Национальный банк Кыргызской Республики

Дата создания: 2012-03-13

Журнал № 9 за 2004 г.

1. Постановление Правления НБКР от 21 июля 2004 года N 18/5 «Об инструкции «О порядке ведения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики»

(Регистрационный номер МЮ КР № 88-04 от 3 августа 2004 г.)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

3 августа 2004 года. Регистрационный номер 88-04

г.Бишкек

от 21 июля 2004 года N 18/5

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

КЫРГЫ3СКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Об Инструкции "О порядке ведения лимитов открытой

валютной позиции коммерческими банками

на территории Кыргызской Республики"

Рассмотрев проект Инструкции "О порядке ведения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики", учитывая замечания, указанные в приказе Министерства юстиции Кыргызской Республики N 140 от 14.07.04 г. "Об отказе в государственной регистрации постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики от 09.06.2004 г. N 14/5", руководствуясь ст.45 Закона Кыргызской Республики "О нормативных правовых актах Кыргызской Республики", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:

1. Утвердить Инструкцию "О порядке ведения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики" (прилагается).

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом в установленном порядке провести государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента опубликования в официальных изданиях Национального банка Кыргызской Республики, после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики.

4. С момента вступления в силу настоящего постановления признать утратившими силу:

- постановление Правления НБКР N 15/4 от 18 июля 1997 г. "Об утверждении новой редакции Инструкции "О порядке ведения лимитов открытой валютной позиции коммерческих банков на территории Кыргызской Республики";

- постановление Правления НБКР N 14/5 от 9 июня 2004 г. "Об Инструкции "О порядке ведения лимитов открытой валютной позиции коммерческих банков на территории Кыргызской Республики".

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Омурзакову Г.М., заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики.

Председатель Правления Национального

банка Кыргызской Республики У.Сарбанов

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

3 августа 2004 года. Регистрационный номер 88-04

Утверждена

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 21 июля 2004 года N 18/5

ИНСТРУКЦИЯ

"О порядке ведения лимитов открытой валютной

позиции коммерческими банками на территории

Кыргызской Республики"

1. Общие положения

2. Лимит на позицию валютного риска

3. Расчет лимита открытой валютной позиции

4. Забалансовые обязательства

5. Санкции

Приложение 1. Форма ежедневного отчета по расчету лимитов открытой

валютной позиции

Приложение 2. Пример расчета лимита открытой валютной позиции

Национальный банк Кыргызской Республики устанавливает экономический норматив по ограничению размеров курсового риска по обмену различных валют для коммерческих банков, действующих на территории Кыргызской Республики. Настоящий порядок ведения лимитов открытой валютной позиции (позиции валютного риска) коммерческими банками, имеющими лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, распространяется на все эти операции.

1. Общие положения

1.1. Валютной позицией банка является несоответствие активов и обязательств по суммам в разрезе каждой валюты. Такое несоответствие возникает во всех случаях, когда происходит обмен одной валюты на другую:

а) покупка-продажа, конвертация;

б) поступление валютных средств от акционеров банка и других лиц на покупку акций банка или в виде разовой помощи;

в) получение доходов и произведение расходов по результатам осуществления операций в иностранной валюте;

г) списание за счет резервов убыточных кредитов и других активов, выданных в иностранной валюте;

д) выпуск различных забалансовых обязательств в валюте.

Можно сказать, что при любых банковских операциях, когда происходит перевод одной валюты в другую, появляется валютный риск.

1.2. Валютная позиция считается открытой в случае несовпадения активов и обязательств по каждому виду валют на определенную дату.

1.3. Открытая валютная позиция (позиция валютного риска) банка может быть длинной (в случае превышения активов над обязательствами) и короткой (в случае превышения обязательств над активами).

1.4. Валютная позиция считается закрытой в случае равенства активов и обязательств по каждому виду валют на определенную дату.

