Постановление Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 17 июня 2020 года
№2020-П-33/35-1-(НФКУ)
|
О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики |
В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики
«О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):
- «О Положении «Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц» от 22 октября 2003 года № 31/3;
- «Об утверждении «Порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям» от 2 марта 2006 года № 5/6;
- «Об утверждении Положения «О классификации кредитов в кредитных союзах» от 12 апреля 2006 года № 10/6;
- «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 апреля 2014 года № 16/3;
- «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 24 сентября 2014 года № 42/8;
- «О временных правилах регулирования деятельности финансово-кредитных организаций в связи с пандемией COVID-19» от 18 марта 2020 года № 2020-П-12/13-1-(БС);
- «О некоторых временных решениях Национального банка Кыргызской Республики по вопросу установления экономических нормативов и требований, обязательных для выполнения коммерческими банками и небанковскими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики» от 24 марта 2020 года
№ 2020-П-12/15-7-(НПА);
- «О Временных правилах классификации активов и осуществления соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков коммерческими банками» от 29 апреля 2020 года № 2020-П-12/25-7-(НПА).
2. Юридическому управлению:
- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.
4. Управлению надзора за небанковскими финансово-кредитными организациями довести настоящее постановление до сведения микрофинансовых компаний и кредитных союзов Кыргызской Республики, ОЮЛ «Ассоциация микрофинансовых организаций», ОЮЛ «Национальная ассоциация кредитных союзов и кооперативов Кыргызской Республики».
5. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», коммерческих банков.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего Управление надзора за небанковскими финансово-кредитными организациями.
|
Председатель |
|
Т. Абдыгулов |
|
|
|
Приложение к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики от 17 июня 2020 года №2020-П-33/35-1-(НФКУ) |
|
Изменения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики |
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц» от 22 октября 2003 года № 31/3 следующие изменения:
в Положении «Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 3.4 изложить в следующей редакции:
«3.4 При проведении классификации активов необходимо руководствоваться определениями и признаками категорий классификации, установленными настоящим Положением, но не ограничиваясь ими. Совокупность двух и более признаков определяет категорию классификации, если иное не установлено данным Положением.
Изучение качественных характеристик необходимо для обеспечения комплексного анализа качества актива.
При проведении классификации активов признаки по залоговому обеспечению или гарантиям (поручительству), определенные настоящим Положением, должны относиться только к активам, по которым, согласно кредитной политике МФО, требуется наличие залогового обеспечения или гарантии (поручительства) в качестве обеспечения. Наличие и качество залогового обеспечения или гарантии (поручительства) как стимул для выполнения обязательств и инструмент управления риском невозвратности актива, являясь дополнительным качественным критерием классификации, позволяет обеспечить более достоверную и полную оценку актива.»;
- пункт 3.6 изложить в следующей редакции:
«3.6 Активы считаются стандартными, если существует наличие следующих признаков:
- погашение задолженности происходит в соответствии с графиком погашения либо была допущена просрочка плановых платежей по процентам и/или по основной сумме задолженности не более чем на 30 дней включительно;
- клиент имеет удовлетворительное материальное положение, стабильные источники дохода;
- клиент имеет положительную кредитную историю, т.е. в течение продолжительного времени зарекомендовал себя как надежный заемщик;
- исполнение обязательств по возврату задолженности по основной сумме и процентам полностью обеспечена залогом или гарантией (поручительством) в качестве обеспечения.»;
- пункт 3.6-1 изложить в следующей редакции:
«3.6-1. Активами под наблюдением называются активы, характерными признаками которых являются:
- платежи по процентам и/или по основной сумме задолженности просрочены на срок от 31 до 60 дней включительно;
- появились тенденции ухудшения платежеспособности и материального положения клиента, и это может повлиять на его способность своевременно выполнять обязательства по погашению задолженности по основной сумме и/или по процентам;
- исполнение обязательств по возврату задолженности по основной сумме и процентам неполностью обеспечено залогом или гарантией (поручительством) в качестве единственного обеспечения;
- намечающаяся тенденция уменьшения ликвидности залога (снижение цен/обесценивается, теряет товарный вид и т.д.);
- наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица непогашенной просроченной задолженности до 30 дней включительно в других финансово-кредитных организациях по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики;
- наличие непогашенной просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам до 60 дней включительно по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица перед данным МФО и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения кредита заемщика перед данным МФО и кредитов вышеуказанных лиц один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности.
