Утверждены  

Постановлением Правления НБКР 

от 14.12.1998 г. № 34/9 

 

Правила регулирования операций коммерческого банка 

по доверительному управлению 

 

(изменения и дополнения утверждены постановлениями Правления НБКР  

№18/9 от 25.04.2012 г., № 43/1 от 16.11. 2012 г., от 15.06.2017 г. №2017-П-12/25-12-(НПА)) 

 

1. Общие положения 

 

Настоящие Правила регулируют операции коммерческого банка по доверительному управлению в соответствии с Гражданским кодексом Кыргызской Республики и Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке, банках и банковской деятельности». 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА)). 

Настоящие Правила определяют действия коммерческого банка и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее – банк) в качестве доверительного управляющего. 

Настоящие Правила определяют общий для всех банков порядок осуществления операций по доверительному управлению. 

 

2. Основные понятия 

 

Доверительное управление - деятельность банков или других финансово-кредитных организаций по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.  

 

Учредитель управления - собственник передаваемого в доверительное управление имущества; уполномоченный на то государственный орган (в отношении имущества, находящегося в государственной собственности); предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения (с разрешения собственника).  

 

Доверительным управляющим является банк. 

 

Выгодоприобретатель (бенефициар) - лицо, в пользу которого был заключен договор доверительного управления.  

Выгодоприобретатель имеет право на выгоды, предусмотренные договором доверительного управления. Учредитель доверительного управления может быть бенефициаром доверительного управления. 

 

Договор доверительного управления имуществом - договор, по которому одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). 

 

Конфликт интересов - под конфликтом интересов для целей настоящей инструкции признается конфликт между интересами учредителя управления и доверительного управляющего или его служащих, возникающий в банке при проведении операций доверительного управления, банковских операций и других сделок. 

 

3. Объекты доверительного управления. 

 

3.1. Объектами доверительного управления могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права. 

3.2. Деньги могут быть объектом доверительного управления лишь в составе предприятия или другого имущественного комплекса, а также при расчетах по деятельности, связанной с доверительным управлением. 

К расчетам по деятельности, связанной с доверительным управлением относятся расчеты по выплатам бенефициару, иные обязательные выплаты, предусмотренные законодательством, вознаграждение доверительному управляющему, купля-продажа активов в процессе доверительного управления, а также движение средств согласно условиям договора в соответствии с действующим законодательством. 

3.3. Денежные средства как средства для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, должны быть переведены на соответствующие счета в срок не более 10 (десяти) рабочих дней. 

 

4. Заключение договора доверительного управления 

 

4.1. Деятельность по доверительному управлению имуществом осуществляется на основании договора о доверительном управлении, заключаемого между учредителем управления и доверительным управляющим. 

4.2. Ответственность сторон определяется условиями договора доверительного управления. Кроме этого в договоре доверительного управления имуществом должны быть указаны: 

· состав имущества, передаваемого в доверительное управление; 

· собственник имущества, передаваемого в доверительное управление; 

· наименование юридического лица или имя физического лица, в интересах которого осуществляется управление имуществом (выгодоприобретатель); 

· наименование или имя доверительного управляющего; 

· выгоды, предоставляемые выгодоприобретателю; 

· размер и форма вознаграждения управляющему (в виде комиссии от полученной прибыли, либо заранее оговоренный фиксированный размер вознаграждения), если договор не предусматривает, что доверительное управление осуществляется безвозмездно; 

· обязательство доверительного управляющего о возмещении убытков учредителю доверительного управления и упущенной прибыли — выгодоприобретателю, если убытки были причинены вследствие неправомерных действий, совершенных управляющим, или его бездействий. 

· сроки и порядок предоставления доверительным управляющим учредителю и выгодоприобретателю отчета о деятельности согласно договору управления; 

· действия, на которые уполномочен доверительный управляющий в отношении объектов доверительного управления; 

· срок действия договора. 

4.3. Договор доверительного управления вступает в силу в части управления имуществом с момента передачи его учредителем управления доверительному управляющему, если иное не оговорено в договоре. 

4.4. Имущество, приобретаемое доверительным управляющим в собственность учредителя управления в процессе исполнения договора, становится объектом доверительного управления с момента передачи его собственником доверительному управляющему, если договором не предусмотрено иное. 

4.5. Недвижимость, принятая управляющим в доверительное управление, может быть застрахована на полный срок действия договора. Ответственный за страхование определяется условиями договора. 

4.6. Если в ходе доверительного управления производится смена или дополнение типа (вида) объектов доверительного управления, то необходимо заключение другого договора, если иное не оговорено в первоначально заключенном договоре. 

4.7. При желании учредителя договора сменить или дополнить объекты доверительного управления, необходимо заключение нового договора, если это не оговорено в первоначальном договоре. 

 

5. Права, обязанности и ответственность доверительного управляющего 

 

5.1. В соответствии с договором доверительного управления доверительный управляющий вправе совершать любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя в пределах полномочий, данных по договору, и в соответствии с законодательством. 

5.2. Доверительный управляющий осуществляет в пределах, предусмотренных законом и договором доверительного управления имуществом, правомочия собственника в отношении имущества, переданного в доверительное управление на основании договора. 

5.3. Доверительный управляющий при совершении действий по управлению имуществом обязан проявлять необходимую заботливость об интересах учредителя управления и выгодоприобретателя, осмотрительность и умение. 

5.4. Доверительный управляющий осуществляет доверительное управление имуществом лично, кроме случаев, оговоренных в гражданском законодательстве. 

5.5. Доверительный управляющий представляет учредителю управления и выгодоприобретателю отчет о деятельности в сроки, объеме и в порядке, которые установлены договором доверительного управления имуществом. 

5.6. Доверительный управляющий, не проявивший должной заботливости об интересах учредителя и выгодоприобретателя, возмещает в соответствии с договором выгодоприобретателю упущенную выгоду за время доверительного управления имуществом, а учредителю управления - убытки, причиненные утратой или повреждением имущества, с учетом его естественного износа. 

5.7. Доверительный управляющий несет ответственность за причиненные убытки (реализованные и нереализованные), если не докажет, что эти убытки произошли вследствие действий выгодоприобретателя или учредителя управления либо непреодолимой силы. К непреодолимой силе относятся: 

· форс-мажорные обстоятельства (природные катастрофы, война и т.д.); 

· действия, над которыми доверительный управляющий не имеет никакого контроля или которые невозможно прогнозировать (например, изменения в законодательстве Кыргызской Республики или другого суверенного государства, и т.д.). 

5.8. Сделка, совершенная доверительным управляющим с нарушением установленных для него ограничений, признается действительной, если участвующие в сделке третьи лица не знали и не должны были знать об этих ограничениях. Доверительный управляющий несет в этих случаях ответственность, предусмотренную законодательством и договором. 

5.9. Доверительный управляющий несет перед третьими лицами субсидиарную ответственность собственным имуществом за убытки, причиненные ненадлежащими действиями по управлению имуществом. 

5.10. В случае ненадлежащего осуществления управления имуществом учредитель доверительного управления может предъявить в суде требование о прекращении управления и возмещении убытков. 

5.11. Учредитель доверительного управления не вправе вмешиваться в деятельность доверительного управляющего, если иное не оговорено в договоре. 

5.12. Доверительный управляющий проводит переоценку имущества в соответствии с внутренней политикой оценки имущества в доверительном управлении банка. 

 

6. Типы доверительных операций 

 

6.1. В зависимости от объектов доверительного управления доверительные операции классифицируются по типам: 

· имущественные (операции с имуществом); 

· операции с ценными бумагами; 

· операции с исключительными правами. 

6.2. В свою очередь типы доверительных операций в зависимости от учредителя договора доверительного управления подразделяются на следующие виды: 

· с физическими лицами; 

· с юридическими лицами. 

 

7. Организация работы отдела трастовых операций 

 

7.1. Банк - доверительный управляющий с целью предотвращения возникновения конфликта интересов внутри банка между различными его подразделениями должен осуществить разработку правил ограничения обмена служебной и конфиденциальной информацией между подразделениями и обеспечить контроль за их соблюдением служащими банка. Для реализации данного требования банк может использовать следующие меры: 

· письменное обязательство служащих банка о неразглашении конфиденциальной информации; 

· организационно-техническое разделение соответствующих подразделений (например, закрытие доступа в компьютерные сети подразделений, осуществляющих операции по доверительному управлению, и подразделений, осуществляющих брокерские и дилерские операции); 

· обособленное подчинение соответствующих функциональных подразделений банка; 

· предоставление служебной информации только в соответствии с действующим законодательством; 

· территориальная изоляция служащих и документов, относящихся к операциям доверительного управления. 

7.2. Руководство проведением трастовых операций осуществляется под управлением Председателя Правления банка . 

7.3. В банке должен быть создан траст-комитет. Траст-комитет является коллегиальным органом и определяет нормы и правила осуществления доверительного управления, внутреннюю политику оценки активов, осуществляет независимый обзор трастовых операций. Все вопросы, касающиеся доверительного управления должны решаться только траст-комитетом, либо лицами, которым делегируется данное право траст-комитетом. 

7.4. В группе по проведению доверительного управления не допускается совмещение одним сотрудником функций контролера и доверительного управляющего. 

 

8. Ограничения на проведение операций доверительного управления 

 

8.1. Самостоятельным объектом доверительного управления не могут быть отдельные предметы, относящиеся к движимому имуществу, деньги, вещи, определяемые родовыми признаками. 

8.2. Доверительный управляющий (как банк, так и его служащие) не может быть выгодоприобретателем по договору доверительного управления имуществом. 

8.3. Банк-доверительный управляющий не вправе: 

· принимать в доверительное управление собственные ценные бумаги как эмитента; 

· принимать в доверительное управление ценные бумаги аффилированных компаний; 

· использовать активы доверительного управления в свою пользу (например, использовать ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, в качестве залога при заключении РЕПО-соглашений); 

· проводить операции между двумя различными договорами доверительного управления; 

· осуществлять куплю-продажу активов между подразделением, занимающимся операциями по доверительному управлению, и другими подразделениями банка; 

· принимать в аренду активы доверительного управления; 

· предоставлять в аренду собственные активы в траст. 

8.4. Банк, заключивший договор доверительного управления, вправе предоставлять учредителю договора дополнительно только следующие банковские услуги (вне подразделения, занимающегося проведением операций по доверительному управлению): 

· открытие депозитного счета; 

· расчетно-кассовое обслуживание; 

· валютные операции; 

· операции с ценными бумагами; 

· консультационные услуги. 

· Общая стоимость имущества, принимаемого банком в доверительное управление, не должна превышать 50 % от чистого суммарного капитала банка. 

· Банк должен проводить оценку возможных потерь от рисков в соответствии с внутренней политикой оценки возможных потерь. 

 

9. Конфликт интересов 

 

9.1. Конфликт интересов при проведении банком операций доверительного управления может возникнуть между банком - доверительным управляющим и учредителем управления (выгодоприобретателем), служащими банка - доверительного управляющего и учредителем управления (выгодоприобретателем), разными учредителями управления. 

Конфликт интересов может возникнуть: 

· при осуществлении банком профессиональной деятельности на финансовых рынках по поручению учредителя управления; 

· при размещении депозитов учредителем управления в банке - доверительном управляющем; 

· при осуществлении других банковских операций, кроме доверительных, по поручению учредителя управления; 

· при осуществлении банковских операций между банком-доверительным управляющим и выгодоприобретателем; 

· при осуществлении банковских операций между связанными сторонами. 

К связанной стороне относятся: учредитель договора, выгодоприобретатель, доверительный управляющий (как банк, так и его служащие), аффилированные компании банка, учредителя, выгодоприобретателя. 

9.2. Банк - доверительный управляющий должен действовать в интересах учредителя управления (выгодоприобретателя) в соответствии с договором доверительного управления и действующим законодательством и обеспечивать предотвращение конфликта интересов. 

9.3. В целях предотвращения возникновения конфликта интересов отношения, определенные договором доверительного управления, не должны оказывать существенного влияния и рассматриваться в качестве предпосылки для установления особых отношений сторон в других сферах взаимодействия. 

Банки - доверительные управляющие должны осуществлять операции с имуществом для целей доверительного управления по рыночным ценам и не допускать действий, которые могут привести к возникновению конфликта интересов, а также подорвать естественное ценообразование и дестабилизировать рынок.  

9.4. С целью предотвращения конфликта личных интересов служащих банка - доверительного управляющего и учредителей управления (выгодоприобретателей) служащим банка при совершении операций по доверительному управлению запрещается: 

· участие в сделке, в которую вовлечены лица или организации, с которыми данный служащий или член его семьи имеет личные связи или финансовые интересы; 

· использование служебной информации для заключения сделок, а также передача служебной информации для заключения сделок третьими лицами. 

9.5. В случае, если служащий банка предполагает возможность возникновения конфликта интересов в результате его действий, он обязан проинформировать об этом сотрудника, осуществляющего внутренний контроль по доверительному управлению. 

