Проект 

 

О некоторых постановлениях Правления 

Национального банка Кыргызской Республики  

 

 

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:  

 

1. Утвердить Порядок определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков (прилагается). 

2. Внести изменения и дополнения в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются). 

3. Юридическому Управлению:   

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;  

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечение шести месяцев со дня официального опубликования. 

5. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, Государственного банка развития Кыргызской Республики, специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.  

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики ОрозбаевуЛ.Дж. 

 

 

Председатель Т. Абдыгулов 

 

 

 

Приложение 

 

ПОРЯДОК  

определения уровня капитала, необходимого  

для покрытия операционных рисков банков 

 

 

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

1. Порядок определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков (далее Порядок) разработан в соответствии с законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», международными стандартами по банковскому надзору и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее Национальный банк).  

2. Порядок определяет метод расчета капитала, необходимого для покрытия операционных рисков коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Государственного банка развития Кыргызской Республики, специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» и микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее банки), в целях эффективного управления операционными рисками.  

3. Операционный риск это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенничеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля.  

 

Глава 2. Расчет капитала для покрытия 

операционных рисков по базовому 

индикативному методу 

4. Банкам необходимо осуществлять расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, по базовому индикативному методу.  

5. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, включается в расчет адекватности суммарного капитала банка.  

6. Базовый индикативный метод предполагает прямую зависимость уровня операционного риска от масштабов деятельности банка и подразумевает использование единого индикатора риска для банка, в качестве которого выступает чистый доход банка. При этом не учитываются ни внутренние процедуры контроля, ни подверженность риску в разрезе различных направлений деятельности. 

7. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, рассчитывается путем умножения среднегодового чистого дохода за последние три года на коэффициент, обозначаемый альфа (б).  

8. Чистый доход определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода и рассчитывается до вычета резерва на покрытие потерь по ссудам. При расчете данного показателя исключаются: 

убытки от любых операций с ценными бумагами банка; 

доход от разовых, неповторяющихся операций; 

доход, полученный от страхования.  

Для банков и микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, под чистым процентным доходом понимается доход, рассчитанный путем вычета расходов, понесенных по операциям привлечения, из доходов, полученных по операциям размещения (финансирования).  

9. Чистый непроцентный доход рассчитывается путем вычета всех непроцентных расходов из всех непроцентных доходов. При расчете чистого непроцентного дохода не включаются операционные и/или административные расходы.  

Под непроцентными доходами/расходами банков и микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, понимаются доходы/расходы, полученные/понесенные по операциям, отличным от операций размещения/привлечения. 

10. Капитал, необходимый для покрытия операционных рисков, рассчитывается по формуле: 

 

КОР = [(ЧД1…n x б)]/n, 

где: 

КОР размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков, в рамках Базового индикативного метода; 

ЧД положительный ежегодный чистый доход за предыдущие три года; 

n количество лет из предыдущих трех, в которых чистый доход был положительным; 

б = 15 %, коэффициент резервирования, который установлен Базельским комитетом. 

Примеры расчета капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, приводятся в Приложении 1 настоящего Порядка.  

11. Показатели за любой год, в котором ежегодный чистый доход был отрицательным или нулевым, исключаются из числителя при расчете среднего значения, а из знаменателя исключается количество лет, в которые банк понес убытки. 

12. Банки по мере необходимости, но не менее одного раза в год, должны пересматривать размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, и своевременно представлять информацию об этом Совету директоров банка.  

13. В целях непрерывного, надлежащего и эффективного управления операционными рисками банка Совет директоров ответственен за осуществление непосредственного контроля за процессом реализации политики по управлению операционными рисками банка. 

 

Глава 3. Расчет коэффициента адекватности капитала 

14. Расчет коэффициента адекватности капитала банков осуществляется в соответствии с Инструкцией по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/2, Инструкцией по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 28 декабря 2009 года № 51/4, Правилами регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 19 февраля 2003 года № 4/2, а также Правилами регулирования деятельности микрофинансовых компаний, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 30 мая 2014 года № 24/11. В формуле, приведенной ниже, показан расчет коэффициента адекватности суммарного капитала банков с учетом капитала для покрытия операционных рисков, рассчитанного в соответствии с базовым индикативным методом.  

