СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ
к проекту «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики»
Национальный банк разработал проект «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» (далее – проект) в части классификации активов банков и реструктуризации кредитов.
Проект предусматривает внесение дополнений и изменений в следующие постановления Правления Национального банка:
- «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3;
- «Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью» от 29 августа 2012 года № 36/2;
- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4;
- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6;
- «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13.
Проект разработан в связи с необходимостью определить порядок классификации реструктуризированных кредитов, в результате которого будет отменено понятие пролонгированных кредитов. Проект предусматривает введение в нормативные правовые акты Национального банка понятия рефинансирования активов, условий по возвращению активов из категории классифицированных в неклассифицированные и возможности приостановления срока по продаже прочей собственности. Данные изменения будут распространяться в том числе на банки, осуществляющие деятельность по исламским принципам банковского дела и финансирования.
Данный проект был разработан также с учетом предложений банковского сектора и ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана» на прошедшем 23.07.2016 г банковском круглом столе.
Проект предусматривает:
- внесение изменений в понятия реструктуризированных и рефинансированных активов;
- увеличение срока (количества дней), при котором необходимо применять категории классифицированных активов;
- условия, при которых активы могут быть возращены из классифицированных активов в неклассифицированные;
- снижение размеров РППУ по кредитам, выдаваемым банками в иностранной валюте в случае снижения процентных ставок по ним;
- возможность приостановления срока в 2 года по продаже прочей собственности банка в случае наложения ареста судом на прочую собственность по ходатайству бывшего владельца имущества, в рамках судебного процесса;
- другие дополнения и изменения.
Проект
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от _____________2016 года № ___
О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления
Правления Национального банка Кыргызской Республики
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения и дополнения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 2.3. признать утратившим силу;
- дополнить пунктом следующего содержания:
«4.2.3.-1. Банк должен создать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте вне зависимости от структуры дохода заемщика, в случае, если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 5 пунктов средневзвешенной процентной ставки по кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.»;
- в подпункте 4.3.2.:
во втором абзаце слово «залогом» исключить;
абзац четвертый и девятый исключить;
после седьмого абзаца добавить абзацы следующего содержания:
«- реструктуризированный актив, который не имел признаков классифицированных активов на дату реструктуризации;
- реструктуризация классифицированных активов, которые подпадают под условия пункта 7.6. Положения;»;
- в подпункте 5.1.2.:
во втором абзаце цифру «60» заменить на «90»;
абзац третий, восьмой, девятый и десятый исключить.
- дополнить подпунктом 5.1.4. следующего содержания:
«5.1.4. Актив должен классифицироваться как «субстандартный» при просроченной задолженности 90 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива.»;
- в подпункте 5.2.2.:
во втором абзаце слова «от 60 до 90» заменить на «от 90 до 180»;
абзац третий исключить;
дополнить абзацами следующего содержания:
«- зависимость выплаты задолженности зависит, в основном, от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым, в форме движимого и недвижимого имущества, в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки:
а) недвижимое имущество - не позднее 365 дней;
б) движимое имущество - не позднее 120 дней;»;
- дополнить подпунктом 5.2.2.-1. следующего содержания:
«5.2.2.-1. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением» возникли просроченные платежи более, чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно, то такой актив должен классифицироваться как «сомнительный».»;
- дополнить подпунктом 5.2.2.-2. следующего содержания:
«5.2.2.-2. Актив должен классифицироваться как «сомнительный» при просроченной задолженности 180 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива.»;
- в подпункте 5.3.2.:
во втором абзаце слова «более 90» заменить на «от 180 до 360 дней»;
абзац третий, девятый исключить;
- дополнить абзацем 5.3.2.-1. следующего содержания:
«5.3.2.-1. Актив должен классифицироваться как «потери» при просроченной задолженности 360 дней, при этом качественные признаки такого актива, при его классификации, не применяются.»;
- раздел 7 изложить в следующей редакции:
«7. Классификация реструктуризированных кредитов
7. Классификация реструктуризированных кредитов
7.1. Реструктуризированные кредиты - это кредиты, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договору), отличающихся от обычной практики кредитования банка. При этом изменение процентной ставки и/или срока кредита до погашения суммы основного долга/процентов приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков.
Реструктуризация представляет собой:
- изменение условий по действующему кредитному договору, в связи с ухудшением финансового состояния клиента путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению кредита, отличающихся от практики банка;
- полное или частичное рефинансирование актива, когда заемщик использует предоставленный банком кредит для погашения другого кредита (задолженность по основной сумме или процентов по нему), при условий, что должник испытывает финансовые трудности;
- изменение условий договора путем частичного или полного списания долга.
Изменение первоначальных условий договора по кредиту и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния клиента, не является реструктуризацией кредита (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие).
7.2. Реструктуризацией, при которой кредит подлежит дополнительному мониторингу со стороны банка, считается если:
- неклассифицированный кредит, по которому была произведена реструктуризация, и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 10 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев или;
- по рефинансированному кредиту, в случаях, когда клиент произвел выплаты основной суммы или процентов по параллельному кредиту в данном банке погашение, по которому было полностью или частично просрочено на 10 дней, по крайней мере 1 раз в течение последних 3 месяцев до рефинансирования вышеуказанного кредита.
7.3. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов.
7.4. Классифицированный реструктуризированный актив и/или классифицированный актив должен относиться к классифицированным кредитам до выполнения условий пункта 7.6. Положения.
7.5. Внесение изменений в кредитный договор, предполагающие частичное погашение задолженности по кредиту за счет реализации заложенного имущества по данному кредиту, должно рассматриваться в качестве реструктуризации кредита.
