Постановление Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 28 декабря 2020 года
№ 2020-П-12/75-3-(НПА)
|
Председатель |
|
Т. Абдыгулов |
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 28 декабря 2020 года
№ 2020-П-12/75-3-(НПА)
Изменения в некоторые нормативные правовые акты
Национального банка Кыргызской Республики
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- главу 1 дополнить пунктом 1.9 следующего содержания:
«1.9. Во внутренних документах банка по каждому виду актива, подлежащего классификации, должны быть определены ответственные лица/органы/структурные подразделения и порядок принятия ими решений по размеру соответствующих резервов на покрытие потенциальных убытков.»;
- пункт 9.1 изложить в следующей редакции:
«9.1. После первоначального признания в балансе, прочая собственность банка, принятая в погашение актива, классифицируется как «субстандартный» актив, за исключением случаев, когда банком на баланс принимается нежилое имущество, которое являлось обеспечением по классифицированному кредиту. Такому объекту прочей собственности должна быть присвоена категория классификации кредита, по которому нежилое имущество являлось обеспечением на момент принятия банком залогового имущества на баланс.».
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4 следующие изменения:
в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- в подпункте 8.1:
абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции:
«- запрет на добавление начисленных процентов к основной сумме долга по кредиту в одном и том же банке для последующего начисления процентов на общую сумму основного долга и добавленных начисленных процентов (капитализация процентов);»;
дополнить девятнадцатым абзацем следующего содержания:
«- и другие.»;
- абзац второй пункта 55 изложить в следующей редакции:
«- предмет залога и его залоговая стоимость (с учетом залогового коэффициента);»;
- в Приложении 1 к Положению «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики»:
абзац второй пункта 22 изложить в следующей редакции:
«- рыночная (справедливая) стоимость залога;».
3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Порядка работы коммерческих банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с залоговым имуществом» от 4 июля 2012 года № 28/7 следующие изменения:
в «Порядке работы коммерческих банков и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с залоговым имуществом», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 4 дополнить абзацами следующего содержания:
«Коэффициент покрытия залогом – отношение залоговой стоимости имущества (с учетом залогового коэффициента) к сумме кредита.
Залоговый коэффициент – коэффициент понижения рыночной стоимости принимаемого в обеспечение кредита предмета залога, учитывающий возможные затраты банка на обращение взыскания и реализацию имущества, а также его прогнозную стоимость.»;
- в пункте 11 в абзаце первом слово «управления» заменить на слово «подразделения»;
- пункт 12 дополнить вторым предложением следующего содержания:
«Сумма выдаваемого кредита должна определяться с учетом размера коэффициента покрытия залогом и залогового коэффициента, регламентированных во внутренних документах банка.»;
- пункт 16 дополнить абзацами семь и восемь следующего содержания:
«- значение коэффициента покрытия залогом;
- критерии применения залогового коэффициента в зависимости от вида залога, его ликвидности и других характеристик залога;»;
- главу 3 дополнить пунктом 21-1 следующего содержания:
«21-1. Внутренние документы банка должны содержать положения, обеспечивающие то, что банк не допустит действий, которые ставят под угрозу независимость функции оценки имущества при принятии его в залог как сотрудником банка, осуществляющим оценку (внутренняя оценка), так и при привлечении независимого оценщика, включая следующее:
- информирование оценщика (внутреннего либо привлеченного) об ожидаемой или установленной предварительной рыночной стоимости имущества, или сумме кредита, или о целевом коэффициенте покрытия залогом;
- указание требования минимальной рыночной стоимости собственности для утверждения кредита или проведения оценки;
- отказ от выплаты независимому (привлеченному) оценщику вознаграждения из-за того, что собственность не была оценена в определенную сумму;
- допущение, что текущее или будущее использование услуг оценщика зависит от суммы, в которую оценщик (внутренний или привлеченный) оценивает имущество;
- применение дисциплинарных взысканий к сотруднику, осуществляющему оценку имущества, вплоть до расторжения трудового договора с ним, или исключение независимого (привлеченного) оценщика из будущего сотрудничества из-за того, что определенная им рыночная стоимость имущества не отвечает установленному пороговому значению, необходимому для принятия банком имущества в залог в соответствии с внутренними документами банка.
В случаях если определенная уполномоченным сотрудником банка/независимым оценщиком рыночная стоимость имущества для принятия в залог была направлена на повторную оценку на рассмотрении Кредитным комитетом или любым другим уполномоченным органом, у банка должны быть письменные исчерпывающие пояснения о необходимости повторной оценки с четким указанием лица/лиц, принявших такое решение, с последующим ознакомлением вышестоящего органа управления.
Любые исключения из правил и процедур, определяющих порядок оценки залогового имущества и определения его рыночной и залоговой стоимости, должны быть надлежащим образом задокументированы и представлены руководителям подразделений банка, ответственных за проведение оценки залогового имущества.»;
- пункт 22 изложить в следующей редакции:
«22. При принятии решения о выдаче кредита необходимо учесть то, что стоимость залога должна покрывать обязательства заемщика перед банком/ФКО.
