	Взвешенное значение

130	Ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и/или Национальным банком Кыргызской Республики	0		0

130.1			0%
130.2			10%	0
130.3			20%	0
130.4			50%	0
130.5			100%	0

140	Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти	0		0

140.1			0%
140.2			10%	0
140.3			20%	0
140.4			50%	0
140.5			100%	0

150	Ценные бумаги, выпущенные правительствами стран СНГ	0		0

150.1			0%
150.2			10%	0
150.3			20%	0
150.4			50%	0
150.5			100%	0

160	Ценные бумаги, выпущенные иностранными правительствами стран, кроме правительств стран СНГ	0		0

160.1			0%
160.2			10%	0
160.3			20%	0
160.4			50%	0
160.5			100%	0

170	Долговые ценные бумаги кыргызских компаний	0		0

170.1			0%
170.2			10%	0
170.3			20%	0
170.4			50%	0
170.5			100%	0

180	Долговые ценные бумаги компаний стран СНГ	0		0

180.1			0%
180.2			10%	0
180.3			20%	0
180.4			50%	0
180.5			100%	0

190	Долговые ценные бумаги иностранных компаний, кроме стран СНГ	0	100%	0

190.1			0%
190.2			10%	0
190.3			20%	0
190.4			50%	0
190.5			100%	0

200	Капитальные ценные бумаги кыргызских компаний	0		0

200.1	Капитальные ценные бумаги банков и финансовых учреждений КР (менее 20%)		Вычет из капитала
200.2	Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
200.3	Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
200.4	Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
200.5	Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
200.6	Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0

210	Капитальные ценные бумаги компаний стран СНГ	0		0

210.1	Капитальные ценные бумаги банков и финансовых учреждений стран СНГ (менее 20%)		Вычет из капитала
210.2	Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
210.3	Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
210.4	Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
210.5	Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
210.6	Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0

220	Капитальные ценные бумаги компаний КР и стран СНГ, не подлежащие амортизации	0		0

220.1	Капитальные ценные бумаги банков и финансовых учреждений КР и стран СНГ, не подлежащие амортизации (менее 20%)		Вычет из капитала
220.2	Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
220.3	Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
220.4	Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
220.5	Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
220.6	Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0

230	Капитальные ценные бумаги иностранных компаний, кроме стран СНГ	0		0

230.1	Капитальные ценные бумаги иностранных банков и финансовых учреждений, кроме стран СНГ (менее 20%)		Вычет из капитала
230.2	Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
230.3	Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
230.4	Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
230.5	Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
230.6	Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.3. Кредиты и лизинги

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Кредитный риск, %	Взвешенное значение

240	Кредиты банкам Кыргызской Республики	0		0

240.1			0%
240.2			10%	0
240.3			20%	0
240.4			50%	0
240.5			100%	0
240.6			110%	0

250	Кредиты банкам и финансовым организациям стран СНГ	0		0

250.1			0%
250.2			10%	0
250.3			20%	0
250.4			50%	0
250.5			100%	0
250.6			110%	0

260	Кредиты иностранным банкам и финансовым организациям, кроме стран СНГ	0		0

260.1			0%
260.2			10%	0
260.3			20%	0
260.4			50%	0
260.5			100%	0
260.6			110%	0

270	Кредиты государственному сектору	0		0

270.1			0%
270.2			10%	0
270.3			20%	0
270.4			50%	0
270.5			100%	0

280	Кредиты негосударственному сектору	0		0

280.1			0%
280.2			10%	0
280.3			20%	0
280.4			50%	0
280.5			100%	0
280.6			110%	0
280.7			130%	0

290	Кредиты физическим лицам для личных целей	0		0

290.1			0%
290.2			10%	0
290.3			20%	0
290.4			50%	0
290.5			100%	0
290.6			110%	0
290.7			130%	0

300	Ипотечные кредиты государственному сектору		100%	0

310	Ипотечные кредиты негосударственному сектору		100%	0

320	Ипотечные кредиты физическим лицам	0		0

320.1			50%	0
320.2			100%	0
320.3			110%	0
320.4			130%	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.4. Кредиты и лизинги (продолжение)/прочие активы

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Кредитный риск, %	Взвешенно е значение

330	Кредиты на строительство государственному сектору	0		0

330.1			0%
330.2			10%	0
330.3			20%	0
330.4			50%	0
330.5			100%	0

340	Кредиты на строительство негосударственному сектору	0		0

340.1			0%
340.2			10%	0
340.3			20%	0
340.4			50%	0
340.5			100%	0
340.6			110%	0
340.7			130%	0

