Вернуться назад

Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 27 декабря 2019 года  

№ 2019-П-12\68-4-(НПА) 

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

«О расчете коэффициента покрытия ликвидности коммерческих банков» 

 

 

Глава 1. Общие положения 

 

Настоящее Положение устанавливает порядок расчета коэффициента покрытия ликвидности. Коэффициент покрытия ликвидности направлен на поддержание устойчивости банков путем обеспечения ими достаточного запаса высоколиквидных активов, которые могут быть легко и сразу преобразованы в денежные средства для удовлетворения своих потребностей в ликвидности в течение стрессового периода, продолжающегося 30 календарных дней.  

Коэффициент покрытия ликвидности улучшает способность банка переносить шоки, возникающие от финансовых стрессов, и нацелен на поддержание краткосрочной устойчивости профиля риска ликвидности банков в условиях значительного стрессового сценария. 

Настоящее Положение распространяется на системно значимые банки (далее банки), определяемые по количественным показателям в соответствии с Положением «О критериях системности коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных организаций», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики (далее Национальный банк) от 8 июня 2017 года № 2017-П-12-12/23-9-(НПА). 

 

 

Глава 2. Измерение уровня ликвидности и порядок расчета коэффициента покрытия ликвидности 

§ 1. Коэффициент покрытия ликвидности 

 

1. Коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается как отношение высоколиквидных активов по состоянию на дату расчета к общему чистому ожидаемому оттоку денежных средств по операциям банка в течение 30 календарных дней, следующих за датой расчета коэффициента покрытия ликвидности. 

2. Коэффициент покрытия ликвидности (КПЛ) рассчитывается по следующей формуле:  

 

3. Уровень ликвидности банков измеряется путем расчета КПЛ по всем валютам в эквиваленте национальной валюты (далее КПЛ) и КПЛ по каждым существенным иностранным валютам. 

4. Валюта считается «существенной» для банка, если на обязательства, выраженные в этой валюте, приходятся не менее 5% совокупных обязательств банка. 

5. КПЛ должен составлять не менее 100%. 

6. КПЛ и КПЛ в существенной иностранной валюте рассчитываются ежедневно (за каждый рабочий/операционный день). 

7. Банки предоставляют расчет КПЛ и КПЛ по существенным иностранным валютам в Национальный банк за отчетный месяц на ежемесячной основе в составе периодического регулятивного банковского отчета. 

8. Национальный банк вправе установить отдельное значение КПЛ для конкретного банка. При этом Национальный банк вправе установить совокупный КПЛ в национальной валюте и КПЛ в иностранной валюте группе банков или для отдельного банка, а также изменять коэффициенты оттока денежных средств, коэффициенты притока денежных средств и веса высоколиквидных активов, указанные в настоящем Положении. 

 

§ 2. Высоколиквидные активы 

 

9. В целях расчета КПЛ высоколиквидными активами (ВЛА) признаются активы, соответствующие следующим условиям: 

1) находятся в распоряжении банка и обеспечивают возможность незамедлительного получения денежных средств посредством проведения операций с активами (продажа, передача по операциям репо в обеспечение по привлекаемым средствам); 

2) не являются обеспечением по обязательствам банка и не включают ценные бумаги, переданные по операциям репо, совершаемым на возвратной основе; 

3) находятся в собственности банка, в том числе ценные бумаги, полученные в рамках операций, совершаемых на возвратной основе (операции обратного репо), либо получены в качестве обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам и сделкам с производными финансовыми инструментами, в случае отсутствия ограничений прав банка на их продажу, передачу в рамках операций репо в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.  

Ценные бумаги, полученные банком для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, договорам обратного репо или сделкам с производными финансовыми инструментами, могут быть включены в расчет ВЛА только в случае невозможности требования об их досрочном возврате со стороны первоначального продавца или собственника в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета КПЛ.  

4) простота и достоверность стоимостной оценки; 

5) актив должен иметь активный рынок, на котором он характеризуется низкими спредами между курсами покупателей и продавцов, большими объемами купли-продажи, большим и разнообразным числом участников рынка, что снижает рыночную концентрацию. 

10. ВЛА состоят из ликвидных активов первого уровня, а также ликвидных активов уровня 2A и 2Б, которые являются составными частями ликвидных активов второго уровня. 

11. ВЛА первого и второго уровня должны соответствовать условиям, установленным в пункте 9 настоящего Положения. 