7.6. Банк может перевести классифицированный актив в категорию «актив под наблюдением» после произведенной ранее реструктуризации, когда будут выполнены все следующие условия:
- отсутствуют просроченные суммы;
- оплата заемщиком оплатил своевременно и в полном объеме последние 3 взноса согласно графику;
- демонстрация заемщиком демонстрирует своей способности соблюдать условия реструктуризации.»;
- пункт 13.4. изложить в следующей редакции:
«13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
Общие резервы |
Специальные резервы |
||
Нормальные |
0% |
Субстандартные |
25%; |
Удовлетворительные |
1/2/2,5% |
Сомнительные |
50%; |
Активы под наблюдением |
5/10/15% |
Потери |
100%. |
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.3. пункта 4.2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%, а также в подпункте 4.2.3.-1. пункта 4.2., по которым размер РППУ должен составлять 1%.По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.4. пункта 4.3. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%.
Государственный банк развития Кыргызской Республики формирует и начисляет РППУ в соответствии с Законом «О Государственном банке развития Кыргызской Республики».».
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью» от 29 августа 2012 года № 36/2 следующие дополнения:
в Положении «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:
«В случае наложения ареста судом на прочую собственность банка по ходатайству бывшего владельца данного имущества, вышеуказанный срок приостанавливается до момента снятия ареста судом.»;
- пункт 31 дополнить абзацем следующего содержания:
«В случае выполнения банком пп. б) п. 31 Положения, согласно требованиям Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» банк может учитывать свою прочую собственность в балансе банка как «кредит», при этом право собственности на данную недвижимость остается за банком. В данном случае банк классифицирует и создает РППУ по активу согласно требованиям Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков».
При достижении требований пп. а) п.31 Положения по вышеуказанному кредиту банк должен выполнить требования пп. в) п. 31 Положения, что означает передачу права собственности на данную недвижимость клиенту банка и оформить договор о залоге по нему.»;
- дополнить пунктом 31-1. следующего содержания:
«31-1. При заключении банком договора финансовой аренды/договора продажи недвижимости в рассрочку или другого подобного договора с лицом, которое являлось владельцем данного имущества на момент принятия ее на баланс банка в счет погашения задолженности по кредиту, банк может классифицировать данный актив (прочую собственность) как «субстандартный» актив с формированием РППУ в размере 25%. В случае допущения просрочек по платежам и нарушения графика погашения по вновь заключенному договору, классификация должна осуществляться согласно установленным требованиям Национального банка.»;
- дополнить пунктом 31-2. следующего содержания:
«31-2. Банк вправе принять недвижимость на баланс банка и учитывать ее как «прочая собственность» в счет погашения ранее выданного кредита, указанную в соглашении об отступном. При этом, в соглашении об отступном должно содержаться обязательство банка продать данное имущество владельцу данной недвижимости, принятой в счет погашения ранее выданного кредита в оговоренные между банком и залогодателем сроки и по сумме обязательства залогодателя и/или заемщика, которая также должна быть предусмотрена в соглашении об отступном.
Если в сроки, указанные в соглашении об отступном, прочая собственность банка не будет реализована, и/или в случае расторжения договора о финансовой аренде или договора продажи недвижимости в рассрочку или других подобных договоров, то банк должен произвести независимую оценку прочей собственности и учитывать ее согласно Положению.».
3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4 следующее дополнение:
в Положении о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением:
- дополнить пунктом 3.-1. следующего содержания:
«3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.».
4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6 следующие изменения и дополнения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 12 признать утратившим силу;
- дополнить пунктом следующего содержания:
«22-2. Банк должен создать РППУ в размере 1% по финансированию в иностранной валюте вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае, если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 5 пунктов средневзвешенной процентной ставки по кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком.»;
- в пункте 23:
двенадцатый абзац признать утратившим силу;
после одиннадцатого абзаца добавить двенадцатый и тринадцатый абзацы следующего содержания:
«- реструктуризированный актив, который не имел признаков классифицированных активов на дату реструктуризации;
- реструктуризация классифицированных активов, которые подпадают под условия пункта 34-4. Положения;»;
- в абзацах третьем, четвертом, пятом, шестом и седьмом пункта 24 слова «60 дней» заменить на слова «90 дней»;
- дополнить пунктом следующего содержания:
«24-2. Актив должен классифицироваться как «субстандартный» при просроченной задолженности 90 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива.»;
- в абзацах третьем, четвертом, пятом, шестом и седьмом пункта 25 слова «от 60 до 90 дней» заменить на слова «от 90 до 180 дней»;
- пункт 25 дополнить четырнадцатым, пятнадцатым и шестнадцатым абзацами следующего содержания:
«- зависимость выплаты задолженности, в основном, от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым, в форме движимого и недвижимого имущества, в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, наценки в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки:
а) недвижимое имущество - не позднее 365 дней;
б) движимое имущество - не позднее 120 дней;»;
- дополнить пунктом 25-1 следующего содержания:
«25-1. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением» возникли просроченные платежи более чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно, то такой актив должен классифицироваться как «сомнительный».»;
- дополнить пунктом 25-2 следующего содержания:
«25-2. Актив должен классифицироваться как «сомнительный» при просроченной задолженности 180 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива.