350	Кредиты на строительство физическим лицам	0		0

350.1			0%
350.2			10%	0
350.3			20%	0
350.4			50%	0
350.5			100%	0
350.6			110%	0
350.7			130%	0

360	Кредиты на капитальную аренду	0		0

360.1			0%
360.2			10%	0
360.3			20%	0
360.4			50%	0
360.5			100%	0
360.6			110%	0
360.7			130%	0

370	Основные средства		100%	0

380	Прочая собственность банка		100%	0

390	Инвестиции и финансовое участие в неконсолидированных банках		Вычет из капитала

400	Инвестиции и финансовое участие в неконсолидированных финансовых организациях, кроме банков		Вычет из капитала

410	Инвестиции и финансовое участие в неконсолидированных нефинансовых учреждениях		100%	0

420	Начисленные проценты к получению	0		0

420.1			0%	0
420.2			10%	0
420.3			20%	0
420.4			50%	0
420.5			100%	0

430	Прочие активы	0		0

430.1	Нематериальные активы		Вычет из капитала
430.2	Остальная часть прочих активов		100%	0

440	ВСЕГО балансовых активов (сумма ст. 10-430)	0		0

450	Всего по категории 1	0	0%

460	Всего по категории 2	0	10%	0

470	Всего по категории 3	0	20%	0

480	Всего по категории 4	0	50%	0

490	Всего по категории 5	0	100%	0

491	Всего по категории 6	0	110%	0

492	Всего по категории 7	0	130%	0

500	Всего вычетов из капитала	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.5. Забалансовые обязательства

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Фактор кредитной конверсии, %	Кредитный риск, %	Взвешенное значение

510	Обязательства на выдачу кредитов	0			0

510.1			100%	0%
510.2			100%	10%	0
510.3			100%	20%	0
510.4			100%	50%	0
510.5			100%	100%	0

520	Общие гарантии по кредитам и ценным бумагам, резервные аккредитивы и гарантии по акцептованию	0			0

520.1			100%	0%
520.2			100%	10%	0
520.3			100%	20%	0
520.4			100%	50%	0
520.5			100%	100%	0

530	Обязательства, связанные с конкретными сделками	0			0

530.1			50%	0%
530.2			50%	10%	0
530.3			50%	20%	0
530.4			50%	50%	0
530.5			50%	100%	0

540	Обязательства, связанные с торговыми сделками	0			0

540.1			50%	0%
540.2			50%	10%	0
540.3			50%	20%	0
540.4			50%	50%	0
540.5			50%	100%	0

550	Соглашения о продаже с последующим выкупом	0			0

550.1			100%	0%
550.2			100%	10%	0
550.3			100%	20%	0
550.4			100%	50%	0
550.5			100%	100%	0

560	Обязательства по покупке активов	0			0

560.1			100%	0%
560.2			100%	10%	0
560.3		0	100%	20%	0
560.4			100%	50%	0
560.5			100%	100%	0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.5. Забалансовые обязательства (продолжение)

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Фактор кредитной конверсии, %	Кредитный риск, %	Взвешенное значение

570	Валютные операции	0			0

570.1	менее 1 года	0			0
			2%	20%	0
			2%	100%	0

570.2	от 1 года до 2 лет	0			0
			5%	20%	0
			5%	100%	0

570.3	на каждый следующий год	0			0
				20%	0
				100%	0

580	Операции с процентной ставкой	0			0

580.1	менее 1 года	0			0
			0,5%	20%	0
			0,5%	100%	0

580.2	от 1 года до 2 лет	0			0
			1%	20%	0
			1%	100%	0

580.3	на каждый следующий год	0			0
				20%	0
				100%	0

590	Другие забалансовые обязательства	0			0

590.1					0
590.2					0
590.3					0

600	ВСЕГО забалансовых обязательств (сумма ст. 510-590)	0			0

610	Всего резервов на покрытие потенпяальиых и лизинговых потерь и убытков (общие резервы, не включенные в состав капитала Второго уровня плюс специальные резервы), далее резервы на покрытие убытков	0

610.1	Резерв на покрытие убытков по балансовым активам	0
610.2	Резерв на покрытие убытков по забалансовым обязательствам	0

