Вернуться назад

  

  

Приложение 1  

к постановлению Правления  

Национального банка Кыргызской Республики 

от 17 октября 2014г. №45/1 

Положение 

о периодическом регулятивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

(Изменения и дополнения утверждены постановлением Правления  

Национального банка Кыргызской Республики от 20 января 2016 года №4/6/, от 15 июня 2016 года №25/2, от 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА), от 13 декабря 2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА), от 30 мая 2018 года № 2018-П-12\20-2-(НФКУ)) 

1. Общие положения 

1. Настоящее Положение в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и Положением «О регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 5 июля 2000 года № 26/2 (далее - законодательство), определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее - ПРО) микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - МФК). 

(В редакции постановления Правления Национального банка от 15.06.2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА) 

2. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета. 

3. (утратил силу в соответствии с постановлением Правления Национального банка от 15.06.2017 года №2017-П-12/25-12-(НПА) 

 

2. Цели и задачи 

 

4. ПРО составляется в целях проведения анализа: 

а) финансового состояния МФК в рамках выполняемых Национальным банком Кыргызской Республики (далее Национальный банк) функций, закрепленных законодательством; 

б) деятельности МФК для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности. 

5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МФК для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего положения. 

 

3. Содержание и периодичность представления ПРО 

 

6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МФК в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок. 

7. ПРО состоит из 13 разделов. Состав ПРО, краткое содержание и сроки его представления приведены в приложении 1 к настоящему положению. 

8. ПРО МФК за 4-й квартал текущего года является годовым. Для МФК, привлекающих денежные средства, ПРО за декабрь месяц является годовым. Годовой ПРО представляется в Национальный банк не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. 

4. Порядок представления ПРО 

9. В каждом МФК должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО. 

10. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно приложению 2 к настоящему положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком. 

11. МФК, расположенные в Чуйской области и г. Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Национальный банк в запечатанном конверте. 

12. Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МФК должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе). 

13. МФК, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации. 

Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде. 

14. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка уведомляет МФК о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течении 10 рабочих дней с даты получения отчета.  

Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МФК должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения уведомления о наличии несоответствий в отчете.  

15. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и письменного уведомления Национального банка об исправлении ПРО, ПРО считается принятым Национальным банком.  

16. МФК предоставляет ПРО по головному МФК и его филиалам на консолидированной основе. 

17. ПРО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МФК, ответственными за составление и представление ПРО. 

18. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МФК на отчетную дату. Правильность отражения состояния МФК в ежемесячном, ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем Совета директоров МФК или членом Совета директоров, заменяющим Председателя в его отсутствие, Председателем Правления МФК, главным бухгалтером МФК и членом Правления МФК, курирующим работу по подготовке ПРО. 

5. Заключительные положения 

19. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО, МФК несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики. 

20. МФК должны хранить вторые экземпляры ПРО, представленные в Национальный банк. 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

  

Приложение 1 

к Положению «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденному постановлением Правления Национального банка  

от «____» ________________ г. №_____  

СОСТАВ 

периодического регулятивного отчета микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

  

  

№ 

Раздел 

Название 

Периодичность 

Сроки представления 

Примечание или ссылка на НПА 

  

Титульный лист 

Ежегодно 

 

 

 

 

 

 

Ежеквартально 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным годом 

В течение 12 календарных дней, следующих за отчетным периодом 

Прилагается к разделам 

  

Сведения о членах Совета директоров банка, Правления, Шариатского Совета и основных учредителях (акционерах) МФК 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

Прилагается к разделам 

При изменениях 

В течение 12 календарных дней после принятия изменений 

  

Информация об отдельных должностных лицах МФК 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

Прилагается к разделам 

При изменениях 

В течение 12 календарных дней после принятия изменений 

  

Базовая информация о МФК 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

Прилагается к разделам 

При изменениях 

В течение 12 календарных дней после принятия изменений 

Раздел 1 

Регулятивный отчет о финансовом состоянии 

A. Активы 

Б. Обязательства 

B. Капитал 

Г. Забалансовые обязательства 

Д. Расшифровка прочих активов и прочих обязательств  

Е. Расшифровка обязательств 

Ж. Расшифровка портфеля по финансированию 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

Раздел 2 

Отчет о совокупном доходе 

A. Доходы, полученные по операциям 

Б. Расходы, понесенные по операциям 

B. Прочие доходы по операциям 

Г. Прочие расходы по операциям 

Д. Операционные и административные расходы 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

Раздел 3 

Капитал 

A. Изменения в структуре капитала 

Б. Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК 

B. Изменения в нераспределенной прибыли 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

Раздел 4 

Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска 

A. Информация о просроченных активах 

Б. Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска 

B. Информация по предоставленному финансированию 

Г. Информация по предоставленному финансированию в разрезе областей 

Д. Методы финансирования 

Е. Гендерный состав клиентов 

Ж. Классификация активов по степени риска в разрезе областей Кыргызской Республики 

З. Прочие сведения в разрезе областей Кыргызской Республики 

И. Информация по проблемным клиентам 

К. Информация о параллельном финансировании 

Л. Реструктуризированные активы 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

Раздел 5 

Счета клиентов 

A. Счета с разбивкой по суммам 

Б. Движение денежных средств на счетах за отчетный период 

B. Счета по срокам погашения 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

10 

Раздел 6 

А. Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению ставок доходности (ГЭП-анализ) 

Б. Анализ активов и обязательств по срокам погашения 

Ежегодно 

До 1 февраля следующего за отчетным годом. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

11 

Раздел 7 

Изменения в РППУ 

А. Изменения в РППУ 

Б. Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательств 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

12 

Раздел 8 

А. Информация о крупных рисках 

Б. Общие сведения об операциях с аффилированными лицами 

В. Займы от учредителей/акционеров/участников 

Ежегодно  

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

13 

Раздел 9 

Информация о сделках со служащими 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

14 

Раздел 10 

Сведения о соблюдении экономических нормативов 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

Правила регулирования деятельности микрофинансовых организаций, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования 

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

15 

Раздел 11 

Информация о финансировании, предоставленном клиентам 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

16 

Раздел 12 

Раскрытия 

А. Информация по осуществлению розничных банковских услуг по агентскому договору с банком 

Б. Расшифровка по операциям размещения и инвестициям 

Ежегодно 

До 1 февраля года, следующего за отчетным. 

  

Ежеквартально. 

Для МФК, привлекающих денежные средства, ежемесячно 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

17 

Раздел 13 

Отчет по иностранным активам и обязательствам 

Ежеквартально 

В течение 12 календарных дней следующих за отчетным периодом 

 

 

(В редакции постановления Правления Национального банка от 15.06.2016 года №25/2) 

Приложение 2 

к Положению «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденному постановлением Правления Национального банка 

от 17 октября 2014 года № 45/1  

Периодический регулятивный отчет МФК, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 20 января 2016 года № 4/6, 15 июня 2016 года № 25/2, от 13 декабря 2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА))