|
|
|
Утверждено постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 19 июля 2023 года № 2023-П-10/43-5-(НПА) |
ПОЛОЖЕНИЕ
"О регулятивной банковской отчетности"
1. Общие положения
1. Настоящее Положение "О регулятивной банковской отчетности" (далее - Положение) определяет единую регулятивную банковскую отчетность (далее - РБО) для отражения банковских операций, в том числе операций, осуществляющихся в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
2. Положение распространяется на все коммерческие банки, в том числе коммерческие банки, имеющие "исламское окно", коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банк).
2. Цели и задачи
3. Целью РБО является предоставление достоверной и полной информации о деятельности банка и их клиентов для обеспечения выполнения следующих задач:
- проведение анализа финансового состояния банка и деятельности банка в целях сохранения безопасности, устойчивости банков и банковской системы;
- раскрытие полной, детальной и достоверной информации по акционерам (с указанием информации по бенефициарным владельцам), должностным лицам банка, а также по деятельности и операциям клиентов;
- составление денежно-кредитной статистики, необходимой для проведения макроэкономического анализа финансового сектора экономики, статистики платежного баланса и международной инвестиционной позиции Кыргызской Республики в соответствии с международными стандартами;
- обеспечение информацией, необходимой для контроля за соблюдением законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк).
3. Содержание и периодичность представления РБО
4. РБО включает информацию о деятельности банка и их клиентов.
5. Структура, состав, периодичность, формат передачи и сроки предоставления РБО приведены в Приложении № 1 к настоящему Положению.
6. Банки предоставляют РБО на консолидированной основе или с разделением данных на операции головного офиса и каждого филиала в отдельности согласно Приложению № 1.
4. Основные принципы и правила составления РБО
7. При составлении РБО должны применяться основные принципы международных стандартов финансовой отчетности, как непрерывности, метод начисления, понятности, достоверности и правдивости, завершенности, сопоставимости, последовательности и конфиденциальности.
8. При заполнении форм РБО должны соблюдаться следующие правила:
а) операции должны отражаться в номинале валюты, в которой совершена операция (в национальной или иностранной валюте), за исключением металлических счетов (в тройских унциях) и аффинированных мерных слитков (в штуках). При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, где необходимо указывать в национальной валюте, должны быть отражены эквиваленте в национальной валюте по официальному курсу Национального банка на дату совершения операции;
б) операции должны отражаться на основе данных бухгалтерского и забалансового учета за отчетный период;
в) отчетность представляется на государственном и официальном языках;
г) отчетность предоставляется за электронной подписью уполномоченных лиц банка в электронном формате, установленном в разделе 5 Положения.
5. Порядок предоставления РБО
9. РБО предоставляется в электронном формате через Портал сбора данных РБО Национального банка.
10. РБО представляется в Национальный банк по установленным формам, согласно Приложению 2 к настоящему Положению в электронном формате с использованием электронной подписи (далее - ЭП).
11. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний к электронным форматам РБО либо после предоставления отчета в соответствии с замечаниями Национального банка РБО считается принятым Национальным банком.
12. РБО по состоянию за 31 декабря является годовым и предоставляется в Национальный банк в срок, указанный в соответствии с Приложением 1 настоящего Положения. По итогам внешнего аудита при наличии корректировок в годовом РБО предоставляются те формы отчетности, в которые внесены изменения, с пояснением, в какой части были внесены изменения. Откорректированные отчеты предоставляются в Национальный банк в течение 15 рабочих дней после получения заключения независимой аудиторской компании.
13. РБО должен предоставляться в порядке и установленные сроки, включая все проводимые банком операции, за выходные и праздничные дни, объявленные Кабинетом Министров Кыргызской Республики для Национального банка и банков рабочими по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, независимо от того, был ли объявлен рабочий день в банке в этот период.
