ПРОЕКТ 

ПОЛОЖЕНИЕ  

о минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики 

 

1. Общие положения 

2. Организация управления рисками 

3. Комитет по управлению рисками 

4. Ответственность Совета директоров 

5. Ответственность Правления банка  

6. Деятельность риск-менеджера  

7. Кредитный риск 

8. Рыночный риск 

9. Страновой риск 

10. Операционный риск 

11. Риск потери ликвидности 

12. Риск потери репутации 

13. Комплаенс-риск 

14. Риск вовлечения банка в процессы легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования террористической или экстремистской деятельности 

15. Другие сферы риска 

 

1. Общие положения 

1. Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления рисками. 

2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и требований к организации внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций. 

3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия: 

Риск - вероятность того, что ожидаемые или непредвиденные события могут оказать негативное влияние на капитал банка или его доходы. 

Система управления рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска. 

Риск-менеджер - сотрудник банка с достаточным опытом в банковском деле, который несет ответственность за ежедневную деятельность по управлению рисками банка. 

Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора. 

Рыночный риск - это вероятность потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости активов и обязательств банка в результате изменения рыночных процентных ставок, их колебания, обменных курсов, цен на акции, кредитного спреда и/или цен на товары. Следующие три подкатегории риска применимы к рыночному риску и включают: 

Ценовой риск - это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку или любой из его дочерних компаний (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных цен. Риск появляется в результате деятельности на рынке, дилерской деятельности и занимаемых позиций на рынках капиталов, валютных и товарных рынках. 

Риск процентной ставки - это риск потерь, которому подвержен банк в ситуации, когда активы и обязательства банка не совпадают по окончательным датам погашения, датам переоценки или в результате изменения рыночных процентных ставок. 

Валютный риск - это риск возникновения расходов (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности. Вероятность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении. 

Страновой риск - это риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания зарубежного государства или резидента зарубежного государства отвечать по своим обязательствам перед банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками. 

В составе странового риска также рассматриваются: 

Риск перевода - это риск прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности частных заемщиков выполнить свои обязательства вследствие правительственных действий, таких как введение ограничений по переводу средств иностранным кредиторам в указываемой дебиторами стране по финансовым или иным причинам. Данный тип странового риска применим только в отношении частных заемщиков. К примеру, риск перевода может возникнуть в случае введения правительством валютных ограничений, что приводит к тому, что должник (в данном случае, негосударственный должник) может не выплатить обязательства в соответствии с договоренностью. 

Суверенный риск - риск возможных прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности или нежелания иностранного правительства погашать свои обязательства в соответствии с условиями, оговоренными договорами. Суверенный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностранной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг.  

Операционный риск - это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенничеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля. 

Риск потери ликвидности - это риск потерь, которому подвержен банк, в случае его неспособности своевременно выполнить свои обязательства без того, чтобы не понести неприемлемые потери (т.е. достичь ликвидности только путем реализации активов, что приведет к неприемлемым потерям). Он включает неспособность управлять неплановыми изменениями в источниках финансирования. Также возникает в случае отказа банка признавать или реагировать на изменения в рыночных условиях, которые влияют на способность быстрой реализации и с минимальными убытками в стоимости активов. 

Риск потери репутации - это риск потерь, которому подвержен банк в результате отрицательного общественного мнения о банке или его дочерних компаниях. Он влияет на способность банка устанавливать новые взаимоотношения, или поддерживать существующие взаимоотношения. Данный риск может возникнуть в результате возможности вовлечения банка в судебные тяжбы, что может привести к финансовым потерям, или повредить его репутации. 

Комплаенс-риск - вероятность возникновения потерь вследствие несоблюдения банком и его работниками требований законодательства Кыргызской Республики, нормативных правовых актов Национального банка, внутренних документов банка, регламентирующих порядок оказания банком услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность банка. 

Фронт-офис - отдел в банке, главной функцией которого является заключение сделок с клиентами банка. 

Бэк-офис - отдел в банке, главной функцией которого является регистрация сделок во вспомогательных учетных записях, основываясь на первичных документах, полученных из фронт-офиса. 

Гэп - это метод, посредством которого банк может измерить риск процентной ставки и риск потери ликвидности, основанный на сравнении объемов активов и обязательств банка, подверженных изменениям процентных ставок или подлежащих погашению в течение определенного срока. 

Стресс-тестирование - это группа методов измерения потенциального влияния исключительных, но возможных событий на финансовое состояние банка, и является аналитическим инструментом оценки потенциальных потерь банка в случае возникновения неблагоприятных изменений как во внешней среде (например, спады в экономике, изменения процентных ставок, курса валют, изменения в законодательстве и т.п.), так и в деятельности клиентов и контрагентов банка (например, банкротство крупных клиентов банка, отток депозитов, влияние изменения внешних факторов на кредитоспособность клиента, и т.п.). 

Бэк(обратное)-тестирование - метод, посредством которого, банк исследует эффективность своих процедур по измерению рисков, с использованием исторических данных о предыдущих сделках банка и сравнения расчетных результатов с текущими (фактическими) результатами предыдущих сделок. 

Риск концентрации это риск потерь, возникающий в результате концентрации ресурсов на конкретном инструменте, отдельных операциях, в конкретном секторе экономики. 

Территориально удаленный резервный центр обработки данных (далее РЦОД) это устойчивая комплексная централизованная система, обеспечивающая автоматизацию бизнес-процессов с высоким уровнем производительности и качеством предоставляемых сервисов. 

Форс-мажорные обстоятельства это обстоятельства непреодолимой силы, не зависящие от воли банка, и включающие, но не ограничивающие такие события, как стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, бури, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), технические катастрофы, эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.  

4. Система управления рисками банка оценивается Национальным банком в соответствии с нормативными правовыми актами правовыми Национального банка и законодательством Кыргызской Республики. 

Бизнес-план, как минимум, должен составляться в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и нормативными правовыми актами Национального банка. 

 

2. Организация управления рисками 

5. В рамках требований настоящего Положения банкам необходимо разработать и утвердить Советом директоров банка концепцию и политики управления рисками, соответствующие его масштабам, потребностям и сложности проводимых операций. 

6. Концепция банка по управлению рисками должна предусматривать обязательность следующих действий: 

1) Определение рисков - это процесс, осуществляемый на постоянной основе, который должен быть ориентирован на выявление текущих рисков и рисков, возникающих при расширении деятельности и освоении новых банковских продуктов и услуг. 

2) Измерение рисков, которое должно проводиться с учетом внешних и внутренних условий данного банка. Инструменты измерения риска, используемые банком, должны отражать сложность и уровни риска, принимаемого банком. Банку необходимо периодически оценивать инструменты измерения риска, применяемые им. 

3) Контроль за рисками. Банк должен установить и изложить в политиках, правилах и процедурах лимиты, определяющие права и ответственность сотрудников банка. Контрольные ограничения должны быть регулируемы, т.е. у банка должна быть возможность делать исключения или вносить изменения в указанные лимиты в установленном в политиках порядке. 

4) Мониторинг рисков для обеспечения своевременного обзора уровня рисков банка. Отчеты по мониторингу рисков должны быть периодичными, точными, своевременными и должны представляться ответственным лицам банка для принятия необходимых корректирующих мер. 

7. При определении концепции управления рисками, должно быть определено: или банк будет разрабатывать и принимать отдельные политики для каждого вида риска, или разрабатывать единую политику по управлению рисками и включать управление рисками в другие внутренние политики (такие как кредитную и инвестиционную политики, политику по управлению активами и пассивами, политику ликвидности или иные политики). 

8. Управление рисками банка должно осуществляться всесторонне и одновременно на всех уровнях банка, включая: 

1) Стратегический уровень, который охватывает функции Совета директоров и Правления, такие как, определение рисков, установление приемлемого для банка уровня рисков, определение концепции, процедур управления рисками и создание адекватных систем контроля. 

2) Макроуровень, охватывающий функции структурных подразделений банка, деятельность по управлению рисками руководителей среднего звена и функциональных подразделений, связанных с обзором рисков. 

3) Микроуровень, включающий деятельность лиц, которые принимают риск от имени банка и ограничивающийся соблюдением операционных процедур, процедур внутреннего контроля и других инструкций, установленных руководством банка. 

9. Концепция банка по управлению рисками должна предусматривать рассмотрение и оценку рисков, принимаемых банком, в совокупности, т.е. отражать взаимодействие рисков во всех проводимых банком операциях. 

10. Необходимость рассмотрения и оценки рисков в масштабах всего банка требует наличия независимого риск-менеджера или структурного подразделения по управлению рисками. 

11. Риск-менеджер несет ответственность за ежедневную деятельность банка по управлению рисками. 

В случае с крупными банками, рекомендуется создать структурное подразделение по управлению рисками, возглавляемое риск-менеджером. 

12. Риск-менеджер, как минимум, на ежемесячной основе предоставляет отчеты Совету директоров. При осуществлении текущей деятельности и для оперативности принятия решений, риск-менеджер должен тесно сотрудничать с членом Правления банка, ответственным за управление рисками. 

13. Деятельность риск-менеджера или структурного подразделения по управлению рисками должна быть подвержена проверкам службой внутреннего аудита банка. Внутренний аудит должен проводить проверки деятельности данного подразделения подобно осуществляемым проверкам других структурных подразделений банка. Внутренний аудитор определяет необходимую периодичность проверок. В дополнение к обычным проверкам, внутренний аудитор должен проверять выполнение риск-менеджером своих прямых обязанностей, определенных разделом V настоящего Положения. 

14. Управление рисками должно осуществляться на консолидированной основе и применяться к дочерним предприятиям, как находящимся на территории Кыргызской Республики, так и действующим за ее пределами. 

 

3. Комитет по управлению рисками 

15. Целью создания Комитета по управлению рисками (далее Комитет по рискам) является содействие Совету директоров банка в определении приоритетных направлений деятельности банка в области банковских рисков и содействие в создании условий для надлежащего управления рисками. 

16. В компетенцию Комитета по рискам, как минимум, входят: 

1) Оценка эффективности действующей системы управления рисками: 

- анализ внутренних документов банка, регламентирующих процесс управления рисками; 

- анализ достаточности управленческой отчетности по рискам; 

- анализ достаточности информационной поддержки процесса управления рисками; 

- сравнение планов в области управления рисками с достигнутыми результатами; 

- сравнение с лучшей международной практикой в области управления рисками. 

2) Рассмотрение: 

- политики и положения по управлению банковскими рисками, вносимых исполнительным органом на утверждение Совета директоров; 

- регулярные отчеты по существенным (значимым) видам рисков, состояние банковских лимитов, результатов стресс-тестирования. 

3) Взаимодействие со структурными подразделениями, ответственными за построение и реализацию системы управления рисками, проведение переговоров/встреч/совещаний с внутренним и внешним аудитом по вопросам управления рисками в банке. 

4) Разработка/подготовка рекомендаций для Совета директоров банка: 

- по повышению эффективности действующих систем управления рискам; 

- по политике ограничения рисков по всем банковским операциям и другим сделкам банка; 

- по иным существенным вопросам в области управления рисками. 

5) Доведение до сведения Совета директоров банка информации обо всех значимых для банка банковских рисках, включая вопросов, имеющих особое значение. 

17. Количественный состав Комитета по рискам определяется Советом директоров банка и не может быть менее 3 (трех) человек. В обязательном порядке членами Комитета по рискам должны быть независимые члены Совета директоров банка. Председателем Комитета по рискам должен быть один из независимых членов Совета директоров, который не возглавляет Комитет по аудиту. 

18. Члены Комитета по рискам и Председатель Комитета по рискам избираются на срок до следующего их избрания как членов Совета директоров банка. В случае их выхода из состава Совета директоров банка должны быть избраны новые члены Комитета по рискам. Члены Комитета могут избираться неограниченное число раз. 

19. Заседание Комитета по рискам проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в 3 (три) месяца, которое должно быть оформлено протоколом с указанием в нем всех рассмотренных вопросов и высказанных позиций. Мнение члена Комитета по рискам, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами Комитета по рискам, присутствовавшими на заседании, и секретарем данного комитета. Члены Комитета по рискам, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись. 

20. Комитет по рискам должен представить отчет о результатах своей деятельности Совету Директоров по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Данный отчет должен содержать общее исчерпывающее описание деятельности Комитета по рискам за отчетный период для возможности оценки деятельности данного Комитета Советом директоров, а также содержание основных рекомендаций и сведения об их исполнении или неисполнении. 

21. Комитет по рискам для осуществления своих обязанностей вправе, как минимум: 

1) запрашивать и получать необходимую для осуществления своей деятельности информацию от структурных подразделений банка; 

2) требовать присутствия определенного сотрудника банка на заседаниях Комитета по рискам для ответа на вопросы данного Комитета и взаимодействия по любому обоснованному требованию данного комитета; 

3) привлекать к работе Комитета по рискам любых экспертов, в том числе из числа сотрудников банка, по решению Председателя Комитета по рискам; 

4) получать от внешних организаций профессиональные услуги, либо привлекать третьих лиц в качестве экспертов (консультантов), обладающих специальными знаниями по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета по рискам, по согласованию с Советом директоров банка. Банки должны разработать внутренние минимальные требования к внешним организациям, включая их сотрудников, и третьим лицам, привлекшим в качестве экспертов (консультантов), в соответствии с требуемыми нормами законодательства Кыргызской Республики. 

22. Комитет по рискам в случае необходимости проводит совместное заседание с другими комитетами банка, созданными в банке. Совместное заседание комитетов ведут их Председатели по согласованию между собой. 

23. Членам Комитета по рискам в период исполнения ими своих обязанностей по решению годового общего собрания акционеров банка может выплачиваться дополнительное вознаграждение с учетом мнения и требования Комитета по вознаграждениям и политики банка по вознаграждениям. 

24. Ответственность за неисполнение требований настоящего раздела несет Совет директоров банка. 

 

4. Ответственность Совета директоров банка 

25. В целях обеспечения эффективного управления рисками Совету директоров банка необходимо: 

1) Внедрить эффективное корпоративное управление в банке, включая одобрение стратегий банка, целей, задач, организационной структуры банка, а также периодичность пересмотра концепции и политик банка по управлению рисками. 

2) Создать систему эффективного внутреннего контроля в банке. 

3) Установить общие политики относительно конфликта интересов в банке. 

4) Определить значительные риски, которым подвержен банк. 

5) Утвердить соответствующую концепцию и политики по управлению рисками, свойственные деятельности банка, и проводить работу по диверсификации рисков банка. 

6) На периодичной основе пересматривать концепцию и политики банка по управлению рисками. 

7) Регулярно контролировать осуществление банком непрерывного, надлежащего и эффективного процесса управления рисками, а также соблюдение политик по управлению рисками. 

26. Совет директоров несет ответственность за управление рисками, степень риска, который банк принимает вместе с мерами по управлению этими рисками. 

27. Совет директоров по согласованию с Правлением назначает риск-менеджера банка и определяет его обязанности. 

28. Совет директоров должен определить независимость риск-менеджера от Правления. 

29. Совет директоров должен обеспечить наличие достаточных ресурсов у риск-менеджера для адекватного выполнения своих обязанностей. 

30. В целях обеспечения здоровой банковской практики Совету директоров необходимо: 

1) выделить и распределить достаточные ресурсы для обеспечения адекватного независимого внутреннего аудита в банке; 

2) обеспечить, чтобы внутренний аудит регулярно проводил проверки соблюдения банковских процессов, политик, процедур контроля, а также принятия соответствующих мер для устранения выявленных недостатков; 

3) периодически рассматривать, разработанные Правлением и практикуемые банком методы измерения рисков в банке, включая гэп и стресс-тестирование; 

4) рассматривать методы и результаты оценки Правлением способности банка прогнозировать возможные риски; 

5) установить периодичность представления Совету директоров своевременной и достоверной информации по всем слабым сторонам деятельности банка, предоставления рекомендаций по исправлению выявленных недостатков и принятия соответствующих мер по их устранению. 

