Национальная валюта 

____________ 

(Дата) 

СУММА 

Денежные средства в кассе банка на начало дня 

ПРИХОД 

РАСХОД 

Остаток на конец дня 

Руководитель 

Главный бухгалтер 

Заведующий кассой  

Подпись ____________ 

____________ 

____________ 

Действующая редакция 

Предлагаемая редакция 

Глава 1. Общие Положения 

2. Настоящее Положение распространяется на банки и небанковские финансово-кредитные организации (далее - ФКО), лицензируемые и/или регулируемые Национальным банком. 

2. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки, небанковские финансово-кредитные организации и платежные организации, лицензируемые и/или регулируемые Национальным банком (далее – ФКО). 

3. Настоящее Положение регулирует кассовые операции, проводимые через кассу ФКО, кроме автоматизированных терминалов самообслуживания (кэш-ин терминалы) (далее - АТС), а также устанавливает требования по подтверждающим документам, по размещению, инкассации отдельных периферийных устройств и обеспечению их безопасности. 

3. Настоящее Положение регулирует кассовые операции, проводимые через кассу ФКО, а также устанавливает требования по подтверждающим документам, по размещению, оснащению и инкассации периферийных устройств, и обеспечению их безопасности.  

Глава 2 Термины и определения 

- автоматизированный терминал самообслуживания (cash-in терминал) - терминал, предназначенный для депонирования денежных наличных средств клиентами банков, держателями карт, пользователями сервисов, включая для целей проведения платежей в наличной и безналичной форме в адрес коммунальных служб, операторов мобильной связи, интернета и других платежей; 

- банкомат - аппаратно-программный комплекс для выдачи и приема наличных денежных средств, записи денежных средств на карту, получения информации по совершенным транзакциям держателем карты, осуществления безналичных платежей и выдачи карт-чека по всем видам произведенных транзакций. Банкомат предназначен для самостоятельного совершения держателем карты операций с ее использованием без участия в этом уполномоченного работника ФКО; 

- периферийные устройства - терминалы, банкоматы, автоматизированные терминалы самообслуживания, иные устройства, составляющие техническую инфраструктуру по приему и обслуживанию банковских платежных карт; 

- терминал - аппаратно-программный комплекс, позволяющий устанавливать связь с главным компьютером, формировать, отравлять сообщения в сеть платежной системы ФКО и принимать сообщения, поступающие из нее; 

- эквайер - ФКО, получившее разрешение на осуществление эквайринга, владелец сети периферийных устройств, обеспечивающий возможность проведения авторизаций или транзакций через свои периферийные устройства в соответствии с технологией и нормативными актами соответствующих платежных систем и законодательством Кыргызской Республики; 

- эквайринг - деятельность ФКО, включающая в себя договорные отношения с торговыми точками по установке периферийных устройств и приему карт в качестве средства платежа за реализуемые товары, работы, услуги, обеспечение расчетов с торговыми точками и/или выдача налично-денежных средств держателям карт; 

…….. 

- кассета периферийного устройства (далее – кассета) – часть периферийного устройства, используемая для хранения, приема и/или выдачи денежных средств разных номиналов. 

Глава 4. Выдача наличных денег 

20. Кассовый работник выдает клиенту банкноты полными и неполными пачками по указанным на верхних накладках пачек банкнот суммам, отдельными корешками, отдельные банкноты полистным пересчетом, монеты полными мешками по надписям на ярлыках, а если требуется меньшее количество монет, то монеты выдаются пакетами, упакованными по 100 штук, отдельные монеты - поштучным пересчетом 

20. Кассовый работник вправе выдавать клиенту банкноты пачками по указанным на верхних накладках пачек банкнот суммам, отдельными корешками, отдельные банкноты полистным пересчетом, монеты в мешках/ящиках с надписями на ярлыках, а если требуется меньшее количество монет, то монеты выдаются пакетами, упакованными по 100 (сто) штук, отдельные монеты - поштучным пересчетом.  

21. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги должен тщательно проверить правильность и целостность упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, отдельные корешки, банкноты - просчитать полистным пересчетом, мешки с монетами по надписям на ярлыках, реквизитами на пакетах и отдельные монеты - поштучным пересчетом. 

