Национальный банк Кыргызской Республики

Дата создания: 2012-01-14

Журнал «Нормативные акты НБКР» № 1 за 2011 г.

1. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 16 декабря 2010 года № 91/5 « О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 12 марта 2010 года № 6/2 «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики»;

2. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 16 декабря 2010 года 91/7«О внесении дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики»;

3. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2010 г. № 95/4 «Об Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами национальной валюты»;

4. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2010 г. № 96/2 “Об утверждении новой редакции Положения “О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля коммерческих банках в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”;

Постановление Правления НБКР № 91\5 от 16.12.10 г.

О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка

Кыргызской Республики от 12 марта 2010 года № 6/2 «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики»

В соответствии со статьей 7 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 12 марта 2010 года № 6/2 «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики» дополнения (прилагаются).

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца после официального опубликования.

3. После официального опубликования Юридическому отделу направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на И.о. Заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Мырзаева А.А.

И.о. Председателя Жеенбаева Б.Ж.

Утверждено

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

№ 91\5 от 16.12.2010 г.

Дополнения

в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики

от 12 марта 2010 года N 6/2 «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики»

Внести в Положение «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 12 марта 2010 года N6/2, следующие дополнения:

1. В Главе 1. «Общие положения»:

первый абзац пункта 1 после слов «Специальным фондом рефинансирования банков (далее по тексту - банк)» дополнить словами «,материнской компанией (головной компанией) банковской группы*»;

пункт 1 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

«Финансовая отчетность банковской группы представляется на консолидированной основе материнской компанией банковской группы (далее-консолидированная финансовая отчетность банковской группы).»;

второй абзац считать абзацем третьим;

пункт 4 дополнить третьим и четвертым абзацами следующего содержания:

« - представление результатов деятельности банковской группы и их вложений в капитал других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами;

- представление операций и сделок участников банковской группы, рисков банковской группы.»;

пункт 5 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

«Если участник банковской группы использует учетную политику, отличную от учетной политики, принятой для составления консолидированной финансовой отчетности банковской группы в отношении аналогичных операций и событий в аналогичных условиях, то в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности его финансовая отчетность соответствующим образом преобразовывается.».

* Требования настоящего положения распространяются на материнские компании (головные компании) – резиденты Кыргызской Республики

2. В Главе 2. «Общие требования к финансовой отчетности и ее компонентам»:

первый абзац пункта 10 после слов «оценивать способность банка» дополнить словами «/банковской группы»;

пункт 13 дополнить четвертым абзацем следующего содержания:

«Если отчетные даты материнской и дочерней компании не совпадают, то дочерняя компания для целей консолидации готовит дополнительную финансовую отчетность.»;

дополнить главу 2 пунктами с 18-1 по 18-10. следующего содержания:

«18-1. Консолидированная финансовая отчетность банковской группы должна включать финансовую отчетность всех ее дочерних, зависимых и связанных компаний. При этом участники банковской группы несут ответственность за достоверность и полноту данных, представляемых материнской компании.

18-2. При составлении консолидированной финансовой отчетности банковской группы материнская компания построчно консолидирует финансовую отчетность материнской и дочерних организаций путем сложения аналогичных статей активов, обязательств, капитала, доходов и расходов.

18-3. В консолидированной отчетности необходимо раскрыть следующую информацию:

характер взаимоотношений между материнской и дочерними компаниями, когда материнской компании не принадлежит, напрямую или косвенно, посредством дочерних компаний, более 50 % голосующих акций;

причины, по которым владение долей, прямое или косвенное, посредством дочерних компаний, свыше 50 % голосующих акций объекта вложения не ведет к получению контроля над ним;

если отчетная дата или период финансовой отчетности дочерней компании, использованной при подготовке консолидированной финансовой отчетности, отличается от отчетной даты или периода финансовой отчетности материнской компании:

а) отчетную дату финансовой отчетности дочерней компании;

б) причину, по которой использовалась другая отчетная дата или период;

содержание и масштаб существенных ограничений в отношении возможности дочерних компаний передавать средства материнской компании в форме дивидендов, выплачиваемых денежными средствами, или погашать займы либо авансы;

таблицу, представляющую влияние изменений доли участия материнской компании в дочерней компании, не приводящих к потере контроля над ней, на величину капитала, приходящегося на владельцев материнской компании;

в случае потери контроля над дочерней компанией материнская компания должна раскрыть информацию о доходах и расходах (если таковые имеют место), признанных в соответствии с МСФО, в том числе:

а) часть дохода или расхода, приходящегося на признание по справедливой стоимости на дату потери контроля над инвестицией, сохраненной в бывшей дочерней компании;

б) статью (статьи) в консолидированном отчете о совокупном доходе, в составе которой (ых) признается доход или расход (если он не представлен отдельно в консолидированном отчете о совокупном доходе).

18-4. Для того, чтобы консолидированная финансовая отчетность материнской компании представляла финансовую информацию о банковской группе как о единой экономической организации, необходимо:

исключить балансовую стоимость инвестиций материнской компании в каждой дочерней компании и долю материнской компаний в капитале каждой дочерней компании;

определить неконтрольную долю участия (или долю меньшинства) в прибыли или убытке консолидированных дочерних компаний за отчетный период;

определить неконтрольную долю участия (или долю меньшинства) в чистых активах консолидированных дочерних компаний отдельно от доли участия материнской компании в них. Неконтрольная доля участия (или доля меньшинства) в чистых активах состоит из следующего:

а) величины неконтрольной доли участия (или доли меньшинства) на дату первоначального объединения бизнеса;

б) неконтрольной доли участия (или доли меньшинства) в изменениях капитала с момента объединения бизнеса.

18-5. При составлении консолидированной финансовой отчетности остатки по расчетам, сделкам, доходам и расходам внутри банковской группы должны полностью исключаться.

18-6. Финансовая отчетность дочерней компании не может быть исключена из консолидированной финансовой отчетности на том основании, что ее деятельность отличается от деятельности других участников банковской группы.

18-7 Финансовая отчетность дочерней компании не может быть исключена из консолидированной финансовой отчетности на том основании, что в роли инвесторов выступает организация с рисковым капиталом, взаимным фондом, трастом или аналогичной структурой.

18-8. Взаимоотношения между материнской компанией и дочерними компаниями в обязательном порядке должны раскрываться в финансовой отчетности, вне зависимости от того, осуществлялись ли операции между этими связанными сторонами.

18-9. Головная компания освобождается от представления консолидированной финансовой отчетности, если материнская компания, находящаяся на территории Кыргызской Республики, данной головной компании составляет и представляет консолидированную финансовую отчетность в соответствии с МСФО и требованиями Национального банка.

18-10. Инвестиции в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные организации раскрываются в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО.»;

пункт 19 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

«Правильность и достоверность отражения данных о финансовом состоянии банковской группы в консолидированной финансовой отчетности удостоверяется Председателем Совета директоров (наблюдательного органа), Правления и главным бухгалтером материнской компании банковской группы».

3. В Главе 3. «Порядок и сроки представления и публикации финансовой отчетности»:

дополнить главу 3 пунктом 26-1 следующего содержания:

«Консолидированная финансовая отчетность банковской группы публикуется и представляется пользователям при соблюдении требований данной главы настоящего Положения.»

4. В Главе 4. «Ежедневная, ежемесячная и ежеквартальная финансовые отчетности, порядок и сроки их представления»:

четвертый абзац пункта 27 после слов «в собственном капитале» дополнить словами «,а также информацию, содержащуюся в пункте 31-1»;

первый абзац пункта 31 после слов «в собственном капитале» дополнить словами «,а также информация, содержащейся в пункте 31-1»;

дополнить главу 4 пунктом 31-1 следующего содержания:

«Ежеквартальный финансовый отчет также должен содержать:

информацию о всех ценных бумагах, выпущенных банком в течение отчетного квартала;

список всех крупных акционеров и акционеров-держателей контрольного пакета акций и их доли в количестве акций банка по указанным формам в Приложении 2;

информацию о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность банка, имевших место в отчетном квартале;

иную информацию, предусмотренную нормативными правовыми актами, принятыми в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

К существенным фактам относится событие (факт), которое может оказать влияние на финансово-хозяйственную деятельность банка и/или на цену ценных бумаг, эмитированных банком, включая:

изменения в списке лиц, входящих в органы управления банка (за исключением общего собрания участников);

изменения в размере участия лиц, входящих в выборные органы управления банка, в капитале банка, а также его дочерних и зависимых компаний;

изменения в списке владельцев 5 и более процентов акций (долей), а также об изменениях доли владельцев 5 и более процентов акций (долей);

изменения в списке юридических лиц, в которых банк владеет 20 и более процентами уставного капитала;

появление в реестре банка, владеющего более чем 5 процентами его голосующих акций (долей, паев);

разовые сделки банка, размер которых либо стоимость имущества по которым составляют 10 и более процентов от активов банка на дату сделки;

факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости активов банка более чем на 10 процентов;

факт (факты), повлекший разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков банка более чем на 10 процентов;

реорганизация банка, его дочерних и зависимых обществ;

начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка;

решения общих собраний;

погашение ценных бумаг банка;

иные события (факты), предусмотренные нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа по регулированию рынка ценных бумаг.»;

дополнить главу 4 пунктом 31-2 следующего содержания:

«Консолидированная финансовая отчетность банковской группы публикуется и представляется пользователям в соответствии с нормами пункта 31 настоящего Положения.».