 

5. Ответственность Правления банка 

31. Правление осуществляет управление рисками, которым подвержен банк в соответствии с концепцией и политиками, утвержденными Советом директоров. 

32. Правление банка несет ответственность за обеспечение невмешательства других структурных подразделений в деятельность риск-менеджера и обеспечение полного сотрудничества с ним в вопросах выполнения обязанностей риск-менеджером по управлению рисками. Любая информация, независимо от конфиденциальности, должна быть доведена до риск-менеджера. 

33. Правление банка должно утвердить соответствующие процедуры и правила, включая установление прав и ответственности, общие размеры лимитов, определенных Советом директоров, и при необходимости пересматривать процедуры управления рисками банка (как минимум, один раз в год). 

34. Правление банка должно обеспечить: 

1) Определение рисков, которым подвергается или будет подвержен банк прямо, либо через одну или более дочерних компаний, при проведении текущих и/или будущих операций. 

2) Измерение на консолидированной основе различных типов риска, которым подвергается или будет подвержен банк в отношении одного партнера или эмитента и групп связанных сторон или эмитентов. 

3) Оценку значительности выявленных рисков. 

4) Предоставление Совету директоров своевременных, достоверных и полных отчетов по управлению значительными рисками, по соблюдению процедур и обеспечению контроля за управлением этими рисками, включая процедуры, позволяющие оценить наличие у банка непрерывного, адекватного и эффективного процесса управления рисками. 

5) Установление адекватных и эффективных процедур контроля за управлением рисками, которым подвержен банк, проведением мониторинга, соблюдением процедур контроля. 

6) Своевременное представление рекомендаций Совету директоров относительно изменений в концепцию и политики управления рисками, которые по мнению Правления необходимы. 

35. Правление должно разработать политику диверсификации (распределения) рисков банка по видам проводимых им операций. 

 

6. Деятельность риск-менеджера 

36. Риск-менеджер осуществляет свою деятельность независимо от деятельности других структурных подразделений банка. Риск-менеджер не несет ответственность за какие-либо другие виды деятельности, кроме управления рисками. 

37. Обязанности риск-менеджера, определенные Советом директоров, должны включать: 

1) определение ключевых данных, которые необходимо получать из других структурных подразделений банка в целях управления рисками; 

2) сбор имеющейся информации, ее анализ и выявление сфер риска; 

3) измерение рисков в той форме, которая позволит сопоставлять ее за период; 

4) информирование Совета директоров и Правления о позициях по риску и его тенденциях, и предоставление рекомендаций о мерах контроля и снижения выявленных рисков; 

5) подготовку соответствующих отчетов по управлению рисками, включающих вышеуказанные вопросы для представления Совету директоров и Правлению; 

6) разработку внутренних политик по управлению рисками; 

7) осведомленность о последних тенденциях развития в системе управления рисками и информирование руководства сотрудников банка о современной практике управления рисками в банковском деле; 

8) осуществлять любые другие конкретные проекты по управлению рисками по требованию Совета директоров или Правления. 

 

7. Кредитный риск 

38. Банк должен иметь политику по управлению кредитным риском, утвержденную Советом директоров. 

39. Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами. 

40. Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, понимании причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций, которые могут прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его поддержания на уровне, установленном кредитной политикой и концепцией по управлению рисками банка. 

41. Совет директоров и Правление должны обеспечить наличие эффективной системы управления кредитным риском, которая должна включать четко определенную кредитную структуру с установлением прав и обязанностей по всем аспектам управления и мониторинга кредитным риском, а также соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить, контролировать и предоставлять отчеты по ключевым рискам. 

42. Отчеты по кредитному риску должны своевременно предоставляться Совету директоров и Правлению в форме и в сроки, утвержденные Советом директоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг кредитного риска. 

43. Кредитные операции банка должны осуществляться в соответствии с его внутренней кредитной политикой, утверждаемой Советом директоров банка и рассматривающей кредитный риск по балансовым и забалансовым статьям. 

44. Политика и процедуры управления кредитным риском должны предусматривать разделение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими маркетинг, кредитный анализ и одобрение кредитов. 

45. Кредитная политика должна определять стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, мониторингу и управлению рисками. 

46. Кредитная политика должна включать в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи кредитов: 

1) Полномочия по кредитованию/инвестированию - политика должна установить лимиты для всех кредитных/инвестиционных специалистов банка и основываться на опыте и сроке работы в банке каждого специалиста. Должны быть установлены параметры, по которым требуется одобрение кредитов/инвестиций вышестоящим органом, таким как комитет или Совет директоров. 

2) Процесс одобрения кредитов - банк должен иметь четко установленный процесс одобрения кредитов, включающий перечень минимальных требований, подлежащих выполнению до принятия решения, метод анализа кредитов для определения платежеспособности потенциального заемщика и уровни полномочий - сотрудники, комитеты и т.д., которые вправе принимать решение по кредиту. Должны быть указаны критерии для принятия решения и конкретные инструменты, такие как система рейтинга кредитов, в целях содействия в осуществлении процесса. Стоимость залогового обеспечения не должна быть единственным или основным фактором при принятии решения о предоставлении кредита. Процесс одобрения кредита должен быть независим от кредитного маркетинга. 

3) Географические лимиты - торговая сфера банка должна быть четко определена, а кредитные/инвестиционные специалисты должны знать о конкретных ограничениях по кредитованию/инвестированию в этих сферах. Первичная торговая сфера банка должна отличаться от любой вторичной торговой сферы тем, что на нее должен быть сделан акцент (отдан приоритет) при кредитовании/инвестировании. Определенные ограничения или исключения должны быть перечислены отдельно. 

4) Типы разрешенных кредитов/инвестиций - политика должна определять типы кредитов/инвестиций, которые банк будет осуществлять, и содержать инструкции, которые необходимо соблюдать при выдаче определенных кредитов или инвестиций. Принятие решений о выдаче типов кредитов/инвестиций должно основываться на опыте (экспертных знаниях) кредитных/инвестиционных специалистов, структуре погашения обязательств банка и прогнозируемого спроса клиентской базы банка на кредиты. При выдаче кредитов или инвестиций также должны оцениваться потребности банка в ликвидности. Типы кредитов/инвестиций, которые привели банк к потерям в прошлом, должны контролироваться в рамках данной политики. Одобренные источники погашения должны также быть определены и отражены в документах. 

5) Максимальные сроки погашения - для определения реального графика, политика должна определять обоснованные сроки погашения кредитов. Планирование сроков погашения должно быть связано с ожидаемым источником погашения, целью кредита, полезным сроком службы залога и источником финансирования банка. Для инвестиций также необходимо предусмотреть параметры сроков погашения. 

6) Ценообразование кредита - политика должна устанавливать определенные инструктивные указания по ценообразованию кредита, принимая во внимание, наряду с другими факторами, стоимость заемных средств, стоимость обслуживания кредита, накладные расходы и возможность потенциальных убытков, а также приемлемую прибыль для банка. 

7) Максимальное соотношение кредита и оценочной стоимости залога - должны быть установлены максимальные ограничения для того, чтобы персонал банка имел в наличии и следовал четко установленным параметрам, определяющим объем и тип залога, требуемого и приемлемого для каждого выданного кредита. Кредитная политика должна определять ответственность за оценку, стандартные параметры, которые необходимо соблюдать при оценке, включая процедуры возможных переоценок в случае пролонгации кредитов. Также должны быть определены лимиты по суммам и типу залогов, принятых в качестве обеспечения по кредитам. 

8) Требования к документации клиента - политика должна содержать требования по предоставлению финансовой информации от заемщиков/потенциальных заемщиков/дебиторов до момента выдачи кредита (или осуществления инвестиции) и требования относительно периодичности обновления получаемой финансовой информации. Требования к финансовой отчетности должны быть предусмотрены как для юридических, так и для физических лиц, и включать положения относительно необходимости подтверждения аудиторами, представления годовых, промежуточных отчетов, и требования по предоставлению таких отчетов, как балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д. Требования должны быть четко определены и содержать возможные (обоснованные) исключения с указанием полномочий по их санкционированию. 

9) Анализ кредита - при подборе всей документации, кредит должен быть тщательно проанализирован. Политика должна определять, что анализ должен быть основан на документации клиента, включая анализ сектора экономики, посещения на местах. Процесс анализа кредита должен производиться независимо от отдела маркетинга. 

10) Ограничения по совокупным текущим (просроченным) кредитам/инвестициям - любые ограничения по текущим кредитам или инвестициям должны быть четко определены. Например, могут быть ограничения по соотношению кредитов и депозитов, кредитов и капитала, или кредитов и активов. Подобные ограничения могут быть предусмотрены для инвестиций и забалансовых статей. 

11) Ограничения по кредитам, выданным инсайдерам и аффилированным компаниям - любые ограничения по текущим кредитам или прямым кредитным заменителям инсайдерам или аффилированным компаниям должны быть четко определены. Полномочия на утверждение таких операций должны быть включены в политику. 

12) Концентрация кредитов - политика должна определить концентрацию (по географическому признаку, по отрасли, по валюте или другим факторам) и должна предусматривать диверсификацию внутри кредитного и инвестиционного портфелей, основанную на приемлемых уровнях риска, установленных Советом директоров. Политика должна требовать, чтобы вся информация о концентрации периодически анализировалась и представлялась Правлению и Совету директоров. Лимиты по концентрации могут быть установлены по усмотрению банка, но не должны превышать уровня, установленного НБКР. 

13) Возврат и списание кредитов/инвестиций - политика должна определять просроченные кредиты/инвестиции и установить соответствующие действия, которые необходимо предпринять в отношении просроченных кредитов или инвестиций. Требования к отчетности для просроченных кредитов/инвестиций должны также быть четко определены, включая положение о том, что список всех просроченных и списанных кредитов и инвестиции должен периодически представляться Совету директоров. Политика банка по приданию кредитам или другим активам статуса неначисления процентов должна быть также четко определена. 

14) Управленческая информационная система (УИС) - политика должна четко определять, какие отчеты должны генерироваться, кому и как часто они должны представляться для определения уровня кредитного риска и его соответствия внутренней политике. 

15) Классификация активов банка - политика должна включать систему внутренней классификации активов и забалансовых статей на основе положений и других требований НБКР. Политика должна включать четкие инструкции по классификации активов в соответствии с величиной кредитного риска, по созданию резервов на покрытие текущих или потенциальных убытков, а также должны быть включены требования по предоставлению результатов процесса внутренней классификации Совету директоров и Правлению. 

16) Резерв на покрытие убытков по активам - политика должна иметь систему не только для классификации активов и соответствующих забалансовых статей, но также положение по соблюдению политик создания резерва по каждому активу/забалансовой статье на основе их классификации. 

17) Управление проблемными активами - политика должна определять систему по управлению проблемными активами/забалансовыми статьями. 

18) Обзор и анализ портфеля - политика должна определять периодичность анализа портфеля банка с целью оценки его соответствия политикам и целям банка. 

19) Управление кредитами - политика должна определять систему по управлению кредитами с момента подачи заявки на получение кредита и до момента его полного погашения. 

20) Кредитные файлы - политика должна включать условие о минимальных требованиях по ведению кредитных файлов, включающих тип, периодичность анализа и обновления информации, которая должна содержаться в них. 

21) Рассмотрение кредита - политика должна определять систему рассмотрения каждого кредита в отдельности. Отдельно должны рассматриваться кредиты, предоставляемые на срок, превышающий установленный. Должна быть определена периодичность рассмотрения проблемных кредитов. Рассмотрение кредита должно производиться независимо от анализа кредитов и маркетинга услуг. Если при рассмотрении были установлены некоторые слабые стороны в процедурах или методологии, то Правление должно внести необходимые изменения. 

22) Прочее - по мере необходимости политика должна дополняться другими положениями и правилами. Прочие положения могут включать определенные процедуры, которые необходимо соблюдать другим структурным подразделениям банка в целях управления и осуществления контроля за рисками в банке. 

47. Банком могут быть дополнительно разработаны более детальные политики и процедуры, необходимые для обеспечения надлежащего управления кредитными рисками. 

8. Рыночный риск 

48. Каждый банк должен иметь политику по выявлению и контролю за рыночным риском. Политика должна предусматривать различные методы в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми банками. 

49. Банки могут подвергаться рыночным рискам в результате операций, проводимых с ценными бумагами, финансовыми инструментами. 

50. Существует три подкатегории рыночного риска: ценовой риск, риск процентной ставки и валютный риск. Банки должны иметь в наличии политики и процедуры по управлению данными подкатегориями рисков. 

8.1. Ценовой риск 

51. Каждый банк должен иметь комплексную письменную политику по определению и контролю ценового риска. Политика и процедуры должно предусматривать размер и операции, проводимые банком. 

52. Политика управления ценовым риском должна содержать: 

1) Приемлемый уровень риска, который готов принять банк - лимиты по приемлемому уровню риска, возникающего в результате подверженности ценовому риску, которые должны устанавливаться Советом директоров. Лимиты должны учитывать возможные негативные изменения рыночной стоимости активов и обязательств. 

2) Уровни полномочий и ответственности должны быть четко определены для разграничения ответственности за определение, оценку и контроль ценового риска в банке. Уровни полномочий по принятию решений по одобрению ценовых рисков должны быть включены в политику. 

3) Прогноз качества и доходности. 

4) Список утвержденных дилеров - список квалифицированных дилеров по ценным бумагам и сторон, с которыми банк может заключать сделки. 

5) Системы измерения ценового риска. Необходимо предусмотреть эффективные методы, такие как, стресс-тестирование для оценки характера, качества и размера рыночных рисков банка, а также для оценки степени ценового риска, которому банк подвергается или будет подвержен в соответствии с текущими и прогнозируемыми тенденциями. 

6) Управленческая информационная система. Политика должна четко определять какая отчетность должна быть составлена, кому и как часто ее необходимо предоставлять с целью определения уровня ценового риска. 

8.2. Риск процентной ставки 

53. Риск процентной ставки может быть определен следующим образом: 

- риск переоценки - это результат разницы между временем изменения процентной ставки и временем движения денежных потоков, которые возникают при оценке и установлении сроков погашения банковских активов, обязательств и забалансовых статей. Риск переоценки обычно является наиболее очевидным источником риска процентной ставки; 

- базисный риск - это результат изменений в отношении процентных ставок на различных финансовых рынках. Возникает, когда рыночная ставка для различных финансовых инструментов, или индексов, используется для определения стоимости активов, обязательств и изменяется в разное время или на разные суммы; 

- риск кривой доходности возникает в результате колебаний процентной ставки до срока погашения. Он влечет за собой изменения в соотношении между процентными ставками разных сроков погашений одного и того же индекса или рынка; 

- опционный риск возникает, когда банк или клиент банка имеет право (но, не обязательство) изменить объем и время денежных потоков актива, обязательства или забалансового инструмента. Опционы часто приводят к асимметричным рискам/профилям доходности для банка. Банки могут подвергаться убыткам, возникающим в результате повышения или снижения процентной ставки, в зависимости от того, покупают или продают банки опционы. 