Примечание: Данные признаки не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.»;
- в пункте 3.7:
в абзаце втором цифру «31» заменить цифрой «61»;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«- снижение стоимости залога, ухудшение его качества, залог становится труднореализуемым;»;
в абзаце шестом цифру «30» заменить цифрой «60»;
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
«- ухудшилась платежеспособность и материальное положение клиента, и это отразилось на его способности своевременно выполнять обязательства по погашению задолженности по основной сумме и/или по процентам.»;
- пункт 3.10 изложить в следующей редакции:
«3.10 Ко всем кредитам заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, полученным в данном МФО, должна применяться классификация, которая присвоена его кредиту с наибольшей задолженностью, если она является наихудшей.
В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном ФКО МФО вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика, финансовое состояние которого ухудшилось или ухудшается ввиду введенных чрезвычайных положений и/или чрезвычайных ситуаций из-за эпидемий/пандемий и других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений.
В данном случае МФО может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;
- в пункте 4.3.8 цифру «30» заменить цифрой «60»;
- в пункте 4.3.9 цифру «30» заменить цифрой «60»;
- пункт 5.3 изложить в следующей редакции:
«5.3 Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
1) общие РППУ:
- стандартные – от 0% до 2%;
- активы под наблюдением – 5%.
2) специальные РППУ:
- субстандартные – 25%;
- сомнительные – 50%;
- потери – 100%.».
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям» от 2 марта 2006 года №5/6 следующие изменения:
в Порядке применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденный вышеуказанным постановлением:
-пункт 2-1.2 иложить в следующей редакции:
«2-1.2. В случаях наличия у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица помимо кредита, полученного в данном банке/ФКО в составе группы солидарной ответственности, любого другого индивидуального кредита или кредита, выданного в составе этой же или любой другой группы солидарной ответственности, в любом другом банке/ФКО, то все кредиты заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, полученные в данном банке/ФКО и подлежащие специальной классификации в соответствии с настоящим Порядком, должны быть классифицированы как «активы под наблюдением» в случае наличия по ним просроченной задолженности по основной сумме и процентам от 31 до 60 дней включительно.»;
-пункт 2-1.4 иложить в следующей редакции:
«2-1.4. Ко всем кредитам заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, полученным в данном банке/ФКО и подлежащим специальной классификации в соответствии с настоящим Порядком, применяется классификация, которая присвоена его кредиту с наибольшей задолженностью, если она является наихудшей.
ФКО вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика, финансовое состояние которого ухудшилось или ухудшается ввиду введенных чрезвычайных положений и/или чрезвычайных ситуаций из-за эпидемий/пандемий и других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений.
В данном случае ФКО может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;
- пункт 2-1.5 изложить в следущей редакции:
«2-1.5. В случае образования просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам по кредитам, полученным в данном банке/ФКО участниками ГСО, имеющим совместный бизнес, то по ним должна быть применена классификация в зависимости от количества дней просрочки в соответствии с настоящим Порядком. В случае образования просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам по кредиту одного из участников ГСО более 60 дней, то категория классификации, присвоенная кредиту данного участника ГСО в соответствии с настоящим Порядком, должна применяться ко всем кредитам, выданным участникам данной ГСО.»;
- пункт 3.2 изложить в следующей редакции:
«3.2. По кредитам, к которым применяется специальная классификация, в зависимости от количества дней просрочки плановых платежей по основной сумме и/или по процентам, устанавливаются следующие размеры отчислений в РППУ:
Специальная классификация кредитов и соответствующие отчисления в РППУ
|
Категория классификации |
Количество дней просрочки плановых платежей |
РППУ |
|
Удовлетворительные |
0 |
2% |
|
Под наблюдением |
1-59 |
10% |
|
Сомнительные |
60-89 |
50% |
|
Потери |
90 и более |
100% |
»;
- пункт 4.7 изложить в следующей редакции:
«4.7. Кредиты, к которым применяется специальная классификация и по которым два раза проведена реструктуризация, включая продление срока кредита и/или изменение регулярности плановых платежей, классифицируются как «под наблюдением», и по ним создается РППУ в размере 10% от основной суммы кредита. При последующей реструктуризации кредитов категория классификации должна быть ухудшена как минимум на одну категорию.»;
- пункт 4.8 признать утратившим силу.