1.5. Суммарная величина длинных открытых валютных позиций (позиция валютного риска по всем валютам) банка есть сумма длинных позиций банка по всем валютам.

1.6. Суммарная величина коротких открытых валютных позиций есть сумма коротких позиций банка по всем валютам.

1.7. Открытая валютная позиция рассчитывается в кыргызских сомах по учетному курсу Национального банка КР((*) см. примечание).

2. Лимит на позицию валютного риска

2.1. Размер валютного риска, на момент окончания операционного дня для любого банка, не должен превышать, определенных настоящей инструкцией лимитов, по отношению к капиталу банка. В дополнение к этому, каждый банк должен удерживать общие размеры своего риска в течение дня в пределах разумных границ.

2.2. Лимит на открытую валютную позицию валютного риска банка рассчитывается по каждой валюте отдельно и определяется как разница суммы активов и суммы пассивов по данной валюте в пересчете на национальную валюту.

2.3. Размер открытой валютной позиции по всем валютам не должен превышать следующие лимиты:

а) размер балансовой длинной открытой валютной позиции по каждой валюте - не более 15%(**) см. примечание) от чистого суммарного капитала банка((***) см. примечание);

б) размер балансовой короткой открытой валютной позиции по каждой валюте - не более 15%((**) см. примечание) от чистого суммарного капитала банка((***) см. примечание);

в) размер забалансовой длинной открытой валютной позиции по каждой валюте - не более 15%((**) см. примечание) от чистого суммарного капитала банка((***) см. примечание);

г) размер забалансовой короткой открытой валютной позиции по каждой валюте - не более 15%((**) см. примечание) от чистого суммарного капитала банка((***) см. примечание);

д) размер суммарной величины длинных валютных позиций по всем валютам - не более 20% от чистого суммарного капитала банка;

е) размер суммарной величины коротких валютных позиций по всем валютам - не более 20% от чистого суммарного капитала банка.

2.4. В случае нарушения банком лимита открытой валютной позиции, для того, чтобы соблюдались установленные лимиты позиции, банку необходимо провести балансирующую валютную операцию, т.е. приобрести недостающую валюту, либо продать излишнюю.

Примечания:

(*) Вложения в ценные бумаги иностранных государств и в золото учитываются банком согласно политикам их учета.

(**) Данный размер лимита открытой валютной позиции устанавливается для валют стран, подписавших 8-ю статью "Статей соглашения" с МВФ. Для остальных валют размер лимита равен нулю.

(***) Для целей настоящих правил "чистый суммарный капитал банка" подсчитывается согласно "Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики". Если же капитал банка снижается до нуля или становится отрицательным, то этот банк должен привести свою валютную позицию к "нулю" по каждой валюте.

3. Расчет лимита открытой валютной позиции

3.1. Механизм расчета лимита открытой валютной позиции для каждой валюты следующий:

дебетовое сальдо балансовых

лимит балансовой длинной счетов((*) см. примечание)

открытой валютной = _______________________________ х 100%.

позиции чистый суммарный капитал

кредитовое сальдо балансовых

лимит балансовой короткой счетов((*) см. примечание)

открытой валютной = _______________________________ х 100%.

позиции чистый суммарный капитал

кредитовое сальдо забалансовых

лимит забалансовой длинной счетов((*) см. примечание)

открытой валютной = _______________________________ х 100%.

позиции чистый суммарный капитал

дебитовое сальдо забалансовых

лимит забалансовой короткой счетов((*) см. примечание)

открытой валютной = _______________________________ х 100%.

позиции чистый суммарный капитал

3.2. Механизм расчета лимита суммарной величины открытых валютных позиций:

сумма дебетовых сальдо

балансовых и забалансовых((**)

см. примечание) счетов(*) см.

лимит суммарной величины примечание) по всем валютам

длинных открытых = _______________________________ х 100%.

валютных позиций чистый суммарный капитал

сумма кредитовых сальдо

балансовых и забалансовых((**) см.

примечание) счетов((*) см.