9.6. При возникновении потенциального конфликта интересов банк обязан немедленно сообщить в Национальный банк Кыргызской Республики. 

 

10. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению 

 

10.1. Имущество, принятое в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества доверительного управляющего. Это имущество отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, и по нему ведется самостоятельный учет. 

10.2. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, открывается отдельный банковский счет. 

10.3. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению проводится в соответствии с “Политикой учета операций доверительного управления”.  

 

11. Отчетность банков - доверительных управляющих 

 

11.1. Банки, осуществляющие доверительное управление имуществом, обязаны ежегодно представлять в Национальный банк Кыргызской Республики, помимо годового отчета о деятельности банка, отчетность в соответствии с Приложением 1, 2, 3, 4, а также пояснительную записку, содержащую основные положения, методы оценки активов доверительного управления внутренней политики банка. Указанная информация должна быть также представлена в составе ежеквартального и годового Периодического регулятивного банковского отчета. Правильность отражения данной информации должна быть удостоверена подписью начальника отдела трастовых операций,  

11.2. Стоимость активов, принятых банком в доверительное управление, не включается в расчет экономических нормативов, определяемых Правилами регулирования деятельности банков в Кыргызской Республике. 

11.3. Управление внешнего надзора обязано контролировать сроки поступления информации, проверять соблюдение формы, правильность, целостность и непротиворечивость поступивших данных. 

11.4. Банки отчитываются перед учредителями доверительного управления имуществом по форме и в сроки, установленные договором доверительного управления, но не реже одного раза в год. В случае, если договор доверительного управления заключен на срок менее 1 года и сроки предоставления отчетности не оговорены, то банк предоставляет отчет по завершению срока договора. 

Приложение 1 

к Правилам регулирования операций 

по доверительному управлению 

 

 

I. Количество договоров доверительного управления по типу и видам операций: 

 

1. Количество договоров, всего.........................
В том числе:
1.1 по имущественным операциям:
а) с физическими лицами; ..................................
б) с юридическими лицами. ...............................
1.2 по операциям с ценными бумагами:
а) с физическими лицами; ..................................
б) с юридическими лицами.................................
1.3 прочие.............................................................
а) с физическими лицами; ..................................
б) с юридическими лицами.................................

 

 

 

 

Приложение 2 

к Правилам регулирования операций 

по доверительному управлению 

 

Движение объектов доверительного управления 

(тыс. сом)  

	Остаток на начало отчетного периода	Дебетовый оборот по счетам	Кредитовый оборот по счетам	Остаток на конец отчетного периода
1. Всего
В том числе:
1.1. По имущественным операциям:
а) с физическими лицами;
б) с юридическими лицами.
1.2. По операциям с ценными бумагами:
а) с физическими лицами;
б) с юридическими лицами.
1.3. Прочие
а) с физическими лицами;
б) с юридическими лицами.

 

 

 

Должность	Подпись	Ф. И. О.
_____________	_____________	_____________
_____________	_____________	_____________

 

Приложение 3 

к Правилам регулирования операций 

по доверительному управлению 

 

 

Объекты доверительного управления, принятые за «____» квартал 199__ г. 

(тыс. сом) 

Типы объектов	Приняты на срок
	0-1 месяц	1-3 месяца	3-6 месяцев	6-12 месяцев	1-5 лет
1. Всего
В том числе:
1.1. По имущественным операциям:
а) с физическими лицами;
б) с юридическими лицами.
1.2. По операциям с ценными бумагами:
а) с физическими лицами;
б) с юридическими лицами.
1.3. Прочие
а) с физическими лицами;
б) с юридическими лицами.

 

 

 

Должность	Подпись	Ф. И. О.
____________	____________	____________
____________	____________	____________

Приложение 4 

к Правилам регулирования операций 

по доверительному управлению 

 

1. Максимальный размер общей стоимости имущества, принятого в доверительное управление: 

 

Норматив	Расчет норматива	Фактическое значение норматива	Установленное значение норматива	Отклонение от установленного норматива
Максимальный размер общей стоимости имущества, принятого в доверительное управление	ЧАДУ ______________  ЧСК		не более ___%

 

ЧАДУ - Чистые активы в доверительном управлении = 

ЧСК - Чистый суммарный капитал = 

 

 

Должность	Подпись	Ф. И. О.
____________	____________	____________
____________	____________	____________