Постановление Правления Национального банка
Кыргызской Республики
от 25 сентября 2019 г.
№ 2019-П-12\49-4-(НПА)
О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты
Национального банка Кыргызской Республики
В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики
«О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Внести изменения и дополнения в следующие нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):
- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики
«Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом» от 29 августа 2012 года № 36/2»;
- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики
«О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5;
- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4».
2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.
3. Юридическому управлению:
- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
4. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», ОЮЛ «Ассоциация исламских финансов», ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», соответствующих структурных подразделений, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего Управление методологии надзора и лицензирования банков.
Председатель Т. Абдыгулов
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 25 сентября 2019 года
№ 2019-П-12\49-4-(НПА)
Изменения и дополнения в
некоторые нормативные правовые акты
Национального банка Кыргызской Республики
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом» от 29 августа 2012 года № 36/2 следующие изменение и дополнения:
в Положении «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки и имеющие право на привлечение депозитов микрофинансовые компании, в том числе осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, включая банки и имеющие право на привлечение депозитов микрофинансовые компании с «исламским окном», с учетом специфики их деятельности и терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций, Государственный банк развития Кыргызской Республики, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" (далее – банки).
Целью настоящего Положения является установление требований к банкам при осуществлении ими операций с недвижимым имуществом, полученным банком в счет погашения выданных ранее кредитов, а также операций с банковскими помещениями, предназначенными для продажи.»;
- пункт 31 дополнить абзацем шестым следующего содержания:
«Особенности перевода прочего недвижимого имущества в статус финансирования по исламским принципам финансирования предусмотрены в пункте 34-3 настоящего Положения.»;
- Положение дополнить главой 6-1 следующего содержания:
«6-1. Дополнительные требования к банкам и имеющим право на привлечение депозитов микрофинансовым компаниям, осуществляющим операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе к банкам и имеющим право на привлечение депозитов микрофинансовым компаниям с «исламским окном», при осуществлении ими операций с прочим недвижимым имуществом
34-1. Для целей настоящей главы:
- договор иджара мунтахийя биттамлик – это договор по предоставлению клиенту в имущественный наем (аренду) во временное владение и пользование на согласованный срок, на платной основе, с правом выкупа имущества (актива), специально приобретенного банком в собственность по заявке клиента, или имущества (актива), находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента в банк;
- договор мушарака – это форма партнерства на основе договора шарика, в котором один из партнеров обещает постепенно выкупать долю другого партнера до тех пор, пока право собственности на эту долю не перейдет полностью к нему. Эта операция начинается с образования партнерства, после чего начинается покупка и продажа долей между двумя партнерами.
34-2. Под «прочим недвижимым имуществом», помимо активов, указанных в пункте 3 настоящего Положения, понимается недвижимое имущество – предмет договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака, перешедшее в статус прочей собственности банка в связи с неисполнением (полным или частичным) клиентом договорных обязательств с банком.
Банк за 30 (тридцать) дней до расторжения договора с клиентом обязан надлежащим образом информировать об этом клиента.
Актив должен быть признан на балансе в качестве прочего недвижимого имущества с даты расторжения договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака с клиентом. Отсчет срока удержания прочего недвижимого имущества начинается с даты расторжения договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака с клиентом.
Актив, предмет договора иджара мунтахия биттамлик, переведенный в категорию «прочее недвижимое имущество», должен быть признан по балансовой стоимости. Балансовая стоимость актива должна быть равна его первоначальной стоимости за минусом накопленной амортизации за период, в течение которого действовал договор иджара мунтахия биттамлик.
Продажа прочего недвижимого имущества и выплата клиенту вырученной при реализации суммы, равной сумме выплаченных клиентом платежей в счет покупки недвижимости, является обязательством банка.
Банк имеет право взыскать непогашенные периодические арендные платежи в отношении периода, в течении которого клиент фактически являлся арендатором недвижимости – предметом договора иджара мунтахия биттамик.
Актив, предмет договора мушарака, переведенный в категорию «прочее недвижимое имущество», должен быть оценен и признан на балансе банка в соответствии с главой 5 настоящего Положения.
Продажа прочего недвижимого имущества и выплата клиенту вырученной при реализации суммы, превышающей долю банка в совместном активе, является обязательством банка.
Банк имеет право взыскать непогашенные периодические арендные платежи в отношении периода, за который клиент фактически являлся арендатором совместной недвижимости – предмета договора мушарака.