К2.1 = _____К_____ *100 КА, 

А + П * КОР 

где:  

К чистый суммарный капитал (для коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Государственного банка развития Кыргызской Республики, специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО Финансовая компания кредитных союзов»), собственный капитал (для микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, в том числе микрофинансовых компаний, привлекающих денежные средства на счета клиентов по исламским принципам банковского дела и финансирования);  

А активы, взвешенные по степени риска (для коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Государственного банка развития Кыргызской Республики, специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов»), сумма балансовых активов (для микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, в том числе микрофинансовых компаний, привлекающих денежные средства на счета клиентов по исламским принципам банковского дела и финансирования);  

КОР размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков;  

П установленный показатель (коэффициент) для коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Государственного банка развития Кыргызской Республики, специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» 8,33 (100 %:12 %), для микрофинансовых компаний, привлекающих депозиты, в том числе микрофинансовых компаний, привлекающих денежные средства на счета клиентов по исламским принципам банковского дела и финансирования 12,5 (100 %:8 %);  

КА коэффициент адекватности капитала банка. 

Согласно формуле, указанной в настоящем пункте, при расчете коэффициента адекватности капитала знаменатель дроби рассчитывается путем суммирования активов и результата умножения размера капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, на установленный коэффициент.  

Пример расчета коэффициента адекватности капитала коммерческих банков с учетом капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, приводится в Приложении 2 настоящего Порядка.  

 

 

 

Приложение 1 

 

Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков 

с использованием Базового индикативного метода 

 

Пример 1. 

 

Чистый доход банка в 2012 г, 2013 г. и 2014 г. составил 3 664 тыс. сом, 3 574 тыс. сом и 8 616 тыс. сом соответственно. Расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, будет выглядеть следующим образом: 

 

К ОР = ((3 664 + 3 574 + 8 616) * 15%) / 3 = 792,7 тыс. сом 

 

Таким образом, банком должен быть предусмотрен капитал в сумме 792,7 тыс. сом для покрытия операционных рисков банка.  

 

Пример 2. 

 

Чистый доход банка составил в 2012 г. 8 297 тыс. сом, в 2013 г. 3 451 тыс. сом, а в 2014 г. убытки банка составили 0,2 тыс. сом. Расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, будет выглядеть следующим образом: 

 

К ОР = ((8 297 + 3 451) * 15%) / 2 = 881,1 тыс. сом 

 

Как видно из примера, в расчет капитала не включен показатель за 2014 г. в соответствии с пунктом 11 Порядка. 

 

Приложение 2 

 

 

Расчет коэффициента адекватности капитала коммерческого банка 

 

Пример. 

 

Чистый суммарный капитал банка 2 500 тыс. сом. Сумма всех активов, взвешенных по степени риска, составляет 10 000 тыс. сомов. Размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков, составляет 792,7 тыс. сом (рассчитанный по Базовому индикативному методу). Тогда согласно формуле, указанной в пункте 14 Порядка, расчет коэффициента адекватности будет выглядеть следующим образом: 

 

2 500 

К2.1 =  ____________________ *100 =15,1 

10 000 + 8.33 * 792,7 

 

Таким образом, коэффициент адекватности капитала, рассчитанный с учетом капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, составляет 15,1%.   

 

 

 

 

Приложение  

 

Изменения и дополнения в некоторые постановления 

Правления Национального банка Кыргызской Республики  

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2 следующие изменения и дополнение: 

в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением: 

- в пункте 1.1. аббревиатуру «НБКР» заменить словами « Национальный банк»; 

- по всему тексту аббревиатуру «НБКР» заменить словами «Национальный банк» в соответствующих падежах; 

- пункт 2.2 изложить в следующей редакции: 

«2.2. Коэффициенты адекватности капитала. 

а) Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12% и определяется по формуле: 

 

К2.1 = (ЧСК / (ЧРА + П * Кор))*100%, где: 

 

ЧСК  

– 

чистый суммарный капитал, который определяется согласно подпункту б) п.3.9 настоящей Инструкции; 

ЧРА 

– 

сумма балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). Капитал Второго уровня определяется согласно п.3.7 настоящей Инструкции;  

П 

– 

установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала 8,33 (100 %:12 %); 

Кор 

– 

размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. 

б) Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6 % и определяется по формуле: 

 

К2.1 = (ЧКПУ / ЧРА)*100 %, где: 

 

ЧКПУ чистый капитал Первого уровня.»; 

- пункт 2.3 изложить в следующей редакции: 

«2.3. Левераж (К2.3) должен быть не менее 8 % и определяется по формуле: 

 

К2.3 = (ЧСК / СА) * 100 %, где: 

 

СА Суммарные активы банка, которые представляют собой итоговое значение активов по балансовому отчету Периодического регулятивного банковского отчета за минусом нематериальных активов.»;  

- в пункте 4.1. после слов «возврата актива» дополнить словами «, а также операционного риска в части расчета коэффициента адекватности суммарного капитала в соответствии с подпунктом а) пункта 2.2 настоящей Инструкции»; 

- пункт 6.1 изложить в следующей редакции: 

«6.1. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их расчет представляются банками ежемесячно в составе Периодического регулятивного банковского отчета.»; 

