Вернуться назад

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ  

 

к проекту «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» по вопросу изменения структуры капитала коммерческих банков 

 

 

 Национальный банк разработал проект «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» (далее проект) по вопросу изменения структуры капитала коммерческих банков. 

Проект разработан преимущественно в целях приведения в соответствие с международными стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, в частности со стандартами Базель III и касается пересмотра структуры капитала для расчета коэффициентов достаточности (адекватности) капитала. 

Кроме того, проект предусматривает внесение изменений и дополнений в формы Периодического регулятивного банковского отчета (далее - ПРБО) в части, касающейся изменения форм по адекватности капитала, а также для целей надзора.  

Согласно проекту формы ПРБО дополнены разделом 18.И. «Информация о риск - событиях банка», данные по которому в электронном формате предоставляется коммерческими банками в Национальный банк. 

Проект также содержит изменения и дополнения, направленные на совершенствование системы корпоративного управления в банках. 

Таким образом, в проекте предусмотрены изменения и дополнения в следующие нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики: 

- Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденная постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/2; 

- Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденное постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/1; 

- Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденное постановлением Правления Национального банка от 25 августа 2005 года № 26/5; 

- Положение о корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики, утвержденное постановлением Правления Национального банка от 17 мая 2017 года №19/12.  

 

 

 

 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от _______2019 года  

№______________________ 

 

 

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики 

 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2 следующие изменения: 

в Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением: 

- пункт 2.1.2 изложить в следующей редакции: 

«2.1.2. Собственный (регулятивный) капитал является капиталом Первого уровня.»; 

- пункт 2.2 изложить в следующей редакции: 

«2.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) вправе увеличить минимальный размер коэффициентов адекватности капитала в случае изменения в сторону ухудшения оценки рисков банка, проведенной Национальным банком. 

а) коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска. Чистый Суммарный капитал определяется как сумма капитала Первого уровня и капитала Второго уровня.  

б) коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска. Капитал Первого уровня определяется согласно пункту 3.6 настоящей инструкции. 

в) коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) должен быть не менее 4,5%. Он определяется как отношение Базового капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска.»; 

- пункт 2.3 изложить в следующей редакции: 

«2.3. Левераж (К2.4) должен быть не менее 8%.»; 

- главу 3 изложить в следующей редакции: 

«3. Структура капитала 

3.1. Основу капитала составляет полностью оплаченный уставный капитал банка. Согласно стандартам Базельского комитета по банковскому надзору, уставный капитал - это «ключевой элемент капитала, общий для банковских систем во всех странах; он совершенно четко виден в публикуемой банками отчетности и является базой, на которой основывается рыночная оценка адекватности капитала; он имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка». 

3.2. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам. 

3.3. Банк не имеет право принимать в залог собственные акции. 

3.4. Для целей банковского надзора, отличительным признаком составляющих капитала является его способность покрывать убытки, которые могут возникнуть в процессе деятельности банка. По этой причине при оценке адекватности капитала в состав капитала включаются некоторые «некапитальные» бухгалтерские счета (например, «Общий резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» или «Субординированные облигации и другие долговые обязательства»). 

3.5. Для целей расчета коэффициентов достаточности (адекватности) капитала банковский капитал делится на капитал Первого уровня и капитал Второго уровня.  

3.6. Капитал Первого уровня необходим для обеспечения поглощения убытков в ходе текущей деятельности банка.  

Капитал Первого уровня состоит из следующих элементов: 

- Базовый капитал Первого уровня; 

- Дополнительный капитал Первого уровня. 

3.7. Структуру Базового капитала Первого уровня составляют следующие элементы: 

1) «простые акции» - выпущенные и полностью оплаченные простые акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством; 

2) «привилегированные некумулятивные акции» - выпущенные и полностью оплаченные привилегированные акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством, и не требующие от банка распределения дивидендов. 

При наличии обстоятельств, когда распределение дивидендов является обязательным, такие привилегированные акции и капитал, внесенный сверх номинала по данным акциям, должны учитываться в Дополнительном капитале Первого уровня либо в капитале Второго уровня; 

3) «капитал, внесенный сверх номинала» - разница между ценой продажи простых и привилегированных акций, включённых в Базовый капитал первого уровня, и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии.  

Капитал, внесенный сверх номинала, не подлежит распределению акционерам в виде дивидендов и остается в банке.  

По письменному согласию Национального банка капитал, внесенный сверх номинала, может быть использован на увеличение уставного капитала только в целях соблюдения требования по минимальному размеру уставного капитала.  

4) «резервы для будущих потребностей банка» - резервы, созданные из прибыли после налогообложения на будущие и/или непредвиденные события; 

5) «нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет» - остаток чистой прибыли (убытков) после налогообложения прошлых лет после вычета объявленных дивидендов и распределения на другие капитальные счета. 