В случае обнаружения недостач в полученных пачках, корешках или мешках составляется акт (приложение 4), который подписывается кассовым работником и клиентом. Сумма недостачи возмещается клиенту только в том случае, если недостача при пересчете была обнаружена в присутствии кассового работника. 

Если полученная сумма своевременно не пересчитана в кассе пересчета, то ФКО ответственности за недостачи не несет. 

21. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги, должен тщательно проверить правильность и целостность упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, отдельные корешки, банкноты просчитать полистным пересчетом, мешки/ящики с монетами по надписям на ярлыках, реквизитами на пакетах и отдельные монеты – поштучным пересчетом. 

В случае обнаружения недостач в полученных пачках, корешках или мешках/ящиках составляется акт (Приложение 4), который подписывается кассовым работником и клиентом. Сумма недостачи возмещается клиенту только в том случае, если недостача при пересчете была обнаружена в присутствии кассового работника. 

Если полученная сумма своевременно не пересчитана в кассе пересчета, то ФКО ответственности за недостачи не несет. 

Глава 5. Заключение оборотной кассы  

25. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня. Формирование дела с кассовыми документами за каждый день производится заведующим кассой или кассовым работником, на которого возложены функции брошюрования. При формировании, кассовые документы подбираются по балансовым счетам, отдельно по приходу и расходу кассы. После сверки суммы кассовых документов с книгами (приложение 8 и 9) на лицевой стороне папки ставится подпись заведующего кассой и кассового работника, сформировавшего дело. 

25. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня. Формирование дела с кассовыми документами за каждый день производится заведующим кассой или кассовым работником, на которого возложены функции брошюрования. При формировании кассовые документы подбираются по балансовым счетам, отдельно по приходу и расходу кассы. При использовании автоматизированных программ, кассовые документы формируются согласно выходным формам и отчетам. После сверки суммы кассовых документов с книгами (Приложение 8 и 9) на лицевой стороне папки ставится подпись заведующего кассой и кассового работника, сформировавшего дело.  

Глава 6. Перевозка и инкассация наличных денег  

31. Выдача инкассаторам, кассовому работнику наличных денег для перевозки осуществляется по расходным кассовым ордерам и описям, прием доставленных указанными работниками наличных денег - по приходным кассовым ордерам. Наличные деньги выдаются инкассаторам, кассовому работнику пачками банкнот, мешками с монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетами или сумками с наличными деньгами. 

31. Выдача инкассаторам, кассовому работнику наличных денег для перевозки осуществляется по расходным кассовым ордерам и описям, прием доставленных указанными работниками наличных денег - по приходным кассовым ордерам. Наличные деньги выдаются инкассаторам, кассовому работнику пачками банкнот, кассетами, мешками/ящиками с монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетами или сумками с наличными деньгами.  

32. Инкассаторы, кассовый работник принимают пачки банкнот для их перевозки по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности указанных сумм и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. Отдельные корешки, банкноты и монеты принимаются полистным, поштучным пересчетом. 

32. Инкассаторы, кассовый работник принимают пачки банкнот для их перевозки по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности целости упаковки пачек банкнот/кассет и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешки/ящики с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам/ящикам с монетой с проверкой правильности указанных сумм и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам/ящикам с монетой. Отдельные корешки, банкноты и монеты принимаются полистным, поштучным пересчетом.  

Глава 9. Минимальные требования по размещению, оснащению и инкассации периферийных устройств 

§ 1. Минимальные требования 

к размещению и оснащению периферийных устройств 

53. Эквайер при установке и подключении терминалов и банкоматов должен принять все меры по минимизации рисков, связанных с возможностью взлома, порчи или хищения данных устройств (наличие внешних или внутренних камер, специальные зеркала или экраны, защищенные клавиатуры и т.д.). Ответственность за выбор места, установку и подключение терминалов и банкоматов, а также обеспечение их безопасности и предотвращение мошенничества несет эквайер. 

53. ФКО, включая их агентов, при установке и подключении периферийных устройств должны принять все меры по минимизации рисков, связанных с возможностью взлома, порчи, нарушения работоспособности или хищения данных устройств. Ответственность за выбор места, установку, подключение и техническое обслуживание периферийных устройств, а также обеспечение их безопасности и предотвращение несанкционированных операций несут ФКО. 

54. Эквайер должен уведомить Национальный банк о месте установки терминала и/или банкомата или его закрытии в сроки и порядке, установленных в нормативных правовых актах Национального банка. 