12. Активы первого уровня: 

ВЛА первого уровня признаются следующие активы: 

1) наличные денежные средства в банке в национальной и иностранной валюте, а также аффинированные мерные слитки, эмитированные Национальным банком; 

2) средства, хранящиеся на корреспондентском и других счетах в Национальном банке (за исключением минимального установленного порогового уровня обязательных резервов на дату расчета);  

3) средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», присвоенный рейтинговым агентством Standard and Poors, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service; 

4) ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики, в том числе ценные бумаги, гарантированные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики; 

5) ценные бумаги правительств иностранных государств и центральных банков иностранных государств, международных финансовых организаций, в том числе ценные бумаги, гарантированные ими и удовлетворяющие каждому из следующих условий: 

а) эмитенты имеют долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня  

«АA-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody's Investors Service; 

б) банки не имеют обязательств перед правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или аффилированных с ними организациями. 

13. Активы первого уровня включаются в расчет КПЛ в полном объеме.  

14. Активы уровня 2A: 

Активы уровня 2A рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 15%.  

ВЛА уровня 2A признаются следующие активы: 

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moodys Investors Service, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку; 

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «AA-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moodys Investors Service.  

15. Активы уровня 2Б: 

Активы уровня 2Б рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 50%.  

ВЛА уровня 2 Б признаются следующие активы:  

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, и имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже «BBB-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moodys Investors Service; 

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются финансовые организации или аффилированные с ними организации, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг от «A+» до «A-», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moodys Investors Service;  

3) обыкновенные акции компании, которые находятся в свободном обращении на международных фондовых биржах, за исключением обыкновенных акций, выпущенных самим банком или какой-либо дочерней компанией банка

16. Доля ВЛА второго уровня не должна превышать 40 % общей суммы ВЛА. Если доля ВЛА второго уровня превышает 40 % совокупных ВЛА, то ВЛА второго уровня включаются в состав ВЛА в размере не превышающем 40 % от ВЛА, после применения необходимого коэффициента дисконта. 

17. Доля ВЛА уровня 2Б не должна превышать 15 % от общей суммы ВЛА после применения необходимого коэффициента дисконта. 

18. В случае, если приемлемый ВЛА стал неприемлемым в соответствии с условиями в пункте 9 настоящего Положения, а также в результате наложения ареста или понижения рейтинга, присваемого международными рейтинговыми агентствами, банк может учитывать (держать) такие активы в составе ВЛА в течение дополнительных 30 календарных дней. Это условие предоставит банку дополнительное время для корректировки объема ВЛА по мере необходимости или замены актива. 

19. ВЛА банка, включенные в расчет КПЛ, не могут быть обеспечением по обязательствам банка, не должны находиться в залоге в Национальном банке, а также на них не должны быть наложены ограничения со стороны Национального банка, государственных органов, договорными обязательствами или иными условиями, ограничивающими способность банка ликвидировать, продавать, передавать или переуступать актив. 

 

§ 3. Чистый ожидаемый отток денежных средств и его расчет 

 

20. Чистый ожидаемый отток денежных средств определяется как общий ожидаемый отток денежных средств за вычетом общего ожидаемого притока денежных средств. 

Общая сумма ожидаемого притока, которая может компенсировать ожидаемый отток, должна составлять не более 75 % общего ожидаемого оттока денежных средств, который должен рассчитываться в соответствии с настоящим Положением. 

21. Чистый ожидаемый отток денежных средств рассчитывается по следующей формуле: 

 

ЧОДС=ОДС-Min (ПДС; ОДСх0,75); 

 

ЧОДС чистый ожидаемый отток денежных средств в течение следующих 30 календарных дней; 

ОДС ожидаемый отток денежных средств; 

ПДС ожидаемый приток денежных средств (не более 75 % общего оттока денежных средств). 

22. Банк не вправе дважды учитывать ликвидные активы при расчете КПЛ. В случае если какая-либо сумма ликвидного актива включена в состав запаса ВЛА (который является числителем), ожидаемый приток денежных средств, связанный с этим ликвидным активом, не должен учитываться как часть общего ожидаемого притока денежных средств (который является частью знаменателя). 

23. Отток денежных средств рассчитывается как общий ожидаемый отток денежных средств путем применения коэффициента оттока к остаткам различных категорий и видов обязательств и внебалансовых обязательств, исполнение которых банком ожидается в течение календарного месяца (в течение 30 календарных дней) следующего за датой расчета КПЛ.  

Ожидаемый отток денежных средств включает в себя обязательства перед физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами, по привлеченным средствам, возвратность которых обеспечивается активами банка либо без такового обеспечения, по производным финансовым инструментам, условным обязательствам и другим договорным обязательствам, а также иные ожидаемые дополнительные оттоки денежных средств. 

24. Обязательства перед физическими лицами и индивидуальными предпринимателями 

Обязательства перед физическими лицами и индивидуальными предпринимателями включают обязательства по банковским счетам, счетам по банковским вкладам (депозитам), в том числе по металлическим счетам.  