Учитывая, что рынок недвижимости подвержен различным колебаниям, которые могут негативно отразиться на возможности банка/ФКО реализовать залог, важно, помимо справедливой стоимости, учитывать и ликвидационную стоимость залога.
В этой связи залоговый коэффициент должен быть оценен и установлен банком с учетом возможного обесценения залога в будущем. Залоговый коэффициент и коэффициент покрытия залогом также должны быть установлены в размере, сопоставимом скорости реализации залога. Так, скорость реализации нежилых объектов недвижимости специфического назначения (заводы, цеха, имущественные комплексы, сооружения производственного или сельскохозяйственного назначения и другие объекты) ниже чем, к примеру, нежилых помещений офисного назначения или жилого имущества.»;
- пункт 27 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
«В случае обнаружения банком обстоятельств снижения текущей стоимости залогового имущества банку необходимо отразить данный факт в акте обследования залога.»;
- пункт 28 изложить в следующей редакции:
«28. В случае изменения конъюнктуры рынка или не соответствия условий хранения залога, которые могут обусловить существенное снижение стоимости и ухудшение состояния предметов залога, или есть угроза их утраты, банк/ФКО должен потребовать у заемщика принять меры к приведению в соответствие условий хранения либо замены залога на более ликвидный или предоставления дополнительного обеспечения.».
4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом» от 29 августа 2012 года № 36/2 следующие изменения:
в Положении «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 10 изложить в следующей редакции:
«10. Совет директоров банка на ежеквартальной основе должен ознакомляться с результатами рассмотрения Правлением банка вопросов о продаже прочего недвижимого имущества и письменными отчетами банка.
В случае если банком прочее недвижимое имущество не было продано в установленный пунктом 5 данного Положения срок, вопрос о причинах невозможности реализации должен быть рассмотрен Советом директоров.
Совет директоров на основании ежеквартальных отчетов Правления о состоянии прочего недвижимого имущества банка должен рассматривать и оценивать эффективность работы Правления банка по работе с прочим недвижимым имуществом с определением последующих мер по реализации прочего недвижимого имущества, находящегося в собственности банка более срока, установленного пунктом 5 данного Положения.»;
- пункт 24 изложить в следующей редакции:
«24. При любом последующем уменьшении стоимости прочего недвижимого имущества банк должен признать убыток от обесценения до справедливой стоимости за вычетом расходов на содержание или продажу. Если после обесценения недвижимого имущества его справедливая стоимость за вычетом затрат на содержание или продажу увеличится, то банк должен признать это увеличение, но только в сумме, не превышающий ранее накопленный убыток от обесценения.»;
- пункт 28 дополнить абзацами следующего содержания:
«Стоимость нежилых объектов прочего недвижимого имущества специфического назначения, удерживаемых банком сроком более трех лет, должна подтверждаться независимым (привлеченным) оценщиком каждые два года.
Исключением из данного требования являются следующие объекты недвижимого имущества:
- объекты, которые не могут быть реализованы ввиду ограничений, установленных судом;
- объекты, стоимость реализации которых определена решением суда;
- объекты, по которым банком заключены договора финансовой аренды/договора продажи недвижимого имущества в рассрочку или другого подобного договора.
Первичная переоценка имущества должна быть проведена в течение 6 (шести) месяцев с даты истечения срока, указанного в пункте 5 данного Положения.
Независимый (привлеченный) оценщик (в том числе оценочная компания) может производить оценку одного и того же прочего недвижимого имущества банка не более двух раз подряд.»;
- абзац второй пункта 31 изложить с следующей редакции:
«а) получение от покупателя суммы денежных средств, составляющей не менее 15% от общей продажной цены в случае продажи имущества лицу, не связанному с банком и не менее 40% - в случае продажи имущества лицу, подпадающему под определение связанного с банком лица или аффилированного лица банка, если банк финансирует оставшуюся часть посредством предоставления кредита. При этом участие банка должно быть ограничено только его ролью как кредитора, то есть условия (процентные ставки, срок погашения, амортизация и т.д.) должны соответствовать условиям кредитных продуктов, предоставляемых банком на аналогичные цели. Если продажа имущества финансируется за счет кредита по ставке, ниже, чем текущая рыночная процентная ставка, банк должен дисконтировать кредит и привести доходность по кредиту к рыночной ставке в соответствии с МСФО;».
5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции «О требованиях к операциям банка с аффилированными и связанными с банком лицами» от 31 мая 2017 года № 21/5 следующие изменения:
в Инструкции «О требованиях к операциям банка с аффилированными и связанными с банком лицами», утвержденной вышеуказанным постановлением:
- пункт 9 изложить в следующей редакции:
«9. Решение по кредитам и активам, несущим в себе кредитный риск, а также операциям с прочей собственностью, недвижимым/движимым имуществом банка с аффилироваными и связанными лицами, размер которых составляет от одного расчетного показателя до 14% от ЧСК, принимается только незаинтересованными членами Совета директоров банка. При этом в протоколе решения Совета директоров должна быть указана заинтересованность либо незаинтересованность членов Совета директоров, а также оговорены условия по проводимой операции.».