54. ФКО должны уведомить Национальный банк об установке периферийных устройств в сроки и порядке, установленные в нормативных правовых актах Национального банка. 

55. При установке и подключении терминалов и банкоматов, обслуживающих карты международных платежных систем, должны выполняться требования данных систем по защите устройств и предотвращению мошенничества. 

55. При установке и подключении периферийных устройств, должны выполняться требования по защите устройств и предотвращению несанкционированных операций, с учетом соблюдения требований безопасности самой системы.  

56. Банкомат должен быть размещен в местах, соответствующих его техническим характеристикам (офисный, межстенный и др.), установлен и закреплен таким образом, чтобы минимизировать риски, связанные с возможностью взлома, порчи или хищения банкомата. 

56. Банкомат должен быть размещен в местах, соответствующих его техническим характеристикам (офисный, межстенный и др.), и установлен и закреплен таким образом, чтобы минимизировать риски, связанные с возможностью взлома, порчи или хищения банкомата. На банкомате должна быть информация о мерах предосторожности при наборе ПИН-кода на интерфейсе.  

……..  

56-1. Периферийные устройства, обслуживающие банковские платежные карты и предоставляющие удаленный доступ к банковским счетам, должны быть застрахованы вместе с денежными средствами и: 

- оборудованы системами видеонаблюдения, которые могут обеспечить получение видеоизображения надлежащего качества, для обеспечения наглядной доказательной базы в рамках претензионных работ. Срок хранения записей видеосъемки должен составлять не менее 90 (девяносто) календарных дней; 

- оборудованы антискимминговым устройством, охранной сигнализацией, системой GPS-слежения и иными устройствами, предназначенными для противодействия попыткам несанкционированного доступа к денежным средствам; 

- в случае размещения в местах, где существует риск физического взлома и установки скиммингового оборудования, корпус и панель периферийного устройства должны быть антивандальными. 

57. Каждая транзакция, проводимая держателями карт в банкомате и терминале, результатом которой является списание денежных средств со счетов держателей карт, должна сопровождаться обязательной выдачей карт-чека. В случае отсутствия чековой бумаги в устройстве, информация об этом должна быть представлена держателям карт до совершения транзакции. Карт-чек является подтверждением совершения транзакции. 

57. Каждая транзакция, проводимая в периферийном устройстве, результатом которой является списание со счета или пополнение счета, оплата и перевод денежных средств, должны сопровождаться обязательной выдачей чека. В случае отсутствия чековой бумаги в устройстве информация об этом должна быть представлена клиенту до совершения транзакции. Чек или электронное уведомление являются подтверждением совершения транзакции. 

……… 

57-1. ФКО должны учесть все риски при функционировании периферийного устройства, а также: 

- проводить периодический контроль/мониторинг внешнего вида периферийного устройства, включая его целостность и отсутствие наличия несанкционированного оборудования, а также действий инкассаторских служб и организаций, обслуживающих ремонт, профилактику периферийного устройства;  

- использовать системы удаленного мониторинга периферийных устройств, обеспечивающие контроль надлежащего функционирования защитного оборудования и программного обеспечения; 

- обеспечить безопасное функционирование периферийного устройства и обслуживание пользователей; 

- проводить периодическую оценку рисков подверженности периферийных устройств к атакам (информационные, технические и физические) и попыткам их совершения, а также своевременно устранять выявленные уязвимости; 

- совершенствовать внутренние нормативные документы, направленные на обнаружение, фиксацию, идентификацию и предотвращение атак или попыток их совершения; 

- использовать безопасные операционные системы для периферийных устройств.  

§ 2. Минимальные требования к размещению и укрепленности автоматизированного терминала самообслуживания (кэш-ин терминалов) 

58. Эквайер, установивший кэш-ин терминал в местах общего доступа, должен принять все меры по минимизации рисков, связанных с возможностью взлома, порчи или похищения кэш-ин терминала.  

59. Эквайер должен уведомить Национальный банк о месте установки своего кэш-ин терминала или его закрытии в порядке и сроки, установленные в нормативных правовых актах Национального банка 

60. Кэш-ин терминал должен быть размещен в местах, соответствующих его техническим характеристикам, и укреплен таким образом, чтобы минимизировать риски, связанные с возможностью несанкционированного проникновения в купюроприемник, а также взлома, порчи или хищения. Ответственность за выбор места и укрепление кэш-ин терминала несет его владелец. 