14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм РБО, соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет банк о необходимости корректировки отчета в следующие сроки:
- ежедневные и еженедельные отчеты - в течение 2 рабочих дней;
- ежемесячные, ежеквартальные, полугодовые отчеты - в течение 5 рабочих дней.
Откорректированные отчеты в электронном формате, подписанные электронной подписью ответственного должностного лица, должны быть представлены через Портал сбора данных РБО в Национальный банк: в течение 1 рабочего дня.
15. В случае непредставления отчетов РБО в установленные сроки, коммерческий банк обязан предоставить письменное объяснение причин несвоевременной загрузки отчетов на Портал сбора данных РБО за подписью руководителя банка в течение текущего рабочего дня, когда раздел не был загружен в Портал сбора данных РБО.
6. Заключительные положения
16. Ответственность за полноту, достоверность, сопоставимость аналогичных данных в разделах РБО и своевременность предоставления РБО несет руководство банка и ответственное должностное лицо банка.
17. В банке должен быть назначен ответственный сотрудник за загрузку РБО через Портал сбора данных РБО. Кроме того, на данного сотрудника возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в РБО.
18. Процесс составления, контроля и предоставления РБО в Национальный банк должен быть регламентирован во внутренних документах банка с определением ответственных структурных подразделений на каждом этапе.
19. В случае систематического предоставления недостоверных данных в отчетах и нарушения установленных сроков к банку могут быть применены меры воздействия, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.
|
|
|
Приложение 1 |
СТРУКТУРА И СОСТАВ
регулятивной банковской отчетности (РБО)
|
Раздел |
Название РБО |
Периодичность отчета |
Формат передачи |
Состав данных |
|
1 |
Отчет о финансовом положении и забалансовых обязательствах банка |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
1.1.1 |
Активы |
|||
|
1.1.2 |
Активы в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.2.1 |
Обязательства |
|||
|
1.2.2 |
Обязательства в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.3.1 |
Капитал |
|||
|
1.3.2 |
Капитал в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.4.1 |
Забалансовые обязательства |
|||
|
1.4.2 |
Забалансовые обязательства в соответствии с ИПФ |
|||
|
1.5.1 |
Внесистемный учет |
|||
|
1.5.2 |
Внесистемный учет в соответствии с ИПФ |
|||
|
2 |
Отчет о результатах финансовой деятельности банка |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
2.1.1 |
Доходы |
|||
|
2.1.2 |
Доходы в соответствии с ИПФ |
|||
|
2.2.1 |
Расходы |
|||
|
2.2.2 |
Расходы в соответствии с ИПФ |
|||
|
3 |
Реестр операций |
|
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
3.1 |
Реестр национальных и международных операций |
Еженедельно, не позднее 11:00 ч. второго рабочего дня недели, следующего за отчетным периодом (с 00:00:00 понедельника по 23:59:59 воскресенье). В случае если неделя является нерабочим днем, то отчет предоставляется в течение 2 рабочих дней, следующих за отчетным периодом |
||
|
3.2 |
Реестр операций по корреспондентским счетам |
|||
|
3.3 |
Национальные и международные операции по системам расчетов электронными деньгами |
Консолидированные данные |
||
|
3.4 |
Операции коммерческих банков с наличной/безналичной иностранной валютой |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
3.5 |
Внутренние сделки коммерческих банков с клиентами по покупке/продаже безналичной/наличной иностранной валюты за сомы |
|||
|
4 |
Пруденциальные отчеты |
В течение первых 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным/до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной/до 09:00 следующего рабочего дня |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
4.1.1 |
Взвешивание по степени кредитного риска |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.1.2 |
Взвешивание по степени кредитного риска в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.2 |
Операционный риск |
|||
|
4.2.1 |
Информация о несанкционированных операциях в платежной системе |
|||
|
