Действующая редакция 

Предлагаемая редакция 

I. Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики 

1. Общие положения 

1.1. Согласно пункту 1 статьи 31 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный банк Кыргызской Республики (далее НБКР) устанавливает стандарты адекватности капитала коммерческих банков и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки) и определяет его структуру. Настоящая Инструкция распространяется также на специализированное финансово-кредитное учреждение ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" в части определения структуры капитала, порядка расчета минимального размера капитала (собственных средств) и коэффициентов адекватности капитала, а также оценки балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. 

1.1. Согласно пункту 1 статьи 31 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) устанавливает стандарты адекватности капитала коммерческих банков и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки) и определяет его структуру. Настоящая Инструкция распространяется также на специализированное финансово-кредитное учреждение ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» в части определения структуры капитала, порядка расчета минимального размера капитала (собственных средств) и коэффициентов адекватности капитала, а также оценки балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. 

2. Стандарты адекватности капитала 

2.2. Коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. 

а) Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). Чистый Суммарный капитал определяется согласно подпункту б) п.3.9 настоящей инструкции. Капитал Второго уровня определяется согласно п.3.7 настоящей инструкции; 

б) Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). 

2.3. Левераж (К 2.3) должен быть не менее 8%.  

Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к суммарным активам банка. Суммарные активы банка это итоговое значение активов по балансовому отчету ПРБО за минусом нематериальных активов.  

2.2. Коэффициенты адекватности капитала 

а) Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12% и определяется по формуле: 

К2.1 = (ЧСК / (ЧРА + П * Кор))*100%, где: 

б) Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6% и определяется по формуле: 

К2.1 = (ЧКПУ / ЧРА) *100%, где: 

ЧКПУ – чистый капитал Первого уровня. 

2.3. Левераж (К2.3) должен быть не менее 8% и определяется по формуле: 

К2.3 = (ЧСК / СА) *100%, где: 

СА – Суммарные активы банка, которые представляют собой итоговое значение активов по балансовому отчету Периодического регулятивного банковского отчета за минусом нематериальных активов.  

4. Оценка балансовых активов по степени риска 

4.1. Оценка адекватности капитала в рамках данной инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата актива. 

4.1. Оценка адекватности капитала в рамках данной инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата актива, а также операционного риска в части расчета коэффициента адекватности суммарного капитала в соответствии с подпунктом а) пункта 2.2 настоящей Инструкции. 

6. Порядок и сроки представления отчетности о выполнении стандартов адекватности капитала 

6.1. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их расчет, представляются банками ежемесячно согласно формам, указанным в Приложении к настоящей инструкции в составе Периодического Регулятивного Банковского Отчета.  

6.1. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их расчет представляются банками ежемесячно в составе Периодического регулятивного банковского отчета. 

Приложение к Инструкции 

исключено 

II. II. Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и 

финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики 

1. Основные положения  

1.3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков, банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту "НБКР"). 

1.3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков, банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Национальный банк). 

Приложение 1 

Примечание: 

П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100%:12%) 

Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. 

III. Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете» 

Приложение 1 

приложение 1 дополнить пунктом 41 следующего содержания: 

Приложение 2 

Раздел 14. Сведения о соблюдении экономических нормативов 

Средние значения за отчетный период 

Примечание: 

П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100%:12%) 

Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. 

Средние значения за отчетный период 

Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков 

IV. Правила регулирования деятельности специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» 

Приложение 1 

Примечание:  

П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100%:12%) 

Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. 

V. Правила регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики 

5. Экономические нормативы и порядок их расчета для микрофинансовых компаний,  

осуществляющих операции по приему вкладов 

5.3. Адекватность (достаточность) капитала. 

5.3.1. Значение норматива адекватности (достаточности) капитала М2 необходимо поддерживать на уровне не менее 8%. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 мая 2010 года N 36/3) 

5.3.2. Норматив адекватности капитала МФК определяется по формуле: 

 М2 = СК / СА * 100%, где: 

СК - собственный капитал МФК на дату оценки (см. подпункт 2.3.1 пункта 2.3); 

СА - сумма балансовых активов на дату оценки за минусом суммы депозитов, размещенных в коммерческих банках в качестве залога в размере суммы привлеченных средств в национальной валюте в целях хеджирования валютных рисков. 

5.3. Адекватность (достаточность) капитала. 

5.3.1. Значение норматива адекватности (достаточности) капитала М2 необходимо поддерживать на уровне не менее 8%. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 мая 2010 года N 36/3) 

5.3.2. Норматив адекватности капитала МФК определяется по формуле: 

М2 = (СК / (СА+П * Кор)) * 100%, где: 

СК - собственный капитал МФК на дату оценки (см. подпункт 2.3.1 пункта 2.3); 

СА - сумма балансовых активов на дату оценки за минусом суммы депозитов, размещенных в коммерческих банках в качестве залога в размере суммы привлеченных средств в национальной валюте в целях хеджирования валютных рисков; 

П - установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 12,5 (100%:8%); 

Кор - размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. 

Приложение 

Форма по исполнению экономических нормативов для МФК, лицензируемых Национальным банком 

VI. Положение «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании 

Приложение 2