Журнал «Нормативные акты НБКР» № 4 за 2011 г. 

 

 

 

1. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30 марта 2011 года № 20/4 «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»; 

 

 

 

 

 

Постановление Правления НБКР № 20\4 от 30.03.2011 г. 

 

Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» 

 

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

 

1. Утвердить Положение «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» (прилагается). 

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2011 года. 

3. После официального опубликования Юридическому отделу направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков и областных управлений Национального банка Кыргызской Республики. 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Абдыбалы тегин С. 

 

И.о. Председателя Жеенбаева Б.Ж. 

 

Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

№ 20/4 от «30» марта 2011 г.  

 

Положение  

о периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

 

1. Общие положения 

 

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» и определяет единую форму периодической регулятивной отчетности банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - ПРБО). 

2. Действие настоящего Положения распространяется на все коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее банки). 

3. ПРБО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета. 

 

2. Цели и задачи 

 

4. ПРБО составляется в целях проведения анализа: 

а) финансового состояния банка в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее Национальный банк) функций, закрепленных в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики»; 

б) деятельности банка для принятия руководителями банка управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности. 

5. Главная задача ПРБО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности банка для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего Положения. 

 

3. Содержание и периодичность представления ПРБО 

 

6. ПРБО представляет собой отчетность о деятельности банка, составляемую в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок. 

7. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в приложении 1 к настоящему Положению. 

8. ПРБО состоит из 31 раздела. 

 

4. Порядок представления ПРБО 

 

9. В каждом банке должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту и достоверность содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРБО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРБО. 

10. ПРБО представляется в Национальный банк по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению в установленные для каждого отчета сроки, на бумажных носителях информации и по системе электронной связи (электронных носителях информации). 

11. Отчеты на бумажных носителях представляются в Общий отдел Национального банка (далее - Общий отдел) в установленные сроки. Отчеты должны быть представлены в отдельных запечатанных конвертах, содержащих 1-18 и 26-27 разделы, соответственно. На конвертах должны быть указаны номера разделов ПРБО. 

12. Электронные версии 1-31 разделов ПРБО передаются в УФСО. Электронные версии 19-31 разделов ПРБО должны сопровождаться электронно-цифровой подписью (ЭЦП). Сопроводительные письма установленного формата к соответствующим разделам ПРБО также должны быть подписаны ЭЦП и представлены в электронном формате.  

13. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРБО, соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет банк о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в следующие сроки: 

- для ежедневного и еженедельного отчета - в течение 2 рабочих дней; 

- для ежемесячного отчета - в течение 10 рабочих дней; 

- для ежеквартального отчета - в течение 10 рабочих дней; 

- для полугодового отчета - в течение 15 рабочих дней; 

- для годового отчета - в течение 30 рабочих дней. 

Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом банка должны быть представлены в Национальный банк: ежедневные и еженедельные отчеты в течение 2 рабочих дней, ежемесячные и ежеквартальные отчеты в течение 3 рабочих дней, полугодовые и годовые отчеты в течение 5 рабочих дней после получения уведомления о наличии несоответствий.  

14. При отсутствии со стороны Национального банка замечаний по ПРБО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом банка ПРБО считается принятым Национальным банком. 

15. Филиалы банков, находящиеся в областях, представляют ежемесячно соответствующему областному (региональному) управлению Национального банка информацию, касающуюся их деятельности, в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным, после представления консолидированного ПРБО головным банком. Перечень разделов ПРБО, представляемых филиалами банков в областные управления Национального банка по согласованию с курирующим Заместителем Национального банка, устанавливается Управлением методологии надзора и лицензирования. 

16. Годовой ПРБО представляется в Национальный банк не позднее 15 февраля следующего за отчетным годом. 

17. Экземпляр опубликованной финансовой отчетности с заключением независимой аудиторской компании после утверждения собранием акционеров в течение двух рабочих дней представляется в Общий отдел в конверте с соответствующей надписью для передачи в Управление банковского надзора Национального банка. 

18. В ПРБО должна включаться и быть представлена в течение установленных сроков информация за выходные и праздничные дни, объявленные и рекомендованные для Национального банка и коммерческих банков Правительством Кыргызской Республики рабочими, независимо от того, работал банк в этот период или нет. При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте в сомовом эквиваленте, должны быть составлены с использованием учетного курса Национального банка на дату составления отчета. 