лимит суммарной величины примечание) по всем валютам

коротких открытых = _______________________________ х 100%.

валютных позиций чистый суммарный капитал

Примечание:

(*) Суммы, учитываемые в номинале валют на позиционных счетах для осуществления расчета, переводятся по текущему официальному курсу в сомы. Описания забалансовых счетов нового Плана счетов, учет забалансовых операций вести самостоятельно.

(**) До выхода.

3.3. Разница между банковскими активами и обязательствами (балансовыми и забалансовыми) соответствует остатку на соответствующем позиционном счете в сомовом эквиваленте. Для определения валютной позиции остатки на позиционных (балансовом и забалансовом) необходимо сальдировать. Полученное сальдо и есть валютная позиция по каждой валюте. Позиция является длинной, если сальдо - кредитовое, и короткой - если сальдо - дебетовое. Затем необходимо отдельно просуммировать дебетовые и кредитовые сальдо по всем валютам для определения размеров суммарной величины длинных и коротких открытых позиций валют.

4. Забалансовые обязательства

4.1. Забалансовые обязательства - это такие обязательства, срок исполнения по которым наступит в будущем (или может не наступить вообще в случае отказа контрагентов или невыполнения определенных условий).

С целью полного ограничения валютных рисков, при определении открытой валютной позиции, наряду с балансовыми активами и пассивами, сальдируются активо- и пассивоподобные забалансовые обязательства. Разница между забалансовыми активами и пассивами по каждой валюте отражается на позиционном забалансовом счете.

4.2. В актив включаются:

форвардные сделки в иностранной валюте, обязательства выдать кредит (кредитная линия и т.д.).

4.3. В пассив включаются:

- форвардные сделки в иностранной валюте;

- обязательства взять заем в валюте.

Помимо вышеназванных сделок в расчет лимита открытой валютной позиции включаются гарантии в иностранной валюте, в случае, если:

1) они обязательно будут использованы, и

2) они скорее всего будут безвозвратными.

5. Санкции

5.1. В случае нарушения банком лимита открытой валютной позиции, Национальный банк Кыргызской Республики имеет право применить санкцию в виде взыскания денежного штрафа в размере до 0,5% от суммы превышения лимита открытой валютной позиции за каждый случай нарушения, но не выше 1% от оплаченного размера уставного капитала банка. При повторном нарушении, НБКР оставляет за собой право применить иные санкции, предусмотренные банковским законодательством, вплоть до отзыва лицензии на проведение операций с иностранной валютой.

Приложение 1

к Инструкции "О порядке

соблюдения лимитов открытой

валютной позиции коммерческими

банками на территории

Кыргызской Республики"

Форма ежедневного отчета по расчету лимитов

открытой валютной позиции

(в сомах)

┌─────────────────┬────┬─────────────────┬─────────────────┬──────────┐

│ Вид валюты │Курс│ Позиция │ Лимит │Примечание│

│ │ ├───────┬─────────┼───────┬─────────┼──────────┤

│ │ │баланс.│забаланс.│баланс.│забаланс.│ │

├─────────────────┼────┼───────┼─────────┼───────┼─────────┼──────────┤

│Доллары США │ │ │ │ │ │ │

│ЕВРО │ │ │ │ │ │ │

│Английские фунты │ │ │ │ │ │ │

│Японские йены │ │ │ │ │ │ │

│Швейцарские │ │ │ │ │ │ │

│франки │ │ │ │ │ │ │

│Российские рубли │ │ │ │ │ │ │

│Казахские тенге │ │ │ │ │ │ │

│Узбекские сумы │ │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────┼────┼───────┴─────────┼───────┴─────────┼──────────┤

│Суммарная │ │ │ │ │

│величина открытых│ │ │ │ │

│валютных позиций:│ │ │ │ │

│длинная │ │ │ │ │

│короткая │ │ │ │ │

├─────────────────┼────┴─────────────────┴─────────────────┴──────────┤

│КАПИТАЛ │ │

├─────────────────┤ │

└─────────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘

Виды экономических нормативов:

К4.1 балансовая: Лимит по каждой валюте либо длинной, либо короткой балансовых позиций

Доллар США

ЕВРО

Российский рубль

Казахский тенге

Узбекский сум

и т.д.