3.8. В структуру Дополнительного капитала Первого уровня входят следующие элементы: 

1) «дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами» - средства, вносимые физическими и юридическими лицами сверх оплаченного уставного капитала. Необходимость внесения данных средств возникает только в случае невыполнения банком требований Национального банка по минимальному размеру собственного (регулятивного) капитала и/или экономических нормативов. Данные средства зачисляются только при наличии у банка договора с физическими и юридическими лицами о внесении средств в счет приобретения ими акций банка с условием: безотзывности (ни при каких обстоятельствах), бессрочности вносимых средств, а также с условием, что в случае банкротства банка требования по данным средствам будут удовлетворяться в той же очереди что и требования акционеров банка. Размер дополнительного капитала должен быть достаточным для того, чтобы банк выполнял минимальные значения по данным требованиям и нормативам. В последующем, дополнительно внесенные физическими и юридическими лицами средства должны быть преобразованы в простые и/или привилегированные акции, а сами эти лица должны быть наделены бесспорным правом на приобретение выпускаемых акций на сумму этих предоставленных средств; 

2) «другие инструменты капитала» - инструменты, обладающие признаками, как капитала, так и долгового обязательства. К ним относятся: 

а) привилегированные акции, которые соответствуют критериям Дополнительного капитала Первого уровня, но не приемлемые для Базового капитала Первого уровня. Привилегированные акции в данной статье указываются с учетом разницы между ценой продажи привилегированных акций и их номинальной стоимостью;  

б) бессрочный субординированный долг - инструменты бессрочного субординированного долга.  

Инструменты Дополнительного капитала Первого уровня, эмитированные банком, должны соответствовать установленным для них критериям. 

3.8-1. Критерии инструментов Дополнительного капитала Первого уровня:  

1) должны быть выпущенными и оплаченными; 

2) должны быть субординированными по отношению к вкладчикам, основным кредиторам и субординированному долгу банка; 

3) инструмент не должен служить обеспечением или гарантией по обязательствам банка/связанных лиц, а также не должен подпадать под какие-либо требования, которые могут обязать банк в правовом или экономическом отношении к первоочередному удовлетворению платежного требования; 

4) должны быть бессрочными, т.е. не иметь даты погашения, а также не подлежать увеличению или выкупу; 

5) могут быть выкуплены эмитентом по его инициативе только после минимального срока, составляющего не менее пяти лет:  

а) банк не должен предпринимать каких-либо действий при выпуске акций, ожидая, что данный инструмент будет выкуплен обратно; 

б) при выкупе только в случае: 

- замены выкупаемого инструмента инструментом такого же рода или наиболее высокого качества, замена указанного инструмента производится на условиях, являющихся надежными для капитала банка; 

- минимальные требования Национального банка по капиталу не нарушаются.  

6) любое погашение основной суммы (например, путем выкупа или выплаты) должно осуществляться с предварительного одобрения Национального банка, и банки не должны предполагать или создавать рыночные ожидания, что будет получено одобрение от Национального банка. 

7) право выбора в отношении дивидендов/выплаты процентов: 

a) банк должен при любых обстоятельствах обладать полным правом по отмене выплаты дивидендов/платежей;  

б) отмена произвольных платежей не должна рассматриваться в качестве случая невыполнения обязательств; 

в) возможность исполнения обязательств по мере наступления сроков их исполнения за счет невыплаченных дивидендов; 

г) отмена выплаты дивидендов/платежей не должна налагать ограничения на банк, за исключением дивидендов по простым акциям; 

8) инструмент не может обладать свойством дивиденда, чувствительного к кредиту, иными словами, дивиденд/выплата процентов, который периодически обнуляется в зависимости от (частично или полностью) платежеспособности банка; 

9) инструмент не может быть использован для погашения обязательств, в части, превышающей активы, в случае, если такое превышение обязательств является признаком неплатежеспособности согласно законодательству; 

10) если коэффициент Базового капитала Первого уровня банка снизится до 5,125%, банк должен иметь право на конвертацию этих инструментов в простые акции или списание этих инструментов путем распределения убытков по ним

Списание будет иметь следующие эффекты:  

a) снижение требования при ликвидации банка; 

б) снижение суммы, выплачиваемой при выкупе инструмента;  

в) частичное или полное снижение платежей по процентам/дивидендам. 

11) ни банк, ни связанное лицо, над которым банк осуществляет контроль или имеет существенное влияние, не может выкупить инструмент, в том числе банк не может напрямую или косвенным образом профинансировать покупку обозначенного инструмента. 

3.9. Капитал Второго уровня необходим для обеспечения поглощения убытков при ликвидации банка. 

Структуру капитала Второго уровня составляют следующие элементы: 

1) «прибыль (убытки) текущего года» - прибыль (убытки) после налогообложения, полученная в текущем году; 

2) «общие резервы»: 

а) «общие» резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков; 

б) «общие» резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков от других активов, кроме кредитов;  

Данные резервы, имеющие право на включение в Капитал Второго уровня, будут ограничены максимум на 1,25 процентов, от стоимости активов, взвешенных по степени кредитного риска. 

3) «резервы по переоценке ценных бумаг» - нереализованные прибыль (убытки) по результатам переоценки ценных бумаг, годных для продажи; 

4) «резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации» - нереализованные доходы (убытки), возникающие в результате изменения валютного курса при пересчете отчетности иностранных дочерних финансовых учреждений банка. 

5) часть инструментов капитала и долговых инструментов, одобренная Национальным банком по письменному заявлению Совета директоров банка, для включения в Капитал Второго уровня.  

6) разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии.  

Эти инструменты должны соответствовать следующим критериям: 

1) быть выпущенными и оплаченными; 

2) быть субординированными по отношению к вкладчикам и основным кредиторам банка; 

3) инструмент не должен служить обеспечением или гарантией по обязательствам банка/связанных лиц, а также не должен подпадать под какие-либо требования, которые могут обязать банк в правовом или экономическом отношении к первоочередному удовлетворению требования; 

4) срок погашения: 

a) минимальный изначальный срок погашения должен составлять не менее пяти лет; 

б) амортизация инструментов капитала осуществляется на основе метода равномерных отчислений за оставшиеся пять лет до наступления срока погашения; 

в) отсутствуют стимулы к выкупу. 

5) могут быть выкуплены по инициативе эмитента только после минимального срока, составляющего пять лет, и только после предварительного одобрения Национального банка. При этом:  

а) банк не должен предпринимать каких-либо действий при выпуске акций, ожидая, что данный инструмент будет выкуплен обратно; 

б) банк может осуществить выкуп только в случае: 

- замены выкупаемого инструмента инструментом такого же рода или наиболее высокого качества, замена указанного инструмента производится на условиях, являющихся надежными для капитала банка; 

- если минимальные требования Национального банка по капиталу не нарушаются.  

6) инвестор не имеет право на ускорение погашения будущих запланированных платежей (процентного дохода по облигации или основного капитала), кроме случаев банкротства и ликвидации; 

7) инструмент не может обладать свойством дивиденда, чувствительного к кредиту, иными словами, дивиденда/купона, который периодически обнуляется, полностью или частично основываясь на кредитоспособности банка; 

8) ни банк, ни связанное лицо, над которым банк осуществляет контроль или имеет существенное влияние, не может выкупить инструмент, в том числе банк не может напрямую или косвенным образом профинансировать покупку указанного инструмента. 

3.10. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) чистого суммарного капитала, достаточности (адекватности) капитала Первого уровня, Базового капитала Первого уровня и коэффициента Левеража из Базового капитала Первого уровня вычитаются следующие элементы: 

- сумма чистых убытков за текущий и предыдущие годы, которые не могут быть поглощены нераспределенной прибылью; 

- нематериальные активы; 

- инвестиции (в виде акций или долевого участия в капитале) в другие неконсолидированные банки и финансово-кредитные организации, а также нефинансовые организации. Если банк инвестирует в эти организации дополнительный капитал Первого уровня или Капитал Второго уровня, эти инвестиции будут вычтены из соответствующего капитала; 

- за исключением отсроченных налоговых активов, связанных с временными различиями, все отсроченные налоговые активы, которые зависят от будущей доходности, рассчитанные на основе Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) 12; 

Отсроченные налоговые активы могут быть учтены с отсроченными налоговыми обязательствами, если выполнены условия МСФО 12; 

- прямые или косвенные инвестиции в собственные акции. Банк имеет право выкупать собственные акции только для последующей их продажи по более высокой цене, при условии, что банком заключен предварительный договор продажи акций для их реализации после выкупа и деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих пяти лет до дня принятия решения о выкупе собственных акций. Банк будет вычитать эти акции до тех пор, пока они не будут проданы.  

Используя идентичный подход, банки должны вычесть инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня при расчете Дополнительного капитала Первого уровня и должны вычесть инвестиции в их собственный Капитал Второго уровня при расчете своего Капитала Второго уровня. 

Взаимные перекрестные владения капиталом, которые приводят к искусственному увеличению капитальной позиции банка, должны быть вычтены в полном объеме. Банки должны применять «соответствующий подход к вычету» для таких инвестиций в капитал других банков, других финансовых и страховых организаций. Это означает, что вычет должен применяться к тому же компоненту капитала, для которого капитал будет квалифицироваться также как, если бы он был выпущен самим банком. 

3.11. Значения собственного (регулятивного) капитала, чистого капитала Первого уровня и чистого Суммарного капитала по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, используются для расчета стандартов достаточности (адекватности) капитала и других экономических нормативов, и требований, установленных Национальным банком. При расчете экономических нормативов, значения которых определяются на ежедневной или еженедельной основе в течение отчетного месяца, используется суммарное значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число отчетного месяца и дополнительного капитала, в случае его внесения юридическими или физическими лицами в установленном порядке к дате составления отчета.»; 

- в Приложении к Инструкции 

раздел «Капитал и коэффициенты достаточности (адекватности) капитала» изложить в следующей редакции: 

«Капитал и коэффициенты адекватности капитала 

(тыс.сом) 

Статьи 

Сумма 

  

Капитал Первого уровня 

  

 

Базовый капитал Первого уровня 

 

710 

Простые акции 

  

720 

Привилегированные некумулятивные акции (приемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) 

  

730 

Капитал, внесенный сверх номинала 

  

740 

Резервы для будущих потребностей банка 

750 

Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет 

0  

760 

(-) Убытки текущего года 

 0 

770 

(-) Нематериальные активы (ст. 430.1) 

780 

(-) Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и нефинансовые организации (ст.200.1 - 230.1, ст.390, ст.400) 

790 

(-) Отсроченные налоговые активы 

800 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в собственные акции банка 

810 

Всего Базовый капитал Первого уровня (сумма ст.710-800) 

 

Дополнительный капитал Первого уровня 

 

820 

Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами 

830 

Привилегированные акции (неприемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) и сумма, внесенная выше их номинальной стоимости 

840 

Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.820) 

850 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня 

860 

(-) Инвестиции в Дополнительный капитал Первого уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