- в абзацах третьем, четвертом, пятом, шестом и седьмом пункта 26 слова «90 дней и более» заменить на слова «более 180 до 360 дней»;
- тринадцатый и пятнадцатый абзац пункта 26 признать утратившим силу;
- пункт 26 дополнить тринадцатым абзацем следующего содержания:
«- прекращение работы бизнеса клиента либо объявление его банкротом;»;
- дополнить пунктом 26-1 следующего содержания:
«26-1. Актив должен классифицироваться как «потери» при просроченной задолженности 360 дней, при этом качественные признаки такого актива, при его классификации, не применяются.»;
- раздел 8 изложить в следующей редакции:
«8. Классификация реструктуризированных активов
33. Реструктуризированные активы - это активы, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к договору финансирования), отличающихся от обычной практики финансирования банка. При этом изменение наценки и/или срока финансирования до погашения суммы основного долга/наценки приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков.
Реструктуризация представляет собой:
- изменение условий действующего договора финансирования, в связи с ухудшением финансового состояния клиента путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению финансирования, отличающихся от практики банка;
- изменение условий договора путем частичного или полного списания долга.
Изменение первоначальных условий договора по финансированию и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния клиента, не являются реструктуризацией актива (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие).
34. Реструктуризацией, при которой финансирование подлежит дополнительному мониторингу со стороны банка, считается если:
- неклассифицированный актив, по которому была произведена реструктуризация, и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 10 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев или;
- по рефинансированному активу, в случаях, когда клиент произвел выплаты основной суммы или наценки по параллельному активу в данном банке погашение, по которому было полностью или частично просрочено на 10 дней, по крайней мере 1 раз в течение последних 3 месяцев до рефинансирования вышеуказанного актива.
34-1. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов.
34-2. Классифицированный реструктуризированный актив и/или классифицированный актив должен относится к классифицированным активам до выполнения условий пункта 34-4. Положения.
34-3. Внесение изменений в договор финансирования, предполагающих частичное погашение задолженности по финансированию за счет реализации заложенного имущества по данному финансированию, должно рассматриваться в качестве реструктуризации актива.
34-4. Банк может перевести классифицированный актив в категорию «актив под наблюдением» после произведенной ранее реструктуризации, когда будут выполнены все следующие условия:
- отсутствие просроченных сумм;
- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних 3 взносов согласно графику;
- демонстрация клиентом своей способности соблюдать условия реструктуризации.»;
- пункт 47 изложить в следующей редакции:
«47. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
Общие резервы |
Специальные резервы |
||
Нормальные |
0% |
Субстандартные |
25%; |
Удовлетворительные |
1/2/2,5% |
Сомнительные |
50%; |
Активы под наблюдением |
5/10% |
Потери |
100%. |
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в пункте 22-1. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%, а также в пункте 22-2., по которым размер РППУ должен составлять 1%.
По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в пункте 23-2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%.».
5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13 следующие дополнение:
в Положении о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденном вышеуказанным постановлением:
- дополнить пунктом 3-1. следующего содержания:
«3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.».
Сравнительная таблица
к проекту «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка», касающиеся классификации активов
№ |
Действующая редакция |
Предлагаемая редакция |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Положение «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. |
2.3. Реструктуризированные кредиты - это кредиты, по которым банк осуществляет уступку клиенту в индивидуальном порядке в целях получения оставшейся задолженности или ее части, из-за ухудшения финансового состояния клиента, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договор), отличающихся от обычной практики банка по выдаче кредитов. При этом изменение процентной ставки и/или срока до погашения суммы основного долга/процентов приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков по ставке дисконтирования. Примером реструктуризированного кредита может служить кредит, по которому банк произвел уменьшение процентной ставки, основной суммы долга или увеличение срока выплаты. Изменение первоначальных условий договора по кредиту, не связанного с ухудшением финансового состояния заемщика, не является реструктуризацией кредита (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную). (В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 26 мая 2010 года N 36/4, 27 апреля 2016 года № 19/6) |
2.3. (признать утратившим силу) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. |
- |
4.2.3.-1. Банк должен создать РППУ в размере 1% по кредиту в иностранной валюте вне зависимости от структуры дохода заемщика в случае, если эффективная процентная ставка на момент выдачи кредита ниже на 5 пунктов средневзвешенной процентной ставки по кредитам в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. |
4.3.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать активом под наблюдением, являются: - неполное обеспечение залогом актива, в остальном имеющего все характеристики, присущие удовлетворительным активам, либо обеспечение в рамках контрактного финансирования (например, право требование по финансируемому контракту, гарантии, дебиторская задолженность и т.д.); - просроченность возврата по основной сумме и/или процентам, на срок не более 30 дней; - пролонгация один раз, если при этом пролонгация не связана с ухудшением финансового состояния клиента, а банк имеет документацию, показывающую почему была произведена пролонгация. При этом проценты должны быть выплачены полностью; - невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке; - намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валюты); - появление тенденций к ухудшению финансового состояния клиента; - изменение рыночных условий, которые могут повлиять на возврат актива; - первичная реструктуризация кредита. - (абзац 10 исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 15 апреля 2015 года № 22/6) - повторное изменение условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию «классифицированных кредитов» и при этом, если данное изменение не связано с ухудшением финансового состояния клиента. |