61. Каждая транзакция, проводимая пользователями в кэш-ин терминале по пополнению счетов, оплате и переводе денежных средств, должна сопровождаться обязательной выдачей соответствующего чека. В случае отсутствия чековой бумаги в устройстве, информация об этом должна быть представлена пользователям до совершения транзакции. Чек является подтверждением совершения транзакции. 

§ 3. Минимальные требования к инкассации банкоматов 

62. Заполнение банкомата денежными знаками, а также изъятие их из банкомата производится эквайером либо самостоятельно, либо инкассаторской службой/организацией, с которой эквайер заключил договор о выполнении операций по инкассированию. 

62. Пополнение или изъятие денежных средств из периферийного устройства производится ФКО самостоятельно либо инкассаторской службой, с которой заключен соответствующий договор, а также в соответствии с внутренними процедурами участников либо на основании соответствующего договора по инкассации. Пополнение или изъятие денежных средств из периферийного устройства производится по мере необходимости. 

63. Загрузка банкомата наличными денежными знаками, а также изъятие их из банкомата должны осуществляться в соответствии с внутренними процедурами самого эквайера, либо на основании договора о выполнении операций по инкассированию, заключенного между эквайером и соответствующей организацией. Загрузка банкомата наличными денежными знаками производиться по мере необходимости 

63. Пополнение или изъятие денежных средств из периферийного устройства должны осуществляться своевременно и в сроки, гарантирующие бесперебойность работы периферийного устройства. Ответственность за своевременное инкассирование периферийного устройства осуществляется участниками либо инкассаторской службой, с которой заключен соответствующий договор.  

64. Мониторинг работы банкомата, обеспечение его заполнения денежными знаками должны осуществляться самим эквайером или процессинговым центром на основании соответствующего договора с эквайером. В договоре должны быть предусмотрены время и порядок оповещения эквайера о проведении операций 

64. Пополнение или изъятие денежных средств из периферийного устройства должны осуществляться инкассатором либо кассовым работником ФКО в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых денежных средств. При этом персонал, осуществляющий сервисную и техническую поддержку периферийного устройства, не должен допускаться к инкассации.  

65. Инкассирование банкомата должно осуществляться своевременно, в сроки, гарантирующие постоянную работоспособность банкомата по приему-выдаче денежной наличности. Ответственность за своевременное инкассирование банкомата осуществляет эквайер либо организация, с которой эквайер заключил договор о выполнении операций по инкассированию 

65. Пополнение или изъятие денежных средств из периферийного устройства должно осуществляться кассовыми работниками ФКО в количестве не менее 2 (двух) человек с составлением соответствующих актов и отчетов, а также пломбированием/проверкой целостности пломбы каждой кассеты.  

66. Заполнение и изъятие денежной наличности в/из кассеты банкомата должно осуществляться кассовыми работниками ФКО в количестве не менее двух человек с составлением соответствующих актов и отчетов, а также пломбированием/проверкой целостности пломбы каждой кассеты. При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денежных знаков, изъятых из банкомата, составляется акт пересчета в двух экземплярах. 

66. Информация о суммах наличных денег, фактически изъятых из периферийного устройства, должна распечатываться на бумажном носителе.  

67. Инкассация банкомата должна осуществляться инкассатором либо кассовым работником эквайера в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых кассет с денежными знаками. При этом персонал, осуществляющий сервисную и техническую поддержку банкоматов, не должен допускаться к инкассации. 

67. Мониторинг работы периферийного устройства, а также обеспечение его заполнения денежными средствами должны осуществляться ФКО и/или инкассаторской службой, с которой заключен соответствующий договор. В договоре должны быть предусмотрены время и порядок оповещения ФКО о проведении инкассации. 

68. Каждая процедура инкассации банкомата должна сопровождаться обязательной распечаткой из банкомата отчета о сумме денежных знаков, находящихся в банкомате на момент вскрытия, и отчета, подтверждающего операцию загрузки новых кассет с денежными знаками в банкомат. Данные отчеты должны быть подписаны лицами, осуществляющими процедуру инкассации. 