54. Каждый банк должен иметь политику по управлению риском процентной ставки, которая, как минимум, должна предусматривать следующее: 

1) Уровни ответственности и полномочий, которые должны быть четко разграничены с тем, чтобы персонал банка понимал, какой комитет/отдел несет ответственность за реализацию политик и процедур по управлению риском процентной ставки, а также осуществляет мониторинг и контроль риска процентной ставки, также несет ответственность за определение потенциального риска процентной ставки, возникающего при предоставлении новых или существующих банковских продуктов или операций, за создание и поддержание системы измерения риска процентной ставки, формулировку и выполнение стратегии, и одобрение исключений к внутренним политикам по риску процентной ставки; 

2) Систему мониторинга и отчетности размера риска процентной ставки/УИС. Как Совет директоров, так и Правление должны получать отчеты относительно риска процентной ставки банка, по крайней мере, ежеквартально, а при необходимости - чаше. Отчеты должны содержать детальную оценку объема риска процентной ставки, принимаемого банком, соответствия установленным лимитам риска и соответствия стратегии управления приемлемому уровню риска, утвержденного Советом директоров банка; 

3) Процедуры внутреннего контроля, которые должны быть направлены на предоставление информации Совету директоров и Правлению в целях осуществления надлежащего контроля. Дополнительно к установленным четким уровням полномочий, обязанностей и лимитов риска Совет директоров и Правление должны предоставить адекватные ресурсы для мониторинга риска, функций аудита и контроля. Лица, ответственные за мониторинг и контроль риска должны быть независимы от лиц, выполняющих функции, создающие рыночные риски; 

4) Приемлемый уровень риска, лимиты контроля - лимиты по приемлемым уровням риска, возникающего в результате несоответствий в переоценке активов, обязательств и забалансовых статей, которые должны быть установлены Советом директоров. При определении лимитов размера рисков, Совет директоров и Правление должны учитывать характер банковских стратегий и операций, предыдущие результаты его деятельности, приемлемый уровень доходности и капитала для покрытия потенциальных потерь. Лимиты должны учитывать возможные негативные изменения в процентных ставках, прогнозируемые колебания процентных ставок. Целевые показатели должны включать отношение активов, чувствительных к изменению процентных ставок к обязательствам, чувствительным к изменению процентных ставок и гэп в процентном отношении к общим активам; 

5) Внутренние системы измерения уровня риска, которые должны быть разработаны и определены банком, а также должны использоваться с целью оценки соответствия приемлемым уровням риска, установленным Советом директоров. Риск процентной ставки должен измеряться по состоянию на различные временные периоды. Системы измерения риска могут предусматривать как относительно простые методы, так и такие сложные, как стресс-тестирование, определяющее влияние потенциального риска на доходы или капитал банка при определенных процентных ставках. 

6) Структуру погашения активов и обязательств. Совет директоров должен установить рекомендуемую структуру погашения активов и обязательств банка; 

7) Приемлемые инструменты, используемые банком для контроля риска процентной ставки. Должно быть предусмотрено использование приемлемых инструментов, таких как, процентные свопы, инструменты хеджирования, или деривативы, а также четко определены любые внутренние ограничения по использованию таких инструментов. 

8.3. Валютный риск 

55. Каждый банк должен иметь комплексную политику по управлению валютным риском. Политика должна предусматривать различные методы в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми банками. 

56. Политика банка по управлению валютным риском должна предусматривать: 

1) Приемлемый уровень риска, который готов принять банк - лимиты по приемлемому уровню риска, возникающего в результате несбалансированности чистой открытой позиции в одной валюте и по всем валютам в совокупности. Положения "stop loss" (по предотвращению потерь) для установления максимального уровня потенциальных убытков. Данные лимиты также должны устанавливаться для индивидуальных трейдеров; 

2) Систему измерения уровня риска - внутренние системы измерения должны быть определены и должны использоваться с целью оценки соответствия принятого банком уровня риска, к уровню, установленному Советом директоров; 

3) Структуру валютных активов - в дополнение к установлению приемлемых уровней валютного риска Совет директоров также должен установить рекомендуемую структуру валютных активов (как балансовых, так и забалансовых); 

4) Приемлемые инструменты, используемые руководством банка для контроля валютного риска - политикой должно быть четко определен приемлемый уровень использования валютных свопов и других инструментов. 

5) Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть четко определены для установления ответственности комитетов/отделов за управление валютным риском. 

6) Описание управленческой информационной системы - политика должна четко определять, какая отчетность должна быть составлена, кому и как часто ее необходимо предоставлять для определения уровня валютного риска; 

57. Периодичность проведения стресс-тестирования - политика должна конкретно определять периодичность проведения стресс-тестирования портфеля для определения убытков в случае значительных изменений на рынке. 

 

9. Страновой риск 

58. Каждый банк должен иметь утвержденную Советом директоров политику по управлению страновым риском, включая риск перевода и суверенный риск. Политика должна предусматривать различные методы в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми банками. 

59. Политика банка по управлению страновым риском должна содержать: 

1) Приемлемый уровень риска, который готов принять банк. Лимиты по приемлемому уровню странового риска должны устанавливаться Советом директоров, и должны четко определяться по отдельной стране, или по группе стран. Должны быть предусмотрены ограничения по предоставлению кредитов прямо или косвенно (таких как, под гарантию правительства) суверенным странам. Дополнительно в политике должны быть перечислены любые ограничения по суммам риска для сторон в других странах; 

2) Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть четко разграничены и определены для установления ответственности комитета/отдела за управление страновым риском банка; 

3) Виды разрешенных финансовых инструментов. Должны быть установлены все ограничения по видам финансовых инструментов (балансовых или забалансовых) должны быть определены. 

4) Ограничения по валютам. Должны быть четко определены любые ограничения по виду валют с разрешенной суммой риска по странам. 

5) Требования по цене финансовых инструментов для клиентов банка из других стран. В политике должно быть четко отражено, существует ли какой-либо предпочтительный расчет цены для кредитования клиентов из других стран, с учетом дополнительного риска. Кроме того, должно быть четко определено, требуется ли прирост доходности на инвестиции от вложения в активы в других странах; 

6) Необходимость использования внутренней или внешней (использовать информацию ведущих рейтинговых систем) систем кредитного рейтинга. Должна быть четко установлена необходимость использования систем кредитного рейтинга до инвестирования или кредитования клиентов из других стран. Минимальные рейтинги должны быть установлены по требованию Совета директоров; 

7) Описание управленческой информационной системы. Политика должна четко определять, какая отчетность должна быть составлена, периодичность ее предоставления с целью контроля за уровнем странового риска на регулярной основе. 

 

10. Операционный риск 

60. Банк должен иметь утвержденную Советом директоров политику управления операционным риском. 

61. Операционный риск присутствует во всех продуктах и видах деятельности банка. 

62. События, которые могут привести к возникновению операционного риска включают случаи внутреннего мошенничества, внешнего мошенничества, практику приема на работу и соблюдение техники безопасности на рабочем месте, практику работы с клиентами и предоставления банковских продуктов, деловую практику, случаи нарушения хода деятельности и возможные сбои систем, повреждения материальных активов. 

63. Цель управления операционным риском аналогична цели управления кредитным и рыночным рисками, риском ликвидности и заключается в определении степени подверженности банка операционному риску, а также причин возникновения данного вида риска и определении внутренних и внешних тенденций, которые могут предотвратить операционный риск. 

64. При определении политики управления операционным риском, Совет директоров: 

1) Совместно с Правлением обеспечивает наличие эффективной системы управления операционным риском, которая должна включать четко определенную операционную структуру с установлением прав и обязанностей по всем уровням управления и мониторинга операционным риском, а также соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить, контролировать значительные риски. 

2) Совместно с Правлением должен признавать, понимать последствия и определять все категории операционного риска, присущего банку. Кроме того, должно быть обеспечено, чтобы база управления операционным риском охватывала все категории операционного риска. 

65. Политика и процедуры управления операционным риском должны предусматривать разделение обязанностей между фронт и бэк-офисами банка. 

66. Политика и процедуры по управлению операционным риском, которые четко определяют методы управления операционным риском должны быть утверждены и доведены до всех сотрудников банка. Политика и процедуры по управлению операционным риском должны соответствовать общей стратегии банка и обеспечивать непрерывное совершенствование управления риском. 

67. Правление банка должно установить, а Совет директоров должен требовать соответствия процессов определения, оценки, контроля и мониторинга операционных рисков потребностям банка, их последовательного использования в течение определенного времени. 

68. Банки должны определять и оценивать операционный риск, присущий всем материальным продуктам, деятельности, процессам и системам, а также определять чувствительность к таким рискам. Банки должны также обеспечивать оценку потенциального размера операционного риска до внедрения каких-либо новых банковских продуктов, видов деятельности, процессов и систем. 

69. Отчеты по операционному риску должны своевременно предоставляться Совету директоров и Правлению в форме, утвержденной Советом директоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг операционного риска. Отчетность должна включать, как минимум: 

1) Перечень видов операционных рисков, с которыми сталкивается или потенциально может столкнуться банк, включая его дочерние компании; 

2) События, несущие в себе операционный риск и возможные проблемы вместе с намеченными мерами по их исправлению; 

3) Оценку эффективности принятых мер по снижению операционных рисков; 

4) Разработанные меры для выявления любых операционных рисков; 

5) Проблемные места, где появление операционного риска наиболее вероятно; 

6) Результаты предпринятых шагов по предотвращению операционного риска. 

70. Совет директоров должен утвердить политики, а Правление - процедуры для осуществления контроля и минимизации операционных рисков. В некоторых случаях они могут быть включены в другие политики, такие как, в кредитную или инвестиционную политику. 

71. Для предотвращения операционных рисков, банкам необходимо иметь в наличии планы на случай непредвиденных обстоятельств и планы непрерывного ведения деятельности, чтобы обеспечить непрерывное функционирование и минимизировать потери в случае непредвиденного сбоя. Планы должны включать, но не ограничиваться резервным копированием ключевой информации, а также, постоянным хранением такой резервной информации в отдельном месте. 

 

11. Риск потери ликвидности 

72. Каждый банк должен иметь политику по управлению риском ликвидности. 

73. Риск потери ликвидности возникает в результате недостаточности ликвидных активов для выполнения банком своих обязательств. 

74. Банки, которые имеют изменчивую структуру депозитов, а также банки, имеющие высокую степень роста активов, подвержены очень высокому уровню риска потери ликвидности. 

75. Риск потери ликвидности не может рассматриваться отдельно, поскольку финансовые риски не являются взаимно исключающими, и зачастую, риск ликвидности может быть вызван другими факторами, такими как, кредитный или рыночный риск. 

76. Политика и процедуры по управлению риском потери ликвидности банка должны отражать, как минимум, следующее: 

1) Приемлемый уровень риска ликвидности - лимиты по приемлемому уровню ликвидности должны быть установлены Советом директоров. 

2) Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть четко разграничены и определены для установления ответственности комитета/отдела за определение, оценку и контроль риска потери ликвидности банка. Кроме того, для обеспечения функционирования банка ответственное подразделение должно измерять потребности банка в ликвидности. 

3) Планирование непредвиденных обстоятельств - должно быть предусмотрено принятие четких и срочных мер в случае не соответствия ликвидности уровням, установленным Советом директоров, включая планы по вторичному источнику финансирования банка. 

4) Список одобренных кредиторов - должен быть определен список одобренных кредиторов для установления источников альтернативного финансирования. 

5) Структуру активов и обязательств. В целях поддержания достаточной ликвидности должно быть установлено оптимальное соотношение активов и обязательств. Также должна быть предусмотрена общая стратегия по срокам погашения активов и обязательств. 

6) Источники финансирования. Необходимо определить предпочтительные, соответствующие деятельности банка, источники финансирования, с учетом ограничений, установленных Советом директоров. Также должна быть предусмотрена диверсификация источников финансирования. 

7) Планы по устранению непредвиденных обстоятельств, включая планы по вторичному источнику финансирования банка, которые должны предусматривать принятие четких и срочных мер в случае кризиса или в случаях, когда ликвидность не соответствует уровням, установленным Советом директоров. 

8) Системы измерения ликвидности. Должны быть четко определены методы прогнозирования будущих денежных потоков банка для оценки степени риска ликвидности, которому подвержен банк при текущих и прогнозируемых негативных тенденциях. 

9) Описание управленческой информационной системы. С целью осуществления контроля за уровнем ликвидности на регулярной основе, политика должна четко определять вид, периодичность предоставляемой ответственным лицам отчетности по управлению риском ликвидности. 

 

12. Риск потери репутации 

77. Риск потери репутации присутствует во всей деятельности банка, включая работу с клиентами и общественностью. 

78. Для управления риском репутации необходимо наличие не только отдельной политики, но и наличие эффективного корпоративного управления, комплексной политики соответствия, внутреннего контроля, внутреннего аудита, использования преимуществ управленческой информационной системы. Кроме того, необходимо обеспечить способность банка удовлетворять потребностям клиентов и общественности, не нарушая стратегии, цели и задач банка. 

79. Банки должны предусматривать и учитывать влияние предоставляемых услуг, операций и/или решений на общественность и клиентуру, пользующихся его услугами. 

80. Совет директоров банка должен обеспечить реализацию следующего: 

1) Определение риска - должна быть проведена объективная оценка внутренних и внешних потенциальных источников риска потери репутации. Определение должно основываться на планах на будущее и текущей деятельности. Основные операции, проводимые банком требуют особой оценки риска потери репутации. 

2) Оценка риска - количественная и качественная оценка выявленных рисков для определения материального влияния на основные направления деятельности банка. 

3) Мониторинг/УИС - отчеты должны периодически предоставляться Совету директоров для информирования о потенциальных угрозах репутации банка. Отчетность должна включать, но не ограничиваться, информацию о жалобах клиентов, правовой анализ любых незавершенных или угрожающих судебных разбирательствах, проблемы несоответствия и любых других потенциальных источниках риска потери репутации для банка. 

81. Контроль риска - банк должен осуществлять контроль для снижения вероятности нанесения ущерба репутации банка. Этого можно достичь путем: 

а) создания отдела связей с общественностью; 

б) выполнения требований по просмотру (юридическим или отделом связей с общественностью) пресс-релизов и рекламы перед их размещением; 

в) определения методологии обращения с судебными исками против банка; 

г) ограничения видов информации, предоставляемой банком клиентам за исключением обязательной информации, предоставляемой согласно законодательству; 

д) ограничения видов информации, которая сообщается о самом банке за исключением обязательной информации, предоставляемой согласно законодательству; 

е) принятия кодекса поведения для служащих банка; 

ж) проведения тренингов, чтобы уменьшить вероятность нанесения ущерба репутации банка; 

з) принятия других мер, приемлемых для банка. 

 

13. Комплаенс-риск 

82. При организации системы управления комплаенс-риском банк анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию банка, оценивает размер, уровень сложности банковских операций и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления комплаенс-риском. 

83. Комплаенс-риск может привести к подрыву репутации, наложению штрафов или других денежных взысканий, снижению стоимости активов банка, ограничению деловых возможностей, снижению потенциала для расширения деятельности, и к неисполнению условий заключенных соглашений, контрактов. 

84. С целью снижения комплаенс-риска, банки должны утвердить политики, процедуры и/или процессы по управлению комплаенс-риском 

85. Совет директоров банка отвечает за разработку комплаенс-политики, содержащей основные принципы, на основании которых выявляются и управляются комплаенс-риски на всех уровнях структуры банка. 

86. Совет директоров банка должен обеспечить реализацию следующих процессов: 

1) Определение риска - должны быть проведены объективная оценка и определение существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска. Определение должно основываться на планах на будущее и текущей деятельности банка. 

2) Оценка риска - количественная и качественная оценка выявленных рисков для определения материального влияния на основные направления деятельности банка. 