4.3.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать активом под наблюдением, являются: - неполное обеспечение актива, в остальном имеющего все характеристики, присущие удовлетворительным активам, либо обеспечение в рамках контрактного финансирования (например, право требование по финансируемому контракту, гарантии, дебиторская задолженность и т.д.); - просроченность возврата по основной сумме и/или процентам, на срок не более 30 дней; - невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке; - намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валюты); - появление тенденций к ухудшению финансового состояния клиента; - изменение рыночных условий, которые могут повлиять на возврат актива; - реструктуризированный актив, который не имел признаков классифицированных активов на дату реструктуризации; - реструктуризация классифицированных активов, которые подпадают под условия пункта 7.6. Положения; - повторное изменение условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию «классифицированных кредитов» и при этом, если данное изменение не связано с ухудшением финансового состояния клиента. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. |
5.1.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать субстандартным, являются: - просроченная задолженность по плановым платежам от 30 до 60 дней; - пролонгация два раза; - недостаточные денежные потоки для оплаты задолженности; - наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, просроченной задолженности более 30 дней по основной сумме и/или процентам по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном банке и/или другом финансово-кредитном учреждении(*); - наличие просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам более 30 дней по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными учреждениями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных кредитов один и тот же(*). При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитным учреждением при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности. (*) Данные признаки не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов; - выплата задолженности зависит, в основном, от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым, в форме движимого и недвижимого имущества, в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки: а) недвижимое имущество - не позднее 365 дней; б) движимое имущество - не позднее 120 дней; - снижение стоимости залога, ухудшение его качества, залог становится труднореализуемым. |
5.1.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать субстандартным, являются: - просроченная задолженность по плановым платежам от 30 до 90 дней; - недостаточные денежные потоки для оплаты задолженности; - наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, просроченной задолженности более 30 дней по основной сумме и/или процентам по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном банке и/или другом финансово-кредитном учреждении(*); - наличие просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам более 30 дней по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными учреждениями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных кредитов один и тот же(*). При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитным учреждением при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности. (*) Данные признаки не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов; - снижение стоимости залога, ухудшение его качества, залог становится труднореализуемым. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. |
|
5.1.4. Актив должен классифицироваться как «субстандартный» при просроченной задолженности 90 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6. |
5.2.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать сомнительным, являются: - просроченная задолженность по основной сумме и/или процентам составляет от 60 до 90 дней; - пролонгация три раза; - финансовое состояние клиента серьезно ухудшилось (либо клиент находится на грани банкротства); - состояние залога плохое или он отсутствует; - ухудшение финансового состояния поручителя/гаранта и/или контрагента клиента, получившего кредит в рамках контрактного финансирования. |
5.2.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать сомнительным, являются: - просроченная задолженность по основной сумме и/или процентам составляет от 90 до 180 дней; - финансовое состояние клиента серьезно ухудшилось (либо клиент находится на грани банкротства); - состояние залога плохое или он отсутствует; - ухудшение финансового состояния поручителя/гаранта и/или контрагента клиента, получившего кредит в рамках контрактного финансирования; - зависимость выплаты задолженности, в основном, от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым, в форме движимого и недвижимого имущества, в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залога. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки: а) недвижимое имущество - не позднее 365 дней; б) движимое имущество - не позднее 120 дней; |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7. |
|
5.2.2.-1. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением» возникли просроченные платежи более, чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно, то такой актив должен классифицироваться как «сомнительный». |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8. |
- |
5.2.2.-2. Актив должен классифицироваться как «сомнительный» при просроченной задолженности 180 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9. |
5.3.2. Признаками, по которым актив относится к потерям, могут быть: - просроченная задолженность более 90 дней; - пролонгация более 3 раз; - отсутствие залога или невозможность его продажи из-за отсутствия рынка; - неспособность, отказ клиента погасить задолженность либо высказывание намерения оплаты, но без осуществления реального погашения, и отсутствие вторичного источника для погашения актива, неспособность/отказ поручителя/гаранта и/или контрагента клиента, получившего кредит в рамках контрактного финансирования, от исполнения своих обязательств; - нежелание клиента сотрудничать с банком либо отсутствие клиента; - прекращение работы бизнеса клиента либо объявление его банкротом; - предоставление активов субъектам оффшорных зон, не отвечающих требованиям Национального банка ((2) см. примечание). При просрочке на 180 и более дней оплаты задолженности по активу данный актив должен классифицироваться как "потери". |
5.3.2. Признаками, по которым актив относится к потерям, могут быть: - просроченная задолженность более 180 до 360 дней; - отсутствие залога или невозможность его продажи из-за отсутствия рынка; - неспособность, отказ клиента погасить задолженность либо высказывание намерения оплаты, но без осуществления отсутствие реального погашения, неспособность/отказ поручителя/гаранта и/или контрагента клиента, получившего кредит в рамках контрактного финансирования, от исполнения своих обязательств и отсутствие вторичного источника для погашения актива; - нежелание клиента сотрудничать с банком либо отсутствие клиента; - прекращение работы бизнеса клиента либо объявление его банкротом; - предоставление активов субъектам оффшорных зон, не отвечающих требованиям Национального банка ((2) см. примечание). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10. |
- |
5.3.2.-1. Актив должен классифицироваться как «потери» при просроченной задолженности 360 дней, при этом качественные признаки такого актива, при его классификации, не применяются. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11. |
7. Классификация реструктуризированных кредитов