- Приложение к инструкции исключить. 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/1 следующие изменения и дополнение: 

- наименование постановления изложить в следующей редакции: 

«Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»; 

в Положении об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в пункте 1.3. слова «далее по тексту «НБКР» заменить словами «далее Национальный банк»; 

- в Приложении 1: 

в Таблице экономических нормативов и требований: 

в строке «норматив адекватности капитала» формулу норматива адекватности капитала К2.1 

«ЧСК  

ЧРА» 

 

 

заменить формулой следующего содержания: 

«ЧСК  

ЧРА+П*Кор  »; 

 

 

после Таблицы экономических нормативов и требований дополнить примечанием следующего содержания: 

«Примечание: 

П установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала 8,33 (100 %:12 %); 

Кор размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка.». 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие дополнения и изменение:  

в Положении «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- приложение 1 дополнить пунктом 41 следующего содержания: 

« 

41 

Раздел 37 

Информация о задолженности по кредитам физических и юридических лиц 

А. Информация о задолженности по кредитам 

Б1. Информация о задолженности по кредитам юридических лиц (в разрезе кредитов) 

Б2. Информация об учредителях/ акционерах заемщика-юридического лица 

Ежемесячно 

до 15 числа месяца, следующего за отчетным 

  

». 

- в Приложении 2: 

в разделе 14 «Сведения о соблюдении экономических нормативов»: 

 

«ЧСК  

ЧРА» 

в строке «норматив адекватности капитала» формулу норматива адекватности капитала К2.1  

 

 

заменить формулой следующего содержания: 

«ЧСК  

ЧРА+П*Кор  »; 

 

после Таблицы «Сведения об экономических нормативах» дополнить примечанием следующего содержания: 

«Примечание: 

П установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала 8,33 (100 %:12 %); 

Кор размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка.»; 

после Таблицы «Средние значения за отчетный период» дополнить таблицей следующего содержания: 

«Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков 

 

Чистый доход за год 1 

… 

Чистый доход за год 2 

… 

Чистый доход за год 3 

… 

б 

15 % 

Кор 

 

». 

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Правил регулирования деятельности специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» от 12 сентября 2012 года № 37/3 следующие изменение и дополнение: 

в Правилах регулирования деятельности специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», утвержденных вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении 1: 

в Таблице «Сведения о соблюдении экономических нормативов ОАО «ФККС» по состоянию на «___» __________ 20__ г.»: 

в строке «норматив адекватности капитала» формулу норматива адекватности капитала К2.1  

«ЧСК  

ЧРА»  

 

заменить формулой следующего содержания: 

«ЧСК  

ЧРА+П*Кор»;  

после Таблицы «Сведения о соблюдении экономических нормативов ОАО «ФККС» по состоянию на «___» __________ 20__ г.» дополнить примечанием следующего содержания: 

«Примечание: 

П установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100 %:12 %); 

Кор размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка.». 

5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О «Временных правилах регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики» от 19 февраля 2003 года № 4/2 следующие изменения: 

в Правилах регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики, утвержденных вышеуказанным постановлением

- подпункт 5.3.2. пункта 5.3. изложить в следующей редакции: 

«5.3.2. Норматив адекватности капитала МФК определяется по формуле: 

М2 = (СК / (СА+П * Кор)) * 100 %, где: 

СК 

собственный капитал МФК на дату оценки (см. подпункт 2.3.1 пункта 2.3); 

СА 

сумма балансовых активов на дату оценки за минусом суммы депозитов, размещенных в коммерческих банках в качестве залога в размере суммы привлеченных средств в национальной валюте в целях хеджирования валютных рисков; 

П 

установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 12,5 (100 %:8 %); 

Кор 

размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка; 

- в Приложении к правилам: 

в строке «норматив адекватности капитала»: 

формулу норматива адекватности капитала М2  

«СК*100%  

СА»  

 

заменить формулой следующего содержания: 

«СК*100%  

СА+П*Кор»;  

 

слова «не менее 18 %» заменить словами «не менее 8 %». 

6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства и ломбарда» и Положения «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании» от 27 мая 2009 года № 25/3 следующие изменение и дополнение: 

в Положении «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании», утвержденном вышеуказанным постановлением

- в Приложении 2: 

в разделе 10: 

в таблице «Сведения о соблюдении экономических нормативов» в разделе «Экономические нормативы для МФК, привлекающих депозиты» формулу норматива адекватности капитала М2  

«СК*100%  

СА»  

 

заменить формулой следующего содержания: 

«СК*100%  

СА+П*Кор»;  

после Таблицы «Сведения о соблюдении экономических нормативов» дополнить примечанием следующего содержания: 

«Примечание: 

П установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 12,5 (100 %:8 %); 

Кор размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка.».