К4.1 забалансовая: Лимит по каждой валюте либо длинной, либо короткой забалансовых позиций

Доллар США

ЕВРО

Российский рубль

Казахский тенге

Узбекский сум

и т.д.

К4.2:

суммарная величина длинных открытых валютных позиций.

К4.3:

суммарная величина коротких открытых валютных позиций.

Приложение 2

к Инструкции "О порядке

соблюдения лимитов открытой

валютной позиции коммерческими

банками на территории

Кыргызской Республики"

Пример: расчет лимита открытой валютной позиции

1) Исходные данные для расчета лимита открытой валютной позиции:

чистый суммарный капитал банка 1960000 сом;

размер открытой валютной позиции по отдельной валюте = активы пассивы = сальдо позиционного счета;

лимит = размер открытой валютной позиции/чистый суммарный капитал банка х 100%.

(в сомах)

│ Вид валюты │Курс│ Позиция │ Лимит │Примечание│

│ │ ├───────┬─────────┼───────┬─────────┼──────────┤

│ │ │баланс.│забаланс.│баланс.│забаланс.│ │

│Доллары США │ │300000 │ 0,0│ 15,31│ 0,0 │Нарушение │

│ЕВРО │ │ 25000 │ 20000 │ 1,3 │ 1,0 │ │

│Английские фунты │ │-40000 │ 0,0│ -2,04│ 0,0 │ │

│Японские йены │ │ 1600 │ 0,0│ 0,08│ 0,0 │ │

│Швейцарские │ │ 400 │ 18000 │ 0,0 │ 0,9 │ │

│франки │ │ │ │ │ │ │

│Российские рубли │ │ 80000 │-350000 │ 4,08│ -17,9 │Нарушение │

│Казахские тенге │ │ 20000 │ 0,0│ 1,0 │ 0,0 │ │

│Узбекские сумы │ │ 15000 │ 0,0│ 0,8 │ 0,0 │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │

│Суммарная │ │ │ │ │

│величина открытых│ │ │ │ │

│валютных позиций:│ │ │ │ │

│длинная │ │ 480000 │ 24,49 │ │

│короткая │ │ 390000 │ 19,90 │ │

│КАПИТАЛ │ │

├─────────────────┤ │

│ 1960000 │ │

В данном случае, у банка суммарная величина открытых валютных позиций:

длинная - 24,49% - вышла за пределы лимита, оговоренного в настоящей инструкции;

короткая - 19,90% - в пределах нормы.

Расчет лимита валютной позиции по каждой валюте определил превышение балансового позиционного счета по долларам США (15,31%) и забалансового позиционного счета по российским рублям (-17,9%). По остальным валютам превышения нет.

Соблюдение экономических нормативов:

К4.1:

баланс забаланс

Доллар США - 15,31% 0,0%

ЕВРО - 1,3% 1,0%

Английский фунт стерлингов - 2,04% 0,0%

Российский рубль - 4,08% 17,9%

Казахский тенге - 1,0% 0,0%

Узбекский сум - 0,8% 0,0%

К4.2 - 24,49%

К4.3 - 19,90%

Суммы штрафов при указанных нарушениях:

1960000 х (15,31% - 15,0%) х 0,5% = 303,8 сома - по долларам США;

1960000 х (17,9% - 15,0%) х 0,5% = 284,20 сом - по российским рублям;

1960000 х (24,49% - 20,0%) х 0,5% = 440,02 сома по суммарной длинной позиции.

Общая сумма штрафов - 1028,02 сом (за каждый день нарушения). При этом сумма штрафа за все время нарушения не должна превысить 1% от оплаченного уставного капитала банка.