870 

Всего Дополнительный капитал Первого уровня (сумма ст. 820-860) 

880 

Всего капитал Первого уровня (сумма ст.810 и ст. 870) 

 

Капитал Второго уровня 

 

890 

Прибыль (убытки) текущего года 

900 

Общие резервы (приемлемые для включения) 

910 

Резервы по переоценке ценных бумаг 

920 

Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации 

 

930 

Часть капитала, одобренная Национальным банком для включения в Капитал Второго уровня 

940 

Разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии 

 0 

950 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Капитал Второго уровня 

960 

(-) Инвестиции в Капитал Второго уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

970 

Всего Капитал Второго уровня (сумма ст.890-960)  

980 

Всего суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970) 

990 

Всего чистый суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970) 

1000 

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст. 990/ст.620) 

 

1010 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.880/ст.620) 

 

1020 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Базового капитала Первого уровня (ст.810/ст.620) 

 

». 

 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/1 следующие изменения и дополнения: 

в Положении об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 3.2 изложить в следующей редакции: 

«3.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:  

- коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) - не менее 12%;  

- коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) - не менее 6%; 

- коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) - не менее 4,5%.»; 

- пункт 3.3 изложить в следующей редакции: 

«3.3. Левераж (К2.4) - не менее 8%.»; 

- в Приложении 1 к Положению об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики: 

таблицу первую изложить в следующей редакции: 

« 

Наименование экономических нормативов и требований, дополнительный запас капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Обозначение 

Расчет норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Фактическое значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Установленное значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Отклонение от установленного норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 

К1.1 

СЗ 

------ ---- 

ЧСК 

  

не более 20% 

  

К1.2 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

К1.3 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 30% 

  

К1.4 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее 12% 

  

К2.2 

КПУ 

------ ---- 

ЧРА  

  

не менее 6% 

  

К2.4 

ЧСК 

----- ---- 

СА 

  

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

----- ---- 

ОБ  

  

не менее 45% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс «буфер капитала») 

  

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее __% (указать значение) 

 

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.3 

БКПУ 

------ ---- 

ЧРА 

 

не менее 4,5% 

 

»; 

 

- в приложении 2 к Положению об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики 

строку восьмую изложить в следующей редакции: 

« 

Левераж (К2.4) 

не менее 8% 

 

»; 

дополнить строкой следующего содержания: 

« 

Коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) 

не менее 4,5% 

 

»; 

 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие изменения:  

в Положении «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении № 1: 

- пункты 13, 18 и 22 изложить в следующей редакции: 

«  

 

13  

Раздел 9  

Сведения о крупных рисках  

А. Сведения о крупных рисках  

А-1. Сведения по 15 крупным источниками финансирования, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный фонд КР и так далее) 

Б. Информация о банках- корреспондентах  

Б-1 Сведения по средствам, размещенным на депозитных счетах  

Г. Информация о брокере/дилере/депозитарии, обслуживающем банк  

Д. Информация об операциях с корпоративными и государственными ценными бумагами  

Е. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг банка  

Ж. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг клиентов  

Ежемесячно  

  

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

Приложение № 1 к Инструкции «Об ограничениях кредитования». 

 

Приложение №2 к Инструкции «Об ограничениях кредитования».  

   

   

   

   

 

18 

Раздел 14 

Сведения о соблюдении экономических нормативов/показателей и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

Приложение № 1 Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики 

 

 

А. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К5.1) 

Ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

  

 

 

Б. Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К5.2) 

Ежемесячно 

 В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

 

 

В. Отчет о выполнении требований Национального банка 

Ежемесячно 

 В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

 

 

 

Г. Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) 

Еженедельно 

До 9.00 в первый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей 

 

 

 

Д. Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) 

Ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

 

 

 

Е. Информация об объеме выданных кредитов членам ГСО 

Ежемесячно 

 В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

 

22 

Раздел 18 

Прочие сведения 

А. Среднее значение активов и обязательств за месяц 

Б. Прочие сведения о деятельности банка 

В. О персонале банка 

Г. Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам 

Д. Сведения о количестве и сумме сообщений в СФР 

Ежемесячно 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

Е. Информация по прочей собственности (недвижимое имущество), принятой коммерческими банками на баланс в счет погашения задолженности по проблемным кредитам 

Ежеквартально 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

Ж. Сведения по остаткам денежных средств на счетах государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

З. Информация по максимальным и минимальным процентным ставкам по действующим кредитам и депозитам, включая установленные на индивидуальной основе 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

 

 

И. Информация о риск - событиях банка 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

 

»; -разделы 9.А-1, 9.Б, 9.Б-1, 14 и 14.В. изложить в следующей редакции: 

« 

 

Периодический регулятивный 

банковский отчет 

по состоянию на «___» __20___ года 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 9.А-1.СВЕДЕНИЯ ПО 15 КРУПНЫМ ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный Фонд КР и т.д.) 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

(в тыс.сом) 

№ 

Наименование вкладчика*/кредитора 

 

ИНН вкладчика/кредитора 

Сумма кредита/депозита** 

 

% ставка/наценка/норма доходности  

Дата заключения договора 

Дата завершения договора*** 

Примечание (обременение, по ИПФ и т.д.) 

Кредит 

расчетный счет 

срочный депозит 

Депозит до востребования 

Валюта 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

… 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

0,0 

0,0 

0,0 

0,0 

 

 

 

 

 

 

 

Общая сумма обязательств по 15 крупным источникам финансирования 

 

 

 

0,0 

 

 

 

*депозиты, выступающие обеспечением по финансированию, не включаются в данную таблицу 

 

** указывается остаток по финансированию или депозиту (по депозитам - в разбивке на до востребования, расчетный и срочный) на отчетную дату 

  

 

*** по депозитам до востребования и расчетным счетам ячейка оставляется пустой 

  

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

 

 

 

 

 

  

 

РАЗДЕЛ 9.Б. ИНФОРМАЦИЯ О БАНКАХ-КОРРЕСПОНДЕНТАХ 

  

  

  

Периодический регулятивный 

 

  

  

  

банковский отчет 

по состоянию на «___» ____ 20__года 

 

 

 

 

№ п/п 

11 значный SWIFT-код банка /Идентификационный код (для небанковских организаций) 

Наименование банка /Наименование ЮЛ (для небанковских организаций) 

Группа 

Страна принадлежности 

Название рейтингового агентства 

Присвоенный рейтинг (если имеется) 

дата присвоения рейтинга 

Валюта 

  

Всего 

РППУ 

в номинале 

в сомах 

в номинале 

в сомах 

10 

11 

12 

13 

1. 

 

Банк 1 

  

 

  

 

  

  

 

 

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

2. 

  

Банк 2 

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. 

 

 

 

 

 

 

 

 

Периодический регулятивный 

банковский отчет 

по состоянию на «___» __20___ года 

 

 

РАЗДЕЛ 9.Б-1.СВЕДЕНИЯ ПО СРЕДСТВАМ, РАЗМЕЩЕННЫМ НА ДЕПОЗИТНЫХ СЧЕТАХ 

  

  

 

  

  

  

 

 

 

(в тыс.сом) 

 

 

№ п/п 

Наименование банка 

Страна принадлежности 

Рейтинг 

Всего сумма депозита 

Валюта 

в том числе 

Дата заключения договора 

Дата завершения договора 

% ставка/норма доходности 

Депозиты, включаемые в расчет норматива (показателя) К1.3 

Депозиты, включаемые в расчет норматива (показателя) К1.4 

Наименование агентства 

Присвоенный рейтинг 

 

 

в номинале 

в сомах 

 

 

10 

11 

12 

13 

14 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

… 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

«Раздел 14 

«Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (ИНДЕКС «буфер капитала»

Наименование экономических нормативов и требований, дополнительный запас капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Обозначение 

Расчет норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Фактическое значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Установленное значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Отклонение от установленного норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса «буфер капитала») 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 

К1.1 

СЗ 

------ ---- 

ЧСК 

  

не более 20% 

  

К1.2 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

К1.3 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 30% 

  

К1.4 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее 12% 

  

К2.2 

КПУ 

------ ---- 

ЧРА  

  

не менее 6% 

  

К2.4 

ЧСК 

----- ---- 

СА 

  

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

----- ---- 

ОБ  

  

не менее 45% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс «буфер капитала») 

  

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее __% (указать значение) 

 

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.3 

БКПУ 

------ ---- 

ЧРА 

 

не менее 4,5% 

 

 

  

Средние значения за отчетный период 

1 неделя 

2 неделя 

3 неделя 

4 неделя 

5 неделя 

6 неделя 

Всего 

ЛА - Ликвидные активы 

  

  

  

  

  

  

 

 

ОБ - Обязательства банка 

  

  

  

  

  

  

 

 

Норматив К3 = ЛА/ОБ 

  

  

  

  

  

  

 

 

КПУ Капитал Первого уровня 

 

 

 

 

 

 

 

 

БКПУ Базовый капитал Первого уровня 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. 

 

14.В. Отчет о выполнении требований НБКР 

  

  

  

  

  

  

Обозначение 

Фактическое значение 

Установленное значение 

Фактическое значение (в условных ед.) 

Максимальный размер риска по кредитам, не обеспеченным залогом 

  

не более 50% ЧСК 

 

Максимальный размер риска по операциям с аффилированными и связанными с банком лицами 

  

не более 60% ЧСК 

 

Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию 

  

Не более 60% собственного (регулятивного) капитала 

 

Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства) 

  

не более 100% размера оплаченного уставного капитала 

 

Максимальный размер инвестиций в ценные бумаги правительств и центральных банков других государств 

 

не более 100% размера ЧСК 

 

Максимальный размер инвестиций банка в негосударственные долговые ценные бумаги 

 

не более 50% размера ЧСК 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. 

»; 

 

дополнить подразделом «14. Е.» следующего содержания: 

 

«14.Е. Информация об объеме выданных кредитов членам ГСО 

 

Обозначение 

Фактическое значение (в %) 

Фактическое значение (в условных ед.) 

Объем кредитов, выданных членам группы солидарной ответственности 

 

  

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. 