7.1. Повторно реструктуризированные кредиты должны сразу классифицироваться как "субстандартные" с созданием РППУ в размере 25%. При этом размер РППУ может составлять 15% (при наличии регулярных, согласно графику погашения, в течение последних шести месяцев погашений по реструктуризируемому кредиту к дате повторной реструктуризации). Кредит может быть переклассифицирован при подтверждении удовлетворительного состояния заемщика и обеспечения наличия устойчивых потоков платежей по основной сумме актива и процентов по ней на протяжении 90 дней согласно условиям реального плана реструктуризации. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 июля 2016 года № 29/5) 7.1-1. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 27 апреля 2016 года № 19/6) 7.2. РППУ по таким кредитам создается на сумму основного долга за минусом дисконта. |
7. Классификация реструктуризированных кредитов
7. Классификация реструктуризированных кредитов 7.1. Реструктуризированные кредиты - это кредиты, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к кредитному договору), отличающихся от обычной практики кредитования банка. При этом изменение процентной ставки и/или срока кредита до погашения суммы основного долга/процентов приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков. Реструктуризация представляет собой: - изменение условий действующего кредитного договора в связи с ухудшением финансового состояния клиента путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению кредита, отличающихся от практики банка; - полное или частичное рефинансирование актива, когда заемщик использует предоставленный банком кредит для погашения другого кредита (задолженность по основной сумме или процентов по нему) при условии, что должник испытывает финансовые трудности; - изменение условий договора путем частичного или полного списания долга. Изменение первоначальных условий договора по кредиту и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния клиента, не являются реструктуризацией кредита (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие). 7.2. Реструктуризацией, при которой кредит подлежит дополнительному мониторингу со стороны банка, считается если: - неклассифицированный кредит, по которому была произведена реструктуризация, и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 10 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев или; - по рефинансированному кредиту, в случаях, когда клиент произвел выплаты основной суммы или процентов по параллельному кредиту в данном банке погашение, по которому было полностью или частично просрочено на 10 дней, по крайней мере 1 раз в течение последних 3 месяцев до рефинансирования вышеуказанного кредита. 7.3. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов. 7.4. Классифицированный реструктуризированный актив и/или классифицированный актив должен относиться к классифицированным кредитам до выполнения условий пункта 7.6. Положения. 7.5. Внесение изменений в кредитный договор, предполагающих частичное погашение задолженности по кредиту за счет реализации заложенного имущества по данному кредиту, должно рассматриваться в качестве реструктуризации кредита. 7.6. Банк может перевести классифицированный актив в категорию «актив под наблюдением» после произведенной ранее реструктуризации, когда будут выполнены все следующие условия: - отсутствие просроченных сумм; - оплата заемщиком своевременно и в полном объеме последних 3 взносов согласно графику; - демонстрация заемщиком своей способности соблюдать условия реструктуризации. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12. |
13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
По "удовлетворительным" активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.3. пункта 4.2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%. По "активам под наблюдением" банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.4. пункта 4.3. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%. Государственный банк развития Кыргызской Республики формирует и начисляет РППУ в соответствии с Законом "О Государственном банке развития Кыргызской Республики". |
13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.3. пункта 4.2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%, а также в подпункте 4.2.3.-1. пункта 4.2., по которым размер РППУ должен составлять 1%. По "активам под наблюдением" банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.4. пункта 4.3. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%. Государственный банк развития Кыргызской Республики формирует и начисляет РППУ в соответствии с Законом "О Государственном банке развития Кыргызской Республики". |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Положение «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимостью» |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13. |
5. Прочая недвижимость не может удерживаться банком более двух лет с момента возникновения права собственности. При этом банком должна быть инициирована активная программа поиска покупателя. |
5. Прочая недвижимость не может удерживаться банком более двух лет с момента возникновения права собственности. При этом банком должна быть инициирована активная программа поиска покупателя. В случае наложения ареста судом на прочую собственность банка по ходатайству бывшего владельца данного имущества, вышеуказанный срок приостанавливается до момента снятия ареста судом. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14. |
31. Банк должен учитывать недвижимость в категории "Прочая собственность" до тех пор, пока не будут выполнены все следующие условия: а) получение от покупателя суммы денежных средств, составляющей не менее 25% от общей продажной цены в случае продажи имущества лицу, не связанному с банком и не менее 50% - в случае продажи имущества лицу, подпадающему под определение инсайдера или аффилированного лица банка, если банк финансирует оставшуюся часть посредством предоставления кредита. При этом участие банка должно быть ограничено только его ролью как кредитора, то есть условия (процентные ставки, срок погашения, амортизация и т.д.) должны являться такими же, как и для обычного кредита. Если продажа имущества финансируется за счет кредита по ставке, ниже, чем текущая рыночная процентная ставка, банк должен дисконтировать кредит и привести доходность по кредиту к рыночной ставке в соответствии с МСФО; б) данные о покупателе отражают его способность производить последующие платежи и подтверждены соответствующей документацией, включая анализ платежеспособности; в) банк перевел на покупателя большую часть рисков и вознаграждения, связанных с владением имуществом, то есть передал право пользования и владения имуществом. Степень участия банка во владении имуществом является важным фактором для целей определения операции в качестве «продажи». При выполнении всех вышеуказанных условий одновременно банк может учитывать актив в балансе как кредит клиенту. |
31. Банк должен учитывать недвижимость в категории "Прочая собственность" до тех пор, пока не будут выполнены все следующие условия: а) получение от покупателя суммы денежных средств, составляющей не менее 25% от общей продажной цены в случае продажи имущества лицу, не связанному с банком и не менее 50% - в случае продажи имущества лицу, подпадающему под определение инсайдера или аффилированного лица банка, если банк финансирует оставшуюся часть посредством предоставления кредита. При этом участие банка должно быть ограничено только его ролью как кредитора, то есть условия (процентные ставки, срок погашения, амортизация и т.д.) должны являться такими же, как и для обычного кредита. Если продажа имущества финансируется за счет кредита по ставке, ниже, чем текущая рыночная процентная ставка, банк должен дисконтировать кредит и привести доходность по кредиту к рыночной ставке в соответствии с МСФО; б) данные о покупателе отражают его способность производить последующие платежи и подтверждены соответствующей документацией, включая анализ платежеспособности; в) банк перевел на покупателя большую часть рисков и вознаграждения, связанных с владением имуществом, то есть передал право пользования и владения имуществом. Степень участия банка во владении имуществом является важным фактором для целей определения операции в качестве «продажи». При выполнении всех вышеуказанных условий одновременно банк может учитывать актив в балансе как кредит клиенту. В случае выполнения банком пп. б) п. 31 Положения, согласно требованиям Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» банк может учитывать свою прочую собственность в балансе банка как «кредит», при этом право собственности на данную недвижимость остается за банком. В данном случае банк классифицирует и создает РППУ по активу согласно требованиям Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков». При достижении требований пп. а) п.31 Положения по вышеуказанному кредиту банк должен выполнить требования пп. в) п. 31 Положения, что означает передачу права собственности на данную недвижимость клиенту банка и оформить договор о залоге по нему. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15. |
- |
31-1. При заключении банком договора финансовой аренды/договора продажи недвижимости в рассрочку или другого подобного договора с лицом, которое являлось владельцем данного имущества на момент принятия ее на баланс банка в счет погашения задолженности по кредиту, банк может классифицировать данный актив (прочую собственность) как «субстандартный» актив с формированием РППУ в размере 25%. В случае допущения просрочек по платежам и нарушения графика погашения по вновь заключенному договору, классификация должна осуществляться согласно установленным требованиям Национального банка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16. |
- |
31-2. Банк вправе принять недвижимость на баланс банка и учитывать ее как «прочая собственность» в счет погашения ранее выданного кредита, указанную в соглашении об отступном. При этом, в соглашении об отступном должно содержаться обязательство банка продать данное имущество владельцу данной недвижимости, принятой в счет погашения ранее выданного кредита в оговоренные между банком и залогодателем сроки и по сумме обязательства залогодателя и/или заемщика, которая также должна быть предусмотрена в соглашении об отступном. Если в сроки, указанные в соглашении об отступном, прочая собственность банка не будет реализована, и/или в случае расторжения договора о финансовой аренде или договора продажи недвижимости в рассрочку или других подобных договоров, то банк должен произвести независимую оценку прочей собственности и учитывать ее согласно Положению. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17. |
- |
3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18. |
4. Положение «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденный постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2009 г. № 51/6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19. |
12. Реструктуризированные активы - это активы, по которым банк осуществляет уступку клиенту в целях выполнения последним условий договора. Изменение первоначальных условий договора по активу, не связанного с ухудшением финансового состояния клиента, не является реструктуризацией актива (например: перевод валюты актива из иностранной в национальную). |
12. (признать утратившим силу) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20. |
(отсутствует) |
22-2. Банк должен создать РППУ в размере 1% по финансированию в иностранной валюте вне зависимости от структуры дохода клиента, в случае, если эффективная процентная ставка на момент выдачи финансирования ниже на 5 пунктов средневзвешенной процентной ставки по кредиту в иностранной валюте, публикуемой Национальным банком. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21. |
23. Активами под наблюдением называются активы, по которым наблюдаются определенные негативные тенденции, из которых следует, что если по подобным активам не будут приняты соответствующие меры, то возможно дальнейшее ухудшение их качества. Характерными признаками, при проявлении которых актив считается активом под наблюдением, являются: - появление тенденций ухудшения финансового состояния клиента; - изменение рыночных условий, которые могут повлиять на выполнение клиентом условий договора, заключенного с банком; - нарушение клиентом графика выполнения условий договора на срок до 30 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок до 30 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок до 30 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок до 30 дней; - нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок до 30 дней; - невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке; - намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валют); - наличие первой реструктуризации актива; - повторная реструктуризация актива путем перевода валюты данного актива из иностранной валюты в национальную в случае, если этот актив ранее не входил в категорию «классифицированных активов» и при этом реструктуризация не связана с ухудшением финансового состояния клиента. |
23. Активами под наблюдением называются активы, по которым наблюдаются определенные негативные тенденции, из которых следует, что если по подобным активам не будут приняты соответствующие меры, то возможно дальнейшее ухудшение их качества. Характерными признаками, при проявлении которых актив считается активом под наблюдением, являются: - появление тенденций ухудшения финансового состояния клиента; - изменение рыночных условий, которые могут повлиять на выполнение клиентом условий договора, заключенного с банком; - нарушение клиентом графика выполнения условий договора на срок до 30 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок до 30 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок до 30 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок до 30 дней; - нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок до 30 дней; - невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке; - намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валют); - реструктуризированный актив, который не имел признаков классифицированных активов на дату реструктуризации; - реструктуризация классифицированных активов, которые подпадают под условия пункта 34-4. Положения; - повторная реструктуризация актива путем перевода валюты данного актива из иностранной валюты в национальную в случае, если этот актив ранее не входил в категорию «классифицированных активов» и при этом реструктуризация не связана с ухудшением финансового состояния клиента. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22. |