620	ВСЕГО балансовых активов и забалансовых обязательств взвешенных по степени риска за вычетом резервов на покрытие убытков (ст.440 плюс ст.600 минус 610)				0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.6. Субординированный долг

(тыс. сом)

№	Статьи	По балансу	Доля %	Взвешенное значение

630	Бессрочный субординированный долг

640	С оставшимся сроком погашения более 5 лет		100%	0

650	С оставшимся сроком погашения от 4 до 5 лет		80%	0

660	С оставшимся сроком погашения от 3 до 4 лет		60%	0

670	С оставшимся сроком погашения от 2 до 3 лет		40%	0

680	С оставшимся сроком погашения от 1 до 2 лет		20%	0

690	С оставшимся сроком погашения менее 1 года		0%

700	Всего	0		0

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 10.7. Отчет о структуре капитала

N	Статьи	Сумма
	Капитал Первого уровня
	Базовый капитал Первого уровня
710	Простые акции
720	Привилегированные некумулятивные акции (приемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня)
730	Капитал, внесенный сверх номинала
740	Резервы для будущих потребностей банка	0
750	Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет	0
760	(-) Убытки текущего года	0
770	(-) Нематериальные активы (ст.430.1)	0
780	(-) Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и нефинансовые организации (ст.200.1-230.1, ст.390, ст.400)	0
790	(-) Отложенные налоговые активы	0
800	(-) Прямые или косвенные инвестиции в собственные акции банка	0
810	Всего Базовый капитал Первого уровня (сумма ст.710-800)	0
	Дополнительный капитал Первого уровня
820	Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами	0
830	Привилегированные акции (неприемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) и сумма, внесенная выше их номинальной стоимости	0
840	Другие инструменты капитала (ст.630)	0
850	(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня	0
860	(-) Инвестиции в Дополнительный капитал Первого уровня неконсолидированных банков и капитал финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций (если применимо)	0
870	Всего Дополнительный капитал Первого уровня (сумма ст.820-860)	0
880	Всего капитала Первого уровня (сумма ст.810 и ст.870)	0
	Капитал Второго уровня
890	Прибыль текущего года	0
900	Общие резервы (приемлемые для включения)	0
910	Резервы по переоценке ценных бумаг	0
920	Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации
920.1	Резерв на выравнивание прибыли	0
920.2	Резерв на покрытие рисков по инвестициям	0
930	Часть капитала и долговых инструментов, одобренная Национальным банком для включения в Капитал Второго уровня	0
940	Разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии	0
950	(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Капитал Второго уровня	0
960	(-) Инвестиции в Капитал Второго уровня неконсолидированных банков и капитал финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций	0
970	Всего Капитала Второго уровня (сумма ст.890-960)	0
980	Всего чистый суммарный капитал (сумма ст.880 и ст.970)

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 11. Отчет об открытых валютных позициях банковской группы на конец операционного дня

№ п/п	Наиме-нование валюты	Балан-совые активы	Чистые позиции в ин. валютах и драг, металлах, тыс. ед. валюты (тройских унциях)					Сово-купная балан-совая позиция, тыс. ед. валюты (тройских унциях)	Сово-купная внебалан-совая позиция, тыс. ед. валюты (тройских унциях)	Откры-тая пози-ция	Курсы (цены) Нацио-нального банка, сом. за ед. валюты или грамм драг, металла	Сомовый эквивалент открытых позиций, тыс. сом.		Откры-тая валют-ная позиция в % от капи-тала	Лимиты по откры-той валют-ной пози-ции
			Балан-совая	Спот	Сроч-ная	Опцион-ная	Гаран-тии					Сомовый эквивалент открытых позиций, тыс. сом.
			Балан-совая	Спот	Сроч-ная	Опцион-ная	Гаран-тии					Длин-ные	Корот-кие
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Евро
2	Доллар США
3	Юань
4
5	Золото						XXX
6	Серебро						XXX
7	Платина						XXX
8	...
9				Итого во всех иностранных валютах и драг, металлах
											Балансирующая позиция в сомах

Собственные средства (капитал) на "__" _____________ 20__ г. составляет: __________________________________ тыс. сом
											Суммарная величина открытых позиций

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 12. Отчет об операциях между участниками банковской группы