 

»; 

 

Раздел 15.7 «Капитал и коэффициенты достаточности (адекватности) капитала» 

изложить в следующей редакции: 

 

«РАЗДЕЛ 15.7 

КАПИТАЛ И КОЭФФИЦИЕНТЫ ДОСТАТОЧНОСТИ (АДЕКВАТНОСТИ) КАПИТАЛА 

 

Статьи 

Сумма 

  

Капитал Первого уровня 

  

 

Базовый капитал Первого уровня 

 

710 

Простые акции 

  

720 

Привилегированные некумулятивные акции (приемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) 

  

730 

Капитал, внесенный сверх номинала 

  

740 

Резервы для будущих потребностей банка 

750 

Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет 

0  

760 

(-) Убытки текущего года 

 0 

770 

(-) Нематериальные активы (ст. 430.1) 

780 

(-) Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и нефинансовые организации (ст.200.1 - 230.1, ст.390, ст.400) 

790 

(-) Отсроченные налоговые активы 

800 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в собственные акции банка 

810 

Всего Базовый капитал Первого уровня (сумма ст.710-800) 

 

Дополнительный капитал Первого уровня 

 

820 

Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами 

830 

Привилегированные акции (неприемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) и сумма, внесенная выше их номинальной стоимости 

840 

Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.820) 

850 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня 

860 

(-) Инвестиции в Дополнительный капитал Первого уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

870 

Всего Дополнительный капитал Первого уровня (сумма ст. 820-860) 

880 

Всего капитал Первого уровня (сумма ст.810 и ст. 870) 

 

Капитал Второго уровня 

 

890 

Прибыль (убытки) текущего года 

900 

Общие резервы (приемлемые для включения) 

910 

Резервы по переоценке ценных бумаг 

920 

Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации 

 

930 

Часть капитала, одобренная Национальным банком для включения в Капитал Второго уровня 

940 

Разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии 

 0 

950 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Капитал Второго уровня 

960 

(-) Инвестиции в Капитал Второго уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

970 

Всего Капитал Второго уровня (сумма ст.890-960)  

980 

Всего суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970

990 

Всего чистый суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970

1000 

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст. 990/ст.620) 

 

1010 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.880/ст.620

 

1020 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Базового капитала Первого уровня (ст.810/ст.620

 

». 

Раздел 18 «Прочие сведения» дополнить подразделом 18 «И» следующего содержания: 

«18.И. «Информация о риск - событиях банка» 

 

 

№ п/п 

Дата регистрации / совершения/ возникновения, риск-события  

Дата выявления риск-события 

Дата устранения риск-события 

ГО / филиал / название СП / №АТМ / название точки обслуживания / ТСП/  

Бизнес-процесс, на котором произошел инцидент/вид деятельности 

Описание риск-события 

Причины возникновения риска 

Принятые решения / Предложения по минимизации риска 

Контрольные меры / мероприятия  

Уровень рисков (влияние / потери) 

Примечание 

на деятельность банка  

на репутацию  

на финансы 

Шкала уровня риска  

Сумма 

10 

11 

12 

13 

14 

15 

1. Внутреннее мошенничество, то есть злоупотребления или неправомерные действия сотрудников банка.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

2. Внешнее мошенничество, то есть неправомерные действия посторонних по отношению к банку лиц.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

3. Практика приема на работу, нарушения банковского, трудового и иного законодательства, условий безопасности труда и охраны здоровья сотрудников.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

4. Нарушение банком обязательств по договорам перед клиентами банка и третьими лицами, злоупотребление информацией о клиентах банка, некачественное осуществление операций или предоставление услуг, несоблюдение обычаев делового оборота, нарушение антимонопольного законодательства, несоблюдение требований по изучению клиентов.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

5. Причинение ущерба материальным активам банка (например, вследствие пожара, стихийных бедствий, актов терроризма, вандализма и т.д.).  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

6. Сбои в функционировании или выход из строя информационных и других систем, оборудования, коммуникаций банка.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

7. Ненадлежащая организация внутренних процессов и информационных потоков.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. ». 

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» от 17 мая 2017 года № 19/12 следующие изменения и дополнения: 

в Положении «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 3 изложить в следующей редакции: 

«3. Основными компонентами эффективного корпоративного управления в банках являются:  

- распределение полномочий, вопросов компетенции и подотчетности между органами управления банка, организация эффективной деятельности Совета директоров и Правления банка;  

- определение и утверждение стратегии развития деятельности банка и контроль за ее реализацией;  

- создание систем эффективного управления рисками и предотвращения конфликта интересов;  

- утверждение политики вознаграждения руководства и работников банка; 

- определение и соблюдение стандартов профессиональной этики;  

- обеспечение прозрачности деятельности банка.  

Методологической основой эффективного корпоративного управления в банках и банковских группах являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, которые размещены на сайте Банка международных расчетов (Швейцария) www.bis.org, а также принципы корпоративного управления ОЭСР, размещенные на сайте www.oecd.org.»; 

- Положение дополнить пунктом 3-1 следующего содержания: 

«3-1. Совет директоров и Правление банка вправе привлекать советников (специалистов, консультантов, экспертов и т.п.) для подготовки аналитических, справочных, информационных материалов и рекомендаций по вопросам, отнесенным к их ведению в соответствии с возложенными на них обязанностями. 

Деятельность советников должна осуществляться в рамках должностных инструкций/договоров о предоставлении услуг. 