5. В главе 10. «Примечания к финансовой отчетности»:

- пункт 68 дополнить подпунктом г) следующего содержания:

«г) - информацию обо всех выпущенных банком до отчетного периода ценных бумагах, находящихся в обороте;

- информацию о всех ценных бумагах, выпущенных банком в течение отчетного года;

- данные об общем количестве акционеров (участников) банка;

- список всех крупных акционеров и акционеров-держателей контрольного пакета акций и их доли в количестве акций банка по указанным формам в Приложении 2;

- данные о каждом должностном лице банка;

- краткое описание практики корпоративного управления эмитента, включая краткое описание практики, которая применялась или изменялась в течение отчетного периода;

- отчет руководителя о деятельности и финансовых результатах банка за отчетный период, включая любые другие мнения, выраженные членами совета директоров;

- иную информацию, предусмотренную нормативными правовыми актами, принятыми в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»;

дополнить главу 10 пунктом 68-1 следующего содержания:

«68-1. В примечаниях к консолидированной финансовой отчетности также необходимо раскрыть:

сведения о структуре и взаимосвязях участников банковской группы по схеме, указанной в Приложении 3;

сведения о членах Наблюдательного органа материнской компании;

сведения о крупных рисках;

сведения о концентрации прочих рисков на основании полученных отчетов участников;

сведения в разрезе сегментов и соответствующий сегментный анализ;

сведения о выбывших участниках банковской группы (выделения компании из группы);

сведения об операциях со «связанными» сторонами;

сведения обо всех участниках банковской группы (обо всех дочерних, зависимых и связанных компаниях, включая название, процент владения, вид или виды деятельности, в которые вовлечена каждая дочерняя, зависимая или связанная компания);

сведения по структуре собственности материнской компании, а также же по структуре собственности дочерних, зависимых и связанных компаний;

сведения обо всех операциях владельцев материнской компании с дочерними, зависимыми и связанными компаниями, а также связанность владельцев материнской компании с дочерними, зависимыми и связанными компаниями;

сведения, указанные в пункте г) пункта 68 данного Положения.».

Положение дополнить Приложениями 2 и 3 следующего содержания:

«Приложение 2

к Положению о требованиях к формированию

финансовой отчетности коммерческих банков

Кыргызской Республики

Список лиц,

оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления

банка

Полное фирменное наименование банка:	______________________________________________________
Сокращенное фирменное наименование банка:	______________________________________________________
Регистрационный номер банка:	______________________________________________________
Почтовый адрес банка:	______________________________________________________

Акционеры (участники) банка, владеющие 5 и более процентами (%) акций			Лица, оказывающие косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка	Взаимосвязи между акционерами (участниками) банка и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка
№ п/п	Полное и сокращённое фирменное наименование юридического лица с указанием юридического и фактического адресов/ ФИО физического лица с указанием гражданства	Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) банка (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) банка)
1	2	3	4	5

Председатель Правления Ф.И.О. (подпись)

Список лиц,

оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления

головной компании банковской группы

Полное фирменное наименование головной компании:	______________________________________________________
Сокращенное фирменное наименование головной компании:	______________________________________________________
Регистрационный номер головной компании:	______________________________________________________
Почтовый адрес головной компании:	______________________________________________________

Акционеры (участники) головной компании банковской группы, владеющие 5 и более процентами (%) акций			Лица, оказывающие косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы	Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной компании банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы
№ п/п	Полное и сокращённое фирменное наименование юридического лица с указанием юридического и фактического адресов/ ФИО физического лица с указанием гражданства	Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) головной компании банковской группы (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) головной компании банковской группы)
1	2	3	4	5

Должность Ф.И.О. подпись

Сведения о дочерних компаниях, их акционерах и лицах,

оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления

дочерних компаний банковской группы

Полное фирменное наименование головной компании:	______________________________________________________
Сокращенное фирменное наименование головной компании:	______________________________________________________
Регистрационный номер головной компании:	______________________________________________________
Почтовый адрес головной компании:	______________________________________________________

№

п/п

Наименование дочерних компаний банковской группы ( с указанием юридического и фактического адресов )

Наименование/Ф.И.О. и доля участия акционера

(участника) дочерней

компании банковской группы

Доля участия головной компании банковской группы в уставном

капитале дочерней компании

Доля участия дочерней

компании в уставном

капитале

головной компании

Наименование/Ф.И.О. и доля участия акционера

(участника) головной компании в уставном

капитале

дочерней компании

Взаимосвязи между акционерами

(участниками) головной и дочерних

компаний банковской группы и

лицами, оказывающими косвенное

(через третьи лица) существенное

влияние на решения, принимаемые

органами управления дочерней

компании банковской группы

Должность Ф.И.О. подпись

Сведения о зависимых компаниях, их акционерах и лицах,

оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления

зависимых компаний банковской группы

Полное фирменное наименование головной компании:	______________________________________________________
Сокращенное фирменное наименование головной компании:	______________________________________________________
Регистрационный номер головной компании:	______________________________________________________
Почтовый адрес головной компании:	______________________________________________________

№

п/п

Наименование зависимых компаний банковской группы ( с указанием юридического и фактического адресов )

Наименование/Ф.И.О. и доля участия акционера

(участника) зависимой

компании банковской группы

Доля участия головной компании банковской группы в уставном капитале зависимой компании

Доля участия зависимой

компании в уставном

капитале

головной компании

Наименование/Ф.И.О. и доля участия акционера

(участника) головной компании в уставном

капитале

зависимой компании

Взаимосвязи между акционерами

(участниками) головной и зависимых

компаний банковской группы и

лицами, оказывающими косвенное

(через третьи лица) существенное

влияние на решения, принимаемые

органами управления зависимой

компании банковской группы

Должность Ф.И.О. подпись

Приложение 3

к Положению о требованиях к формированию

финансовой отчетности коммерческих банков

Кыргызской Республики



	Сведения о структуре банковской группы
	______________________________________________________________________________________________________________
	(наименование головной компании) по состоянию на__________________

или или или

Должность Ф.И.О.		Подпись».
_________________ _________________		________________

Постановление Правления НБКР № 91\7 от 16.12.2010 г.

О внесении дополнений в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2004 года № 36/13 «Об утверждении Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 1 февраля 2005 года, регистрационный номер 16-05, дополнение (прилагается).

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 февраля 2007 года №6/3 «Об Инструкции «Об особенностях расчета лимитов открытой валютной позиции в ОАО «Экобанк» с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 6 марта 2007 года, регистрационный номер 24-07, дополнение (прилагается).

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 октября 2009 года № 41/4 «Об Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» дополнение (прилагается).

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 мая 2005 года № 16/2 «Об утверждении Положения «О мерах воздействия, применяемых к банкам и некоторым другим финансово-кредитным учреждениям, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 24 июня 2005 года, регистрационный номер 78-05, дополнение (прилагается).

5. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца после официального опубликования.

6. После официального опубликования Юридическому отделу направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

7. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков.

8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на и.о. Заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Мырзаева А.А.

И.о. Председателя Жеенбаева Б.Ж.

Приложение

к постановлению Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 16.12.2010 года № 91\7

Дополнения

в некоторые нормативные правовые акты

Национального банка Кыргызской Республики

1. Внести в Инструкцию «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики», утвержденную постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2004 года № 36/13 «Об утверждении Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики», зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 1 февраля 2005 года, регистрационный номер 16-05, следующее дополнение:

- раздел 5 дополнить пунктами 5.5 - 5.7 следующего содержания:

«5.5. Санкции в виде взыскания денежного штрафа, как правило, не применяются к банку, если лимит открытой валютной позиции был нарушен в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.

К форс-мажорным обстоятельствам относятся: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), военные конфликты, террористические акты, гражданские волнения и беспорядки, а также издание нормативных правовых актов, ограничивающих или запрещающих выполнение каких-либо действий и повлиявших на выполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком.

5.6. В период действия в банке временного руководства либо консервации Комитет по надзору вправе рассмотреть целесообразность взыскания денежного штрафа с банка за несоблюдение установленных лимитов открытой валютной позиции с учетом всех обстоятельств, которые привели к нарушению данного экономического норматива.

5.7. В случае, если нарушение лимита открытой валютной позиции в период действия в банке временного руководства либо консервации явилось результатом деятельности банка до введения временного руководства/консервации, Комитет по надзору вправе рассмотреть вопрос о взыскании денежного штрафа с банка с отсрочкой его оплаты.»

2. Внести в Инструкцию об особенностях расчета лимитов открытой валютной позиции в ОАО «Экобанк» с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования, утвержденную постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 февраля 2007 года №6/3 «Об Инструкции «Об особенностях расчета лимитов открытой валютной позиции в ОАО «Экобанк» с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования», зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 6 марта 2007 года, регистрационный номер 24-07, следующее дополнение:

- раздел 5 дополнить пунктами 5.5 - 5.7 следующего содержания:

3. Внести в Инструкцию «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденную постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 октября 2009 года № 41/4 «Об Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», следующее дополнение:

- раздел 5 дополнить пунктами 5.5 - 5.7 следующего содержания:

4. Внести в Положение «О мерах воздействия, применяемых к банкам и некоторым другим финансово-кредитным учреждениям, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 мая 2005 года № 16/2 «Об утверждении Положения «О мерах воздействия, применяемых к банкам и некоторым другим финансово-кредитным учреждениям, лицензируемым Национальным банком Кыргызской Республики», зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 24 июня 2005 года, регистрационный номер 78-05, следующее дополнение:

- раздел 7 дополнить пунктами 7.12 -7.14 следующего содержания:

«7.12. Штраф, как правило, не налагается на банк, если нарушение лимита открытой валютной позиции произошло в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.

