Постановление Правления Национального банка 

Кыргызской Республики  

от 22 февраля 2017 года № 6\4 

 

О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления 

Правления Национального банка Кыргызской Республики 

 

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

 

1. Внести изменения и дополнения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются): 

- Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3; 

- Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью» от 29 августа 2012 года № 36/2;  

- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4;  

- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6;  

- «Об утверждении Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13. 

2. Юридическому управлению: 

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики; 

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

3. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, Cпециализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», Государственного банка развития Кыргызской Республики, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области. 

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования. 

5. Действие подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 июля 2004 года № 18/3, распространяется на вновь выданные кредиты со дня вступления в силу настоящего постановления. 

6. Действие пункта 22-2 Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2009 года № 51/6, распространяется на вновь предоставленное финансирование, со дня вступления в силу настоящего постановления.  

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Т. Джусупова. 

 

И.о. Председателя Н. Жениш  

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики  

от 22 февраля 2017 года № 6\4 

 

О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления 

Правления Национального банка Кыргызской Республики 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения и дополнения: 

в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 2.2 изложить в следующей редакции: 

«2.2. Под просроченными активами банка подразумеваются те активы, по которым: 

- основная сумма, учитываемая по балансу (включая частичные плановые платежи) не выплачиваются 30 дней и более; 

- процентные платежи, просроченные на 30 и более дней; 

- кредиты выдаются в виде овердрафтов или, если подобное финансирование осуществляется без установленного графика погашения, а проценты по ним не выплачены 30 и более дней.»; 

- пункт 2.3 признать утратившим силу. 

- пункт 4.2 дополнить подпунктом 4.2.4. следующего содержания: 

«4.2.4. Банк должен создать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте (за исключением кредитов, выдаваемых за счет средств Фонда развития) вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 2 процентных пунктов от средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком. (*) 

(*) Информация о средневзвешенной процентной ставке по кредитам в иностранной валюте размещена на официальном сайте Национального банка: www.nbkr.kg.»; 

- в подпункте 4.3.2 пункта 4.3: 

в абзаце втором слово «залогом» исключить; 

абзац четвертый признать утратившим силу; 

абзац девятый изложить в следующей редакции: 

«- реструктуризация классифицированных активов, которые подпадают под условия пункта 7.6. Положения;»; 

дополнить абзацем следующего содержания: 

«- реструктуризированный актив, который не имел признаков классифицированных активов на дату реструктуризации.»; 

- в пункте 5.1: 

в подпункте 5.1.2: 

в абзаце втором цифру «60» заменить цифрой «90»; 

абзацы третий, восьмой, девятый и десятый признать утратившими силу; 

в абзаце шестом цифру «30» заменить цифрой «60»; 

дополнить подпунктом 5.1.4 следующего содержания: 

«5.1.4. Актив должен классифицироваться как «субстандартный» при просроченной задолженности 90 дней. При этом качественные признаки такого актива не могут улучшать категорию классификации актива, за исключением активов, имеющих залоговое обеспечение согласно пункту 4.1 Положения.»; 

дополнить подпунктом 5.1.5 следующего содержания: 

«5.1.5. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением» возникли просроченные платежи более чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно, то такой актив должен классифицироваться как «субстандартный». 

При этом, если данный «субстандартный» актив обеспечен залогом в виде недвижимости как минимум на 120% от суммы актива, то банк может формировать РППУ в размере 15% в течение одного года с момента повторной реструктуризации.»; 

- в пункте 5.2: 

в подпункте 5.2.2: 

абзац второй изложить в следующей редакции:  

«- просроченная задолженность по основной сумме и/или процентам составляет от 90 до 180 дней;»; 

абзац третий признать утратившим силу; 

дополнить абзацем следующего содержания: 

«- зависимость выплаты задолженности зависит, в основном, от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым, в форме движимого и недвижимого имущества, в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки: 

а) недвижимое имущество - не позднее 365 дней;  

б) движимое имущество - не позднее 120 дней;»; 

дополнить подпунктом 5.2.3 следующего содержания: 

«5.2.3. Актив должен классифицироваться как «сомнительный» при просроченной задолженности 180 дней. При этом качественные признаки такого актива не могут улучшать категорию классификации актива, за исключением активов, имеющих залоговое обеспечение согласно пункту 4.1 Положения.»; 

- в пункте 5.3: 

в подпункте 5.3.2: 

абзац второй изложить в следующей редакции: 

«- просроченная задолженность на 180 и более дней;»; 

абзац третий и девятый признать утратившими силу; 

дополнить подпунктом 5.3.3 следующего содержания: 

«5.3.3. Актив должен классифицироваться как «потери» при просроченной задолженности 360 дней, при этом качественные признаки такого актива, при его классификации, не применяются, за исключением активов, имеющих залоговое обеспечение согласно пункту 4.1 Положения.»; 

- раздел 7 изложить в следующей редакции: 

«7. Классификация реструктуризированных кредитов 

7.1. Реструктуризированные кредиты - это кредиты, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договору), отличающихся от обычной практики кредитования банка. При этом изменение процентной ставки и/или срока кредита до погашения суммы основного долга/процентов приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков. 

Реструктуризация представляет собой: 

- изменение условий действующего кредитного договора в связи с ухудшением финансового состояния клиента путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению кредита, отличающихся от практики банка; 

- полное или частичное рефинансирование актива, когда заемщик использует предоставленный банком кредит для погашения другого кредита (задолженность по основной сумме или процентов по нему) при условии, что должник испытывает финансовые трудности; 

- изменение условий договора путем частичного списания основной суммы кредита. 

Изменение первоначальных условий договора по кредиту и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния клиента, не являются реструктуризацией кредита (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие). 

7.2. Показателями возникновения финансовых затруднений у клиента по реструктуризированному активу, могут является следующие обстоятельства:  

- неклассифицированный кредит, по которому была произведена реструктуризация, и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 30 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев или; 

- по рефинансированному кредиту, в случаях, когда клиент не производил выплаты основной суммы или процентов по параллельному кредиту в данном банке, полностью или частично более чем на 30 дней, по крайней мере 1 раз в течение последних 3 месяцев до рефинансирования вышеуказанного кредита. 

7.3. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов. 

7.4. Классифицированный реструктуризированный актив не может относиться к неклассифицированным кредитам до выполнения условий пункта 7.6. Положения. 

7.5. Внесение изменений в кредитный договор, когда заемщик испытывает финансовые трудности, путем частичного погашения задолженности по кредиту за счет реализации заложенного имущества по данному кредиту, должно рассматриваться в качестве реструктуризации кредита.  

7.6. Банк может перевести классифицированный актив в категорию «актив под наблюдением», когда будут выполнены все следующие условия: 

- отсутствие просроченных сумм; 

- своевременная полная оплата последние трех взносов согласно графику; 

- заемщик не имеет обстоятельств, которые могут привести к несоблюдению условий реструктуризации. 

7.7. Перевод классифицированных активов в категорию неклассифицированных осуществляется только при выполнении следующих условий:  

- отсутствие просроченных сумм; 

- своевременная полная оплата последние трех взносов согласно графику. 

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как «сомнительные» или «потери», переводятся в категорию «субстандартные».»; 

- подпункт «б» пункта 9.2 изложить в следующей редакции: 

«б) трех лет с момента возникновения права собственности - для недвижимого имущества, за исключением земель сельскохозяйственного назначения, сроки по которым устанавливаются законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 13.4 изложить в следующей редакции: 

«13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам: 

 

Общие резервы 

Специальные резервы 

Нормальные 

0% 

Субстандартные 

15/25%; 

Удовлетворительные 

1/2/2,5% 

Сомнительные 

50%; 

Активы под наблюдением 

5/10/15% 

Потери 

100%. 

 

По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.3 пункта 4.2 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%, а также в подпункте 4.2.4 пункта 4.2, по которым размер РППУ должен составлять 1%. 

По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.4 пункта 4.3 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%. 

Государственный банк развития Кыргызской Республики формирует и начисляет РППУ в соответствии с Законом «О Государственном банке развития Кыргызской Республики».». 