3) Мониторинг/УИС - комплаенс-контролер/офицер должен представить отчеты Совету директоров для информирования о комплаенс-риске по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Информация о любых нарушениях закона или положения, вся переписка с Национальным банком, связанная с комплаенс-риском должны предоставляться Совету директоров. Совет директоров должен обеспечить выполнение мер по исправлению недостатков, связанных с комплаенс-риском и внести необходимые изменения в политики внутреннего контроля и процессы с целью предотвращения повторного появления таких недостатков. 

4) Контроль риска - банк должен осуществлять контроль для снижения риска несоответствия. Это должно включать, как минимум: 

а) необходимость определения, измерения и мониторинга риска соответствия; 

б) внедрение корпоративной культуры, способствующей ограничению риска несоответствия; 

в) четкое определение подотчетности и ответственности за соответствие нормам законодательства, политикам и процедурам банка; 

г) развитие комплексной структуры (плана), включающей процедуры, обеспечивающие последовательное соответствие всем законам и положениям; 

д) требование по проведению анализа любых новых банковских продуктов или видов деятельности на предмет потенциального риска несоответствия; 

е) требование, чтобы программа внутреннего аудита включала периодические проверки на соответствие законам, правилам и положениям; 

ж) обучение для персонала банка по вопросам соответствия с тем, чтобы все служащие банка знали требования законодательства, правил и положений, которые влияют на деятельность банка; 

з) любые иные политики, процедуры, или процессы, которые по мнению Совета директоров необходимы для снижения уровня риска несоответствия в банке. 

 

14. Риск вовлечения банка в процессы легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования террористической или экстремистской деятельности 

 

87. Каждый банк должен иметь внутреннюю политику по управлению риском вовлечения банка в процессы легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности (далее - ОД/ФТЭ), утвержденную Советом директоров. Политика должна предусматривать процедуры по определению, выявлению, оценке, контролю и снижению рисков в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми банками.  

88. Основной целью управления риском вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ является минимизация рисков, которые могут привести к подрыву деловой репутации, применению мер и санкций, ограничению деловых возможностей негативно влияющих на стоимость активов банка. 

89. Политика по управлению риском вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ должна основываться на риск-ориентированном подходе и должна содержать: 

1) Порядок организации системы управления риском вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ с учетом присущих банку рисков. 

2) Требования по определению уровней ответственности, полномочий и функциональных обязанностей всех структурных подразделений/сотрудников банка с учетом уровня подверженности риску вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ; 

3) Методы определения, выявления и оценки рисков вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ, как минимум, по следующим компонентам:  

- виды и типы клиентов и/или бенефициарного собственника (правовая форма образования, резидентство, вид деятельности, политический статус и т.п.); 

- виды операций (кредитные, депозитные, казначейские, операции с ценными бумагами, хозяйственные и иные); 

- банковские продукты и услуги (по всем видам предоставляемых банком продуктов и услуг); 

- географический ареал деятельности (место регистрации/ведения деятельности клиента/ контрагента клиента/ банка, обслуживающего контрагента клиента).  

4) Порядок проведения мониторинга и анализа выявленных рисков вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ. 

5) Порядок и периодичность пересмотра выявленных рисков вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ.  

6) Определение мер, направленных на минимизацию выявленных и присущих банку рисков вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ. 

7) Порядок отражения в отчетности и фиксирования итогов выявления и оценки рисков вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ. 

90. Оценка эффективности управления риском и принятых мер по снижению рисков вовлечения банка в процессы ОД/ФТЭ должна осуществляется в рамках оценки эффективности внутреннего контроля в целях противодействия ОД/ФТЭ службой внутреннего аудита банка не менее одного раза в год.  

 

15. Другие сферы риска 

91. При наличии в деятельности банка других видов риска, Совет директоров банка должен определить их в своей концепции по управлению рисками и утвердить политики по управлению данными видами рисков. Правление должно принять процедуры и процессы по отношению к ним. Минимальные требования, такие как определение, измерение, мониторинг и контроль рисков должны распространяться и на другие виды рисков. 

 

Сравнительная таблица 

к проекту постановления Правления НБКР  

“О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики по вопросам рисков” 

 

Действующая редакция  

Новая редакция 

1. Положение «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года N 19/2 

2. Положение «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года N 19/2 

1.1. Настоящий нормативный акт разработан в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике». Положение распространяется на коммерческие банки, Государственный банк развития Кыргызской Республики (далее - банки). 

1.1. Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления рыночным риском. 

1.2. Положение определяет основные элементы и принципы управления рыночным риском в соответствии со стандартами благоразумной банковской практики, и являются дополнительным руководством для банков по минимальным требованиям к системе управления рисками (см. примечание 1). 

1.2. Положение определяет основные элементы и принципы управления рыночным риском в соответствии со стандартами благоразумной банковской практики, и являющиеся дополнительным руководством для банков по минимальным требованиям к системе управления рисками (см. примечание 1), которые предусматривают, как минимум, следующее: 

• цели и задачи управления рыночным риском; 

• порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня рыночного риска и мониторинга за уровнем рыночного риска, в том числе на консолидированной основе; 

• принятие мер по поддержанию приемлемого уровня рыночного риска, включающих в том числе контроль и /или минимизацию риска; 

• порядок информационного обеспечения по вопросам рыночного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления рыночным риском); 

• порядок управления рыночным риском при изменении структуры финансовых инструментов, их количественных и стоимостных показателей, разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий, при выходе на новые рынки; 

• распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления рыночным риском; 

• порядок осуществления контроля за эффективностью управления рыночным риском. 

Приложение 1 

к Положению о минимальных требованиях по управлению 

рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком 

Кыргызской Республики 

Приложение 1 

к Положению о минимальных требованиях по управлению 

рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организаций, лицензируемых Национальным банком 

Кыргызской Республики 

2. «Положение о минимальных требованиях по управлению страновым риском в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года N 19/3 

3. «Положение о минимальных требованиях по управлению страновым риском в коммерческих банках и иных финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года N 19/3 

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии Законами "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Положением "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики". 

1.1. Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления страновым риском. 

1.2. Целью настоящего Положения является установление минимальных требований к политикам, процедурам и внутреннему контролю в коммерческих банках и Государственном банке развития Кыргызской Республики (далее - банки) для формирования в банках адекватной системы управления страновым риском, включая риск перевода (трансфертный риск) и суверенный риск. 

1.2. Целью настоящего Положения является установление минимальных требований к политикам, процедурам и внутреннему контролю в банках для формирования в банках адекватной системы управления страновым риском, включая риск перевода (трансфертный риск) и суверенный риск, которые предусматривают, как минимум, следующее: 

• задачи управления страновым риском; 

• порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня странового риска и мониторинга за уровнем странового риска, в том числе на консолидированной основе; 

• принятие мер по поддержанию приемлемого уровня странового риска, включающих в том числе контроль и /или минимизацию риска; 

• порядок информационного обеспечения по вопросам странового риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления страновым риском); 

• порядок управления страновым риском при осуществлении валютного банковского обслуживания, при разработке и внедрении новых форм и условий осуществления банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий, при выходе на новые рынки (по видам услуг, по видам валют и по территориальной (страновой) принадлежности); 

• распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления страновым риском; 

• порядок осуществления контроля за эффективностью управления страновым риском. 

2.3.2. Суверенный риск - риск потерь, которые банк может понести в результате невозможности или нежелания иностранного правительства погашать свои обязательства в соответствии с условиями, оговоренными договорами. 

2.3.2. Суверенный риск риск возможных прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности или нежелания иностранного правительства погашать свои обязательства в соответствии с условиями, оговоренными договорами обслуживать свои долги. Суверенный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностранной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг.  

4.10. Банку со значительной трансграничной деятельностью рекомендуется рассмотреть возможность установления суб-лимитов подверженности страновому риску. Критерии для установления суб-лимитов могут включать, среди прочего, срок погашения (краткосрочный и долгосрочный); тип заемщика (финансовые учреждения, тип бизнеса), тип странового риска (суверенный, трансфертный), тип продукта (торговый кредит, проектное финансирование) наличие залогового имущества, принимаемого за пределами Кыргызской Республики и др. 

4.10. Банку со значительной трансграничной деятельностью рекомендуется рассмотреть возможность установления суб-лимитов подверженности страновому риску. Критерии для установления суб-лимитов могут включать, среди прочего, срок погашения (краткосрочный и долгосрочный); тип заемщика (финансовые организации, тип бизнеса), тип странового риска (суверенный, трансфертный), тип продукта (торговый кредит, проектное финансирование) наличие залогового имущества, принимаемого за пределами Кыргызской Республики и др. 

3. «Положение о минимальных требованиях по управлению операционным риском в коммерческих банках Кыргызской Республики» 

от 15 декабря 2005 года N 37/5 

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Положением "О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики", утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк)  N 36/10 от 29 декабря 2004 года (рег. номер МЮ N 18-05 от 4 февраля 2005 года). 

1.1. Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления операционным риском. 

2.2. Основные принципы управления операционным риском предполагают, что во внутренних документах банка должны найти отражение: 

- порядок, правила и процедуры совершения банковских операций и других сделок; 

- функционирование информационных и других систем; 

- организация внутренних процессов, разделение полномочий, функциональных обязанностей; 

- порядок взаимодействия подразделений и сотрудников банка; 

- порядок представления отчетности и обмена информацией; 

- определение конфликта интересов и возможность их предотвратить в случае, если сделки касаются тех, кто принимает решения. 

2.2. Основные принципы управления операционным риском предполагают, что во внутренних документах банка должны найти отражение: 

- порядок, правила и процедуры совершения банковских операций и других сделок; 

- функционирование информационных и других систем; 

- процедуры, регламентирующие в случаях наступления форс-мажорных обстоятельств (таких как, стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, бури, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), технические катастрофы, эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.) порядок перевода работы на резервный центр и взаимодействие персонала системы; 

- организация внутренних процессов, разделение полномочий, функциональных обязанностей; 

- порядок взаимодействия подразделений и сотрудников банка; 

- порядок представления отчетности и обмена информацией; 

- определение конфликта интересов и возможность их предотвратить в случае, если сделки касаются тех, кто принимает решения. 

2.9. Все банки должны иметь территориально удаленный резервный центр обработки данных (далее - РЦОД) для обеспечения быстрого восстановления штатного функционирования систем в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.  

Территориально удаленный РЦОД должен удовлетворять, как минимум, следующим условиям:  

• условия размещения РЦОД должны соответствовать требованиям информационной безопасности, установленным нормативными правовыми актами Национального банка;  

• обеспечить возможность дублирования наиболее критичных функций основного центра (иметь соответствующие АПК, резервной канал связи, подготовленный персонал, бесперебойное энергоснабжение). 

4. Основные требования к Комитету по аудиту, утвержденные постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 20 ноября 2003 года №32/7 

1.1. Настоящий нормативный акт разработан в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и обязателен к исполнению коммерческими банками, а также банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, специализированным финансово-кредитным учреждением ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банк). 

1.1. Настоящий нормативный акт разработан в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» и обязателен к исполнению коммерческими банками, а также банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, специализированным финансово-кредитным учреждением ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банк). 

3.1. Комитет должен состоять из трех независимых членов, назначаемых общим собранием акционеров банка на один год. При этом независимость означает, что членом Комитета не могут быть:  

- члены Правления и сотрудники банка;  

- деловые партнеры акционера банка;  

- члены Совета директоров и акционеры другого банка.  

3.1. Комитет должен состоять из двух независимых членов, избираемых общим собранием акционеров банка на три года. При этом независимость означает, что членом Комитета не могут быть:  

- члены Правления и сотрудники банка;  

- деловые партнеры акционера банка;  

- члены Совета директоров и акционеры другого банка.  

При этом Председателем Комитета по аудиту в обязательном порядке должен быть один из независимых членов Совета Директоров банка, который не возглавляет Комитет по рискам. 

 

Приложение  

 

Изменения и дополнения в некоторые постановления Национального банка Кыргызской Республики 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года № 19/2 следующие изменения и дополнение: 

в Положении «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в наименовании Положения и в названии Приложения 1 к данному Положению слова «финансово-кредитных учреждениях» заменить словами «финансово-кредитных организациях»; 

- пункт 1.1. изложить в следующей редакции: 

«1.1. Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления рыночным риском.»;  

- пункт 1.2. изложить в следующей редакции: 

«1.2. Положение определяет основные элементы и принципы управления рыночным риском в соответствии со стандартами благоразумной банковской практики, и являющиеся дополнительным руководством для банков по минимальным требованиям к системе управления рисками (см. примечание 1), которые предусматривают, как минимум, следующее: 

• цели и задачи управления рыночным риском; 

• порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня рыночного риска и мониторинга за уровнем рыночного риска, в том числе на консолидированной основе; 

• принятие мер по поддержанию приемлемого уровня рыночного риска, включающих в том числе контроль и /или минимизацию риска; 

• порядок информационного обеспечения по вопросам рыночного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления рыночным риском); 

• порядок управления рыночным риском при изменении структуры финансовых инструментов, их количественных и стоимостных показателей, разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий, при выходе на новые рынки; 

• распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления рыночным риском; 

• порядок осуществления контроля за эффективностью управления рыночным риском.». 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению страновым риском в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года № 19/3 следующие изменения и дополнение: 

в Положении о минимальных требованиях по управлению страновым риском в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в наименовании Положения слова «финансово-кредитных учреждениях» заменить словами «финансово-кредитных организациях»; 

- пункт 1.1. изложить в следующей редакции: 

«1.1. Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления страновым риском.»; 

- пункт 1.2. изложить в следующей редакции: 

«1.2. Целью настоящего Положения является установление минимальных требований к политикам, процедурам и внутреннему контролю в банках для формирования в банках адекватной системы управления страновым риском, включая риск перевода (трансфертный риск) и суверенный риск, которые предусматривают, как минимум, следующее: 

• задачи управления страновым риском; 

• порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня странового риска и мониторинга за уровнем странового риска, в том числе на консолидированной основе; 

• принятие мер по поддержанию приемлемого уровня странового риска, включающих в том числе контроль и /или минимизацию риска; 

• порядок информационного обеспечения по вопросам странового риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления страновым риском); 

• порядок управления страновым риском при осуществлении валютного банковского обслуживания, при разработке и внедрении новых форм и условий осуществления банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий, при выходе на новые рынки (по видам услуг, по видам валют и по территориальной (страновой) принадлежности); 

• распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления страновым риском; 

• порядок осуществления контроля за эффективностью управления страновым риском.»; 

- пункт 2.3.2. изложить в следующей редакции: 

«2.3.2. Суверенный риск риск возможных прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности или нежелания иностранного правительства погашать свои обязательства в соответствии с условиями, оговоренными договорами обслуживать свои долги. Суверенный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностранной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг.»; 

- в пункте 4.10. слово «учреждения» заменить словом «организации». 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению операционным риском в коммерческих банках Кыргызской Республики» от 15 декабря 2005 года № 37/5 следующие изменения и дополнение: 

в Положении «О минимальных требованиях по управлению операционным риском в коммерческих банках Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

1) пункт 1.1. изложить в следующей редакции: 

«Настоящее Положение устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к организации управления операционным риском.»;  

2) в пункте 1.2 во втором абзаце после слов «в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» дополнить словами «или имеющие «исламское окно»; 

3) пункт 2.2 дополнить абзацем четвертым следующего содержания: 

«- процедуры, регламентирующие в случаях наступления форс-мажорных обстоятельств (таких как, стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, бури, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), технические катастрофы, эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, мародерство, военные действия и т.п.) порядок перевода работы на резервный центр и взаимодействие персонала системы;»; 

4) дополнить пунктом 2.9. следующего содержания: 

«2.9. Все банки должны иметь территориально удаленный резервный центр обработки данных (далее - РЦОД) для обеспечения быстрого восстановления штатного функционирования систем в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.  