№	Операции	Наименование участника, с которым осуществляются операции	Сумма
1	2	3	4
Требования
1	Корреспондентские счета в других кредитных организациях, в т.ч.:
1.1	в кредитной организации "....."
...	...
2	Ценные бумаги для перепродажи, в т.ч.:
2.1	участника "....."
...	...
3	Кредиты предоставленные, в т.ч.:
3.1	участнику "....."
...	...
4	Предоставленная аренда, в т.ч.:
4.1	участнику "....."
...	...
5	Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции), в т.ч.:
5.1	участнику "....."
...	...
6	Основные средства и нематериальные активы, в т.ч.:
6.1	участнику "....."
...	...
7	Прочие требования, в т.ч.:
7.1	к участнику "....."
...	...
Обязательства
8	Корреспондентские счета кредитных организаций, в т.ч.:
8.1	кредитной организации "....."
...	...
9	Привлеченные депозиты, в т.ч.:
9.1	участника "....."
...	...
10	Выпущенные долговые обязательства, в т.ч.:
10.1	участника "….."
...	...
11	Прочие обязательства
11.1	по отношению к участнику "....."
...	...
12	Уставный капитал, в т.ч. принадлежащий
12.1	участнику "....."
...	...

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 13. Отчет о структуре/составе участников банковской группы

№ п/п	Полное наиме-нование юридического лица участника группы	Фактическое место нахождения участника группы (страна/ город/улица/№)	Место нахождения участника группы, установленное учредительным и документами	Код ОКПО (для резидентов Кыргызской Республики); код страны места нахождения (для нерезидентов)	Регистрационный номер участника группы-ФКО	Организации, входящие в состав группы, имеющие пакет акций (долю участия) в капитале участника	Удельный вес голосующих акций (долей), принадлежащих организации в уставном капитале участника, процентов (с одним десятичным знаком)	Причины невключения в консолиди-рованную отчетность	Вид деятельности	Наличие согласия Национального банка на приобретение более 20% акций (долей) ФКО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
…

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на "___" _________ 20__ г.

Раздел 14. Информация о деятельности участников банковской группы

№	Деятельность участников банковской группы	Уд. вес акций (долей) участника, находящегося в собственности материнской/управляющей компании, в		Уд. вес акций (долей) других участников группы в капитале участника, в		Уд. вес активов участника, в		Уд. вес доходов участника, в
№	Деятельность участников банковской группы	тыс. сом.	%	тыс. сом.	%	тыс. сом.	%	тыс. сом.	%
1	Банковская деятельность:
1.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
1.2
1.n
2	Микрофинансовая деятельность:
2.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
2.2
2.n
3	Деятельность инвестиционных фондов:
3.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
3.2
З.n
4	Страховая деятельность:
4.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
4.2
4.n
5	Аудиторская деятельность:
5.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
5.2
5.n
6	Деятельность по организации и ведению бухгалтерского учета:
6.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
6.2
6.n
7	Лизинговая деятельность:
7.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
7.2
7.n
8	Деятельность ломбардов:
8.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
8.2
8.n
9	Деятельность по оказанию платежных услуг:
9.1	прием и проведение платежей и расчетов в пользу третьих лиц без открытия счета:
9.1.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.1.2
9.1.n
9.2	прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежных систем:
9.2.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.2.2
9.2.n
9.3	прием, обработка и выдача финансовой информации (межбанковский процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам как межбанковских, так и небанковских платежных систем:
9.3.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.3.2
9.3.n
9.4	выпуск, распространение, прием к оплате и подтверждение предоплаченных карт в эквиваленте электронных денег:
9.4.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.4.2
9.4.n
10	Покупка и продажа долговых обязательств (факторинг):
10.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
10.2
10.n
11	Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме:
11.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
11.2
11.n.
12	Осуществление брокерских услуг, включая покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента:
12.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
12.2
12.n.
13	Осуществление доверительного управления (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом:
13.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
13.2
13.n
14	Выпуск от своего имени ценных бумаг, за исключением выпуска долговых ценных бумаг:
14.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
14.2
14.n
15	Покупка и продажа ценных бумаг для компании от своего имени:
15.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
15.2
15.n
16	Оказание консультационных и информационных услуг, связанных с деятельностью компании:
16.1	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
16.2
16.n
17	ВСЕГО (деятельность банковской группы):

Должность	ФИО	Подпись
__________________	__________________	__________________

Приложение 3

к Положению "О периодической регулятивной консолидированной отчетности"

СВЕДЕНИЯ

о структуре банковской группы

_______________________________________________________

(наименование материнской/управляющей компании)

по состоянию на "___" _________________________ 20__ г.