7.13. В период действия в банке временного руководства либо консервации Комитет по надзору вправе рассмотреть целесообразность наложения денежного штрафа на банк за несоблюдение установленных лимитов открытой валютной позиции с учетом всех обстоятельств, которые привели к нарушению данного экономического норматива.

7.14. В случае, если нарушение лимита открытой валютной позиции в период действия в банке временного руководства либо консервации явилось результатом деятельности банка до введения временного руководства/консервации, Комитет по надзору вправе рассмотреть вопрос о наложении денежного штрафа на банк с отсрочкой его оплаты.»

Постановление Правления НБКР № 95\4 от 28.12.10 г.

Об Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

В соответствии со статьями 18 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Инструкцию по работе с сомнительными банкнотами и монетами национальной валюты (прилагается).

2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 20 марта 2001 года №6/9 об Инструкции по работе с сомнительными банкнотами национальной валюты, зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики от 9 апреля 2001 года, регистрационный номер 59.

3. После официального опубликования Юридическому отделу направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

4. Управлению денежной наличности довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений, обменных бюро, областных управлений и Баткенского представительства Национального банка Кыргызской Республики.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Чокоева З.Л.

И.о. Председателя Жеенбаева Б.Ж.

Утверждена

Постановлением Правления НБКР

№ 95\4 от 28.12.10 г.

ИНСТРУКЦИЯ

по работе с сомнительными банкнотами и монетами национальной валюты

1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция определяет основные цели, задачи и порядок действия кассиров в банках и небанковских финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых и регулируемых Национальным банком (далее – кредитные учреждения) при обнаружении сомнительных банкнот/монет национальной валюты (далее – сомнительные банкноты/монеты) во время проведения расчетно-кассовых операций с физическими и юридическими лицами на территории Кыргызской Республики.

2. В соответствии с настоящей Инструкцией действия сотрудников кредитных учреждений должны быть направлены на создание эффективной системы защиты налично-денежного обращения Кыргызской Республики от фальшивомонетничества, осуществление эффективных мер по выявлению поддельных банкнот/монет и предотвращение их дальнейшего распространения.

3. Сомнительными считаются банкноты/монеты, которые по ряду технических характеристик позволяют сомневаться в том, что банкноты/ монеты эмитированы Национальным банком.

4. Сомнительные банкноты/монеты признаются поддельными, если в результате экспертизы установлено, что их технические спецификации не соответствуют техническим спецификациям подлинных банкнот/монет.

5. Сомнительные банкноты/монеты передаются для экспертизы в Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк), либо в ближайший отдел Государственной службы финансовой полиции Кыргызской Республики (далее - ГСФП).

6. Взаимодействие Национального банка и его областных управлений с силовыми структурами при обнаружении поддельных банкнот/монет регламентируется условиями Соглашения о сотрудничестве и совместной деятельности НБКР, ГКНБ, МВД, ГСФП, МЮ и Судебного департамента в области борьбы с фальшивомонетничеством.

2. Действия кассиров кредитных учреждений при обнаружении сомнительных банкнот/монет

7. Кассовые работники кредитных учреждений должны быть обеспечены детекторами и приборами, справочными и методическими материалами для проверки подлинности банкнот/монет.

8. Кассиры коммерческих банков должны пройти обучение по определению подлинности платежных средств и иметь соответствующий сертификат независимого учебного центра.

9. Во всех случаях обнаружения сомнительных банкнот/монет, а именно:

1) при приеме наличных денег от физических и юридических лиц (далее – клиент);

2) при обнаружении сомнительных банкнот/монет среди принятых кассирами наличных денег от клиентов;

3) при проведении ревизии кассы кредитных учреждений

кассиры или другие лица, обнаружившие сомнительную банкноту/монету, обязаны принять меры по ее изъятию в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

10. В случае обнаружения сомнительных банкнот/монет при приеме наличных денег от клиента, кассир должен выдать клиенту для заполнения бланк Заявления о проведении экспертизы (приложение 1). При отказе клиента заполнить Заявление кассир должен заполнить его сам, указав при этом подробно обстоятельства обнаружения сомнительных банкнот/монет. Все пункты Заявления должны быть заполнены четко и разборчиво.

11. Клиенту выдается Квитанция на сумму принятых на экспертизу сомнительных банкнот/монет с указанием их номинала, количества и серийного номера (приложение 2).

12. В случае обнаружения сомнительных банкнот/монет при пересчете наличных денег в кредитных учреждениях, кассир обязан заполнить Заявление о проведении экспертизы от своего имени и вместе с банкнотой/монетой направить в течение одного рабочего дня в Оборотную кассу одного из учреждений Национального банка (далее – Оборотную кассу) либо в ближайший отдел регионального управления ГСФП.

13. Кассир обязан незамедлительно проинформировать свое руководство или другое уполномоченное лицо о факте обнаружения сомнительных банкнот/монет.

14. Вместе с Заявлением о проведении экспертизы все поддельные банкноты/монеты, обнаруженные кассирами кредитных учреждений при проведении расчетно-кассовых операций, должны быть направлены в течение одного рабочего дня из Оборотной кассы в Экспертный отдел УДН Национального банка (далее – ЭО УДН), (или в Отдел денежного обращения/Группу кассовых операций областных управлений Национального банка) либо в ближайший отдел ГСФП с сопроводительным письмом.

15. В каждом случае, при обнаружении поддельных банкнот/монет, областные управления Национального банка после экспертизы должны информировать об этом ЭО УДН согласно установленной формы в соответствии с п.21 настоящей инструкции.

16. При обнаружении сомнительных банкнот/монет при пересчете и сортировке наличных денег в Национальном банке (или в областном управлении Национального банка) необходимо действовать в соответствии с нормативными документами и инструктивными материалами Национального банка.

17. Кредитные учреждения обязаны завершить все действия, связанные с сомнительными банкнотами/монетами, и известить об этом клиента в срок, не превышающий десять рабочих дней.

3. Порядок проведения экспертизы сомнительных банкнот/монет в Национальном банке

18. Проверка подлинности сомнительных банкнот/монет проводится ЭО УДН или Отделом денежного обращения/Группой кассовых операций областных управлений Национального банка. Плата за проведение экспертизы сомнительных банкнот/монет не взимается.

19. По результатам экспертизы заполняется Протокол (приложения 3 или 4), заключение экспертизы вносится в поступившее Заявление о проведении экспертизы. Начальник ЭО УДН (или начальник Отдела денежного обращения/начальник областного управления Национального банка) проверяет правильность заполнения документов и заверяет своей подписью Протокол и заключение экспертизы на бланке Заявления.

20. ЭО УДН и Отдел денежного обращения/Группа кассовых операций областных управлений Национального банка обязаны закончить все процедуры, связанные с экспертизой сомнительных банкнот/монет, и сообщить о результатах экспертизы по месту обнаружения сомнительных банкнот/монет в срок, не превышающий пять рабочих дней.

21. Централизованный учет поддельных банкнот/монет, обнаруженных в банковской системе республики, ведет ЭО УДН по установленной форме (приложение 5).

22. Два раза в год для подготовки аналитической справки по поддельным банкнотам/монетам областные управления Национального банка обязаны направлять в ЭО УДН сведения о поддельных банкнотах/монетах, обнаруженных в данном регионе согласно установленной форме (приложение 6).

4. Действия с сомнительными банкнотами и монетами после проведения экспертизы

23. Если по результатам экспертизы сомнительных банкнот/монет установлена подлинность банкноты/монеты:

1) лицо, ответственное за экспертизу, направляет Заявление с заключением экспертизы вместе с банкнотой/монетой в Оборотную кассу. Кассир знакомит клиента с заключением экспертизы, о чем клиент своей подписью делает отметку в Заявлении, и кассир выдает клиенту указанную в экспертном заключении сумму. Заявление остается в кассовых документах Оборотной кассы, по просьбе клиента ему может быть передана копия Заявления. Клиент должен возвратить кассиру Квитанцию, которая была выдана при приеме сомнительной банкноты/монеты на экспертизу.

24. Если по результатам экспертизы установлена поддельность сомнительной банкноты/монеты, на банкноте ставится штамп «ПОДДЕЛКА». При этом:

1) лицо, ответственное за экспертизу, направляет Заявление с заключением экспертизы в Оборотную кассу. Кассир знакомит клиента с заключением экспертизы, о чем клиент своей подписью делает отметку в Заявлении. Клиент должен возвратить кассиру Квитанцию, выданную при приеме сомнительных банкнот/монет на экспертизу. Заявление остается в кассовых документах Оборотной кассы. По просьбе клиента ему может быть передана копия Заявления;

2) поддельная банкнота/монета клиенту не возвращается и обмену не подлежит.