24. Субстандартными активами называются активы, по которым наблюдаются определенные негативные тенденции, достаточно ясно показывающие, что банку необходимо досоздать РППУ и/или принять соответствующие меры, направленные на улучшение качества актива. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать субстандартным, являются: - нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок от 30 до 60 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок от 30 до 60 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок от 30 до 60 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок от 30 до 60 дней; - нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 30 до 60 дней; - наличие достоверной негативной информации о финансовом состоянии клиента; - актив обеспечен залогом не в полной мере или наблюдается ухудшение качества залога, либо залог обесценивается; - невыполнение клиентом - физическим лицом, в том числе, являющимся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики в данном банке и/или другом финансово-кредитном учреждении; - невыполнение супругом (ой), родителями и детьми клиента - физического лица, в том числе, являющегося индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по активам, несущим в себе кредитный риск, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными учреждениями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов, несущих в себе кредитный риск, понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитным учреждением при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности. Примечание: Признаки, указанные в абзацах десятом и одиннадцатом настоящего пункта, не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов. |
24. Субстандартными активами называются активы, по которым наблюдаются определенные негативные тенденции, достаточно ясно показывающие, что банку необходимо досоздать РППУ и/или принять соответствующие меры, направленные на улучшение качества актива. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать субстандартным, являются: - нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок от 30 до 90 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок от 30 до 90 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок от 30 до 90 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок от 30 до 90 дней; - нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 30 до 90 дней; - наличие достоверной негативной информации о финансовом состоянии клиента; - актив обеспечен залогом не в полной мере или наблюдается ухудшение качества залога, либо залог обесценивается; - невыполнение клиентом - физическим лицом, в том числе, являющимся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики в данном банке и/или другом финансово-кредитном учреждении; - невыполнение супругом (ой), родителями и детьми клиента - физического лица, в том числе, являющегося индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по активам, несущим в себе кредитный риск, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными учреждениями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов, несущих в себе кредитный риск, понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитным учреждением при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности. Примечание: Признаки, указанные в абзацах десятом и одиннадцатом настоящего пункта, не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23. |
(отсутствует) |
24-2. Актив должен классифицироваться как «субстандартный» при просроченной задолженности 90 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
24. |
25. Сомнительным активам характерны четко определенные недостатки (недостаток) или слабые стороны, которые несут в себе риск неисполнения клиентом обязательств, предусмотренных договором, в связи с чем возможность погашения задолженности становится сомнительной и маловероятной. В случае, если недостатки не будут устранены, то существует вероятность того, что банк понесет значительные потери. Признаками, при проявлении которых актив считается сомнительным, являются: - нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок от 60 до 90 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок от 60 до 90 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок от 60 до 90 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок от 60 до 90 дней; - нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 60 до 90 дней; - наличие достоверной негативной информации о финансовом состоянии клиента; - не предусмотренная бизнес-планом, согласованным с банком, убыточная деятельность клиента; - отсутствие информации о ходе реализации проекта и исполнении бизнес-плана в соответствии со сроками представления, оговоренными в договоре между банком и клиентом; - невозможность осуществления надлежащего мониторинга реализации проекта, в том числе с выездом на объекты финансирования; - финансовое состояние клиента серьезно ухудшилось (либо клиент находится на грани банкротства); - значительное ухудшение (или фактическое отсутствие) залогового и/или гарантийного обеспечения и, не предоставление клиентом или невозможность предоставления дополнительного залогового или гарантийного обеспечения. |
25. Сомнительным активам характерны четко определенные недостатки (недостаток) или слабые стороны, которые несут в себе риск неисполнения клиентом обязательств, предусмотренных договором, в связи с чем возможность погашения задолженности становится сомнительной и маловероятной. В случае, если недостатки не будут устранены, то существует вероятность того, что банк понесет значительные потери. Признаками, при проявлении которых актив считается сомнительным, являются: - нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок от 90 до 180 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок от 90 до 180 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок от 90 до 180 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок от 90 до 180 дней; - нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 90 до 180 дней; - наличие достоверной негативной информации о финансовом состоянии клиента; - не предусмотренная бизнес-планом, согласованным с банком, убыточная деятельность клиента; - отсутствие информации о ходе реализации проекта и исполнении бизнес-плана в соответствии со сроками представления, оговоренными в договоре между банком и клиентом; - невозможность осуществления надлежащего мониторинга реализации проекта, в том числе с выездом на объекты финансирования; - финансовое состояние клиента серьезно ухудшилось (либо клиент находится на грани банкротства); - значительное ухудшение (или фактическое отсутствие) залогового и/или гарантийного обеспечения и, не предоставление клиентом или невозможность предоставления дополнительного залогового или гарантийного обеспечения. - зависимость выплаты задолженности, в основном, от реализации залога. При этом залог должен быть реализуемым, в форме движимого и недвижимого имущества, в размере, достаточном для выплаты банку основной суммы долга, наценки в соответствии с договором и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Предполагается, что залог может быть реализован в следующие сроки: а) недвижимое имущество - не позднее 365 дней; б) движимое имущество - не позднее 120 дней; |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25. |
(отсутствует) |
25-1. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением» возникли просроченные платежи более чем на 30 дней или данный актив был реструктуризирован повторно, то такой актив должен классифицироваться как «сомнительный». |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26. |
(отсутствует) |
25-2. Актив должен классифицироваться как «сомнительный» при просроченной задолженности 180 дней. При этом качественные признаки такого актива, не могут улучшать категорию классификации актива. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27. |