Вклады (депозиты), выступающие в качестве залогового обеспечения по выданным банком кредитам (гарантиям), включаются в расчет в соответствии со сроком погашения кредита (гарантия). 

25. В целях расчета ожидаемого денежного оттока вклады (депозиты) физических лиц и индивидуальных предпринимателей классифицируются как стабильные и менее стабильные.  

Банк присваивает стабильным вкладам (депозитам) коэффициент оттока в размере 5%. 

Под «стабильными депозитами» необходимо понимать депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей, гарантируемые в размере, установленном Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». 

26. Часть вклада (депозита) физических лиц и индивидуальных предпринимателей, превышающая размер, гарантированный Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», должна рассматриваться как «менее стабильный депозит», и к таким депозитам применяется коэффициент оттока в размере 10%.  

27. Обязательства перед юридическими лицами 

Обязательства перед юридическими лицами включают расчетные счета и привлеченные вклады (депозиты) юридических лиц. 

Вклады (депозиты) юридических лиц, состоят из операционных и неоперационных вкладов (депозитов). 

28. Операционные вклады (депозиты) это депозиты, размещенные юридическими лицами и необходимые для ведения их операционной деятельности, связанные с операциями по клирингу, хранению или управлению денежными средствами.  

Операционные депозиты и расчетные счета включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом в размере 25%. 

29. Операционные вклады (депозиты) должны отвечать следующим условиям: 

1) процентная ставка по депозитам не превышает средневзвешенной процентной ставки по депозитам до востребования юридических лиц. Кроме того, депозиты размещаются не с целью получения процентного дохода; 

2) вклады (депозиты), которые размещены в банке находятся на отдельных счетах. 

30. При этом для отнесения депозитов в категорию операционных депозитов банк должен обеспечить выполнение одного из следующих критериев: 

1) предоставлять клиринговые услуги, а также услуги по хранению и управлению наличностью клиента на основании договора банковского вклада (депозита); 

2) договор должен содержать норму, согласно которой клиент при закрытии или расторжении договора должен не менее чем за 30 (календарных) дней письменно уведомить об этом банк. 

31. Неоперационные вклады (депозиты) это вклады (депозиты) юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций), размещенные для хранения и накопления денежных средств и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Банк присваивает нижеследующие коэффициенты оттока: 

Вкладчики 

Коэффициент оттока, в % 

Вклады (депозиты) Правительства Кыргызской Республики, местных органов управления (местное самоуправление), государственных органов власти и структур государственного сектора иностранных государств, международных финансовых организаций 

40 

Вклады (депозиты) юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

40 

Вклады (депозиты) других организаций, не включенных в предыдущие категории 

100 

 

32. Вклады (депозиты) и другие привлеченные средства аффилированных лиц и лиц, связанных с банком, включаются в расчет КПЛ с коэффициентом оттока в размере 100 %. 

33. Банк включает в сумму ожидаемого денежного оттока средства на корреспондентских счетах банков-корреспондентов с коэффициентом оттока в размере 100%. 

34. Банк должен установить коэффициент оттока в размере 100% для всех категорий вкладов (депозитов) и прочих привлеченных средств без обеспечения от банков, финансово-кредитных организаций, организаций, осуществляющих операции с ценными бумагами, страховых компании, пенсионных фондов, организации специального назначения (предоставляющие брокерские услуги, услуги управления активами и другие финансовые услуги в качестве посредника) и других организаций, не включенных в предыдущие категории. 

35. Привлеченные средства, обеспеченные активами банка и без обеспечения 

К привлеченным денежным средствам, возвратность которых обеспечивается активами банка, относятся обязательства банка, обеспеченные высоколиквидными активами и другими активами банка.  

36. Банк рассчитывает сумму оттока по привлеченным средствам на основе операции, а не стоимости залогового обеспечения.  

37. Банк применяет нижеследующие коэффициенты ко всем подлежащим оплате операциям по привлеченным средствам, возвратность которых обеспечивается активами банка со сроками погашения в течение 30 календарных дней: 

Категории подлежащих оплате операций по привлеченным средствам под обеспечение активами банка с наступающими сроками погашения 

Коэффициент оттока, 

в % 

Обязательства, обеспеченные ВЛА первого уровня 

Обязательства перед Национальным банком  

Обязательства, обеспеченные ВЛА уровня 2A 

15 

Обязательства, обеспеченные ВЛА уровня 2Б 

50 

Все прочие операции обеспеченного финансирования с наступающими сроками погашения, не указанные в приведенных выше соответствующих категориях 

100 

38. Кредиты и займы банка без обеспечения, привлеченные от юридических лиц и/или международных финансовых организаций, включаются в ожидаемый отток денежных средств с применением коэффициентов в соответствии с пунктами 31, 32 настоящего Положения.  