3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации кредитов в кредитных союзах» от 12 апреля 2006 года № 10/6 следующие изменения:
в названии и в пункте 1 слова «в кредитных союзах» заменить словами «в кредитных союзах и жилищно-сберегательных кредитных компаниях»;
в Положении «О классификации кредитов в кредитных союзах и жилищно-сберегательных кредитных компаниях», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 3.1 изложить в следующей редакции:
«3.1. Классификация кредитов основана на регулярной оценке качества кредитов в зависимости от степени кредитного риска и определении адекватного РППУ.
При проведении классификации активов необходимо руководствоваться определениями и признаками категорий классификации, установленными настоящим Положением, но не ограничиваясь ими. Совокупность двух и более признаков определяет категорию классификации, если иное не установлено данным Положением.
Изучение качественных характеристик необходимо для обеспечения комплексного анализа качества актива.
При проведении классификации активов признаки по залоговому обеспечению или гарантиям (поручительству), определенные настоящим Положением, должны относиться только к активам, по которым, согласно кредитной политике кредитного союза/ жилищно-сберегательной кредитной компании, требуется наличие залогового обеспечения или гарантии (поручительства) в качестве обеспечения. Наличие и качество залогового обеспечения или гарантии (поручительства) как стимул для выполнения обязательств и инструмент управления риском невозвратности актива, являясь дополнительным качественным критерием классификации, позволяет обеспечить более достоверную и полную оценку актива.»;
- пункт 3.3 изложить в следующей редакции:
«3.3. Национальный банк устанавливает общие и специальные категории классификации кредитов и нормативы отчислений в РППУ от остатка основной суммы кредита:
1) общие РППУ:
- стандартные – 0-2%;
- активы под наблюдением – 5%;
2) специальные РППУ:
- субстандартные – 25%;
- сомнительные – 50%;
- потери – 100%.»;
- пункт 3.4-1 изложить в следующей редакции:
«3.4-1. Активами под наблюдением называются активы, характерными признаками которых является следующее:
- платежи по процентам и/или по основной сумме задолженности просрочены на срок от 31 до 60 дней включительно;
- появились тенденции ухудшения платежеспособности и материального положения клиента, и это может повлиять на его способность своевременно выполнять обязательства по погашению задолженности по основной сумме и/или по процентам;
- исполнение обязательств по возврату задолженности по основной сумме и процентам неполностью обеспечено залогом или гарантией (поручительством) в качестве обеспечения;
- намечающаяся тенденция уменьшения ликвидности залога (снижение цен/обесценивается, теряет товарный вид и т.д.);
- наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица непогашенной просроченной задолженности до 30 дней включительно в других финансово-кредитных организациях по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики;
- наличие непогашенной просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам до 60 дней включительно по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица перед данным кредитным союзом/жилищно-сберегательной кредитной компаний и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения кредита заемщика перед данным кредитным союзом/жилищно-сберегательной кредитной компанией и кредитов вышеуказанных лиц один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности.
Примечание: Данные признаки не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.»;
- пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
«3.5. Субстандартными могут считаться кредиты, по которым появились признаки, свидетельствующие об ухудшении финансового состояния заемщика и его способности своевременно погашать задолженность по кредиту.