26. Активы, классифицированные как потери, считаются невозвратными и по ним создается РППУ в размере 100%. После исчерпания всех юридических возможностей возврата таких активов, они учитываются на внесистемных счетах не менее пяти лет. Признаками, согласно которым актив относится к потерям, являются: - нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок 90 дней и более; - нарушение графика плановых платежей на срок 90 дней и более; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок 90 дней и более; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок 90 дней и более; - нарушение сроков исполнения контрактов третьими сторонами на срок 90 дней и более; - проект, в котором участвует банк, не реализован в соответствии с договором; - возможность выплаты задолженности зависит в основном от реализации залога; - отсутствие залогового обеспечения или невозможность реализации залога из-за отсутствия рынка сбыта; - неспособность, отказ клиента выполнить условия договора с банком; - нежелание клиента сотрудничать с банком, либо отсутствие клиента; - банкротство клиента; - активы, размещенные банком по договору с субъектом оффшорных зон, не отвечающим требованиям Национального банка (1). При просрочке на 180 и более дней оплаты задолженности по активу данный актив должен классифицироваться как «потери». |
26. Активы, классифицированные как потери, считаются невозвратными и по ним создается РППУ в размере 100%. После исчерпания всех юридических возможностей возврата таких активов, они учитываются на внесистемных счетах не менее пяти лет. Признаками, согласно которым актив относится к потерям, являются: - нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок более 180 до 360 дней; - нарушение графика плановых платежей на срок более 180 до 360 дней; - нарушение сроков поставки товаров, согласно договору на срок более 180 до 360 дней; - нарушение графика реализации проекта, финансовых потоков на срок более 180 до 360 дней; - нарушение сроков исполнения контрактов третьими сторонами на срок более 180 до 360 дней; - проект, в котором участвует банк, не реализован в соответствии с договором; - возможность выплаты задолженности зависит в основном от реализации залога; - отсутствие залогового обеспечения или невозможность реализации залога из-за отсутствия рынка сбыта; - неспособность, отказ клиента выполнить условия договора с банком; - нежелание клиента сотрудничать с банком, либо отсутствие клиента; - прекращение работы бизнеса клиента либо объявление его банкротом; - активы, размещенные банком по договору с субъектом оффшорных зон, не отвечающим требованиям Национального банка (1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28. |
(отсутствует) |
26-1. Актив должен классифицироваться как «потери» при просроченной задолженности 360 дней, при этом качественные признаки такого актива, при его классификации, не применяются. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
29. |
8. Классификация реструктуризированных активов 33. Повторно реструктуризированные активы должны сразу классифицироваться как «субстандартные» с созданием РППУ в размере 25%, при этом размер РППУ может составлять 15% (при наличии регулярных, в течение последних шести месяцев погашений по реструктуризируемому активу к дате повторной реструктуризации), до подтверждения: - наличия устойчивых потоков платежей по основной сумме актива и процентов по ней на протяжении 180 дней согласно условиям реального плана реструктуризации; - удовлетворительного состояния клиента, обеспечивающего выплату задолженности согласно плану реструктуризации. 34. РППУ по таким активам создается на всю балансовую стоимость.
|
8. Классификация реструктуризированных активов 33. Реструктуризированные активы - это активы, по которым банк предоставляет клиенту преференции (послабления) в индивидуальном порядке, путем изменения условий договора (с обязательным заключением нового договора или дополнительного соглашения к договору финансирования), отличающихся от обычной практики финансирования банка. При этом изменение наценки и/или срока финансирования до погашения суммы основного долга/наценки приводят к изменению ожидаемых будущих денежных потоков. Реструктуризация представляет собой: - изменение условий действующего договора финансирования, в связи с ухудшением финансового состояния клиента путем предоставления более благоприятных условий клиенту по погашению финансирования, отличающихся от практики банка; - изменение условий договора путем частичного или полного списания долга. Изменение первоначальных условий договора по финансированию и его рефинансирование, не связанные с ухудшением финансового состояния клиента, не являются реструктуризацией актива (например, перевод валюты кредита из иностранной в национальную и другие). 34. Реструктуризацией, при которой финансирование подлежит дополнительному мониторингу со стороны банка, считается если: - неклассифицированный актив, по которому была произведена реструктуризация, и по которому полностью или частично имелись просроченные платежи более чем на 10 дней, по меньшей мере 1 раз в течение последних 3 месяцев или; - по рефинансированному активу, в случаях, когда клиент произвел выплаты основной суммы или наценки по параллельному активу в данном банке погашение, по которому было полностью или частично просрочено на 10 дней, по крайней мере 1 раз в течение последних 3 месяцев до рефинансирования вышеуказанного актива. 34-1. Реструктуризация может применяться в отношении как классифицированных, так и неклассифицированных активов. 34-2. Классифицированный реструктуризированный актив и/или классифицированный актив должен относится к классифицированным активам до выполнения условий пункта 34-4. Положения. 34-3. Внесение изменений в договор финансирования, предполагающих частичное погашение задолженности по финансированию за счет реализации заложенного имущества по данному финансированию, должно рассматриваться в качестве реструктуризации актива. 34-4. Банк может перевести классифицированный актив в категорию «актив под наблюдением» после произведенной ранее реструктуризации, когда будут выполнены все следующие условия: - отсутствие просроченных сумм; - оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних 3 взносов согласно графику; - демонстрация клиентом своей способности соблюдать условия реструктуризации. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30. |
47. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2 %, за исключением активов, указанных в п. 22-1. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5 %. По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5 %, за исключением активов, указанных в п. 23-2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10 %. |
47. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2%, за исключением активов, указанных в пункте 22-1. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5%, а также в пункте 22-2., по которым размер РППУ должен составлять 1%. По "активам под наблюдением" банк должен формировать РППУ в размере 5%, за исключением активов, указанных в пункте 23-2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10%. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. «Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики № 35/13 от 25.09.13г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31. |
(отсутствует) |
3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива. |