При этом, если договор содержит условие о том, что расторжение договора может быть не ранее чем через 30 календарных дней после направления банку уведомления, указанные кредиты и займы включаются в ожидаемый отток денежных средств в соответствии со сроком погашения в течение 30 календарных дней. 

39. Производные финансовые инструменты 

По сделкам с производными финансовыми инструментами в ожидаемый отток денежных средств включается сумма превышения обязательств над требованиями с коэффициентом оттока 100 %. В случае превышения требований над обязательствами по сделкам с производными инструментами сумма превышения включается в ожидаемый приток денежных средств с коэффициентом притока 100%.  

40. Условные обязательства по кредитным линиям 

Под условными обязательствами по кредитным линиям рассматриваются любые безотзывные (то есть «обязательственные») или условно отзывные договора о предоставлении средств в будущем, которые могут быть востребованы клиентами в течение 30 календарных дней. 

41. Банк применяет следующие коэффициенты к обязательственным кредитным линиям: 

Контрагент 

Коэффициент оттока, в % 

Кредитные линии физических лиц, индивидуальных предпринимателей  

Кредитные линии юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

10 

Кредитные линии Правительства Кыргызской Республики и органов власти Кыргызской Республики, международных финансовых организаций 

10 

Кредитные линии коммерческих банков 

40 

Кредитные линии финансово-кредитных организаций 

40 

Прочие 

100 

 

42. Другие условные обязательства 

Банк рассчитывает ожидаемый отток денежных средств по другим условным обязательствам в соответствии со следующими коэффициентами оттока: 

Категория 

Коэффициент оттока, в % 

Безусловно отзывные (необязательственные) кредитные линии  

Условные обязательства по финансированию, относящиеся к финансированию торговли 

3 обязательств по финансированию торговли 

Гарантии и аккредитивы, не относящиеся к обязательствам по финансированию торговли 

10 суммы гарантий и аккредитивов 

 

43. Другие договорные обязательства 

Банк устанавливает коэффициент оттока в 100% по договорным обязательствам и любым другим обязательствам, по которым не установлен коэффициент оттока, и отток денежных средств ожидается в течение следующих 30 календарных дней. 

44. Банк не включает в сумму оттока денежных средств оттоки, связанные с операционными расходами. 

 

§ 4. Чистый приток денежных средств и его расчет 

 

45. Кредиты  

Банк включает в расчет ожидаемого притока денежных средств средства по предоставленным кредитам только по потокам, предусмотренным договорами (в том числе выплаты процентов) в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета КПЛ, за исключением кредитов с просроченной задолженностью.  

46. Коэффициенты притока по кредитам контрагентов определяются следующим образом: 

Контрагент 

Коэффициент притока, в % 

Кредиты физических лиц, индивидуальных предпринимателей  

50 

Кредиты юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

50 

Кредиты Правительства Кыргызской Республики и органов власти Кыргызской Республики, международных финансовых организаций 

50 

Кредиты коммерческих банков и финансово-кредитных организаций  

100 

47. Банк в отношении возобновляемых кредитных линий должен исходить из того, что срок действующего кредитного транша может продлиться и со стороны контрагента не ожидается приток денежных средств по кредитам. Оставшаяся часть неиспользованной кредитной линии рассчитывается в соответствии с пунктом 41 настоящего Положения. 

48. Обеспеченные кредиты, в том числе обратное репо и ценные бумаги 

Банк должен рассчитывать ожидаемый приток денежных средств по кредитам, обеспеченными высоколиквидными активами и сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, со сроком погашения в течение 30 календарных дней, используя следующие коэффициенты притока: 

 

Операции обеспеченного кредитования с наступающими сроками погашения, обеспеченные следующими категориями активов 

Коэффициент притока, в % 

Активы первого уровня  

Активы уровня 2A 

15 

Активы уровня 2Б 

50 

 

49. Прочие ожидаемые притоки денежных средств: 

1) банк устанавливает коэффициент притока в 100% по притоку средств от ценных бумаг со сроком погашения в течение 30 календарных дней (например, выплата купона) и не включенному в объем ВЛА;  

2) к депозитам банка, хранящимся в других финансово-кредитных организациях для операционных целей (для клиринга, хранения и управления денежными средствами, а также проведения расчетов в иностранной валюте), применяется коэффициент притока в 0%; 

3) банк устанавливает коэффициент притока в 100% по депозитам, хранящимся в других финансово-кредитных организациях для неоперационных целей, таким как межбанковские депозиты, которые подлежат погашению в течение следующих 30 календарных дней.  

50. Условные притоки денежных средств (ожидаемые выплаты дивидендов от инвестиций банка в акции или инструменты, подобные акциям) не включаются банком как ожидаемый приток денежных средств.