34-3. Банк может учитывать прочее недвижимое имущество в качестве финансирования, предоставленного по договору иджара мунтахия биттамлик или мушарака при соблюдении следующих требований:
1) прочее недвижимое имущество переведено в категорию «активы для последующей передачи по договору иджара мунтахия биттамлик» или «активы для последующей передачи по договору мушарака» в связи с поступившей заявкой от клиента/партнера на приобретение прочего недвижимого имущества по договору иджара мунтахия биттамлик или мушарака с учетом того, что:
а) анализ платежеспособности отражает способность клиента/партнера производить платежи;
б) данные о платежеспособности клиента/партнера подтверждены соответствующими документами;
в) клиент/партнер вносит в банк сумму денежных средств, составляющую не менее 15% от общей продажной цены в случае продажи имущества лицу, не связанному с этим банком, и не менее 40% – в случае продажи имущества лицу, подпадающему под определение связанного с банком лица или аффилированного лица банка;
2) при заключении договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака с клиентом банк переводит актив в категорию «финансирование, предоставленное по договору иджара мунтахия биттамлик» или «финансирование, предоставленное по договору мушарака»;
3) срок амортизации активов, передаваемых по договору иджара мунтахия биттамлик, не должен превышать срока самого договора.
34-4. Прочее недвижимое имущество, описанное в настоящей главе, классифицируется в соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2009 года № 51/6.».
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие изменения и дополнения:
в Положении «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- в Приложении 2:
1) в подразделе 1 З. «Отчет об операциях, проводимых банком в рамках «исламского окна» раздела 1 «Балансовый отчет»:
- подпункты «в» и «г» пункта 7 «Финансирование, предоставленное банкам и финансово-кредитным организациям в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
в) по договору шарика |
|
|
|
г) по договору мушарака |
|
|
»;
- подпункты «в» и «г» пункта 8 «Финансирование, предоставленное другим клиентам в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
в) по договору шарика |
|
|
|
г) по договору мушарака |
|
|
»;
- пункт 11 «Активы для последующей передачи клиентам» дополнить строками следующего содержания:
«
|
в том числе: |
|
|
|
а) недвижимое имущество |
|
|
|
б) движимое имущество |
|
|
»;
- подраздел дополнить пунктом 12-1 следующего содержания:
«
|
12-1. Активы для последующей передачи клиентам по договору мушарака |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
а) недвижимое имущество |
|
|
|
б) движимое имущество |
|
|
»;
2) в подразделе 2А. «Отчет о прибыли и убытках по операциям, проводимым банком в рамках «исламского окна» раздела 2 «Отчет о прибылях и убытках»:
- подпункты «б» и «в» пункта 5 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного финансово-кредитным организациям, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
б) по договору шарика |
|
|
|
в) по договору мушарака |
|
|
»;
- подпункты «б» и «в» пункта 6 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного другим клиентам, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
б) по договору шарика |
|
|
|
в) по договору мушарака |
|
|
»;
- подпункты «б» и «в» пункта 18 «Расходы, понесенные по операциям финансирования, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
б) по договору шарика |
|
|
|
в) по договору мушарака |
|
|
».
3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4 следующие изменения и дополнения:
в Положении «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- в Приложении 2:
1) в разделе 1.А. «Балансовый отчет»:
- подпункты «в» и «г» пункта 8 «Финансирование, предоставленное банкам и финансово-кредитным организациям, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
в) по договору шарика |
|
|
|
г) по договору мушарака |
|
|
»;
- подпункты «в» и «г» пункта 9 «Финансирование, предоставленное другим клиентам, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
в) по договору шарика |
|
|
|
г) по договору мушарака |
|
|
»;
- пункт 12 «Активы для последующей передачи клиентам» дополнить строками следующего содержания:
«
|
в том числе: |
|
|
|
|
а) недвижимое имущество |
|
|
|
|
б) движимое имущество |
|
|
|
»;
- раздел дополнить пунктом 13-1 следующего содержания:
«
|
13-1. Активы для последующей передачи клиентам по договору мушарака, в том числе: |
|
|
|
|
а) недвижимое имущество |
|
|
|
|
б) движимое имущество |
|
|
|
»;
2) в разделе 2. «Отчет о прибыли и убытках и совокупном доходе»:
- подпункты «б» и «в» пункта 7 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного финансово-кредитным организациям, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
б) по договору шарика |
|
|
|
в) по договору мушарака |
|
|
»;
- подпункты «б» и «в» пункта 8 «Доходы, полученные от финансирования, предоставленного другим клиентам, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
б) по договору шарика |
|
|
|
в) по договору мушарака |
|
|
»;
- подпункты «б» и «в» пункта 20 «Расходы, понесенные по операциям финансирования, в том числе:» изложить в следующей редакции:
«
|
б) по договору шарика |
|
|
|
в) по договору мушарака |
|
|
».