Советники не являются должностными лицами банка и не могут вовлекаться в осуществление операционной деятельности (кредитной и т.д.) банка. Заключения советников носят рекомендательный характер, а ответственность за все решения, принимаемые Советом директоров и Правлением банка, несут указанные органы.»; 

- пункт 10 дополнить абзацем следующего содержания: 

«Совет директоров банка осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка, а также реализует иные ключевые функции в рамках своей компетенции.»; 

- пункт 11 изложить в следующей редакции: 

«11. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции и ответственности Совета директоров, определены Законом и включают определение стратегий и политик банка, а также формирование эффективных исполнительных органов и обеспечение действенного контроля за их деятельностью.»;  

- в пункте 12: 

абзац четвертый изложить в следующей редакции: 

«- определить принципы и подходы к организации эффективной системы управления рисками, соответствующей требованиям, установленным Национальным банком;»; 

- дополнить абзацем шестым следующего содержания: 

«- устанавливать основные направления деятельности банка на долгосрочную перспективу и их показатели;»; 

- абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции: 

«- периодически (не реже одного раза в год) определять степень эффективности своей работы, ее соответствие потребностям развития банка (выявление недостатков эффективности управления и принятие соответствующих корректирующих действий), на основе оценки своей деятельности, деятельности комитетов Совета директоров и его членов;»; 

- Положение дополнить пунктом 12-1 следующего содержания: 

«12-1. Совет директоров банка должен играть ключевую роль в предупреждении, выявлении и урегулировании внутренних конфликтов, в том числе между исполнительными органами и работниками банка. Совет директоров банка несет ответственность за недопущение конфликта интересов, обеспечение прозрачности деятельности банка, своевременность и полноту раскрытия информации, а также обеспечение необременительного доступа акционеров банка к документам банка в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 18 изложить в следующей редакции: 

«18. Банк должен создать иные комитеты в целях усиления корпоративного управления в банке, в частности:  

- Кредитный комитет, принимающий решения по всем вопросам, касающимся выдачи кредитов, гарантий, обязательств, поручительств, других активов и обязательств, по своей сути являющимися кредитными операциями и несущим в себе риск кредитной потери.  

- Комитет по управлению активами и пассивами банка, осуществляющий контроль за общей структурой баланса банка, мониторинг за структурой активов и пассивов, а также обеспечивающий соблюдение политики по управлению активами и пассивами, установленной Советом директоров. 

Деятельность данных комитетов регулируется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и соответствующими внутренними положениями о комитетах, которые утверждаются Советом директоров. 

Все комитеты в банке возглавляются председателями указанных комитетов. Председатели комитетов должны регулярно информировать Совет директоров и его Председателя о работе своих комитетов. 

Состав комитетов рекомендуется определять таким образом, чтобы он позволял проводить всестороннее обсуждение предварительно рассматриваемых вопросов с учетом различных мнений.»; 

- пункт 23 изложить в следующей редакции: 

«23. Совет директоров банка определяет перечень ключевых работников банка сотрудников банка, деятельность которых напрямую связана с принятием и контролем за рисками.  

К ключевым работникам банка относятся члены Правления банка, руководители подразделений (направлений деятельности) и иные работники подразделений, определяемые Советом директоров банка, принимающие значительное участие в проводимых банком операциях и сделках.»; 

- пункт 25 признать утратившим силу; 

- абзац второй пункта 33 изложить в следующей редакции: 

«Деятельность Комитета должна быть направлена на усиление контроля за назначениями и вознаграждениями ключевых работников банка.»; 

- пункт 36 изложить в следующей редакции: 

«36. Комитет должен состоять не менее чем из трех членов Совета директоров, один из которых должен быть независимым»; 

- пункт 37 изложить в следующей редакции: 

«37. Комитет дает рекомендации Совету директоров по кандидатурам для включения в состав ключевых работников банка с учетом требований, установленных Национальным банком.»; 

- пункт 39 изложить в следующей редакции:  

«39. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним нормативным актом по вознаграждению.»; 

- пункт 40 изложить в следующей редакции: 

«40. Уровень вознаграждения, предоставляемого банком членам Совета директоров и ключевым работникам банка, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов.  

Размер дополнительного вознаграждения членам Совета директоров устанавливается решением общего собрания акционеров с учетом результатов работы банка, по итогам результатов финансового года и эффективного участия члена Совета директоров в деятельности Совета директоров.»; 

- Положение дополнить пунктом 40-1 следующего содержания: 

«40-1. Система вознаграждения должна определяться таким образом, чтобы обеспечивать обоснованный уровень соотношения вознаграждения к результатам работы банка и личного вклада работников банка в достижение этих результатов.  

Банком должны быть предусмотрены лимиты по вознаграждениям. При этом, структура лимитов должна предусматривать пропорциональное равенство размеров вознаграждения лицам разных уровней должностей банка.»; 

- первое предложение пункта 42 изложить в следующей редакции: 

«Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от объема обязанностей работника, а также от соотношения риска к результату.»; 

- в пункте 43: 

в абзаце третьем перед словами «систему критериев» дополнить словом «прозрачную»; 

абзац четвертый изложить в следующей редакции: 

«- размеры премий (бонусов), а также их лимиты;»; 

абзац седьмой изложить в следующей редакции: 

«- зависимость вознаграждения от прибыльности банка для возможности выплаты премий (бонусов).»; 

- в наименовании главы 6 слово «комитету» заменить словом «Комитету»; 

- пункт 51 изложить в следующей редакции: 

«51. Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) и эффективное текущее взаимодействие общего собрания акционеров и Совета директоров банка, а также координацию действий банка по защите прав и интересов акционеров.»; 