Территориально удаленный РЦОД должен удовлетворять, как минимум, следующим условиям:  

• условия размещения РЦОД должны соответствовать требованиям информационной безопасности, установленным нормативными правовыми актами Национального банка;  

• обеспечить возможность дублирования наиболее критичных функций основного центра (иметь соответствующие АПК, резервный канал связи, подготовленный персонал, бесперебойное энергоснабжение).». 

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об основных требованиях к Комитету по аудиту» от 20 ноября 2003 года №32/7 следующие изменения и дополнение: 

в Основных требованиях к Комитету по аудиту, утвержденных вышеуказанным постановлением: 

1) пункт 1.1. изложить в следующей редакции: 

«1.1. Настоящие Основные требования устанавливают обязательные для соблюдения коммерческими банками, а также банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования или имеющими «исламское окно», специализированным финансово-кредитной организацией ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" и Государственным банком развития Кыргызской Республики (далее - банки) минимальные требования к Комитету по аудиту.»;  

2) пункт 3.1. изложить в следующей редакции: 

«Комитет должен состоять из двух независимых членов, избираемых общим собранием акционеров банка на три года. При этом независимость означает, что членами Комитета не могут быть:  

- члены Правления и сотрудники банка;  

- деловые партнеры акционера банка;  

- члены Совета директоров и акционеры другого банка.  

При этом Председателем Комитета по аудиту в обязательном порядке должен быть один из независимых членов Совета Директоров банка, который не возглавляет Комитет по рискам». 

 

 

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики  

от _____________2017 года № ___ 

 

 

Изменения и дополнения 

в некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие изменения и дополнения: 

- в наименовании слова «новой редакции» исключить; 

- в пункте 1 слова «новую редакцию Положения» заменить словом «Положение»; 

в Положении о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 1.1 изложить в следующей редакции: 

«1.1. Настоящее Положение устанавливает требования по классификации активов и забалансовых обязательств (далее по тексту - активы), а также по созданию соответствующих резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее по тексту - РППУ) в целях регулирования и надзора и распространяется на все коммерческие банки, микрофинансовые компании, имеющие право на привлечение депозитов, Государственный банк развития Кыргызской Республики и специализированное финансово-кредитное учреждение ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (далее - банки).»; 

- пункт 1.2 признать утратившим силу; 

- пункт 1.6. изложить в следующей редакции: 

«1.6. Кредитный риск может быть связан с финансовым состоянием клиента банка (далее по тексту - клиента), качеством залога, типом клиента по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по активам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по активам банков, перспектив дальнейшего развития бизнеса клиента и другими потенциальными факторами. 

Примечание: в целях настоящего Положения здесь и далее по тексту под «клиентом» банка понимают юридическое или физическое лицо, принимающее обязательства по возврату активов банка, перечисленных в п.1.7.»; 

- пункт 3.6-2 изложить в следующей редакции: 

«3.6-2. При проведении классификации кредитов банком должна быть учтена текущая кредитная дисциплина заемщика по любому другому кредиту, в случае, если у заемщика имеется непогашенная задолженность перед другими финансово-кредитными организациями. В связи с этим необходимо отслеживать наличие у клиента других кредитов и в других финансово-кредитных организациях на момент рассмотрения заявки, используя информацию, получаемую от клиента/заемщика, через кредитно-информационное бюро, или иным доступным способом в рамках законодательства Кыргызской Республики. В дальнейшем, в процессе мониторинга кредита, по которому не истек срок кредитного договора, не реже, чем 1 раз в полгода, клиент обязан предоставлять информацию о наличии кредитов в других финансово-кредитных организациях и о соблюдении им кредитной дисциплины по данным кредитам. При этом все финансово-кредитные организации обязаны предоставлять в течение 3-х рабочих дней по запросу заемщика информацию о получении кредита и о соблюдении кредитной дисциплины заемщиком для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию. Банк может получать информацию о других кредитах заемщиков и о его кредитной дисциплине иным доступным способом в рамках законодательства Кыргызской Республики.»; 

- в подпункте 4.2.3 пункта 4.2: 

в первом абзаце цифры «(1-1)» исключить; 

абзац второй изложить в следующей редакции: 

«Примечание: Список стран-членов Евразийского экономического союза: http://www.eaeunion.org/.»

- абзац пятый и шестой подпункта 5.1.2 пункта 5.1 изложить в следующей редакции: 

«- наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, просроченной задолженности более 30 дней по основной сумме и/или процентам по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном банке и/или другой финансово-кредитной организации(*); 

- наличие просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам более 60 дней по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных кредитов один и тот же(*). При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности.»; 

- в подпункте 5.3.2 пункта 5.3: 

в абзаце восьмом: 

слова «((2) см. примечание)» исключить; 

дополнить абзацем следующего содержания: 

«Примечание: В соответствии с постановлением Правления Национального банка от 16 апреля 2003 года №13/2 «Об установлении требований по определению субъектов и перечня оффшорных зон» (регистрационный номер МЮ КР от 22 апреля 2003 года № 97-03).»; 

- Положение дополнить пунктом 5.4 следующего содержания: 

«5.4. Перевод классифицированных активов в категорию неклассифицированных осуществляется только при выполнении следующих условий:  

- отсутствие просроченных сумм; 

- своевременная полная оплата последних трех взносов согласно графику.  

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как «сомнительные» или «потери», переводятся в категорию «субстандартные».»; 

- пункт 7.6 изложить в следующей редакции: 

«7.6. Банк может перевести классифицированный «субстандартный» актив в категорию «актив под наблюдением», когда будут выполнены все следующие условия:  

- отсутствие просроченных сумм;  

- своевременная полная оплата последние трех взносов согласно графику;  

- заемщик не имеет обстоятельств, которые могут привести к несоблюдению условий реструктуризации. 

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как «сомнительные» или «потери», переводятся в категорию «субстандартные».»; 

- пункт 7.7 изложить в следующей редакции: 

«7.7. РППУ по реструктуризированным кредитам создается на сумму основного долга за минусом дисконта.»; 

- пункт 10.8 изложить в следующей редакции: 

«10.8. Ценные бумаги центральных банков и Правительств обычно не подвергаются классификации, но, тем не менее, банк должен представить соответствующую информацию о том, что центральные банки и Правительства этих стран платежеспособны, а ценообразование этих ценных бумаг транспарентно. Например, подтверждение рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного рейтинговым агентством, рейтинг которого признается органами регулирования и надзора за банками страны эмитента ценной бумаги, или другую финансовую информацию.»; 

- после пункта 13.9. слово «Примечания:» и абзацы (1), (2), (3) признать утратившими силу. 

 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6 следующие изменения и дополнение: 

в Положении о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 1 изложить в следующей редакции: 

«1. Настоящее Положение распространяется на банки, включая банки, имеющие «исламское окно», микрофинансовые компании, имеющие право на привлечение депозитов и осуществляющие деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банк).»; 

- пункт 17-2 изложить в следующей редакции: 

«17-2. При проведении классификации активов банком должно быть учтено соблюдение клиентом условий договора по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, в случае, если у клиента имеется непогашенная задолженность перед другими финансово-кредитными организациями. В связи с этим необходимо отслеживать наличие у клиента других активов, несущих в себе кредитный риск, и в других финансово-кредитных организациях на момент рассмотрения заявки, используя информацию, получаемую от клиента, через кредитно-информационное бюро, или иным доступным способом в рамках законодательства Кыргызской Республики. В дальнейшем, в процессе мониторинга актива, необходимо учитывать информацию, получаемую от клиента, о наличии у него активов, несущих в себе кредитный риск и полученных в других финансово-кредитных организациях, а также информацию о соблюдении им условий договора по данным активам. Договором финансирования должна быть предусмотрена обязанность предоставления клиентом не реже, чем 1 раз в полгода, указанной информации во время действия договора. При этом все финансово-кредитные организации обязаны предоставлять в течение 3-х рабочих дней по запросу клиента информацию о получении актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении клиентом условий договора для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию.»; 

- десятый и одиннадцатый абзацы пункта 24 изложить в следующей редакции: 

«- невыполнение клиентом - физическим лицом, в том числе, являющимся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики в данном банке и/или другой финансово-кредитной организации;  

- невыполнение супругом (ой), родителями и детьми клиента - физического лица, в том числе, являющегося индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 60 дней по активам, несущим в себе кредитный риск, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов, несущих в себе кредитный риск, понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.»; 

- Положение дополнить пунктом 26-2 следующего содержания: 

«26-2. Перевод классифицированных активов в категорию неклассифицированных активов осуществляется только при выполнении следующих условий:  

- отсутствие просроченных сумм;  

- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних трех взносов согласно графику.  

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как «сомнительные» или «потери», переводятся в категорию «субстандартные».»; 

- пункт 34-4 изложить в следующей редакции: 

«34-4. Банк может перевести классифицированный «субстандартный» актив в категорию «актив под наблюдением», когда будут выполнены все следующие условия:  

- отсутствие просроченных сумм;  

- оплата клиентом своевременно и в полном объеме последних трех взносов согласно графику;  

- клиент не имеет обстоятельств, которые могут привести к несоблюдению условий реструктуризации.  

При погашении всей просроченной задолженности активы, классифицированные как «сомнительные» или «потери», переводятся в категорию «субстандартные».»; 

- пункт 34-5 изложить в следующей редакции: 

«34-5. РППУ по реструктуризированным активам создается на всю балансовую стоимость.»; 

- пункт 40 изложить в следующей редакции: 

«40. Ценные бумаги центральных банков и правительств иностранных государств, выпускаемые в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования не подвергаются классификации в случае, если банк может представить соответствующую информацию о том, что центральные банки и правительства этих стран платежеспособны, а ценообразование этих ценных бумаг транспарентно. Например, подтверждение рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного рейтинговым агентством, рейтинг которого признается органами регулирования и надзора за банками страны эмитента ценной бумаги, или другую финансовую информацию.». 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики» от 12 марта 2010 года № 6/2 следующие изменения и дополнения: 

в Положении о требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 1 изложить в следующей редакции: 

«1. Настоящее Положение определяет компоненты, содержание и основные правила составления и представления финансовой отчетности коммерческими банками, Государственным банком развития Кыргызской Республики, специализированным финансово-кредитным учреждением ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (далее по тексту - банк), материнской компанией (головной компанией) банковской группы в Национальный банк Кыргызской Республики (далее по тексту - Национальный банк).  

Финансовая отчетность банковской группы представляется на консолидированной основе материнской компанией банковской группы (далее консолидированная финансовая отчетность банковской группы).  

Банк, находящийся в режиме временной администрации также представляет финансовую отчетность в соответствии с настоящим Положением. 

Требования настоящего Положения распространяются на материнские компании (головные компании) - резиденты Кыргызской Республики.»; 

- после пункта 6 абзац «(*) Требования настоящего положения распространяются на материнские компании (головные компании) - резиденты Кыргызской Республики» признать утратившим силу; 

- абзац второй пункта 28 изложить в следующей редакции: 

«- отчет о финансовом положении на конец текущего промежуточного периода и за аналогичный период финансового года, предшествовавшего отчетному, и по состоянию на конец предыдущего отчетного финансового года; 

Примечание: Промежуточный период - это отчетный период, продолжительность которого короче, чем продолжительность полного финансового года.»; 

- подпункт «б» пункта 64 изложить в следующей редакции: 

«б) каждый компонент собственного капитала - воздействие ретроспективного применения или ретроспективного пересчета. При этом необходимо раскрыть информацию по суммарной корректировке каждого компонента собственного капитала отдельно, по возникшим изменениям в учетной политике и вследствие исправления ошибок; 

Примечание: Ретроспективный пересчет производится в соответствии с требованиями МСФО 8 «Учетная политика, изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки».»; 

- в подпункте «б» пункта 67 слова «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» заменить словами «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности»; 

- Положение дополнить пунктами 72-1 и 72-2 следующего содержания: 

«72-1. Величина, созданного РППУ по активам, начисленным процентам по кредитам и финансовой аренде банкам и клиентам должна быть отражена в примечаниях к финансовой отчетности в соответствии с требованиями, установленными в нормативных правовых актах Национального банка на отчетную дату. 

72-2. В обязательном порядке в примечаниях к Отчету о финансовом положении и к Отчету о совокупном доходе банки должны отражать прибыль/убыток в рамках регулятивной отчетности на отчетную дату.»; 

- пункты 74 и 75 изложить в следующих редакциях: 

«74. Ответственность за достоверность, полноту и хранение финансовой отчетности, учетных документов и иной информации в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики, представленных в финансовой отчетности, несет Председатель Правления банка.  

75. Главный бухгалтер банка несет ответственность за правильное отражение в финансовой отчетности бухгалтерских операций и событий, надлежащее хранение регистров бухгалтерского учета и финансовой отчетности.»; 

- после пункта 75 абзацы (1) и (2) признать утратившими силу; 

- Положение дополнить пунктом 76 следующего содержания: 

«76. При опубликовании и введении в действие изменений и дополнений в МСФО, они должны применяться банком в дополнение к настоящему Положению.». 

Проект  

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о мерах воздействия, применяемых к банкам и некоторым другим финансово-кредитным организациям, лицензируемым 

Национальным банком Кыргызской Республики 

 

 

Общие положения 

 

Целью настоящего Положения является установление порядка применения Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) мер воздействия к коммерческим банкам, в том числе осуществляющим операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, банкам, имеющим «исламское окно», специализированному финансово-кредитному учреждению, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (далее - банки). Настоящее Положение распространяется на Государственный банк развития Кыргызской Республики с учетом особенностей, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О Государственном банке развития Кыргызской Республики». 

Целью применения Национальным банком мер воздействия в отношении банков является оперативное раннее реагирование, корректировка и устранение проблем для поддержания стабильности и устойчивости банков и банковской системы, противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, пресечение монополистической деятельности на рынке банковских услуг, защита интересов вкладчиков, прав потребителей банковских услуг и других кредиторов. В этих целях Национальный банк вправе применить меры воздействия в случаях когда банк ведет рискованную деятельность, в целях принятия корректирующих мер на основе перспективных оценок.  

Меры воздействия применяются Национальным банком на основаниях и в порядке, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики и настоящим Положением. Меры воздействия Национальным банком могут применяться как в последовательном порядке, так и выборочно, в зависимости от характера, вида допущенного нарушения и финансового состояния банка. Национальный банк самостоятельно определяет целесообразность, вид и порядок применения мер воздействия к банкам. 

Нарушениями банковской деятельности в Кыргызской Республике считаются действия (бездействие) банков, их акционеров и должностных лиц, противоречащие законодательству Кыргызской Республики, включая Законы Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности», «О защите банковских вкладов (депозитов)», и нормативным правовым актам Национального банка. 

 

Глава 1. Общие положения о мерах воздействия 

1. К мерам воздействия относятся: 

1) предписание; 

2) штраф; 

3) требование; 

4) повышение экономических нормативов и требований; 

5) ограничения или запреты; 

6) отстранение или освобождение должностных лиц, смена органов управления; 

7) введение специального режима; 

8) отзыв лицензии.  