68. Процедура пополнения или изъятия денежных средств из периферийного устройства должна сопровождаться обязательной распечаткой из периферийного устройства отчета о сумме денежных средств, находящихся в периферийном устройстве на момент инкассации, и отчета, подтверждающего операцию загрузки новых денежных средств в периферийные устройства, нормы, регламентирующие условия хранения и использования ключей/паролей для инкассации периферийных устройств, а также закреплять ответственность за их соблюдение. Данные отчеты должны быть подписаны лицами, осуществляющими процедуру инкассации.  

69. Процедуры инкассации банкоматов в обязательном порядке должны содержать нормы, регламентирующие условия хранения и использования ключей/паролей для инкассации банкоматов, а также закреплять ответственность за их соблюдение. 

69. Вскрытие кассет должно осуществляться с предварительной проверкой целостности пломбы на кассетах. Полистный пересчет денежных знаков в кассетах должен осуществляться кассовыми работниками в количестве не менее двух человек с составлением соответствующих актов и отчетов. При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денежных знаков, изъятых из периферийного устройства, составляется акт пересчета в двух экземплярах.  

§ 4. Минимальные требования к инкассации кэш-ин терминала 

70. Инкассирование кэш-ин терминала производится кассовыми работниками владельца кэш-ин терминала либо инкассаторской службой/организацией, с которой заключен договор об инкассировании. 

71. Мониторинг работы кэш-ин терминала, включая его наполняемость денежными знаками, должны осуществляться самим владельцем кэш-ин терминала или процессинговым центром на основании соответствующего договора с владельцем. В договоре должно быть предусмотрено время и порядок оповещения владельцем о состоянии кэш-ин терминала и необходимости проведения инкассации. 

72. Инкассирование кэш-ин терминала должно осуществляться своевременно, в сроки, гарантирующие постоянную его работоспособность. Ответственность за своевременное инкассирование кэш-ин терминала несет его владелец либо организация, с которой владелец кэш-ин терминала заключил договор о выполнении операций по инкассированию. 

73. Инкассация кэш-ин терминала должна осуществляться инкассаторами либо кассовыми работниками владельца в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных денег. При этом персонал, осуществляющий сервисную и техническую поддержку кэш-ин терминалов, не должен допускаться к инкассации. 

74. Информация о суммах наличных денег, фактически изъятых из кэш-ин терминала, должна распечатываться на бумажном носителе. 

75. Вскрытие кассет из кэш-ин терминалов с предварительной проверкой целостности пломбы на кассетах, а также полистный пересчет денежных знаков в кассетах должны осуществляться кассовыми работниками в количестве не менее двух человек с составлением соответствующих актов и отчетов. 

76. При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денежных знаков, изъятых из кэш-ин терминала, составляется акт пересчета в двух экземплярах. 

____________________________________________________ 

(наименование ФКО) 

КНИГА 

учета ценностей оборотной кассы и прочих ценностей 

за ___________ 20__ г. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 июня 2017 года № 2017-П-13/24-2) 

Начата "___" __________ 20__ г. 

Окончена "___" __________ 20__ г. 

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования 

Месяц ___________ 20__ г. 

____________________________________________________ 

(наименование ФКО) 

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ 

Итого в настоящей книге содержится 

пронумерованных и прошнурованных листов 

_______________________________________ 

(количество указывается прописью) 

с N _____ по N _____ включительно 

Руководитель 

Главный бухгалтер (бухгалтер) 

Заведующий кассой 

"___" _____________ 20__ г. 

Приложение 8 

к Положению о минимальных требованиях 

по выполнению кассовых операций  

в коммерческих банках и 

небанковских финансово-кредитных 

организациях Кыргызской Республики 

(наименование ФКО) 

КНИГА 

учёта ценностей оборотной кассы 

и прочих ценностей за 20___г. 

Начата «___» _______________20___ г. 

Окончена «__»_______________ 20___ г. 

Записи в настоящей книге производятся 

до полного её использования 

Месяц ____________________ 20 ___ г. 

(наименование ФКО) 

З А В Е Р И Т Е Л Ь Н А Я Н А Д П И С Ь 

Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и 

прошнурованных листов ________________________________________ 

______________________________________________________________ 

(количество указывается прописью) 

с № ________ по № ________ включительно 

Руководитель  

Главный бухгалтер (бухгалтер) 

Заведующий кассой 

«____» _____________20____г.