25. Материальную ответственность за поддельные банкноты/монеты, обнаруженные:

1) при сдаче наличных денег в кредитные учреждения несет клиент; сумма поддельных банкнот/монет не учитывается в указанной в объявлении сумме сдаваемых денег, а кассир банка обязан действовать согласно пунктам 10 – 17 настоящей Инструкции;

2) при пересчете или сортировке наличных денег в пачке, сформированной кассирами кредитных учреждений, несет кассир кредитного учреждения, в пачке которого, были обнаружены поддельные банкноты/монеты.

26. Лица, ответственные за экспертизу, в течение пяти рабочих дней после проведения экспертизы передают поддельные банкноты/монеты в учреждения ГСФП по месту их выявления для проведения расследования.

27. Передача поддельных банкнот/монет в учреждения ГСФП для проведения расследования производится согласно Акту приема-передачи поддельных банкнот/монет (приложение 7). Акт оформляется в 2-х экземплярах, один из которых вместе с поддельными банкнотами/монетами, копией Заявления и Протокола экспертизы передается в ближайший отдел ГСФП, другой остается в документах Национального банка.

28. ЭО УДН в случае выявления новых разновидностей поддельных банкнот незамедлительно информирует об этом население республики.

Приложение 1

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

___________________________________________________________________________

(наименование организации и адрес)

___________________________________________________________________________________________

(Ф.И.О. лица, сдающего банкноту/монету на экспертизу)

___________________________________________________________________________________________

(паспортные данные и место прописки)

ЗАЯВЛЕНИЕ № ______

Прошу принять на экспертизу следующие сомнительные банкноты/монеты:

Номинал	Год выпуска	Серийный номер для банкноты	Обстоятельство обнаружения	Примечание

«___» _________ 20 __ г Подпись _________________________________

(Ф.И.О. и подпись заявителя)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЭКСПЕРТИЗЫ № _________ от «___» _________________ 20 __ г:

___________________________________________________________________________

(наименование учреждения Национального банка, проводившего экспертизу)

___________________________________________________________________________

Экспертиза проведена: _______________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись лица, проводившего экспертизу)

Начальник ЭО УДН

(или Начальник денежного обращения/областного управления Национального банка):

___________________________________________________________________________________________

(Ф. И.О. и подпись)

С заключением экспертизы ознакомлен(а): ______________________________________

(Ф.И.О. клиента и подпись)

(Пожалуйста, заполните все пункты аккуратно и разборчиво!)

Приложение 2

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

КВИТАНЦИЯ

К заявлению № ____ от «_____________» 20__ года

Принято на экспертизу сомнительных банкнот/монет в количестве _______ штук,

на сумму ________________________________________________ сом ____тыйын,

(цифрами и прописью)

Серийные номера банкнот:_______________________________________________

______________________________________________________________________

Ф. И. О., должность и подпись лица, принявшего банкноты/монеты_____________

______________________________________________________________________

(наименование учреждения)

«___» ____________ 20 __г.

(Пожалуйста, верните квитанцию после ознакомления с заключением экспертизы Национального банка!)

Приложение 3

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

__________________________________________________________________________________

(наименование учреждения Национального банка, проводившего экспертизу)

ПРОТОКОЛ ЭКСПЕРТИЗЫ № ______

от «__» __________ 20___ г

Сомнительная банкнота поступила от _________________________________________________

__________________________________________________________________________________

(наименование организации и адрес, или Ф.И.О. клиента, прописка или домашний адрес, № и серия паспорта)

В результате экспертизы установлено следующее:

Номинал	Год выпуска	Серийный номер	Количество	Размер сомнительной банкноты, мм х мм. (мм х мм - размер банкноты, согласно техническим спецификациям)	Примечание

1. Характеристика бумаги (поведение в УФ-свете)

2. Водяной знак

3. Водяной знак-электротип

4. Сквозной регистр

5. Защитная нить

6. Характеристика защитных волокон (поведение в УФ-свете)

7. Голограмма, фольга

8. Элемент SPARK (на 5000 сом)

9. Скрытое изображение

10. Рельефность изображений на лицевой стороне

11. Микротекст

12. Способ печати

13. Изображения, обнаруживаемые в УФ – свете

14. Изображения, обнаруживаемые в ИК – свете

15. Дополнительные сведения (особенности):

ВЫВОДЫ: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

Экспертиза проведена: ______________________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись лица, проводившего экспертизу)

Начальник ЭО УДН Начальник ЭО УДН

(или Начальник денежного обращения/областного управления Национального банка):

__________________________________________________________________________________

(Ф. И.О. и подпись)

Приложение 4

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

__________________________________________________________________________________

(наименование учреждения Национального банка, проводившего экспертизу)

ПРОТОКОЛ ЭКСПЕРТИЗЫ № ______

от «__» __________ 20___ г

Сомнительная монета поступила от ___________________________________________________

__________________________________________________________________________________

(наименование организации и адрес, или Ф.И.О. клиента, прописка или домашний адрес, № и серия паспорта)

В результате экспертизы установлено следующее:

Номинал	Год выпуска	Количество	Диаметр сомнительной монеты, мм. (мм -диаметр монеты, согласно техническим спецификациям)	Примечание

16. Характеристики металла

17. Способ изготовления

18. Рельефность изображений на аверсе и реверсе

19. Гурт

20. Дополнительные сведения (особенности):

ВЫВОДЫ: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Экспертиза проведена: ______________________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись лица, проводившего экспертизу)

Начальник ЭО УДН

(или Начальник денежного обращения/областного управления Национального банка): ________

___________________________________________________________________________________________

(Ф. И. О. и подпись)

Приложение 5

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

База данных о поддельных банкнотах и монетах, поступивших в Национальный банк

№

Номинал

Серийный номер для банкноты

Год выпуска

Дата поступления

Источники поступления, указать:

- Ф.И.О. физ. лица, адрес;

- юр. лицо, адрес;

- № акта кассы пересчета или группы сортировки Национального банка, наименование коммерческого банка, в пачке/мешке которого обнаружена подделка

Способ изготовления подделки

(кодификация подделок)

Количество

Дата заполнения

Примечание (№ протокола)

Приложение 6

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

Отчет об обнаруженных поддельных банкнотах и монетах национальной валюты за периоды с ___ по ___ 20_ __ года

№

Номинал

Серийный номер

Год выпуска

Дата поступления

Количество

Источники поступления, указать:

- Ф.И.О. физ. лица, адрес;

- юр. лицо, адрес;

- № акта кассы пересчета или группы сортировки Национального банка, Ф. И. О. кассира Национального банка, обнаружившего подделку, а также Ф. И. О. кассира коммерческого банка, в пачке которого обнаружена подделка

Способ изготовления подделки

(кодификация подделок)

Дата отправки в ГСФП

Примечание № протокола и дата проведения экспертизы)

Начальник денежного обращения /областного управления Национального банка _____________________________________

(Ф.И.О. и подпись)

Главный специалист ______________________________________________

(Ф.И.О. и подпись)

Приложение 7

к Инструкции по работе с сомнительными банкнотами и монетами

национальной валюты

АКТ № ____

приема-передачи поддельных банкнот/монет

от «___» ___________ 20___ года

_____________________________________________________________________

(наименование учреждения Национального банка)

в лице __________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О.)

осуществили передачу в ___________________________________________________

(правоохранительные органы)

в лице __________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О.)

поддельных банкнот/монет, согласно следующей описи.

Номи нал	Год выпуска	Серийный номер для банкноты	Количество	Способ изготовления подделки	Источник поступления	№ протокола	Примеча- ние

Приложения: поддельные банкноты/монеты - ________ шт.

копии заявления - ________ стр.

копии протокола - ________ стр.

Представитель Национального банка _____________________________________

(Ф.И.О. и подпись)

Представитель ГСФП ___________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись)

Служебное удостоверение ______________

Постановление Правления НБКР № 95\5 от 28.12.10 г.

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 11 сентября 2002 года № 37/2 «О Положении «О создании микрокредитных компаний и микрокредитных агентств» зарегистрированное

в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 25 октября 2002 года,

регистрационный номер 135-02

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 11 сентября 2002 года № 37/2 «О Положении «О создании микрокредитных компаний и микрокредитных агентств», зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 25 октября 2002 года, регистрационный номер 135-02 изменения и дополнения (прилагается).

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца после официального опубликования.

4. Управлению надзора за небанковскими учреждениями довести настоящее постановление до сведения микрокредитных компаний и микрокредитных агентств.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Алыбаеву С.К.

И.о. Председателя Жеенбаева Б.Ж.

Утверждено

Постановлением Правления НБКР

№ 95\5 от 28.12.10 г.

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ

в постановление Правления Национального банка

Кыргызской Республики от 11 сентября 2002 года N 37/2

"Положение о создании микрокредитных компаний и микрокредитных агентств", зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

25 октября 2002 года, регистрационный номер 135-02

Внести в Положение "О создании микрокредитных компаний и микрокредитных агентств", утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 11 сентября 2002 года N 37/2, следующие изменения и дополнения:

1. В преамбуле Положения после слов "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", добавить «О государственной регистрации юридических лиц, филиалов (представительств)».

2. По всему тексту аббревиатуру «НБКР» и «Нацбанк» заменить словами «Национальный банк» в соответствующих падежах.