2. Решение о применении к банку той или иной меры воздействия принимается с учетом: 

1) классификации банков по достаточности (адекватности) капитала, приведенной в Приложении 3 к настоящему Положению; 

2) следующих факторов: 

- характера нарушения и его влияния на деятельность банка; 

- частоты и продолжительности нарушения; 

- угрозы финансовому состоянию банка; 

- размеров убытков банка в результате допущенных нарушений; 

- осведомленности должностных лиц банка о допущенном нарушении; 

- способности должностных лиц банка разрешать возникающие проблемы; 

- факта преднамеренности совершенного нарушения, а также отсутствия/присутствия личной заинтересованности (моральной, материальной) аффилированных и других связанных с банком лиц в допущенном нарушении; 

- значительности проблем в операционной деятельности и системе внутреннего контроля; 

- соблюдения внутренних процедур и политик, утвержденных Советом директоров и/или Правлением банка; 

- случаев применения к банку за допущенное нарушение какой-либо меры воздействия ранее; 

- признания должностными лицами банка наличия и значительности возникших проблем; 

- соблюдения требований/принципов корпоративного управления; 

- эффективного взаимодействия с органом банковского надзора; 

- выполнения должностными лицами или акционерами банка рекомендации и/или требований Национального банка; 

- характера, частоты и/или объема деятельности или операции(й), подпадающей(их) под нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности. 

3. Мера воздействия может быть применена Национальным банком не позднее 12 (двенадцати) месяцев со дня обнаружения нарушения. 

4. Национальный банк вправе предусмотреть возможность принятия банком добровольных обязательств по устранению допущенных недостатков в своей деятельности.  

5. Национальный банк вправе направить в банк письменное предупреждение. Письменное предупреждение не является мерой воздействия Национального банка, и направляется в случае необходимости информирования банка о том, что имеются значительные риски и/или угроза нарушения определенных норм и правил, а также положений законодательства и/или нормативных правовых актов, в том числе по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности или занимается деятельностью, угрожающей его стабильности и надежности, и в целях предупреждения, что в дальнейшем к нему могут быть применены соответствующие меры воздействия. Письменное предупреждение направляется за подписью начальника структурного подразделения или заместителя Председателя/члена Правления Национального банка, курирующего надзорный блок. 

 

 

Глава 2. Признание деятельности, действий (бездействия) банка, относящейся к нездоровой и небезопасной банковской практике 

 

6. Деятельность банка, действия (бездействие) его должностных лиц, создающие реальную угрозу и/или высокую вероятность потерь или убытков для вкладчиков банка, других его кредиторов, акционеров, или банковской системы, считаются нездоровой и небезопасной банковской практикой. 

7. Национальный банк определяет нездоровую и небезопасную банковскую практику в каждом отдельном случае, основываясь на оценке: 

- факторов и обстоятельств, сопутствующих ей; 

- потенциальной угрозы для средств вкладчиков, стабильности банка и/или банковской системы в целом. 

8. Наличие одного или нескольких признаков деятельности, действий (бездействия) банка, которые могут относиться к нездоровой и небезопасной банковской практике приведены в приложении 1 к настоящему Положению, перечень которых не является исчерпывающим, также могут являться основанием для Национального банка при определении нездоровой и небезопасной банковской практики.  

9. Банки не должны вовлекаться в нездоровую и небезопасную банковскую практику. 

10. Национальный банк может применить в отношении любого банка, деятельность которого признана нездоровой и небезопасной банковской практикой, меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

11. Комитет по надзору Национального банка на основании информации, предоставленной структурными подразделениями Национального банка, вправе признать, что действия (бездействия) банка, его должностных лиц относятся к нездоровой и небезопасной банковской практике. 

12. Комитет по надзору Национального банка/Правление Национального банка, в рамках компетенции принимает решение о применении соответствующей меры воздействия в отношении банка, его акционеров, должностных лиц банка, действия (бездействия) которых причастны к нездоровой и небезопасной банковской практике. 

 

Глава 3. Добровольные обязательства 

 

13. Отличительной чертой добровольных обязательств является демонстрация руководством банка готовности к сотрудничеству с Национальным банком в целях обеспечения эффективности устранения выявленных недостатков, а также выявленных рисков нарушения определенных норм и правил, а также положений законодательства и/или нормативных правовых актов по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, и/или угрожающих его стабильности и надежности.  

14. Могут быть использованы следующие виды добровольных обязательств: 

1) устранение замечаний в рамках предварительных действий органа надзора в отношении банка; 

2) подписание письма-обязательства; 

3) подписание письменного соглашения. 

15. Письмо-обязательство предоставляется банком, в деятельности которого имеют место недостатки и угрозы/предпосылки нарушения нормативных правовых актов, не вызывающие значительную обеспокоенность надзорного органа. Письмо-обязательство должно содержать конкретные меры по устранению недостатков, которые будут предприняты Советом директоров и руководством банка, с установлением сроков и целевых показателей. Письмо-обязательство готовится структурным подразделением надзорного блока Национального банка и подписывается Советом директоров банка. 

16. Письменное соглашение между банком и Национальным банком подписывается только в случаях, когда в деятельности банка имеют место нарушения, но при этом: 

1) банк достаточно капитализирован; 

2) Совет директоров и Правление банка понимают проблемы и готовы предпринять конкретные меры по исправлению существующих проблем; 

3) недостатки и угрозы/предпосылки нарушения не влекут за собой последствия, угрожающие финансовому состоянию банка. 

17. В письменном соглашении указываются действия и сроки их исполнения, которые предстоит предпринять Совету директоров и руководству банка. Письменное соглашение готовится структурным подразделением надзорного блока Национального банка и подписывается с одной стороны Советом директоров банка и с другой - заместителем Председателя/членом Правления Национального банка, курирующим надзорный блок. Соглашение должно содержать намерение банка по устранению недостатков в деятельности банка и улучшению его финансового состояния. Подписав письменное соглашение, банк принимает на себя обязательства по выполнению его условий. 

18. Письменное соглашение не подписывается с проблемными банками, относящимися к категории недостаточно капитализированного банка. 

 

Глава 4. Меры воздействия, применяемые Национальным банком 

 

19. Меры воздействия Национального банка могут оформляться постановлениями Правления Национального банка или Комитета по надзору Национального банка, предписаниями заместителя Председателя/члена Правления Национального банка, курирующего надзорный блок, начальниками структурных подразделений Национального банка.  

20. К исключительной компетенции Правления Национального банка относится принятие решений по применению следующих видов мер воздействия: 

1) введение Временной администрации; 

2) отзыв лицензии банка. 

 

§ 1. Предписание 

 

21. Предписание издается заместителем Председателя/членом Правления Национального банка, курирующего надзорный блок, начальниками структурных подразделений Национального банка. 

В предписании указываются конкретные ссылки на нормативные правовые акты Кыргызской Республики, в том числе Национального банка, которые были нарушены банком, его акционерами и должностными лицами, а также срок для их устранения. 

В зависимости от выявленного нарушения, а также выявленных рисков, угрожающих стабильности и надежности деятельности банка, предписание может содержать требование: 

- об устранении нарушения (о приведении к установленному уровню значений обязательных нормативов, лимитов открытой валютной позиции; выполнении обязательств перед кредиторами и вкладчиками и другие); 

- о приведении деятельности банка в соответствие;  

- о выполнении определенных действий.  

22. Предписание должно содержать следующее: 

- дату и место вынесения предписания

- регистрационный номер;  

- полное наименование органа/Ф.И.О. лица, издавшего предписание; 

- фамилию, имя, отчество лица, которому адресовано предписание/полное наименование банка; 

- срок вступления в силу; 

- срок действия предписания, если оно принимается на определенное время; 

- срок обжалования и орган, где может быть обжалован это предписание.  

Предписание также содержит описание вопроса, то есть указание на факт нарушения, а также всех обстоятельств, с которыми связано нарушение, и с изложением соответствующих ссылок положений законодательства Кыргызской Республики, в том числе нормативных правовых актов Национального банка, которые были нарушены банком/акционером(ами)/должностными лицами в обоснование направленияпредписания.  

При вынесении предписания указываются законы и иные нормативные правовые акты, которыми руководствовался Национальный банк при вынесении предписания, изложение принятого решения, соответствующие меры, которые должны быть предприняты банком/акционером(ами)/должностными лицами банка и устанавливаются сроки их исполнения.  

Предписание скрепляется печатью Национального банка согласно установленному внутреннему порядку. 

23. После направления предписания, ответственное структурное подразделение Национального банка обеспечивает контроль по исполнению предписания в установленные сроки и предпринимает незамедлительные последующие меры в случае его невыполнения. 

 

§ 2. Штраф 

 

24. В случае нарушения банком норм, требований и ограничений, установленных Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности», «О защите банковских вкладов (депозитов)», нормативными правовыми актами Кыргызской Республики Комитет по надзору Национального банка вправе наложить штраф: 

1) в размере не более десяти процентов от норматива минимального размера уставного капитала в отношении банка; 

2) в размере не более среднего годового вознаграждения, включая все виды выплат (должностной оклад, премии, бонусы и др.) в отношении должностного лица банка.  

25. Штраф должен быть уплачен банком, его должностным лицом в срок, не позднее одного месяца со дня вручения ему постановления о наложении штрафа. 

26. За нарушение лимитов валютной позиции штраф налагается в соответствии с Инструкцией «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики».  

27. Наложение штрафа на банк и его должностных лиц не является основанием для не устранения допущенного нарушения. 

28. Если штраф не уплачен банком/его должностным лицом в установленный срок, то штраф взыскивается в принудительном порядке в рамках исполнительного производства. 

29. За несоблюдение банком обязательных резервных требований с банка взыскивается штраф в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. 

30. Штраф также может быть наложен в соответствии с Кодексом Кыргызской Республики об административной ответственности.  

31. Решение о наложении штрафа принимается уполномоченным органом Национального банка в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.  

 

§ 3. Требование 

 

32. Национальный банк вправе предъявить к банку следующие требования: 

- о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению; 

- о проведении повторного/специального внешнего аудита банка; 

- о продаже акций банка в течение определенного Национальным банком срока; 

- о сокращении административных расходов; 

- об изменении организационной структуры банка; 

- об изменении политик, положений, процедур и других внутренних нормативных документов банка. 

 

§ 3-1 Требование о проведении мероприятий по финансовому 

оздоровлению 

 

33. Национальный банк предъявляет к банку требование о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка. 

На основании требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банком составляется План финансового оздоровления и утверждается Советом директоров банка. План финансового оздоровления банка составляется согласно требованиям, содержащимся в Приложении 2 к настоящему Положению. План должен предусматривать адекватные меры, способы и ресурсы по восстановлению устойчивой и стабильной деятельности банка. 

34. Национальный банк в любое время может потребовать от банка применения мер, предусмотренных Планом финансового оздоровления, а также любых иных мер, согласно банковскому законодательству Кыргызской Республики. 

35. Решение об одобрении Плана финансового оздоровления и мероприятий по проведению мероприятий по финансовому оздоровлению банка принимается Комитетом по надзору Национального банка.  

36. Со дня выставления требования Национального банка, банк не вправе принимать решения о распределении прибыли, выплате дивидендов, выполнении любых финансовых обязательств перед акционерами, а также о выплате любых вознаграждений должностным лицам и работникам банка, за исключением заработной платы. 

37. В период проведения мер по финансовому оздоровлению банка Национальный банк вправе ввести запрет или наложить ограничение на удовлетворение требований кредиторов по денежному обязательству банка, если это приведет к ухудшению его финансового состояния или банкротству. 

 

§ 3-2 Требование о проведении повторного/ 

специального внешнего аудита банка 

 

38. Комитет по надзору Национального банка, в случае выявления нарушения фактов нарушения, уполномочен потребовать провести повторный/специальный внешний аудит деятельности банка. 

39. Комитет по надзору Национального банка предъявляет банку требование о проведении повторного/специального внешнего аудита путем издания постановления, которое может также содержать дополнительные требования, установленные данным Положением. Требование также может включать ограничения на определенный вид деятельности банка на срок проведения внешнего аудита.  

40. Все расходы, связанные с проведением повторного/специального внешнего аудита, оплачиваются за счет средств банка. 

 

§ 3-3 Требование о продаже акций банка 

 

41. Национальный банк предъявляет требование о продаже акций акционера банка, принадлежащих ему акций лицам, не связанным с ним, в течение периода времени, определенного Национальным банком в случаях: 

- если выявлены факты предоставления недостоверной (ложной) информации, на основании которых было получено разрешение Национального банка на участие в капитале банка, либо лицо перестало соответствовать требованиям, предъявляемым к учредителям, предусмотренным настоящим законодательством. При этом Национальный банк отзывает разрешение на приобретение акций, ранее выданное заявителю; 

- если лицо приобретает право собственности на акции по наследству или путем восстановления прав на них, в размере, требующем согласия Национального банка , до получения разрешения Национального банка, либо указанным лицам отказано в выдаче разрешения Национального банка; 

- если акционер банка отказывает в предоставлении банку информации по правам собственности на акции для включения в юридическое дело по перечню и в объеме, установленным Национальным банком; 

- аннулирования разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка банковской холдинговой компании; 

- если компаниям, которые являются значительными участниками банка аннулировано разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и выставлено требование со стороны Национального банка о прекращении значительного участия в банке; 

- если юридическим лицам, контролируемыми значительными участниками банка, аннулировано разрешение на право быть значительным участником в банке и выставлено требование со стороны Национального банка о прекращении значительного участия в банке. 

Голоса по таким акциям не учитываются при подсчете кворума и при принятии решений. Все ранее принятые решения считаются недействительными, если количество голосов по таким акциям повлияло на принятие решений по существу. 

Лицо, со стороны которого выявлено нарушение, обязано продать соответствующий пакет акций лицам, не связанным с ним, в течение периода времени, определенного Национальным банком. В противном случае Национальный банк обращается в суд о принудительном отчуждении акций указанного лица.  

42. Если дочерняя компания банка участвует в деятельности, не разрешенной законодательством Кыргызской Республики, Национальный банк отзывает свое разрешение на приобретение акций и банк должен продать, принадлежащие ему акции дочерней компании, лицам, не связанным с банком, в течение периода времени, определенного Национальным банком.  

Национальный банк определяет срок, в течение которого банк обязан продать акции. В противном случае Национальный банк обращается в суд о принудительном отчуждении акций указанного лица. 

43. Требование Национального банка о продаже акций банка, а также продаже акций, принадлежащих банку, в течение определённого срока принимается Комитетом по надзору Национального банка. 

 

§ 3-4 Требование о сокращении административных расходов 

 

44. Требование о сокращении административных расходов принимается Комитетом по надзору Национального банка в случаях, когда, по его мнению, банк действует рискованно и/или существующие административные расходы являются высокими, и/или необоснованными, а также во избежание существенных финансовых потерь в будущем.  

45. Основаниями для предъявления требования о сокращении административных расходов могут быть: 

1) наличие финансовых проблем в банке; 

2) выявление фактов нарушения требований законодательства и нормативных правовых актов Национального банка; 

3) наличие неадекватной системы управления рисками в банке; 

4) неисполнение банком требований по капиталу; 

5) другие обстоятельства, свидетельствующие о том, что существующие административные расходы являются высокими и/или необоснованными и/или существует потенциал для их уменьшения.  

46. Национальный банк вправе установить конкретные статьи административных расходов, которые подлежат сокращению либо исключению на определенный срок. 

 

§ 3-5 Требование об изменении организационной структуры банка 

 

47. Комитет по надзору Национального банка вправе потребовать изменить организационную структуру банка в случаях, когда: 

- в банке неадекватно и/или недостаточно адекватно построена структура управления банка и структура функционального разделения банка, что приводит к неэффективной деятельности банка; 

- организационная структура банка не определяет и/или недостаточно четко определяет компетенцию, разделение полномочий и ответственность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц банка.  

48. Комитет по надзору Национального банка вправе: 

1) Требовать изменить организационную структуру банка, с указанием конкретной сферы деятельности банка; 

2) Требовать исключить из организационной структуры банка неэффективные структурные подразделения, которые создают сложную и громоздкую структуру банка, которая не отвечает адекватно осуществляемой деятельности банка.  

49. Исполнение требований Национального банка по изменению организационной структуры банка не должно негативно отражаться на осуществлении обязательств банка перед клиентами.  

 

§ 3-6 Требование об изменении политик, положений, процедур и других внутренних нормативных документов банка 

 

50. В случаях, когда содержание политик, положений, процедур и других внутренних нормативных документов в банке не отвечает требованиям законодательства и нормативных правовых актов Национального банка, Национальный банк выставляет требование об их изменении и/или дополнении.  

51. Комитет по надзору Национального банка, по информации структурных подразделений, выявивших несоответствие внутренних документов банка требованиям законодательства, а также в целях снижения рисков и усиления контроля, вправе предъявлять требование о внесении изменений во внутренние нормативные документы: 

- регламентирующие политику банка и порядок осуществления банковских операций; 

- по распределению функций и полномочий между подразделениями (в том числе по вопросам, определяющих процедуру принятия решений; регулирующих деятельность службы внутреннего контроля; по обеспечению и организации безопасности; по обеспечению защиты сведений ограниченного доступа и в другие.).  

 

§4. Повышение экономических нормативов и требований 

 

52. Национальный банк за нарушения экономических нормативов, а также в случаях, когда в деятельности банка наметилась тенденция к ухудшению, при этом банком могут соблюдаться минимальные экономические нормативы и требования Национального банка может установить для банка новые и/или более жесткие экономические нормативы.  

53. Комитет по надзору Национального банка вправе: 

1) повысить размер собственного (регулятивного) капитала  

2) повысить размер коэффициентов достаточности (адекватности) капитала; 

3) снизить максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 

4) повысить норматив (показатели) ликвидности;  

5) усилить требования к порядку формирования резервов, в том числе путем повышения норм обязательных резервов; 

6) изменить другие экономические нормативы, требования и ограничения, устанавливаемые Национальным банком. 

54. Повышение нормы обязательных резервов и повышение минимального размера собственного (регулятивного) капитала принимается Правлением Национального банка по представлению Комитета по надзору Национального банка. 

 

§ 5. Ограничения или запреты 

 

55. В случаях, когда банк недостаточно (неадекватно) капитализирован (в соответствии с классификацией в Приложении 3 к настоящему Положению), а также в случаях, когда банк нарушает требования законодательства и нормативных правовых актов Национального банка, и в деятельности банка имеются риски, Национальный банк вправе ввести ограничения и запреты.  

56. Национальный банк вправе ввести ограничения или запреты на выплату дивидендов/распоряжение имуществом и/или денежными средствами банка и/или выплату премиальных вознаграждений в случаях, если банк недостаточно (неадекватно) капитализирован (в соответствии с классификацией в Приложении 3), а также в случаях когда: 

1) если это приведет к нарушению банком экономических нормативов; 

2) если коэффициент адекватности капитала банка ниже минимального предела, установленного Национальным банком; 

3) если не созданы или созданы в недостаточном размере резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков, согласно требованиям Национального банка; 

4) если банк имеет непокрытые убытки за предыдущие годы и/или за отчетный год; 

5) если финансовое состояние банка ухудшится; 

6) в других случаях, предусмотренных законом  

57. В случаях, когда банк нарушает требования по ограничениям инвестиций, в том числе требований и ограничений по совершению сделок с недвижимостью, ценными бумагами и других сделок. которые оказывают влияние на соблюдение банком экономических нормативов, в том числе по адекватности каптала, Национальный банк вправе ввести ограничения и запреты на осуществление инвестиций и сделок с недвижимостью, ценными бумагами и других сделок. 

58. Национальный банк вправе ввести ограничения или приостановить отдельные виды операций, в случае обнаружения в деятельности банка нарушений, связанных: 

1) с вовлечением банка в нездоровую банковскую практику; 

2) с нарушением банковского законодательства, в том числе законодательства и/или нормативных правовых актов по защите банковских вкладов (депозитов), по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, по антимонопольному регулированию, развитию конкуренции и защите прав потребителей банковских услуг, включая несоблюдение экономических нормативов, нормативных актов Национального банка или его предписаний.  

59. Ограничение или запрет на создание дочерних компаний, филиалов, представительств и других структурных подразделений банка вводится в случаях если: 

1) регистрация и/или осуществление деятельности такой компании предполагается в оффшорных зонах, перечень которых определяется Национальным банком, а также в государствах и на территориях, в отношении которых имеются международные санкции, принятые Советом безопасности ООН, обязательные для Кыргызской Республики; 

2) соучредителями такой компании являются лица, в отношении которых установлены ограничения банковским законодательством; 

3) когда расширение деятельности банка создают значительные риски для финансовой стабильности и устойчивости банка.  

60. В случаях нарушения требований банковского законодательства, в том числе требований и ограничений по операциям и сделкам, совершаемым между банком и со связанными с банком лицами, Национальный банк вправе ввести ограничения и запреты на их совершение.  

Банк обязан предоставлять Национальному банку информацию обо всех сделках банка, заключенных со связанными с банком лицами, в порядке, установленном Национальным банком. 

61. Решение о предъявлении требования об ограничении или запрету акционеру банка на дальнейшее участие в деятельности банка принимается Комитетом по надзору Национального банка, если станут известны и подтверждены факты нарушения им Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», нормативных правовых актов Кыргызской Республики, в том числе в случаях, указанных в пункте 39 настоящего Положения Любое распоряжение акциями, в том числе их реализация, должно быть осуществлено в сроки, указанные в решении Комитета по надзору Национального банка.  

62. При выявлении фактов нарушения требований законодательства, Комитет по надзору Национального банка принимает решение, содержащее требование об ограничении/прекращении осуществления акционером прямого или косвенного влияния на руководство или политику банка (включая прямое или косвенное осуществление права голоса) и сокращении своего участия в уставном капитале банка до уровня определенного решением, в течение установленного периода времени. В этом случае акционер банка обязан приостановить/прекратить осуществление прямого или косвенного влияния на руководство или политику банка (включая прямое или косвенное осуществление права голоса) и лишается права голоса на собрании акционеров по принадлежащим ему акциям. В решении относительно лишения акционера банка права голоса на собрании акционеров могут быть указаны отдельные вопросы, по которым у него сохраняется право голоса, в случае отсутствия кворума (например, вопрос об увеличении капитала). 

Акционер банка обязан продать свою долю в течение периода времени, определенного Национальным банком. В противном случае Национальный банк обращается в суд о принудительном отчуждении акций указанного лица. 

 

 

§ 6. Отстранение или освобождение должностных лиц, 

смена органов управления 

 

63. Решение об отстранении или освобождении должностных лиц, смена органов управления банка принимается Комитетом по надзору Национального банка при установлении фактов: 

1)  сокрытия конфликта интересов и/или заинтересованности при заключении сделок банка;  

2)  сокрытия информации, которая свидетельствует о его несоответствии квалификационным требованиям, требованиям по независимости и безупречной деловой репутации; 

3) действия или бездействие члена Совета директоров банка, повлекшее угрозу финансовой стабильности банка, по оценке Национального банка; 

4) нарушения банковского законодательства и/или нормативных правовых актов Национального банка, повлекшие существенные финансовые потери и/или репутационные риски; 

5) участия в деятельности (действии/бездействии), которая характеризуется как нездоровая и небезопасная банковская практика; 

6) осуществления или вовлечения в деятельность, нарушающую законодательство Кыргызской Республики и/или нормативные правовые акты Кыргызской Республики по вопросам противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности; 

7) злоупотребления своим положением акционера, в том числе путем оказания неправомерного давления с целью принятия должностным лицом решения вопроса, противоречащего законодательству. 

64. Комитет по надзору Национального банка Национального банка рассматривает и принимает решение об: 

- отстранении должностного лица от занимаемой должности в банке в случае возбуждения в отношении него уголовного дела; 

- о смене органов управления банка, что означает смену всех или некоторых должностных лиц и запрещении дальнейшего их участия в деятельности любого банка; 

65. При решении Комитетом по надзору Национального банка об отстранении или освобождении должностных лиц, смены органов управления банка учитывается фактор своевременного информирования Национального банка о ставшем известном нарушении норм законодательства Кыргызской Республики (предъявленных обвинениях или принятых решениях), а также принятия всех возможных, достаточных и разумных мер для предотвращения или устранения такого нарушения. 

66. Решение Комитета по надзору Национального банка об отстранении или освобождении должностных лиц, смене органов управления вступает в силу со дня вынесения такого решения. 

67. Должностные лица банка, утратившие безупречную деловую репутацию в связи с отстранением или освобождением от должности/смены органов управления банка в порядке применения к ним меры воздействия, не могут повторно претендовать на должности, подлежащие обязательному согласованию с Национальным банком, в течение срока ограничения, установленного нормативными правовыми актами Национального банка, с момента вступления их законную силу. 

 

§ 7. Введение специального режима 

 

68. Национальный банк вправе ввести в банк следующие специальные режимы: 

- введение прямого банковского надзора; 

- введение Временной администрации. 

69. Решение о введении режима прямого банковского надзора, а также осуществление самого режима проводится в соответствии с требованиями Положения «О Прямом банковском надзоре».  

 

 

§ 7-1. Режим - Временная администрация 

 

70. Решение о введении режима временной администрации, а также осуществление самого режима проводится в соответствии с требованиями Положения «О временной администрации».  

 

 

§ 8. Отзыв лицензии у банка 

 

71. Отзыв лицензии у банка осуществляется по основаниям, изложенным в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», а также в случае нарушения Законов Кыргызской Республики «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности», «О защите банковских вкладов (депозитов)». 

72. Решение об отзыве лицензии у банка принимается постановлением Правления Национального банка.  

73. Отзыв лицензии у банка влечет его ликвидацию по основаниям и в порядке, предусмотренном Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности». 

 

 

Глава 5. Порядок обжалования мер воздействия 

 

74. Досудебное обжалование решений Национального банка является обязательным. Досудебному обжалованию подлежат любые решения Национального банка, за исключением решений Правления Национального банка, которые обжалуются в суд. 

75. Досудебное обжалование не приостанавливает действие решений Национального банка. Досудебное обжалование решений Национального банка осуществляется в срок не позднее двадцати рабочих дней со дня получения соответствующего решения Национального банка. 

76. Национальный банк рассматривает жалобу по существу в срок не позднее тридцати календарных дней со дня поступления жалобы. Национальный банк вправе продлить срок рассмотрения жалобы однократно на тридцать календарных дней. 

77. Порядок досудебного обжалования решений Национального банка устанавливается нормативными правовыми актами Национального банка. 

 

 

  

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1 

к Положению о мерах воздействия, применяемых к банкам и некоторым другим ФКО, лицензируемым Национальным банком 

 

 

 

 

Признаки деятельности банка, действий (бездействия) его акционеров, должностных лиц, которые могут относиться к нездоровой и небезопасной банковской практике: 

 

1. Неспособность Совета директоров и Правления банка обеспечить адекватный контроль и руководство банком в целях предотвращения нездоровой и небезопасной банковской практики и нарушения законодательства Кыргызской Республики. 

2. Действия (бездействие) должностных лиц, которые привели к нарушению законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка и/или к значительному ухудшению финансового состояния банка. 

3. Отсутствие соответствующих действий или бездействие со стороны акционера(ов) и/или Совета директоров и/или Правления по смене, отстранению, временному отстранению и прекращению полномочий должностных лиц банка, в отношении которых Национальным банком было принято решение об отстранении или освобождение должностных лиц, смене органов управления. 

4. Создание неадекватного резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков по активам и забалансовым обязательствам. 

5. Отсутствие надлежащего в соответствии с МСФО и нормативными правовыми актами Национального банка бухгалтерского учета банковских операций/сделок. 

6. Несоблюдение норм законодательства, в результате которых возникли риски (в том числе риск потери репутации), повлиявшие или которые могут повлиять на стабильную деятельность банка. 

7. Проведение операций, подпадающих под критерии подозрительных операций и/или не имеющих явного/очевидного законного экономического смысла (независимо от их количества) и/или нарушение требований законодательства Кыргызской Республики о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности. 

8. Несоответствие системы внутреннего контроля и комплаенс-контроля, включая деятельность службы внутреннего аудита и риск-менеджера, требованиям нормативных правовых актов Национального банка. 

9. Проведение банком операций с аффилированными и иными, связанными с банком лицами банка или принятие решения уполномоченными органами/лицами банка по проведению данных операций с нарушением требований нормативных правовых актов Национального банка, в том числе принципа беспристрастности. 

10. Осуществление деятельности, для выполнения которой в банке отсутствуют квалифицированные и опытные сотрудники. 

11. Осуществление банковской деятельности при отсутствии соответствующих политик и процедур, и/или их несоответствие требованиям Национального банка или, когда деятельность банка не соответствует политикам и процедурам, и/или в случаях, когда политики и процедуры не соответствуют масштабам деятельности и уровню рисков банка. 

12. Несоответствие проводимых банком операций стандартам Шариата (для банка, осуществляющего операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования). 

13. Предоставление кредитов клиентам с нарушением требований законодательства Кыргызской Республики, нормативных правовых актов Национального банка, а также внутренних политик/процедур банка, и/или, когда клиент при получении нового кредита имеет невыполненные обязательства перед этим банком или каким-либо другим банком, или предоставление кредитов заемщикам с неоднократной пролонгацией кредитов и нестабильным ухудшающимся финансовым положением. 

14. Значительное ухудшение качества активов банка в связи с увеличением объема просроченных кредитов и/или их доли в общем объеме кредитного портфеля. 

15. Практика кредитного администрирования, включая процедуры предоставления кредитов и процедуры мониторинга, имеет серьезные и значительные недостатки и/или нарушения. 

16. Ненадлежащее формирование кредитной документации, в том числе отсутствие в кредитных досье важной юридической, финансовой и залоговой документации.  

17. Допущение систематических (2 и более раза в течение 12 последовательных календарных месяцев) нарушений банковского законодательства Кыргызской Республики. 

18. Невыполнение в установленные Национальным банком сроки предписаний, и других мер воздействия, примененных со стороны Национального банка.  

19. Банком не соблюдаются экономические нормативы по достаточности (адекватности) капитала и банком не предпринимаются достаточные меры по приведению в соответствие экономических нормативов по адекватности капитала с требованиями Национального банка. 

20. Капитал банка недостаточен для покрытия потерь, связанных с присущими банку рисками. Учредители/акционер(ы), несмотря на предварительное предупреждение Национального банка, не пополняют капитал и/или не предпринимают достаточные /исчерпывающие меры по его пополнению в течение срока, определенного Национальным банком. 

21. Угроза невыполнения минимальных требований по капиталу, установленных Национальным банком. 

22. Выплата дивидендов в нарушение законодательства Кыргызской Республики и/или несмотря на ограничение или запрет на распределение прибыли. 

23. Банк имеет недостаточный уровень ликвидности для своевременного выполнения обязательств. 

24. Несвоевременное, неполное или недостоверное представление в Национальный банк отчетов, а также других официально запрашиваемых документов и сведений. 

25. Проведение банком операций, запрещенных законодательством Кыргызской Республики, либо не предусмотренных лицензией, но подлежащих лицензированию и/или согласованию с Национальным банком. 

26. Функционирование банка при объеме прибыли, недостаточном для финансирования роста, обеспечения выплаты дивидендов и пополнения капитала. 

27. Создание концентрации кредитов. 