19. ПРБО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРБО, скреплен печатью и подписан сотрудником банка, ответственным за составление и представление ПРБО. 

20. ПРБО должен содержать достоверную информацию о состоянии банка на отчетную дату. Правильность отражения состояния банка в ежемесячном, ежеквартальном и годовом ПРБО удостоверяется Председателем Совета директоров банка или членом Совета директоров, заменяющим Председателя в его отсутствие, Председателем Правления банка, главным бухгалтером банка и членом Правления банка, курирующим работу по подготовке отчета. 

 

5. Заключительные положения 

 

21. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, а также некорректное заполнение ПРБО, банк несет ответственность согласно законодательству Кыргызской Республики 

Приложение 1 

СОСТАВ 

периодического регулятивного отчета исламского банка 

 

Раздел 

Название 

Периодичность 

Сроки представления 

Примечание или ссылка на НПА 

1.  

 

Титульный лист 

ежемесячно, ежеквартально и раз в год 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

Прилагается только к первым 18 разделам 

 

 

2.  

 

Сведения о членах Совета директоров, Правления банка и Шариатского совета банка  

раз в год и при изменениях 

3.  

 

Информация об отдельных должностных лицах банка  

раз в год и при изменениях 

4.  

 

Базовая информация по банку  

раз в год и при изменениях 

5.  

Раздел 1 

Балансовый отчет 

А. Активы 

Б. Обязательства  

В. Капитал 

Г. Забалансовые обязательства 

Д. Расшифровка прочих активов и прочих обязательств банка 

Е. Обязательства перед Национальным банком 

Ж. Размещение активов банка по страновому признаку 

З. Привлечение обязательств банка по страновому признаку 

И. Привлечение обязательств банка по страновому признаку (в иностранной валюте) 

К. Привлечение капитала по страновому признаку 

Л. Объем финансирования по отраслям в разрезе областей Кыргызской Республики 

М. Классификация предоставленного финансирования по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики 

Н. Объем денежных средств (по источникам привлечения) на счетах клиентов в разрезе областей Кыргызской Республики 

О. Прочие сведения банка в разрезе областей Кыргызской Республики 

ежемесячно 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ежеквартально 

 

 

 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

6.  

Раздел 2 

Отчет о прибыли и убытках и совокупном доходе 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

Отчет о прибыли и убытках 

А. Доходы, полученные по операциям  

Б. Расходы, понесенные по операциям  

В. Прочие доходы по операциям банка 

Г. Прочие расходы по операциям банка 

Д. Другие операционные и административные расходы 

Отчет о совокупном доходе 

7.  

Раздел 3 

Структура капитала 

А. Изменения в структуре капитала 

Б. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах банка 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

8.  

Раздел 4 

Изменения в нераспределенной прибыли 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

9.  

Раздел 5 

Портфель ценных бумаг  

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

10.  

Раздел 6 

Информация о просроченных активах 

А. Информация о просроченных активах (в сомах) 

Б. Информация о просроченных активах (в инвалюте) 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

11.  

Раздел 7 

Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска 

А. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска (в сомах) 

Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска (в инвалюте) 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

12.  

Раздел 8 

Изменения в РППУ 

А.Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательствах 

Б. Изменения в РППУ по предоставленному финансированию, кроме финансирования, предоставленного банкам 

В. Изменения в РППУ по активам, отличным финансирования, и забалансовым обязательствам  

Г. Изменения в РППУ по финансированию, предоставленному банкам и другим ФКУ  

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

13.  

Раздел 9 

Сведения о крупных рисках 

 

А. Сведения о самых крупных рисках 

 

 

 

 

 

 

Б. Информация о банках-корреспондентах 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В. Информация о брокере/дилере/депозитарии, обслуживающем банк  

 

Г. Информация об операциях с корпоративными ценными бумагами  

 

Д. Портфель корпоративных ценных бумаг банка  

 

Е. Портфель корпоративных ценных бумаг клиентов  

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

В течение 12  

Приложение № 1 к инструкции «Об ограничениях кредитования», утвержденной постановлением Правления НБКР № 24/4 от 15.09.04 г., рег. номер МЮ № 109-04 от 07.10.04 г. 

 

Приложение № 2 к инструкции «Об ограничениях кредитования», утвержденной постановлением Правления НБКР № 24/4 от 15.09.04 г., рег. номер МЮ № 109-04 от 07.10.04 г. 

14.  