Характерными признаками субстандартных кредитов являются:
а) непогашение плановых платежей по процентам и/или основной сумме в течение периода от 61 до 90 дней (включительно) после наступления планового срока платежа;
б) недостаточность потоков денежных средств заемщика для покрытия задолженности по процентам и/или по основной сумме;
в) повторная реструктуризация кредита;
г) снижение стоимости залога, ухудшение его качества, залог становится труднореализуемым/имеется информация о том, что финансовое положение гаранта/поручителя ухудшилось;
д) наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, просроченной задолженности более 30 дней включительно по основной сумме и/или процентам по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном кредитном союзе и/или другой финансово-кредитной организации;
е) наличие просроченной задолженности по основной сумме и/или процентам более 60 дней включительно по кредиту супруга(и), родителей и детей заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, перед данным кредитным союзом и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением кредитов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных кредитов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения кредитов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче кредита, включая доход от предпринимательской деятельности.
Примечание: Признаки, указанные в абзацах седьмом и восьмом настоящего пункта, не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.»;
- пункт 3.10 изложить в следующей редакции:
«3.10. Ко всем кредитам заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, полученным в данном кредитном союзе/данной жилищно-сберегательной кредитной компании, должна применяться классификация, которая присвоена его кредиту с наибольшей задолженностью, если она является наихудшей.
В случае наличия у заемщика (физического или юридического лица) нескольких кредитов в одном кредитном союзе/данной жилищно-сберегательной кредитной компании, то кредитный союз/жилищно-сберегательная кредитная компания вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех кредитов, если наихудшая категория присвоена кредиту заемщика, финансовое состояние которого ухудшилось или ухудшается ввиду введенных чрезвычайных положений и/или чрезвычайных ситуаций из-за эпидемий/пандемий и других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений.
В данном случае кредитный союз/жилищно-сберегательная кредитная компания может применять категорию классификации для каждого кредита в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.».
4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Положения о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 апреля 2014 года № 16/3 следующие изменения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Классификация активов основана на регулярной оценке качества активов в зависимости от степени кредитного риска для определения адекватного РППУ.
При проведении классификации активов необходимо руководствоваться определениями и признаками категорий классификации, установленными настоящим Положением, но не ограничиваясь ими. Совокупность двух и более признаков определяет категорию классификации, если иное не установлено данным Положением.
Изучение качественных характеристик необходимо для обеспечения комплексного анализа качества актива.
При проведении классификации активов признаки по залоговому обеспечению или гарантиям (поручительству), определенные настоящим Положением, должны относиться только к активам, по которым, согласно политике финансирования кредитного союза/ жилищно-сберегательной кредитной компании, требуется наличие залогового обеспечения или гарантии (поручительства) в качестве обеспечения. Наличие и качество залогового обеспечения или гарантии (поручительства) как стимул для выполнения обязательств и инструмент управления риском невозвратности актива, являясь дополнительным качественным критерием классификации, позволяет обеспечить более достоверную и полную оценку актива.»;
- пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. При проведении классификации нескольких активов, предоставленных одному и тому же клиенту, классификация по его активу с наибольшей задолженностью применяется ко всем его активам или иным обязательствам перед кредитным союзом в случае если классификация данного актива является наихудшей.
В случае наличия у клиента (физического или юридического лица) нескольких активов или иных обязательств в одном кредитном союзе последний вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех активов или иных обязательств, если наихудшая категория присвоена активу или иному обязательству клиента, финансовое состояние которого ухудшилось или ухудшается ввиду введенных чрезвычайных положений и/или чрезвычайных ситуаций из-за эпидемий/пандемий и других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений.