28. Функционирование банка в условиях большой зависимости от краткосрочных, потенциально изменчивых депозитов как источника финансирования долгосрочных инвестиций. 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2 

к Положению о мерах воздействия,  

применяемых к банкам и некоторым 

другим ФКО,  

лицензируемым Национальным банком 

 

 

Требования к Плану финансового оздоровления банка 

 

 

 

 

1. Требования к коммерческому банку об осуществлении мер по финансовому оздоровлению  

1.1. При возникновении оснований, предусмотренных банковским законодательством, Национальный банк в любое время может потребовать от банка применения мер, предусмотренных планом финансового оздоровления, а также любых иных мер, по своему усмотрению (далее  требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению). 

1. 3. В соответствии с требованием Национального банка Совет директоров банка обязан утвердить план финансового оздоровления банка. 

1.4. Со дня выставления требования Национального банка банк не вправе принимать решения о распределении прибыли, выплате дивидендов, выполнении любых финансовых обязательств перед акционерами, а также о выплате любых вознаграждений должностным лицам и работникам банка, за исключением заработной платы. 

1.5. В период проведения мер по финансовому оздоровлению банка Национальный банк вправе ввести запрет или наложить ограничение на удовлетворение требований кредиторов по денежному обязательству банка, если это приведет к ухудшению его финансового состояния или банкротству. 

1.6. Требование Национального банка об осуществлении мер по финансовому оздоровлению может содержать указание на необходимость: 

- составления плана мероприятий (с указанием срока его представления); 

- представления аудиторского заключения по плану мероприятий (при наличии целесообразности); 

- разработки графика погашения задолженности по обязательствам перед Национальным банком (далее  график)  при наличии указанной задолженности. В целях настоящих Требований под задолженностью по обязательствам перед Национальным банком понимается срочная и просроченная задолженность коммерческого банка по кредитам Национальным банка (включая суммы основного долга, начисленных процентов, начисленных неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение договорных обязательств по кредитам Национальным банка, расходы Национальным банка по реализации залога), а также по штрафам за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по иным операциям, в том числе денежным, обязательствам перед Национальным банком; 

- разработки плана-графика равномерного поэтапного погашения уплаты взноса в обязательные резервы в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению (далее  план-график)  при наличии не уплаты взноса; 

- приведения в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала  в случае уменьшения величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала. 

1.7. Руководитель коммерческого банка при получении требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению должен в срок не позднее 3 календарных дней со дня направления в Совет директоров ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению представить в Национальный банк в письменной форме соответствующее извещение.  

1.9. Исполнительное руководство коммерческого банка обязано разработать и представить на утверждение Совету директоров план мероприятий. 

1.10. Утвержденный Советом директоров план мероприятий по финансовому оздоровлению направляется в Национальный банк в срок не позднее 30 календарных дней со дня получения коммерческим банком требования Национального банка. 

Указанный срок может быть продлен не более чем на 30 календарных дней на основании мотивированного ходатайства органов управления коммерческого банка. 

Повторное продление срока представления плана мер и плана мероприятий не допускается. 

1.11. План мероприятий должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства и должен содержать сведения об основных этапах с указанием сроков их проведения и обоснованием возможности сохранения финансовой устойчивости коммерческого банка. 

 

2. Требования к содержанию плана мер и порядок его представления 

2.1. План мероприятий составляется по форме, установленной в приложении к настоящим требованиям. 

2.2. План мероприятий должен учитывать рекомендации и требования Национального банка относительно форм и сроков реализации мер по финансовому оздоровлению коммерческого банка и должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства. 

2.3. Общий срок реализации плана мер, определенный коммерческим банком, должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в коммерческого банке и характера предлагаемых мер. 

2.4. Часть I плана мероприятий составляется в произвольной форме и должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для осуществления мер по финансовому оздоровлению, произведенную на основании данных бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности за период не менее 12 месяцев, предшествовавших месячной отчетной дате, следующей за днем предъявления требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, а также оценку финансового состояния коммерческого банка. 

2.5. Часть II плана мероприятий должна содержать сведения о предполагаемом результате его выполнения на дату завершения процедуры финансового оздоровления, включая: 

- значения обязательных экономических нормативов и требований Национального банка с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению; 

- динамику изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению; 

- сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности коммерческого банка. 

2.6. В качестве приложений к плану мероприятий представляются: 

- сведения о мероприятиях по финансовому оздоровлению, составленные коммерческим банком в соответствии с формой, установленной в приложении к настоящим Требованиям; 

график с указанием конкретных сроков и сумм погашения  при наличии задолженности по обязательствам перед Национальным банком; 

- план-график с указанием конкретных сроков и сумм погашения, а также ходатайство коммерческого банка о предоставлении рассрочки погашения по уплате взноса в обязательные резервы  при наличии не уплаты взноса в обязательные резервы; 

- заверенные копии подтверждающих документов. 

2.6.1. Коммерческий банк вправе предусмотреть поэтапную реализацию каждого пункта плана мер с указанием календарных сроков выполнения каждого этапа. 

2.6.2. Предполагаемый результат от реализации всех (или большей части) мер по финансовому оздоровлению является показателем, характеризующим перспективы стабильной деятельности коммерческого банка после даты их завершения. 

При определении предполагаемого результата могут использоваться параметры, предусмотренные в бизнес-планах коммерческих банках. 

2.6.3. Все меры по финансовому оздоровлению, сроки их реализации, а также расчеты предполагаемого результата должны быть обоснованы подтверждающими документами, которые представляются в копиях. Копии документов должны быть заверены подписями руководителя коммерческого банка, главного бухгалтера, руководителя службы внутреннего контроля и скреплены печатью коммерческого банка. 

К подтверждающим документам относятся: 

- решения (выписки из решений) государственных органов Кыргызской Республики и иные документы, подтверждающие участие коммерческого банка в тех или иных программах (проектах); 

- решения (выписки из решений) Совета директоров коммерческого банка; 

- договоры, контракты, свидетельства о праве собственности и другие аналогичные документы; 

- протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников), кредиторов и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал коммерческого банка или оказать иную финансовую помощь в осуществлении мер по финансовому оздоровлению; 

- заверенные копии балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана мер, и расчет их чистых активов1 или заверенные копии справок о доходах физических лиц за период не менее одного года по состоянию на дату их представления (если планом мер предусмотрено внесение учредителями (участниками), кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в уставный капитал коммерческого банка или оказание ими иной финансовой помощи в осуществлении мер по финансовому оздоровлению); 

- распорядительный акт о возложении ответственности на должностных лиц коммерческого банка за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки; 

- иные документы (по усмотрению коммерческого банка и (или) запросу Национального банка. 

2.7. План мероприятий должен быть подписан руководителем коммерческого банка и главным бухгалтером коммерческого банка, утвержден советом директоров.  

2.8. Все листы плана мер, включая приложения, должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью коммерческого банка. 

2.9. Для разработки плана мероприятий коммерческий банк вправе привлекать аудиторскую организацию (индивидуального аудитора). 

В случае, если аудиторская организация (индивидуальный аудитор) была привлечена коммерческим банком к разработке плана мероприятий, в состав документов, представляемых в Национальный банк, необходимо включить аудиторское заключение по внутригодовой аудиторской проверке, в итоговой части которого отражается степень участия аудиторской организации (индивидуального аудитора) в проведении оценки финансового состояния и(или) разработке мер по финансовому оздоровлению, а также мнение аудиторской организации (индивидуального аудитора) о перспективах деятельности коммерческого банка с учетом разработанных мер по финансовому оздоровлению. 

2.10. В случае выявления недостатков и направления требования о доработке плана мероприятий коммерческий банк должен представить в Национальный банк доработанный план мер в срок не позднее 14 календарных дней со дня получения указанного требования. 

2.11. В случае необходимости Национальный банк вправе запросить у коммерческого банка дополнительную информацию, необходимую для признания плана мероприятий реальным, установив срок ее представления. 

2.12. Коммерческий банк обязана обеспечить выполнение плана мероприятий в полном объеме и в предусмотренные сроки. 

 

3. Отчетность и иная информация, представляемые коммерческим банком 

3.1. В период со дня предъявления требования об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению (со дня принятия органами управления коммерческого банка решения о самостоятельном осуществлении мер по финансовому оздоровлению) и до дня предъявления требования Национального банка об осуществлении плана мероприятий коммерческий банк должен еженедельно в срок не позднее 2 календарных дней, следующих за отчетной неделей, представлять отчетность согласно соответствующему решению. 

3.2. Со дня предъявления требования Национальным банком об осуществлении плана мероприятий коммерческий банк должен представлять: 

- еженедельно  отчетность по формам и в сроки, установленные для коммерческого банка; 

- ежемесячно «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению коммерческого банка». 

Отчет о выполнении плана мероприятий представляется с приложением копий документов, подтверждающих выполнение запланированных мер. 

При наличии утвержденного графика к отчету о выполнении плана мер прилагается информация о погашении задолженности по обязательствам перед Национальным банком за отчетный период. 

3.3. Для целей мониторинга финансового состояния коммерческого банка Национальный банк вправе требовать представления на внутримесячные даты следующие отчеты: 

-«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета коммерческого банка»; 

- «Данные о крупных кредитах»; 

- «Расчет собственных средств (капитала)»; 

- «Информация об обязательных экономических нормативах и требованиях». 

 

3.4. Уведомление о проведении общего собрания акционеров коммерческого банка, заседания совета директоров составляется в произвольной форме и должно содержать сведения о дате и месте проведения собрания (заседания), а также повестку дня. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Утверждено 

Решением СД от _________№ 

 

План мероприятий по финансовому оздоровлению 

__________________________________________ 

(полное наименование КБ) 

Часть I 

1.1. Оценка причин, послуживших основанием для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению коммерческого банка. 

1.2. Оценка финансового состояния коммерческого банка. 

Часть II 

2.1. Результаты осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению коммерческого банка, в том числе данные о планируемых значениях обязательных экономических нормативов и требований Национального банка. 

2.2. Динамика изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению. 

2.2.1. Сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности коммерческого банка. 

Приложения 

1. Сведения о мерах по финансовому оздоровлению коммерческого банка. 

2. График погашения задолженности по обязательствам перед Национальным банком. 

3. План-график погашения недовзноса в обязательные резервы. Ходатайство коммерческого банка о предоставлении рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы. 

4. Прочее (перечень подтверждающих документов с указанием количества страниц по каждому из них). 

Председатель Правления коммерческого банка __________________ (Ф.И.О.) 

(подпись) 

Главный бухгалтер __________________ (Ф.И.О.) 

(подпись) 

М.П. 

 

 

СВЕДЕНИЯ О МЕРОПРИЯТИЯХ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

№ п/п 

Перечень мер 

Ответственный исполнитель (Ф.И.О., должность) 

Планируемый размер (тыс. руб.) 

Предполагаемый результат (тыс. руб.) 

Календарные сроки 

Примечания 

Оказание финансовой помощи коммерческого банка ее акционерами, кредиторами и иными лицами: 

 

 

 

 

 

1.1 

внесение дополнительных взносов в уставный капитал коммерческого банка 

 

 

 

 

 

1.2 

отказ от распределения прибыли коммерческого банка в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению коммерческого банка 

 

 

 

 

 

1.3 

предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для коммерческого банка 

 

 

 

 

 

1.4 

прощение долга коммерческого банка 

 

 

 

 

 

1.5 

перевод долга коммерческого банка с согласия ее кредиторов 

 

 

 

 

 

1.6 

предоставление отсрочки и(или) рассрочки платежа 

 

 

 

 

 

1.7 

размещение денежных средств на депозите в коммерческом банке со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) НБКР 

 

 

 

 

 

1.8 

использование денежных средств на банковских счетах и во вкладах в коммерческом банке ее кредиторами для увеличения уставного капитала коммерческого банка в порядке, установленном нормативными актами НБКР 

 

 

 

 

 

1.9 

иные формы оказания финансовой помощи 

 

 

 

 

 

Изменение структуры активов и структуры пассивов коммерческого банка: 

 

 

 

 

 

2.1 

В части активов: 

 

 

 

 

 

2.1.1 

улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов, ликвидными активами 

 

 

 

 

 

2.1.2 

приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение 

 

 

 

 

 

2.1.3 

сокращение расходов коммерческого банка, в том числе на обслуживание долга коммерческого банка, и расходов на ее управление 

 

 

 

 

 

2.1.4 

продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций  

 

 

 

 

 

2.1.5 

иные меры по изменению структуры активов коммерческого банка 

 

 

 

 

 

2.2 

В части пассивов: 

 

 

 

 

 

2.2.1 

увеличение собственных средств (капитала) 

 

 

 

 

 

2.2.2 

снижение размера и(или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов 

 

 

 

 

 

2.2.3 

увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов 

 

 

 

 

 

2.2.4 

иные меры по изменению структуры пассивов коммерческого банка 

 

 

 

 

 

Изменение организационной структуры коммерческого банка: 

 

 

 

 

 

3.1 

изменение состава и численности сотрудников коммерческого банка 

 

 

 

 

 

3.2 

изменение структуры, сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений коммерческого банка 

 

 

 

 

 

3.3 

иные меры по совершенствованию организационной структуры 

 

 

 

 

 

Приведение в соответствие размера уставного капитала коммерческого банка и величины ее собственных средств (капитала) 

 

 

 

 

 

Иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами 

 

 

 

 

 

Общие итоги осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3 

к Положению о мерах воздействия,  

применяемых к банкам и некоторым 

другим ФКО,  

лицензируемым Национальным банком 

 

 

Классификация банков по адекватности капитала 

 

При принятии решения относительно применения той или иной меры воздействия, для Национального банка решающим фактором является достаточность (адекватность) капитала банка. 

Меры воздействия должны соответствовать как уровню капитала, тенденциям его изменения (статичной, сокращающейся или возрастающей), так и параметрам рисков банка, а также зависят от необходимости срочного принятия мер воздействия. 

Классификация адекватности капитала, которая используется при классификации банков, включает диапазоны в коэффициентах адекватности капитала, указанные в таблице 1. 

 

Таблица 1. Классификация банков по адекватности капитала 

Классификация адекватности капитала 

Показатели достаточности (адекватности) капитала 

Другие факторы 

Резервы на покрытие убытков 

Прочие особенности 

Адекватно капитализирован 

Обязательное выполнение следующих показателей: 

Левераж (>=) 8,0%;  

Коэффициент адекватности капитала 1 уровня (>=) 6,0%;  

Коэффициент адекватности суммарного капитала (>=) 12,0%; 

Размер собственных средств соответствует или превышает требования Национального банка 

В целом адекватны и полностью сформированы 

Не наблюдается быстрого и значительного роста суммарных активов 

Недостаточно капитализирован 

Капитал в любой из категорий меньше, чем требования Национального банка, но ни одно из значений не подпадает под определение «значительно недокапитализированного» банка 

Неадекватны и/или не полностью сформированы 

Не соблюдается, по крайней мере, одно из установленных требований Национального банка по капиталу. Наблюдается ухудшение финансового состояния 

Значительно недокапитализирован 

Левераж < 5,0%, но > 2%;  

Коэффициент адекватности капитала 1 уровня < 4%,но (>=) 1,5%;  

Коэффициент адекватности суммарного капитала < 8%, но (>=) 3%;  

Размер собственных средств составляет меньше 50% установленных требований Национального банка 

Неадекватны и/или не полностью сформированы 

Не соблюдаются требования по капиталу и/или какие-либо иные требования Национального банка 

Критически недокапитализирован 

Любой из коэффициентов адекватности капитала составляет менее 25% от установленного Национальным банком значения коэффициента. Размер собственного капитала менее 50% установленных требований Национального банка 

Крайне неадекватны и/или не полностью сформированы 

Не соблюдаются требования по капиталу и/или какие-либо иные требования Национального банка