3.Раздел 2 переименовать в «Порядок рассмотрения документов, представляемых микрокредитной компанией/микрокредитным агентством для получения письма-согласия на регистрацию в Министерстве юстиции Кыргызской Республики».

4. Раздел 2 дополнить пунктами следующего содержания:

2.10. «Для предварительного рассмотрения и получения письма-согласия для регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики (далее по тексту МЮКР), МКК/МКА по месту его расположения подает следующие документы в двух экземплярах в Национальный банк, его областные управления и Представительство Национального банка в Баткенской области на государственном или официальном языке:

1) заявление МКК/МКА о выдаче письма-согласия;

2) нотариально заверенное решение учредителя (при одном учредителе) или нотариально заверенный протокол общего собрания учредителей/участников (при числе учредителей более одного), об образовании МКК или МКА, избрании (назначении) руководителей, главного бухгалтера (бухгалтера при отсутствии в штате должности главного бухгалтера), начальника подразделения по кредитованию (при наличии такового);

3) при наличии двух и более учредителей, оригинал учредительного договора о создании МКК или МКА;

4) оригинал устава МКК или МКА;

5) анкеты руководителя (руководителей - при наличии таковых), главного бухгалтера, начальника подразделения по кредитованию МКК или МКА (Приложение 2), а также сведения и документы, подтверждающие их соответствие минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком (Приложение 7);

6) для МКК - документ, подтверждающий на день подачи заявления внесение денежных средств в размере минимального уставного капитала на накопительный счет в коммерческом банке.

2.11. Учредительный договор должен быть подписан всеми участниками МКК или МКА. Учредительным документом МКК или МКА, учрежденного одним лицом, является устав.

2.12. Учредительные документы по созданию МКК или МКА, предоставляемые в Национальный банк в соответствии с настоящим положением, содержащие более одного листа, должны быть прошиты, пронумерованы и подписаны лицом, уполномоченным собранием учредителей. Подпись уполномоченного лица, являющегося представителем учредителя - юридического лица, должна быть скреплена печатью юридического лица.

2.13. Национальный банк рассматривает документы МКК/МКА в течение 20 дней с даты подачи заявления МКК/МКА и выдает письмо-согласие, подписанное лицом, уполномоченным приказом Председателя Национального банка, в областных управлениях Национального банка - начальниками управлений и по Баткенской области - Директором Представительства Национального банка в Баткенской области. Проект устава МКК/МКА прилагается к письму-согласию для регистрации в МЮКР.

2.14. В случае предоставления документов не в полном объеме либо при несоответствии учредительных документов установленным требованиям, Национальный банк возвращает документы на доработку с письменным изложением причин в сроки, отведенные для рассмотрения документов.

2.15. В случае если документы не соответствуют требованиям, установленным настоящим Положением для получения письма-согласия для регистрации в МЮКР, или если в период рассмотрения заявления и документов будут представлены дополнительные документы, то отсчет срока рассмотрения заявления и документов начинается вновь со дня получения дополнительных документов, удовлетворяющих требованиям.

2.16. В случае изменений, касающихся любой информации, представленной для получения письма-согласия, заявитель должен немедленно уведомить об этом Управление надзора за небанковскими учреждениями (далее - УННУ), а в областях – областные/региональные управления Национального банка и в срок не более 10 дней с момента возникновения изменений представить документы с внесенными изменениями. В этом случае Национальный банк может продлить период рассмотрения документов для получения письма-согласия на тот срок, в течение которого заявителем были представлены документы, содержащие изменения».

5. Подпункты 2), 3), 6), 7) пункта 3.1 раздела 3 исключить.

6. Пункты 3.2, 3.3, 3.5 и 3.6 раздела 3 исключить.

7. В пункте 3.4 раздела 3 слова «30 дней» заменить на «10 дней».

8. Пункты 3.13 – 3.17 раздела 3 исключить.

9. Положение дополнить разделом 4-1 следующего содержания:

4-1. Внесение изменений и дополнений в Устав и

государственная перерегистрация МКК/МКА

4-1.1. Изменения и/или дополнения, вносимые в Устав МКК/МКА, подлежат согласованию с Национальным банком в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

4-1.2. Для согласования с Национальным банком вносимых изменений и/или дополнений в Устав, МКК/МКА предоставляют в уполномоченное структурное подразделение Национального банка следующие документы в двух экземплярах:

1) заявление о внесении изменений и/или дополнений в Устав;

2) оригинал решения участника (при одном участнике) или протокола общего собрания учредителей/участников (при числе участников более одного) о внесении изменений и/или дополнений в Устав, заверенный печатью МКК/МКА;

3) новая редакция Устава с внесенными изменениями и/или дополнениями, либо текст изменений и/или дополнений в виде приложения к Уставу, заверенные печатью компании.

4) для МКК - документ, подтверждающий на день подачи заявления внесение денежных средств в полном размере в счет увеличения уставного капитала на счет в коммерческом банке (в случае увеличения уставного капитала).

5) иные сведения в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

4-1.3. Документы, необходимые для согласования, предоставляются МКК/МКА в уполномоченное структурное подразделение Национального банка в течение 20 календарных дней со дня принятия решения о внесении изменений и/или дополнений в Устав МКК/МКА.

4-1.4. Уполномоченное структурное подразделение Национального банка рассматривает документы на предмет выдачи письма-согласия на внесение изменений и/или дополнений в Устав в течение 30 календарных дней со дня подачи МКК/МКА надлежащим образом оформленных документов, с соблюдением всех установленных законодательством требований.

4-1.5. Уполномоченное структурное подразделение Национального банка рассматривает представленные документы на предмет соответствия действующему законодательству и требованиям Национального банка, а в случаях, установленных законодательством, проводит их антимонопольную экспертизу согласно нормативным правовым актам Национального банка.

4-1.6. Национальный банк имеет право дополнительно запросить у заявителя другие необходимые документы в соответствии с законодательством.

4-1.7. МКК/МКА обязаны в течение 10 дней после прохождения процедуры государственной перерегистрации в органах юстиции представить в уполномоченное структурное подразделение Национального банка следующие документы:

1) письмо-уведомление о перерегистрации МКК/МКА;

2) нотариально удостоверенные копии учредительных документов МКК/МКА;

3) копию свидетельства о государственной перерегистрации.

4-1.8. В случае изменения сведений в свидетельстве, МКК/МКА обязаны переоформить свидетельство об учетной регистрации (изменение наименования, местонахождения). В течение 10 календарных дней со дня принятия уполномоченным органом МКК/МКА соответствующего решения, МКК/МКА направляет заявление в уполномоченное структурное подразделение Национального банка о переоформлении свидетельства об учетной регистрации с приложением следующих документов:

- копия Устава МКК/МКА, заверенная нотариально (при государственной перерегистрации);

- копия свидетельства о государственной перерегистрации МКК/МКА (при государственной перерегистрации);

- решение уполномоченного органа МКК/МКА о необходимости соответствующих изменений в свидетельстве об учетной регистрации;

-подтверждение уведомления органов юстиции (в случае изменения местонахождения);

- оригинал свидетельства об учетной регистрации МКК/МКА.

4-1.9. Уполномоченное структурное подразделение Национального банка в течение 5 рабочих дней со дня поступления всех необходимых документов производит переоформление свидетельства об учетной регистрации МКК/МКА.

4-1.10. Место нахождения МКК/МКА определяется местом его государственной регистрации. МКК или МКА обязаны в течение трех дней со дня получения переоформленного свидетельства дать уведомление об изменении своего наименования и/или местонахождения в средствах массовой информации.

4-1.11. При избрании/назначении (переизбрании) руководителя, главного бухгалтера и/или начальника подразделения по кредитованию, МКК или МКА представляют в УННУ (областные управления) Национального банка в течение десяти дней оригинал решения учредителя (при одном учредителе) или протокола общего собрания учредителей/участников (при числе учредителей более одного), заверенный печатью МКК или МКА, с приложением анкет избранных/назначенных лиц, а также сведения и документы, подтверждающие их соответствие минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком (приложение 7).

4-1.12. При несоответствии руководителя, главного бухгалтера установленным требованиям, Национальный банк вправе потребовать их замены.

10. Пункт 4.2 раздела 4 дополнить словами: «Представительства и филиалы должны быть указаны в учредительных документах МКК/МКА».

11. Пункт 4.3 раздела 4 изложить в следующей редакции: «Для открытия филиалов и представительств МКК/МКА должны представить в Национальный банк для получения письма-согласия следующие документы в двух экземплярах:»

12. Подпункт 1) пункта 4.3 изложить в следующей редакции: «заявление на получение письма-согласия в связи с открытием филиала (представительства) МКК/МКА» (Приложение 4);

13. Подпункт 3) изложить в следующей редакции: «новая редакция Устава с внесенными изменениями и/или дополнениями, либо текст изменений и/или дополнений в виде приложения к Уставу, заверенные печатью компании»;

14. Подпункт 4) изложить в следующей редакции: «положение о филиале (представительстве) МКК или МКА».

15. Подпункт 7) пункта 4.3 исключить.

16. Пункт 4.4 исключить.