Раздел 10 

Сведения об операциях с аффилированными лицами 

 

 

 

А. Краткие сведения об активных операциях с аффилированными лицами 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Б. Общие сведения об операциях с аффилированными лицами 

В. Сведения об аффилированных лицах банка 

ежемесячно 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

раз в полгода 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

Форма 1 приложения к Инструкции «О требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами коммерческих банков и других ФКУ, лицензируемых НБКР», утвержденной постановлением Правления НБКР № 34/10 от 10.12.03 г., рег. номер МЮ № 2-04 от 05.01.04 г. 

 

Формы 2, 3 приложения к Инструкции «О требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами коммерческих банков и других ФКУ, лицензируемых НБКР», утвержденной постановлением Правления НБКР № 34/10 от 10.12.03 г., рег. номер МЮ № 2-04 от 05.01.04 г. 

15 

Раздел 11 

Сведения об операциях с инсайдерами 

 

А. Краткие сведения об активных операциях с инсайдерами 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Б. Общие сведения об  

операциях с инсайдерами 

В. Сведения об операциях с лицами, входящими в круг родственников инсайдера 

Г. Сведения об операциях с другими связанными лицами 

Д. Сведения об операциях с юридическими лицами, в которых инсайдеры, лица, входящие в круг родственников инсайдера, или другие связанные лица обладают контролем 

ежемесячно 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

раз в полгода 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

Форма 4 приложения к Инструкции «О требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами коммерческих банков и других ФКУ, лицензируемых НБКР», утвержденной постановлением Правления НБКР № 34/10 от 10.12.03 г., рег. номер МЮ № 2-04 от 05.01.04 г. 

 

 

Формы 5, 6, 7, 8 приложения к Инструкции «О требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами коммерческих банков и других ФКУ, лицензируемых НБКР», утвержденной постановлением Правления НБКР № 34/10 от 10.12.03 г., рег. номер МЮ № 2-04 от 05.01.04 г. 

16 

Раздел 12 

Анализ чувствительности активов и обязательств банка к изменению ставок доходности на рынке 

А. Анализ чувствительности активов и обязательств банка к изменению ставок доходности на рынке 

Б. Срок погашения активов/обязательств 

ежеквартально 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

 

 

 

17 

Раздел 13 

Счета клиентов с разбивкой по суммам 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

18 

Раздел 14 

Сведения о соблюдении экономических нормативов 

 

А. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска на одного заемщика 

 

Б. Отчет о соблюдении экономического норматива адекватности капитала и норматива ликвидности 

 

В. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным счетам и прочим обязательствам перед физическими лицами  

 

Г. Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по счетам до востребования физических лиц  

Д. Отчет о выполнении требований НБКР 

 

 

 

 

ежедневно 

 

 

 

 

 

ежемесячно 

 

 

 

 

 

ежедневно 

 

 

 

 

 

ежемесячно 

 

 

 

 

 

ежемесячно 

 

 

 

 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение №1 Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных к выполнению коммерческими банками и ФКУ, лицензируемыми НБКР, утвержденного постановлением Правления НБКР № 18/1 от 21.07.04 г., рег. номер МЮ № 93-04 от 23.08.04 г. 

19 

Раздел 15 

Расчет капитала банка 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

Инструкция по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами  

банковского дела и финансирования, утвержденная постановлению Правления 

НБКР 

от 28 декабря 2009 г. № 51/4  

20 

Раздел 16 

Отчет об открытых валютных позициях 

ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

Приложение к инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденной постановлением Правления НБКР №41/4 от 14.10.04г. 

21 

Раздел 17 

Сведения об операциях банка по доверительному управлению 

ежеквартально 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

22 

Раздел 18 

Прочие сведения 

А. Среднее значение активов и обязательств за месяц 

Б. Прочие сведения о деятельности банка 

В. О персонале банка 

Г. Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам 

Д. Сведения о количестве и сумме сообщений в СФР 

ежемесячно 

В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода 

 

23 

Раздел 19 

Услуги банков 

 

 

 

А. Основные услуги банков в головных офисах 

ежемесячно 

До 5 числа месяца, следующего за отчетным  

Если тарифы банка в головном офисе и всех его филиалах одинаковы, то составляется единый отчет на ежемесячной основе 

Б. Услуги банков в разрезе по филиалам 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

В. Вознаграждение (наценка), начисленное на денежные средства, привлеченные (размещенные) в соответствии с исламскими принципами финансирования 