В данном случае кредитный союз может применять категорию классификации для каждого актива в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;
- пункт 15 изложить в следующей редакции:
«15. Активы считаются стандартными, если существует наличие следующих признаков:
- плановые платежи по наценке/доходу и/или основной сумме не просрочены или просрочены на срок не более 30 дней включительно;
- удовлетворительное финансовое состояние клиента;
- предприятие клиента является стабильным, хорошо капитализированным;
- своевременно выполняются условия договора с кредитным союзом;
- наличие обеспечения исполнения договора о финансировании ликвидным залогом на всю сумму, определенную договором;
- положительная кредитная история клиента (т.е. клиент не допускал задержек в выполнении своих обязательств, предусмотренных договором с кредитным союзом).”;
- пункт 16 изложить в следующей редакции:
«16. Активами под наблюдением считаются активы, по которым имеются определенные негативные тенденции, из которых следует, что если по подобным активам не будут приняты соответствующие меры, то возможно дальнейшее ухудшение их качества.
Кредитный союз должен классифицировать актив в качестве актива под наблюдением при наличии одного из следующих признаков:
- появление тенденций ухудшения финансового состояния клиента;
- изменение рыночных условий, которые могут повлиять на выполнение клиентом условий договора, заключенного с кредитным союзом;
- нарушение клиентом графика выполнения условий договора на срок от 31
до 60 дней;
- нарушение графика плановых платежей на срок от 31 до 60 дней включительно;
- нарушение сроков поставки товаров, согласно договору, на срок от 31 до 60 дней включительно;
- нарушение графика реализации проекта, поступления финансовых потоков на срок от 31 до 60 дней включительно;
- нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 31
до 60 дней;
- невозможность для кредитного союза проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации либо из-за отсутствия экспертов по его оценке;
- намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валют);
- наличие реструктуризации актива;
- наличие у заемщика-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица просроченной задолженности
до 30 дней включительно по основной сумме и/или процентам по любому другому кредиту, за исключением кредитов, выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном кредитном союзе и/или другой финансово-кредитной организации;
- наличие непогашенной просроченной задолженности до 60 дней включительно супруга(и), родителей и детей физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, за исключением активов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения активов (задолженности) заемщика перед данным кредитным союзом и активов (задолженности) вышеуказанных лиц один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.
Примечание: Данные признаки не распространяются на овердрафты в рамках зарплатных проектов.»;
-пункт 17 изложить в следующей редакции:
«17. Субстандартными активами считаются активы, по которым наблюдаются определенные негативные тенденции, достаточно ясно показывающие, что кредитному союзу необходимо деформировать РППУ и/или принять соответствующие меры, направленные на улучшение качества актива.
Кредитный союз должен классифицировать актив в качестве субстандартного актива при наличии одного из следующих признаков:
- нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок от 61
до 90 дней;
- нарушение графика плановых платежей на срок от 61 до 90 дней;
- нарушение сроков поставки товаров, согласно договору, на срок от 61 до 90 дней;
- нарушение графика реализации проекта, поступления финансовых потоков на срок от 61 до 90 дней;
- нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 61
до 90 дней;
- наличие достоверной негативной информации о финансовом состоянии клиента;
- наблюдается ухудшение качества залога, либо залог обесценивается;
- наличие повторной реструктуризации актива;
- невыполнение клиентом-физическим лицом или индивидуальным предпринимателем условий договора более 30 дней включительно по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики в данном кредитном союзе и/или другой финансово-кредитной организации.
Примечание: признак, указанный в настоящем абзаце, не распространяется на овердрафты в рамках зарплатных проектов;
- невыполнение супругом(ой), родителями и детьми клиента-физического лица или индивидуального предпринимателя условий договора более 60 дней включительно по активам, перед данным кредитным союзом и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.
Примечание: признак, указанный в настоящем абзаце, не распространяется на овердрафты в рамках зарплатных проектов.»;
- пункт 27 изложить в следующей редакции:
«27. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам, размещенным согласно исламским принципам банковского дела и финансирования:
1) общие резервы:
- стандартные – 0-2%;
- активы под наблюдением – 5%;
2) специальные резервы:
- субстандартные – 25%;
- сомнительные –50%;
- потери – 100%.».
5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 24 сентября 2014 года № 42/8 следующие изменения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:
- пункт 12 изложить в следующей редакции:
«12. При проведении классификации активов необходимо руководствоваться определениями и признаками категорий классификации, установленными настоящим Положением, но не ограничиваясь ими. Совокупность двух и более признаков определяет категорию классификации, если иное не установлено данным Положением.
Изучение качественных характеристик необходимо для обеспечения комплексного анализа качества актива.
При проведении классификации активов признаки по залоговому обеспечению или гарантиям (поручительству), определенные настоящим Положением, должны относиться только к активам, по которым, согласно политике финансирования МФО, требуется наличие залогового обеспечения или гарантии (поручительства) в качестве обеспечения. Наличие и качество залогового обеспечения или гарантии (поручительства) как стимул для выполнения обязательств и инструмент управления риском невозвратности актива, являясь дополнительным качественным критерием классификации, позволяет обеспечить более достоверную и полную оценку актива.»;
- пункт 19 изложить в следующей редакции:
«19. При проведении классификации нескольких активов, предоставленных одному и тому же клиенту, классификация по его активу с наибольшей задолженностью применяется ко всем его активам или иным обязательствам перед МФО в случае если классификация данного актива является наихудшей.
В случае наличия у клиента (физического или юридического лица) нескольких активов или иных обязательств в одном ФКО МФО вправе не применять наихудшую категорию классификации для всех активов или иных обязательств, если наихудшая категория присвоена активу или иному обязательству клиента, финансовое состояние которого ухудшилось или ухудшается ввиду введенных чрезвычайных положений и/или чрезвычайных ситуаций из-за эпидемий/пандемий и других форс-мажорных обстоятельств (обстоятельств непреодолимой силы) и связанных с ними ограничений.
В данном случае МФО может применять категорию классификации для каждого актива в отдельности в соответствии с характерными признаками категории.»;
- пункт 22 изложить в следующей редакции:
«22. Активы считаются стандартными, если существует наличие следующих признаков:
- плановые платежи по наценке/доходу и/или основной сумме не просрочены или просрочены на срок не более 30 дней включительно, и при этом:
- удовлетворительное финансовое состояние клиента, стабильные источники дохода;
- положительная кредитная история клиента;
- предприятие клиента является стабильным, хорошо капитализированным;
- своевременно выполняются условия договора с МФО;
- наличие обеспечения исполнения договора о финансировании ликвидным залогом на всю сумму, определенную договором;
- исполнение обязательств по возврату задолженности по основной сумме финансирования и наценке полностью обеспечено залогом или гарантией (поручительством) в качестве обеспечения.»;
- в пункте 23:
абзац двенадцатый изложить в следующей редакции:
«- наличие у клиента-физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя непогашенной просроченной задолженности до 30 дней включительно в других финансово-кредитных организациях по любому другому активу, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики.»;
абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:
«- наличие непогашенной просроченной задолженности до 60 дней включительно супруга(и), родителей и детей физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя за исключением активов, выданных им по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения активов (задолженности) заемщика перед данным МФО и активов (задолженности) вышеуказанных лиц один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.»;
- пункт 24 изложить в следующей редакции:
«24. Субстандартными активами считаются активы, по которым наблюдаются определенные негативные тенденции, достаточно ясно показывающие, что МФО необходимо доформировать РППУ и/или принять соответствующие меры, направленные на улучшение качества актива.
МФО должно классифицировать актив в качестве субстандартного актива при наличии одного из следующих признаков:
- нарушение графика выполнения условий договора клиентом на срок от 61
до 90 дней включительно;
- нарушение графика плановых платежей на срок от 61 до 90 дней включительно;
- нарушение сроков поставки товаров, согласно договору, на срок от 61 до 90 дней включительно;
- нарушение графика реализации проекта, поступления финансовых потоков на срок от 61 до 90 дней включительно;
- нарушение сроков исполнения договоров третьими сторонами на срок от 61
до 90 дней включительно;
- наличие достоверной негативной информации о финансовом состоянии клиента;
- наблюдается ухудшение качества залога, либо залог обесценивается/имеется информация о том, что финансовое положение гаранта/поручителя ухудшилось;
- невыполнение клиентом-физическим лицом или индивидуальным предпринимателем условий договора более 30 дней включительно по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, в данном МФО и/или другой финансово-кредитной организации.