17. Раздел 4 дополнить пунктом 4.5-1 следующего содержания: «Национальный банк в течение 30 дней рассматривает представленные документы. При их соответствии требованиям Национального банка, МКК/МКА выдается письмо - согласие Национального банка на открытие филиала/представительства МКК/МКА, с приложением одного экземпляра учредительных документов МКК/МКА.»

18. Раздел 4 дополнить пунктом 4.7 следующего содержания: «МКК/МКА обязаны в течение 10 дней после регистрации изменений и/или дополнений документов в органах юстиции представить в Национальный банк письмо-уведомление о регистрации изменений и/или дополнений с приложением следующих документов:

1) нотариально удостоверенные копии учредительных документов МКК/МКА;

2) копию свидетельства о государственной перерегистрации;

3) копию свидетельства о государственной регистрации филиала/представительства;

4) положение о филиале (представительстве)».

19. В пункте 5.1 раздела 5 после слов «МКК или МКА может быть отказано в» дополнить словами «рассмотрении учредительных документов и».

20. В подпункте 2) пункта 5.1 после слов «документы, поданные для получения» дополнить словами «письма-согласия/».

21. В приложении 4, слова «уведомление об открытии филиала (представительства)» заменить на слова «заявление на получение письма-согласия в связи с открытием филиала (представительства)».

22. В приложении 4, слова «уведомляет об открытии филиала (представительства)» заменить на слова «просит выдать письмо-согласие на открытие филиала (представительства)».

Постановление Правления НБКР № 96\2 от 29.12.10 г.

Об утверждении новой редакции Положения «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»

1. Утвердить новую редакцию Положения «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (прилагается).

2. Признать утратившим силу Положение «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых НБКР, в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», утвержденное постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 15 мая 2007 г. №26/1, зарегистрированным в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 14 июня 2007 года, регистрационный номер 57-07.

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца после официального опубликования.

4. После официального опубликования Юридическому отделу направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

5. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на И.о. заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Мырзаева А.А.

И.о. Председателя Жеенбаева Б.Ж.

Утверждено

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 29.12.2010 года N 96\2

ПОЛОЖЕНИЕ

о минимальных требованиях к организации внутреннего контроля

в коммерческих банках в целях противодействия финансированию терроризма

(экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

1. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Законом Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", Законом Кыргызской Республики "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (далее - Закон "О ПФТ/ОД").

2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований по организации внутреннего контроля в коммерческих банках, в том числе осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, банках, имеющих исламское окно (далее - банки), в целях противодействия финансированию терроризма (экстремизма), легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также проведению операций, имеющих признаки подозрительных операций (далее - ПФТ/ОД).

3. Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) проводит инспектирование деятельности банков по вопросам организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД и направляет информацию о его результатах уполномоченному государственному органу в сфере ПФТ/ОД.

2. Понятия и определения

4. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

Выгодоприобретатель - лицо, обладающее правом собственности на денежные средства или имущество, и от имени и/или за счет которого клиентом совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом, либо лицо, в пользу которого в конечном итоге совершается операция (сделка) с денежными средствами или имуществом.

Подозрительная операция (сделка) - операция (сделка), подпадающие под признаки подозрительных операций (сделок) согласно Закону "О ПФТ/ОД", то есть операции (сделки), совершаемые с денежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной экономической или очевидной законной цели и не характерны для деятельности данного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню признаков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государственным органом в сфере ПФТ/ОД (далее уполномоченный государственный орган).

Подозрительная операция (сделка) определяется должностным лицом по ПФТ/ОД в рамках Закона "О ПФТ/ОД" для операций, совершаемых с денежными средствами или иным имуществом, клиента и выгодоприобретателя.

Внутренний контроль - совокупность мер, включающих разработку и реализацию политик, процедур и организацию деятельности по выявлению банком операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций (сделок), а также по предотвращению иных операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, непосредственно связанных с финансированием терроризма (экстремизма) и легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

Понятие «Экстремистская деятельность (экстремизм)» соответствует нормам понятийного аппарата Закона КР "О противодействии экстремистской деятельности".

Идентификация - установление банком данных на основе представленных физическими или юридическими лицами оригиналов или надлежащим образом удостоверенных копий документов в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

Верификация - мероприятия по уточнению или надлежащей проверке результатов идентификации, осуществляемые банком, в целях внутреннего контроля, а также проведение постоянной надлежащей проверки клиентов, включая, но не ограничиваясь этим, контроль их операций с точки зрения соответствия деловому профилю клиента и правильности банковских записей путем, например, сверки с первичными и другими документами.

Выявление операций, подлежащих обязательному контролю - этап организации внутреннего контроля банка в целях ПФТ/ОД, который включает определение операций, подлежащих обязательному контролю, на основе критериев и признаков, установленных в нормативных правовых актах Кыргызской Республики.

Должностное лицо по ПФТ/ОД - сотрудник банка (на уровне начальника структурного подразделения банка или главного специалиста, в случае отсутствия соответствующего структурного подразделения в банке), назначаемый в целях организации внутреннего контроля по ПФТ/ОД, имеющий доступ ко всей информации, касающейся идентификации, верификации, выявления, фиксирования и передачи данных в уполномоченный государственный орган.

Пороговая сумма - установленное Законом "О ПФТ/ОД" значение, составляющее 1000000 сом (эквивалент иностранной валюты) по учетному курсу Национального банка на день совершения операции (сделки).

Иностранные политически значимые лица - граждане иностранных государств, которым были предоставлены или предоставляются значительные государственные и политические функции в иностранном государстве (главы государств или правительств, высокопоставленные политические деятели, высшие должностные лица в правительстве, судах, вооруженных силах, правоохранительных и фискальных органах, руководители и деятели политических партий и религиозных объединений), в том числе бывшие.

"Исламское окно", "Исламский банк", "Банк, имеющий "исламское окно", "Исламские принципы банковского дела и финансирования", "Стандарты Шариата", "Шариатский совет" - эти термины соответствуют нормам понятийного аппарата Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике".

Все другие понятия, используемые в данной сфере, не должны противоречить основным понятиям, изложенным в настоящей главе.

3. Деятельность банка в области ПФТ/ОД

5. Деятельность банка в области ПФТ/ОД, с учетом его дочерних и зависимых компаний, включает следующие компоненты:

1) организацию внутреннего контроля по ПФТ/ОД,

2) оценку эффективностис внутреннего контроля по ПФТ/ОД службой внутреннего аудита банка,

3) назначение должностного лица по ПФТ/ОД и лица, которое заменит должностное лицо по ПФТ/ОД в случае его увольнения (резерв кадра),

4) обучение сотрудников банка, участвующих в реализации политики по ПФТ/ОД.

6. Совет директоров совместно с Правлением банка ответственен за обеспечение адекватной и эффективной деятельности банка в области противодействия финансированию терроризма (экстремизма) и отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, а также предотвращения вовлечения банка в проведение операций, имеющих признаки подозрительных операций.

7. Правление банка ответственно за реализацию эффективного внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД.

4. Организация внутреннего контроля и политика внутреннего контроля по ПФТ/ОД

8. Внутренний контроль в целях ПФТ/ОД предполагает проведение в банке, как минимум, следующих мероприятий:

- идентификацию и верификацию клиентов и операций клиентов, которые наиболее подвержены риску использования в целях финансирования терроризма (экстремизма), легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, проведения операций, имеющих признаки подозрительных операций;

- идентификацию и верификацию операций банка по всем банковским продуктам и услугам, которые наиболее подвержены риску использования в целях финансирования терроризма (экстремизма), легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, проведения операций, имеющих признаки подозрительных операций;

- внедрение политик, процедур и организацию деятельности по ПФТ/ОД;

- внедрение в банке информационных систем, обеспечивающих оперативное предоставление достоверной и исчерпывающей информации о деятельности банка;

- информирование Правления банка и Совета директоров должностным лицом по ПФТ/ОД о существующих недостатках и проблемах в организации деятельности по ПФТ/ОД, принимаемых мерах по их устранению, а также мерах, предпринятых в целях пресечения вовлечения банка в проведение операций по финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также операций, имеющих признаки подозрительных операций;

- обеспечение предоставления банком информации и сведений в уполномоченный государственный орган в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики;

- установление контроля и мониторинга за постоянным обеспечением соблюдения банком законодательства Кыргызской Республики по вопросам ПФТ/ОД;

- установление контроля за сотрудниками банка, деятельность которых подвержена высокому риску (кассиры, кредитные инспектора, работники операционных подразделений банка и др.), отражение в должностных инструкциях сотрудников соответствующих подразделений банка функций и обязанностей по реализации политики по ПФТ/ОД.

9. В целях ПФТ/ОД, банкам необходимо разработать политику организации внутреннего контроля, которую должен утвердить Совет директоров банка. Данная политика является частью общей политики организации системы внутреннего контроля банка.