4.2.2 |
Информация о проведенных претензионных работах по несанкционированным операциям в платежной системе |
Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.3 |
Прочая собственность |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.4.1 |
Информация об аффилированных и связанных с банком лицах |
|||
|
4.4.2 |
Информация о хозяйствующих субъектах, в которых имеется доля участия акционеров, должностных и связанных с банком лиц |
|||
|
4.4.3 |
Информация о наличии обязательств акционеров/должностных лиц |
|||
|
4.4.4 |
Список родственных связей акционеров и связанных с банком лиц |
|||
|
4.4.5 |
Сведения об операциях со связанными с банком лицами (за исключением операций по выдаче кредитов/финансирования) |
|||
|
4.5.1 |
Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств |
|||
|
4.5.2 |
Списание и восстановление активов и забалансовых обязательств в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.6.1 |
Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки |
|||
|
4.6.2 |
Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.7.1 |
GAP по срокам |
|||
|
4.7.2 |
GAP по срокам в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.8 |
Информация о банках-корреспондентах (в том числе по лоро счетам) |
|||
|
4.9 |
Экономические нормативы/показатели |
|||
|
4.9.1 |
Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель "Буфер капитала") |
|||
|
4.9.2 |
Средние значения за отчетный период (К3.1) |
|||
|
4.9.3 |
Отчет о выполнении требований Национального банка |
|||
|
4.9.4 |
Отчет о соблюдении норматива ликвидности (К3.1) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.5 |
Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) |
Еженедельно (до 11:00 первого рабочего дня недели, следующей за отчетной) |
||
|
4.9.6 |
Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.7 |
Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) |
|||
|
4.9.8. |
Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.9.8.2 |
Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.9 |
Отчет об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.9.10 |
Отчет об открытых валютных позициях |
|||
|
4.9.11 |
Отчет о расчете коэффициента покрытия ликвидности |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.9.12 |
Ежедневный отчет о соблюдении коэффициента покрытия ликвидности |
Ежедневно (до 09:00 следующего рабочего дня) |
||
|
4.10 |
Комплаенс-риск |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
||
|
4.10.1 |
Сведения об операциях банка по доверительному управлению |
|||
|
4.10.2 |
Сведения о количестве и сумме сообщений в ГСФР |
|||
|
4.10.3 |
Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам |
|||
|
4.11.1 |
Классификация активов |
|||
|
4.11.2 |
Классификация активов в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.12.1 |
Справочная информация |
|||
|
4.12.2 |
Справочная информация в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.13.1 |
Информация о депозитах |
|||
|
4.13.2 |
Информация о депозитах в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.14.1 |
Пруденциальный баланс |
|||
|
4.14.2 |
Пруденциальный баланс в соответствии с ИПФ |
|||
|
4.15.1 |
Пруденциальный отчет о прибылях и убытках |
|
|
|
|
4.15.2 |
Доходы и убытки по операциям в соответствии с ИПФ |
|||
|
5 |
Отчет о внешнеэкономических потоках и запасах банка |
Ежеквартально 20 число месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
5.1 |
Информация о капитале банка |
|||
|
5.2 |
Информация об участии банка в капитале иностранного предприятия |
|||
|
5.3 |
Движение иностранных активов банка и доходов по ним |
|||
|
5.4 |
Движение иностранных обязательств банка и расходов по ним |
|||
|
5.5 |
Прогноз (график) выплаты основной суммы и процентов по иностранным кредитам банка |
|||
|
6 |
Платежные карты и электронные кошельки |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
6.1 |
Реестр банковских платежных карт |
|||
|
6.2 |
Остаток денежных средств на счетах по банковским платежным картам |
|||
|
6.3 |
Электронные кошельки |
Консолидированные данные |
||
|
6.4 |
Информация о платежных системах |
Раз в полгода, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем |
Консолидированные данные |
|
|
7 |
Реестр клиентов и их учредителей |
Ежедневно, до 11:00 часов следующего рабочего дня. |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
7.1 |
Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) |
|||
|
7.2 |
Юридические лица, филиалы (представительства) |
|||
|
7.3 |
Учредители Часть А. Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) Часть Б. Юридические лица |
|||
|
8 |
Реестр операций банка и клиентов с ценными бумагами |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
8.1 |
Реестр операций банка и клиентов с корпоративными и государственными ценными бумагами |
|||
|
8.2 |
Реестр инвестиций и финансового участия |
|||
|
9 |
Операции банка на финансовом рынке |
Еженедельно, каждую пятницу до 11:00 часов. |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
9.1 |
Реестр операций банка с кредитами и депозитами |
|||
|
9.1.1 |
Реестр кредитных операций с залогом |
|||
|
9.2 |
Реестр операций банка с иностранной валютой |
|||
|
10 |
Депозиты |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
10.1 |
Реестр депозитов банка |
|||
|
10.2 |
Инструменты дистанционного обслуживания |
|||
|
11 |
Кредитный регистр банка |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
11.1 |
Информация о выданном кредите/финансировании |
|||
|
11.2 |
Информация о кредитном портфеле/портфеле финансирования |
|||
|
11.3 |
Информация о залоге |
|||
|
12 |
Периферийные устройства |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
12.1 |
Реестр периферийных устройств |
|||
|
12.2 |
Наименование платежных систем, обслуживаемых периферийным устройством |
|||
|
13 |
Реестр акционеров и должностных лиц |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
13.1 |
Досье банка |
|||
|
13.2 |
Должностные лица, проходящие согласование с Национального Банка Кыргызской Республики |
|||
|
13.3 |
Акционеры банка - Физические лица |
|||
|
13.4 |
Акционеры банка - Юридические лица |
|||
|
13.5 |
Информация об осуществлении должностным лицом трудовой деятельности и владении акциями в других компаниях |
|||
|
13.6 |
Информация о владении акционером банка физическим лицом акциями в других компаниях |
|||
|
13.7 |
Информация о владении акционером банка юридическим лицом акциями в других компаниях |
|||
|
13.8 |
Информация о связанных лицах и конечных бенефициарах банка |
|||
|
14 |
Розничные агенты |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней, следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
14.1 |
Реестр розничных агентов банка |
|||
|
14.2 |
Местоположение розничных агентов банка |
|||
|
14.3 |
Виды предоставляемых услуг розничными агентами банка |
|||
|
15 |
Отчет о кассовых оборотах банка |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
15.1 |
Поступления денежных средств в кассу за месяц |
|||
|
15.2 |
Выдача денежных средств из кассы за месяц |
|||
|
15.1.1 |
Поступление наличных денег |
Еженедельно в пятницу до 15-00 часов |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
15.1.2 |
Выдача наличных денег |
|||
|
15.1.3 |
Остаток наличных денег в операционной кассе Коммерческого банка на конец дня |
|||
|
15.1.4 |
Остаток наличных денег в операционной кассе Национального банка на конец дня |
|||
|
16 |
Реестр забалансовых обязательств банка |
Ежемесячно, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Данные по головному офису, по каждому филиалу отдельно |
|
16.1 |
Валютные операции |
|||
|
16.2 |
Другие забалансовые обязательства |
|||
|
17 |
Отчет о тарифах банка |
Ежеквартально, в течение 5 рабочих дней месяца следующего за отчетным периодом |
".xlsx" |
Консолидированные данные |
|
17.1 |
Расшифровка услуги "Локальные системы денежных переводов" |
|||
|
17.2 |
Расшифровка услуги "Международные системы денежных переводов" |
|||
|
17.3 |
Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для физических лиц |
|||
|
17.4 |
Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и в регионах для юридических лиц |
|||
|
17.5 |
Процентные ставки по депозитам и кредитам в головных офисах и регионах |
|
|
|
Приложение 2 |
ФОРМЫ
регулятивной банковской отчетности (РБО)
См. во вложенном файле.