 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью» от 29 августа 2012 года № 36/2 следующие изменение и дополнение: 

в Положении «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 5 изложить в следующей редакции: 

«5. Прочая недвижимость не может удерживаться банком более трех лет с момента возникновения права собственности, за исключением земель сельскохозяйственного назначения, сроки по которым устанавливается законодательством Кыргызской Республики. При этом банком должна быть инициирована активная программа поиска покупателя.  

В случае наложения ареста судом на прочую собственность банка, вышеуказанный срок приостанавливается до момента снятия ареста судом.»; 

-дополнить пунктами 31-1 и 31-2 следующего содержания: 

«31-1. При заключении банком договора финансовой аренды/договора продажи недвижимости в рассрочку или другого подобного договора с лицом, которое являлось владельцем данного имущества на момент принятия ее на баланс банка в счет погашения задолженности по кредиту, банк может классифицировать данный актив (прочую собственность) как «субстандартный» актив с формированием резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков в размере 25% в соответствии с Положением о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 июля 2004 года № 18/3. В случае допущения просрочек по платежам и нарушения графика погашения по вновь заключенному договору, классификация должна осуществляться согласно установленным требованиям Национального банка. 

31-2. Банк вправе принять недвижимость на баланс банка и учитывать ее как «прочая собственность» в счет погашения ранее выданного кредита, указанную в соглашении об отступном. При этом, в соглашении об отступном должно содержаться обязательство банка продать данное имущество лицу, которое являлось владельцем данной недвижимости, принятой в счет погашения ранее выданного кредита в оговоренные между банком и залогодателем сроки и по сумме обязательства залогодателя и/или заемщика, которая также должна быть предусмотрена в соглашении об отступном. 

Если в сроки, указанные в соглашении об отступном, прочая собственность банка не будет реализована, и/или в случае расторжения договора о финансовой аренде или договора продажи недвижимости в рассрочку или других подобных договоров, то банк должен произвести независимую оценку прочей собственности и учитывать ее согласно Положению.». 

 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4 следующее дополнение: 

в Положении о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

-  дополнить пунктом «3-1» следующего содержания: 

«3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.». 

 

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6 следующие изменения и дополнения: 

в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 12 признать утратившим силу; 

- дополнить пунктом 22-2 следующего содержания: 

«22-2. Банк должен создать РППУ в размере 1% по финансированию в иностранной валюте вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 2 процентных пункта средневзвешенной процентной ставки по выданным кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком. (*) 

(*) Информация о средневзвешенной процентной ставке по кредитам в иностранной валюте размещена на официальном сайте Национального банка: www.nbkr.kg.»; 

- в пункте 23: 

абзац двенадцатый изложить в следующей редакции: 

«- реструктуризированный актив, который не имел признаков классифицированных активов на дату реструктуризации;»; 

дополнить абзацем следующего содержания: 

«- реструктуризация классифицированных активов, которые подпадают под условия пункта 34-4 Положения.»; 

- в пункте 24: 

в абзацах с третьего по седьмой слова «60 дней» заменить словами «90 дней»; 

в одиннадцатом абзаце цифру «30» заменить на цифру «60»; 

- дополнить пунктами 24-2 и 24-3 следующего содержания: 

«24-2. Актив должен классифицироваться как «субстандартный» при просроченной задолженности 90 дней. При этом качественные признаки такого актива не могут улучшать категорию классификации актива, за исключением активов, имеющих залоговое обеспечение согласно пункту 21 Положения. 

24-3. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением», возникли просроченные платежи более чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно, то такой актив должен классифицироваться как «субстандартный». 

При этом, если данный «субстандартный» актив обеспечен залогом в виде недвижимого имущества как минимум на 120% от суммы актива, то банк может формировать РППУ в размере 15% в течение одного года с момента повторной реструктуризации.»; 

- в пункте 25: 

в абзацах с третьего по седьмой слова «от 60 до 90 дней» заменить словами «от 90 до 180 дней»; 

дополнить абзацами четырнадцатым, пятнадцатым и шестнадцатым следующего содержания: 

«- зависимость выплаты задолженности в основном от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым в форме движимого и недвижимого имущества в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, наценки в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки: 

а) недвижимое имущество не позднее 365 дней;  

б) движимое имущество не позднее 120 дней.»; 

- дополнить пунктом 25-1 следующего содержания: 

«25-1. Актив должен классифицироваться как «сомнительный» при просроченной задолженности 180 дней. При этом качественные признаки такого актива не могут улучшать категорию классификации актива, за исключением активов, имеющих залоговое обеспечение согласно пункту 21 Положения.»; 

- в пункте 26: 

в абзацах с третьего по седьмой слова «90 дней и более» заменить словами «180 дней и более»; 

абзац тринадцатый изложить в следующей редакции: 

«- прекращение работы бизнеса клиента либо объявление его банкротом;»; 

абзац пятнадцатый признать утратившим силу; 

- дополнить пунктом 26-1 следующего содержания: 

«26-1. Актив должен классифицироваться как «потери» при просроченной задолженности 360 дней, при этом качественные признаки такого актива при его классификации не применяются, за исключением активов, имеющих залоговое обеспечение согласно пункту 21 Положения.»; 

- подпункт «б» пункта 32 изложить в следующей редакции: 

«б) трех лет с момента возникновения права собственности - для недвижимого имущества, за исключением земель сельскохозяйственного назначения, сроки по которым устанавливаются законодательством Кыргызской Республики.»; 

- раздел 8 изложить в следующей редакции: 

«8. Классификация реструктуризированных активов 

33. Реструктуризированные активы это активы, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к договору финансирования), отличающихся от обычной практики финансирования банка. При этом изменение наценки и/или срока финансирования до погашения суммы основного долга/наценки приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков.  

Реструктуризация представляет собой: 

- изменение условий действующего договора финансирования в связи с ухудшением финансового состояния клиента путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению финансирования, отличающихся от практики банка; 

- изменение условий договора путем частичного списания основной суммы финансирования. 

Изменение первоначальных условий договора по финансированию и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния клиента, не являются реструктуризацией актива (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие). 

34. В случае если неклассифицированный актив, по которому была произведена реструктуризация и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 30 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев, то данное обстоятельство может являться показателем возникновения финансовых затруднений у клиента по реструктуризированному активу. 

34-1. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов. 

34-2. Классифицированный реструктуризированный актив не может относиться к неклассифированным активам до выполнения условий пункта 34-4 Положения. 

34-3. Внесение изменений в договор финансирования, когда клиент испытывает финансовые трудности, путем частичного погашения задолженности по финансированию за счет реализации заложенного имущества по данному финансированию должно рассматриваться в качестве реструктуризации финансирования. 

34-4. Банк может перевести классифицированный актив в категорию «актив под наблюдением», когда будут выполнены все следующие условия: 

- отсутствие просроченных сумм; 

- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних трех взносов согласно графику; 

- клиент не имеет обстоятельств, которые могут привести к несоблюдению условий реструктуризации. 

34-5. Перевод классифицированных активов в категорию неклассифицированных активов осуществляется только при выполнении следующих условий: 

- отсутствие просроченных сумм; 

- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних трех взносов согласно графику. 

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как «сомнительные» или «потери», переводятся в категорию «субстандартные».»; 

- пункт 47 изложить в следующей редакции: 

«47. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам: 

 

Общие резервы 

Специальные резервы 

Нормальные 

0% 

Субстандартные 

15%/25%; 

Удовлетворительные 

1/2/2,5% 

Сомнительные 

50%; 

Активы под наблюдением 

5/10% 

Потери 

100%. 

По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в пункте 22-1 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%, а также в пункте 22-2, по которым размер РППУ должен составлять 1%. 

По "активам под наблюдением" банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в пункте 23-2 настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%.». 

5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13 следующие дополнения: 

в Положении о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- дополнить пунктом 3-1 следующего содержания: 

«3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.»; 

- в абзаце десятом пункта 34 после слов «в качестве» дополнить словом «единственного».