ежемесячно 

До 5 числа месяца, следующего за отчетным  

 

 

 

Г. Наценка по видам финансирования в процентах от суммы финансирования 

ежемесячно 

До 5 числа месяца, следующего за отчетным  

 

24 

Раздел 20 

Операции с дорожными чеками и по эмиссии/эквайрингу карт 

 

 

 

А. Операции с дорожными чеками 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным  

 

Б1. Операции по эмиссии/эквайрингу карт (физические лица) 

ежемесячно 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Б2. Операции по эмиссии/эквайрингу карт (юридические лица) 

ежемесячно 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным 

 

В. Периферийные устройства 

ежемесячно 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным  

 

25 

Раздел 21 

Информация о платежах 

 

 

 

А. Внутрифилиальные исходящие платежи клиентов 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Б. Внутрибанковские межфилиальные платежи 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

В. Межбанковские платежи банка в разрезе по филиалам 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Г. Платежи по видам платежных инструментов 

ежемесячно 

Ежемесячно - до 15 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Г1. Электронные платежи 

ежемесячно 

Ежемесячно - до 15 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Д. Трансграничные денежные переводы по видам систем в разрезе государств 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

 

 

Е. Трансграничные денежные переводы по видам систем в разрезе по областям 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Ж. Трансграничные платежи по видам систем и в разрезе стран 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

З. Отчет о количестве и объемах платежей (переводов) в платежной системе (ПС) 

ежемесячно 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным  

 

И. Отчет о количестве и объемах платежей (переводов), не принятых в обработку 

ежемесячно 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным  

 

К. Отчет о нештатных ситуациях в системе 

ежемесячно 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным  

 

Л. Отчет о мошеннических транзакциях в системе за ____________ месяц 20___ г. 

ежемесячно 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным  

 

26 

Раздел 22  

Отчет об операциях с иностранной валютой 

ежедневно 

До 11.00 утра 

 

А. Отчет об операциях с безналичной иностранной валютой 

Б. Отчет об операциях с наличной иностранной валютой 

В. Отчет об операциях с наличной иностранной валютой в обменных бюро, обслуживаемых коммерческим банком 

27 

Раздел 23  

Сведения об операциях на межбанковском кредитном рынке 

еженедельно 

Каждую пятницу до 10.00 утра 

 

28 

Раздел 24  

Отчет о привлеченных и размещенных денежных средствах и применяемых вознаграждении/наценке 

ежемесячно 

До 5 числа месяца, следующего за отчетным 

 

А. Финансирование, предоставленное на конец периода 

Б. Финансирование, предоставленное за период 

В. Остаток средств на счетах клиентов на конец периода 

Г. Поступление средств на счета клиентов за период 

29 

Раздел 25  

Сведения о привлеченных денежных средствах от клиентов в разрезе отраслей экономики  

А. Остаток средств на счетах клиентов в разрезе отраслей экономики на конец периода 

Б. Средства, привлеченные на счета клиентов в разрезе отраслей экономики за период 

ежеквартально 

До 10 числа месяца, следующего за отчетным 

 

30 

Раздел 26 

Форма отчетности по международным операциям  

ежеквартально 

До 20 числа месяца, следующего за отчетным 

 

31 

Раздел 27 

Сведения о назначении платежей в банках 

 

 

 

 

 

А. Форма ПБ - 1 

ежемесячно 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным 

 

Б. Форма ПБ - 2 

ежеквартально 

До 15 числа месяца, следующего за отчетным 

 

32 

Раздел 28  

Ежедневный отчет об активах, обязательствах и капитале 

ежедневно 

До 12.00 следующего рабочего дня 

 

33 

Раздел 29  

Отчет о кассовых оборотах за месяц 

ежемесячно 

До 4 числа месяца, следующего за отчетным 

 

34 

Раздел 30  

Отчет о кассовых оборотах за неделю 

еженедельно 

Каждую пятницу до 14.00 дня 

Отчет содержит информацию об объемах поступивших и выданных наличных денег за отчетную неделю 

35 

Раздел 31 

Ежедневный пробный баланс  

А. Ежедневный пробный баланс  

Б. Ежедневный пробный валютный баланс  

ежедневно  

До 12 часов дня следующего рабочего дня 

Положение «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденное постановлением Правления НБКР № 43/7 от 28.11.2009 г. 

 

 

Приложение 2 

 

ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ 

исламского банка 

 

 См. во вложенном файле