Примечание: признак, указанный в настоящем абзаце не распространяется на овердрафты в рамках зарплатных проектов;
- наличие просроченной задолженности более 60 дней включительно по активам, супруга(и), родителей и детей клиента-физического лица или индивидуального предпринимателя, перед данным МФО и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.
Примечание: признак, указанный в настоящем абзаце не распространяется на овердрафты в рамках зарплатных проектов.»;
- пункт 35 изложить в следующей редакции:
«35. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам, размещенным, согласно исламским принципам банковского дела и финансирования:
1) общие резервы:
- нормальные – 0-2%;
- активы под наблюдением – 5%;
2) специальные резервы:
- субстандартные – 25%;
- сомнительные – 50%;
- потери – 100%.».
6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О временных правилах регулирования деятельности финансово-кредитных организаций в связи с пандемией COVID-19» от 18 марта 2020 года № 2020-П-12/13-1-(БС) следующие изменения:
- в пунктах 2 и 5 слова «небанковская финансово-кредитная организация» заменить словами «небанковская финансово-кредитная организация, кроме микрофинансовых компаний, имеющих право на привлечение депозитов, гарантийных фондов и ОАО «Финансовая компания кредитных союзов,».
7. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых временных решениях Национального банка Кыргызской Республики по вопросу установления экономических нормативов и требований, обязательных для выполнения коммерческими банками и небанковскими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики» от 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-7-(НПА) следующее изменение:
- пункт 4 признать утратившим силу.
8. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Временных правилах классификации активов и осуществления соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков коммерческими банками» от 29 апреля 2020 года № 2020-П-12/25-7-(НПА) следующие изменения:
- название постановления после слов «коммерческими банками» дополнить словами «и отдельными небанковскими финансово-кредитными организациями»;
- пункт 1 после слов «коммерческими банками» дополнить словами «и отдельными небанковскими финансово-кредитными организациями»;
- пункт 2 после слов «коммерческим банкам» дополнить словами «, микрофинансовым компаниям, имеющим право на привлечение депозитов, гарантийным фондам и ОАО «Финансовая компания кредитных союзов»;
- пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Требования Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 июля 2004 года № 18/3, и Порядка применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/6, применяются к коммерческим банкам, микрофинансовым компаниям, имеющим право на привлечение депозитов, гарантийным фондам и ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» в части, не противоречащей настоящему постановлению.»;
во Временных правилах классификации активов и осуществления соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков коммерческими банками, утвержденных вышеуказанным постановлением:
название после слов «коммерческими банками» дополнить словами «и отдельными небанковскими финансово-кредитными организациями»;
- в пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«Настоящие Временные правила классификации активов и осуществления соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков коммерческими банками и отдельными небанковскими финансово-кредитными организациями (далее – Временные правила) определяют временный порядок классификации коммерческими банками и микрофинансовыми компаниями, имеющими право на привлечение депозитов, гарантийными фондами и ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» (далее – банки) активов, качество которых ухудшилось или ухудшается ввиду распространения коронавирусной инфекции и связанных с ней ограничительных мер, принятых государственными органами.»;
- во втором абзаце исключить слово «коммерческих»;
- подпункт 4 пункта 5 дополнить словами «либо если актив обеспечен гарантией/поручительством – получение банком информации об ухудшении финансового состояния гаранта/поручителя»;
- подпункт 5 пункта 7 дополнить словами «либо если актив обеспечен гарантией/поручительством – получение банком информации об ухудшении финансового состояния гаранта/поручителя».