10. В политике организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД должно быть определено, что банком устанавливаются, как минимум:

1) порядок организации внутреннего контроля, устанавливающий полномочия и ответственность должностных лиц по принятию решений, порядок взаимодействия и подотчетности между лицами и подразделениями, вовлеченными в процесс ПФТ/ОД;

2) порядок приостановления операции (сделки) физических и юридических лиц, при наличии достоверных сведений об их участии в террористической или экстремистской деятельности (финансировании терроризма или экстремизма);

3) порядок идентификации, верификации и изучения банком своего клиента согласно Закону "О ПФТ/ОД", нормативным правовым актам Национального банка, а также иным нормативным правовым актам Кыргызской Республики;

4) порядок выявления в деятельности клиента операций, подлежащих обязательному контролю, и проверки информации о клиенте и/или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений в осуществлении клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД";

5) порядок выявления в деятельности клиента операций, имеющих признаки подозрительных операций, для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений в осуществлении клиентом подобных операций;

6) порядок и основания для отказа в открытии счета потенциальным клиентам и банкам-корреспондентам, а также для прекращения обслуживания счетов клиентов и корреспондентских отношений с банками;

7) порядок документального фиксирования информации, получаемой при осуществлении внутреннего контроля, а также порядок ее хранения и обеспечения конфиденциальности;

8) порядок предоставления в уполномоченный государственный орган информации о подозрительных операциях (сделках), а также операциях (сделках) с денежными средствами или иным движимым и недвижимым имуществом, подпадающих под перечень критериев, в соответствии с которыми операции (сделки) подлежат обязательному контролю, в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики в сфере ПФТ/ОД.

11. Политика внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД должна содержать требования по обязательному запросу у клиентов банка документов, на основании которых осуществляется операция, подлежащая проверке на предмет соответствия признакам подозрительной операции (сделки).

12. Во внутренних документах банка должен быть предусмотрен порядок назначения должностного лица по ПФТ/ОД и его обучения.

13. Банком должно быть обеспечено соблюдение дочерними и зависимыми компаниями, находящимися как на территории Кыргызской Республики, так и за рубежом, надлежащих мер по организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД.

5. Оценка эффективности внутреннего контроля по ПФТ/ОД

службой внутреннего аудита банка

14. Оценка эффективности внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД осуществляется службой внутреннего аудита банка не менее одного раза в год или чаще, в зависимости от уровня риска операций и динамики показателей деятельности банка.

15. Служба внутреннего аудита в ходе оценки эффективности внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД проводит, как минимум, следующее:

- оценку эффективности организации внутреннего контроля, включая политики, процедуры и организацию деятельности банка по ПФТ/ОД;

- оценку методологии определения уровней рисков, принятых банком;

- выборочное тестирование деятельности должностного лица по ПФТ/ОД, включая применяемое программное обеспечение, в том числе на соответствие политикам и процедурам банка;

- оценку мер, применяемых руководством банка, Правлением и Советом директоров по устранению нарушений, выявленных в ходе предыдущих проверок службой внутреннего аудита банка, внешним аудитом, Национальным банком или уполномоченным органом по ПФТ/ОД;

- обзор-оценку внутреннего контроля, включая программное обеспечение на степень эффективности выявления операций по финансированию терроризма (экстремизма) и отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, а также операций, имеющих признаки подозрительных операций;

- проверку адекватности отчетов должностного лица по ПФТ/ОД, предоставляемых Совету директоров по согласованию с Правлением банка и их соответствия минимальным требованиям Национального банка;

- проверку адекватности программ должностного лица по ПФТ/ОД для обучения сотрудников банка, участвующих в реализации политики по ПФТ/ОД.

16. Отчет внутреннего аудитора о результатах оценки эффективности внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД представляется Совету директоров для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недопущению их в дальнейшем.

6. Должностное лицо, назначаемое в целях организации

внутреннего контроля по ПФТ/ОД

17. В целях разработки и реализации политики внутреннего контроля, соответствующих процедур, а также иных внутренних организационных мероприятий по ПФТ/ОД Совет директоров утверждает должностное лицо, подотчетное Совету директоров (далее – должностное лицо по ПФТ/ОД) и принимает меры по обеспечению эффективной организации условий его работы.

18. В целях ПФТ/ОД должностное лицо по ПФТ/ОД выполняет следующие функции:

- разрабатывает и представляет на утверждение Совету директоров, по согласованию с Правлением банка, соответствующую политику внутреннего контроля и доводит данную политику до сведения всех сотрудников, которые участвуют в ее реализации;

- обеспечивает реализацию политики внутреннего контроля и осуществляет мониторинг исполнения внутренних нормативных документов банка по ПФТ/ОД в соответствии с данной политикой;

- обеспечивает предоставление информации и сведений в уполномоченный государственный орган в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики;

- в обязательном порядке представляет информацию Правлению банка для принятия решения о приостановлении операции (сделки) физических и юридических лиц, если имеются достоверные сведения об их участии в террористической или экстремистской деятельности (финансировании терроризма или экстремизма), на три рабочих дня с даты, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, не позднее дня приостановления операции (сделки) в обязательном порядке представляет информацию о ней в уполномоченный государственный орган, и организует дальнейшую работу в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;

- представляет информацию и оказывает содействие уполномоченным представителям НБКР при проведении ими инспекционных проверок деятельности банка по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Положением и внутренними документами банка;

- организует обучение и консультирует сотрудников банка, которые участвуют в реализации политики по ПФТ/ОД;

- по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал, представляет на рассмотрение Совета директоров, по согласованию с Правлением банка, письменный отчет о результатах реализации политики внутреннего контроля по ПФТ/ОД в порядке, определенном внутренними документами банка.

19. При осуществлении своих функций должностное лицо по ПФТ/ОД вправе:

- получать от руководителей и сотрудников подразделений банка необходимые документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством банка и его подразделений, бухгалтерские и денежно-расчетные документы;

- инициировать получение дополнительной информации о клиенте и/или операции (сделке) для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений в осуществлении клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;

- снимать копии с полученных документов, в том числе копии электронных документов;

- обращаться к Совету директоров банка в случае необходимости;

- взаимодействовать с Шариатским советом(*) и обращаться к нему.

(*) касается банков, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

20. При осуществлении своих функций должностное лицо по ПФТ/ОД обязано:

- обеспечивать сохранность и возврат документов, полученных от соответствующих подразделений банка;

- соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;

- представлять сведения Правлению банка для принятия решения о приостановлении операции (сделки) физических и юридических лиц, если имеются достоверные сведения об их участии в террористической или экстремистской деятельности (финансировании терроризма или экстремизма), на три рабочих дня с даты, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, не позднее дня приостановления операции (сделки) в обязательном порядке представлять информацию о ней в уполномоченный государственный орган, и организовать дальнейшую работу в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

21. Должностное лицо по ПФТ/ОД должно быть независимо при реализации политики банка по ПФТ/ОД и может совмещать деятельность, относящуюся к его компетенции в соответствии с настоящим Положением, с осуществлением иных функций, кроме функций:

- сотрудника службы внутреннего аудита;

- сотрудника, осуществляющего операционную деятельность;

- сотрудника, осуществляющего деятельность, при выполнении которой не обеспечивается его независимость.

22. К должностному лицу по ПФТ/ОД предъявляются следующие минимальные квалификационные требования:

- высшее экономическое или юридическое образование;

- знание законодательства по вопросам ПФТ/ОД;

- стаж работы в подразделениях, связанных с основной деятельностью финансово-кредитных учреждений, в общей сложности не менее трех лет;

- четкое понимание банковских продуктов, операций, услуг, операций клиентов, и потенциальных рисков, характерных для деятельности банка по ПФТ/ОД;

- отсутствие судимости;

- знания в области исламского банковского дела и финансирования(*).

(*) Касается банков, осуществляющих деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

23. Обучение (переподготовка) должностного лица по ПФТ/ОД должно осуществляться на регулярной основе, не менее одного раза в год.

24. Ответственность должностного лица по ПФТ/ОД, Правления банка и Совета директоров наступает на основаниях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

25. Письменный отчет должностного лица по ПФТ/ОД, согласованный с Правлением, и представляемый Совету директоров банка, должен содержать, как минимум, следующую информацию за отчетный период и, по мере необходимости, за другие периоды:

1) результаты контроля исполнения требований по идентификации, верификации и изучению клиентов;

2) результаты анализа операций клиентов банка на предмет соответствия операциям, имеющим признаки подозрительных операций (сделок);

3) о предоставлении сведений в уполномоченный государственный орган в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики;

4) о приостановлении операций (сделок) с описанием обоснования для их приостановления, представление информации о ней в уполномоченный государственный орган и дальнейшей работе в соответствии с законодательством;

5) о соблюдении мер по организации внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД дочерними и зависимыми компаниями банка, находящимися на территории Кыргызской Республики и за рубежом;

6) о мониторинге исполнения законодательства и внутренних нормативных документов банка по ПФТ/ОД в соответствии с политикой банка, их нарушении и принятых мерах;

7) сведения о результатах работы по устранению нарушений, отмеченных в предыдущих отчетах должностного лица по ПФТ/ОД, представленных Совету директоров;

8) результаты работы сотрудников, участвующих в реализации политики по ПФТ/ОД, принятые меры по организации их обучения и консультирования;

9) аналитическую информацию относительно:

- значительной динамики по счетам клиентов (действующим счетам клиентов, счетам сотрудников банка);

- операций на самые крупные суммы;

- покупки или продажи иностранной валюты клиентам на сумму, превышающую пороговую сумму;

- возможной взаимосвязи клиентов;

- операций клиентов, суммы которых существенно превышают обороты, указанные в анкете;

- операций с наличными средствами;

- банков корреспондентов;

- операций по выдаче кредитов и приему депозитов (срочных);

- операций с гарантиями, аккредитивами и другими условными обязательствами;

- операций по доверительному управлению (траст) имуществом по договорам с клиентами;

- переводов без открытия счета по системам денежных переводов;

- операций клиентов и банка по купле-продаже ценных бумаг;

- внедрения новых банковских продуктов и технологий;

- движения денежных средств клиентов банка, находящихся в других странах;

- операций дочерних и зависимых компаний, находящихся в Кыргызской Республике и за ее пределами.

26. По итогам рассмотрения письменного отчета должностного лица по ПФТ/ОД, Совет директоров устанавливает контроль за деятельностью должностного лица по ПФТ/ОД и Правления банка по устранению отмеченных в отчете нарушений и принятию мер по недопущению нарушений политики по ПФТ/ОД в дальнейшем.

7. Определение уровня риска осуществления клиентом

легализации (отмывания) доходов, полученных преступным

путем, финансирования терроризма (экстремизма), а также операций,

имеющих признаки подозрительных операций

27. Процесс идентификации и изучения клиентов банка включает определение уровня риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма) с учетом требований, установленных законодательством Кыргызской Республики. Для определения уровня риска необходимо, как минимум, принимать во внимание вид деятельности клиента и место нахождение (происхождение) клиента и/или его бизнеса, а также проводимые им операции, оказываемые услуги и назначение платежей клиента.

28. Банк должен уделять адекватное внимание и осуществлять надлежащий контроль в отношении клиентов, относящихся к категории клиентов, подверженных более высокому риску. К видам деятельности клиента, подверженным более высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма (экстремизма) и проведения операций, имеющих признаки подозрительных операций, могут быть отнесены:

- деятельность юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся кредитными организациями, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме, по чекам, инкассацией денежных средств;

- деятельность юридических лиц (в том числе кредитных организаций), зарегистрированных в оффшорных зонах, их обособленных подразделений, дочерних и зависимых обществ;

- деятельность клиентов-нерезидентов, в том числе иностранных политически значимых лиц;

- игорный бизнес (предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией продукции (товаров, работ, услуг), связанная с извлечением игорным заведением (казино, тотализатор, букмекерская контора, зал игровых автоматов и иные игорные дома (места)) дохода от участия в азартных играх в виде выигрыша и платы за их проведение);

- деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата;

- торговля (особенно экспорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни;

- деятельность юридических лиц, осуществляющих операции преимущественно в наличной форме (крупные торговые комплексы, рестораны, автозаправочные станции и т.п.);

- деятельность физических и юридических лиц, осуществляющих операции брокеров и дилеров (купля продажа ценных бумаг, иностранной валюты и т.п.).

29. К государствам (территориям), подверженным высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (экстремизма) могут быть отнесены:

- государства (территории), которые не применяют либо применяют в недостаточной степени рекомендации ФАТФ, перечень которых определяется уполномоченным государственным органом совместно с Центральным банком и иными надзорными органами;

- государства (территории), в которых не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, перечень которых утверждается уполномоченным государственным органом по согласованию с Центральным банком на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися ПФТ/ОД.

30. На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать, верифицировать и изучить клиента, банком оценивается уровень риска осуществления клиентом возможного финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Заключение о данной оценке подшивается в досье клиента.

31. Банк должен уделять адекватное внимание и осуществлять надлежащий контроль в отношении операций банка, подверженных высокому риску осуществления финансирования терроризма (экстремизма), легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и проведения операций, имеющих признаки подозрительных операций.

32. При обслуживании иностранных политически значимых лиц банк должен провести следующие мероприятия:

- до установления отношений с иностранными политически значимыми лицами получить письменное разрешение Совета директоров;

- принимать доступные меры по определению источников происхождения денежных средств иностранных политически значимых лиц;

- на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении информацию об иностранных политически значимых лицах;

- уделять повышенное внимание операциям (сделкам) с денежными средствами или имуществом, осуществляемым иностранными политически значимыми лицами, их супругами и близкими родственниками в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

33. Банк должен обновлять сведения, полученные в результате идентификации, верификации и изучения клиента, периодически, не реже одного раза в год в случаях, когда банк оценивает риск осуществления клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, как высокий, и в иных случаях не реже одного раза в три года.

34. Банк должен обеспечить соблюдение всех процедур, разработанных в целях осуществления надлежащего контроля риска финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, связанного с применением новых технологий (новых банковских продуктов), предполагающих осуществление операций без непосредственного контакта (например, интернет-банкинг).

35. При установлении корреспондентских отношений банк должен установить, в том числе путем направления запроса банку-корреспонденту, осуществляются ли им меры по ПФТ/ОД, включая идентификацию, верификацию и изучение банком-корреспондентом его клиентов.

8. Выявление операций (сделок), подлежащих обязательному контролю

36. Банком должен быть определен порядок проверки деятельности клиентов на предмет наличия критериев и признаков, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, установленных нормативными правовыми актами Кыргызской Республики. В этих целях банк проводит мониторинг своих деловых отношений с клиентами на постоянной основе, который предусматривает следующие мероприятия:

- отслеживание проведенных операций по счету клиента, чтобы убедиться, что деятельность клиента соответствует информации, имеющейся у банка о клиенте, его бизнесе и уровне риска по данному клиенту;

- в случае необходимости выяснение происхождения денежных средств, поступивших на счет клиента;

- анализ всех сложных или необычайно крупных операций, которые не имеют очевидной или видимой экономической или законной цели;

- фиксирование и документирование всей полученной информации банка и в случае необходимости передача данной информации в уполномоченный государственный орган.

37. Операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает пороговую сумму.

38. Перечень операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, подлежащих обязательному контролю, определенный уполномоченным государственным органом, согласно Закону «О ПФТ/ОД», приведен в Приложении 1 к настоящему Положению.

39. До начала осуществления новых видов услуг или операций банком должны быть выявлены и оценены все возможные риски, касающиеся данной услуги или операции, в целях предотвращения финансирования терроризма (экстремизма) и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

40. Банк обязан принять необходимые меры с целью проверки наличия в отношении клиента, выгодоприобретателя сведений об их участии в террористической деятельности. Указанные сведения содержатся в Перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности (финансировании терроризма (экстремизма)), установленном уполномоченным государственным органом.

41. Сотрудники структурных подразделений банка, осуществляющие идентификацию клиентов и выявление операций, имеющих признаки подозрительных операций, в соответствии с порядком, определенным политикой и процедурами банка, должны информировать должностное лицо по ПФТ/ОД о всех случаях выявленных операций, имеющих признаки подозрительных операций.

42. В случае обоснованности подозрений должностное лицо по ПФТ/ОД выносит на рассмотрение Правления информацию о клиенте и операции (сделке) с рекомендациями по дальнейшим действиям. Правление банка несет ответственность за своевременное осуществление дальнейших действий, в том числе, приостановление проведения операции (сделки) и/или прекращение деловых отношений с клиентом в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

9. Фиксирование, хранение и передача в уполномоченный орган

информации, выявленной в ходе проверки

43. Информация об операциях (сделках) клиента, полученная в ходе проверки, подлежит обязательному документальному фиксированию в объемах, достаточных для подтверждения или опровержения подозрений в осуществлении клиентом финансирования терроризма (экстремизма) и/или легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

44. При подтверждении подозрений в определении операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю, Правление банка принимает окончательное решение о признании операции клиента подозрительной, и представлении сведений о ней в уполномоченный государственный орган в соответствии с порядком передачи информации, утверждаемым уполномоченным государственным органом.

45. Решение Правления банка о не признании операции клиента как подозрительной и ненаправлении сведений о ней в уполномоченный государственный орган, должно быть обосновано и запротоколировано. Должностное лицо по ПФТ/ОД должно вести реестр таких решений Правления, включающий краткое описание операций и сведений о клиенте.

46. Банк не вправе информировать клиентов о передаче информации уполномоченному государственному органу в соответствии с Законом "О ПФТ/ОД".

47. Информация и документы, содержащие сведения о клиенте, в том числе деловая переписка, а также об операциях (сделках) клиента, полученные в ходе проверки согласно настоящему Положению, должны храниться не менее пяти лет после прекращения отношений между банком и клиентом.

Приложение 1

к Положению о минимальных требованиях к организации

внутреннего контроля в коммерческих банках в целях

противодействия финансированию терроризма (экстремизма) и

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Перечень операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, подлежащих обязательному контролю, определенный уполномоченным государственным органом, согласно Закону «О ПФТ/ОД»:

1) все внутренние или внешние операции (сделки), за исключением операций (сделок), перечень которых определяется уполномоченным государственным органом по согласованию с Национальным банком Кыргызской Республики;

2) покупка или продажа наличной иностранной валюты;

3) приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

4) обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

5) движение денежных средств благотворительных, общественных организаций и учреждений, фондов;

6) размещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

7) выплата физическим лицом страхового взноса или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

8) сделка с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 4500000 сомов;

9) сделка с движимым имуществом;

10) получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

11) выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от игры в лотерею, тотализатора (взаимного пари) или от других, основанных на риске, игр;

12) перевод денежных средств, осуществляемый не финансово-кредитными организациями по поручению клиента;

13) перевод денежных средств по системам, позволяющим осуществлять такие операции без открытия счета, и их получение.