- пункт 53 дополнить абзацем следующего содержания: 

«Корпоративный секретарь должен обладать знаниями, опытом и квалификацией, достаточными для исполнения возложенных на него обязанностей и пользоваться доверием акционеров. Корпоративный секретарь должен иметь необходимые полномочия и ресурсы для выполнения поставленных перед ним задач.»; 

- подпункт 4 пункта 56 изложить в следующей редакции: 

«4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики.»; 

- в первом предложении пункта 61 слова «соблюдение внутренних документов, которое должны обеспечить соблюдение» заменить словами «обеспечение соблюдения». 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сравнительная таблица к проекту изменений и дополнений  

в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики 

по вопросу изменения структуры капитала коммерческих банков 

 

 

 

Действующая редакция  

Предлагаемая редакция 

1. Инструкция по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала  

коммерческих банков Кыргызской Республики 

2. Стандарты адекватности капитала 

2.1. Минимальный размер капитала: 

2.1.1. Минимальный размер уставного капитала банков (включая филиалы иностранных банков). 

2.1.2. Минимальный размер собственного (регулятивного) капитала. Собственный (регулятивный) капитал определяется как чистый капитал Первого уровня за минусом перекрестных инвестиций в капитал. Чистый капитал Первого уровня определяется согласно подпункту а) пункта 3.9 настоящей Инструкции. Перекрестные инвестиции в капитал - это взаимное участие банков и небанковских организаций в капитале друг друга (в виде акций или долевого участия в капитале). 

2.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. 

а) коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25% от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). Чистый Суммарный капитал определяется согласно подпункту б) п.3.9 настоящей инструкции. Капитал Второго уровня определяется согласно п.3.7 настоящей инструкции; 

б) коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25% от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). 

2.3. Левераж (К2.3) должен быть не менее 8%. 

Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к суммарным активам банка. Суммарные активы банка это итоговое значение активов по балансовому отчету ПРБО за минусом нематериальных активов. 

2.1. Минимальный размер капитала: 

2.1.1. Минимальный размер уставного капитала банков (включая филиалы иностранных банков). 

2.1.2. Собственный (регулятивный) капитал является капиталом Первого уровня. 

2.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. Национальный банк Кыргызской Республики (далее Национальный банк) вправе увеличить минимальный размер коэффициентов адекватности капитала в случае изменения в сторону ухудшения оценки рисков банка, проведенной Национальным банком. 

а) коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска. Чистый Суммарный капитал определяется как сумма капитала Первого уровня и капитала Второго уровня.  

б) коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска. Капитал Первого уровня определяется согласно пункту 3.6 настоящей инструкции. 

в) коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) должен быть не менее 4,5%. Он определяется как отношение Базового капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска. 

2.3. Левераж (К2.4) должен быть не менее 8%. 

Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к суммарным активам банка. Суммарные активы банка - это итоговое значение активов по балансовому отчету ПРБО за минусом нематериальных активов, а также других вычетов с учетом положений пункта 3.10 настоящей Инструкции. 

3. Структура капитала 

3.1. Основу капитала составляет полностью оплаченный уставный капитал банка. Согласно стандартам Базельского комитета по банковскому надзору, уставный капитал - это «ключевой элемент капитала, общий для банковских систем во всех странах; он совершенно четко виден в публикуемой банками отчетности и является базой, на которой основывается рыночная оценка адекватности капитала; он имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка». 

3.2. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам. 

3.3. Банк не имеет право выкупать и принимать в залог собственные акции. 

3.4. Для целей банковского надзора, отличительным признаком составляющих капитала является его способность покрывать убытки, которые могут возникнуть в процессе деятельности банка. По этой причине при оценке адекватности капитала в состав капитала включаются некоторые «некапитальные» бухгалтерские счета (например, «Общий резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» или «Субординированные облигации и другие долговые обязательства»). 

3.5. Для целей расчета коэффициентов адекватности капитала банковский капитал делится на капитал Первого уровня и капитал Второго уровня. 

3.6. Структура капитала Первого уровня определяется следующим образом: 

а) «простые акции» - выпущенные и полностью оплаченные простые акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством; 

б) «привилегированные некумулятивные акции» - выпущенные и полностью оплаченные привилегированные акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством, а также следующим требованиям: 

1) акции не должны иметь срока погашения; 

2) банк имеет право при появлении возможности выплаты дивидендов по таким акциям в отчетном году, не выплачивать дивиденды по ним за предыдущие годы, когда банк не имел такой возможности; 

3) банк может прекратить и/или отсрочить выплату дивидендов по таким акциям; 

4) банк может использовать невыплаченные дивиденды по таким акциям для покрытия убытков на текущей основе, т.е. до начала процесса ликвидации банка. 

Если привилегированные акции не отвечают данным требованиям, то они должны учитываться в капитале Второго уровня; 

в) «капитал, внесенный сверх номинала» - разница между ценой продажи простых и привилегированных акций и их номинальной стоимостью.  

Капитал, внесенный сверх номинала, не подлежит распределению акционерам в виде дивидендов и остается в банке.  

По письменному согласию Национального банка капитал, внесенный сверх номинала, может быть использован на увеличение уставного капитала только в целях соблюдения требования по минимальному размеру уставного капитала.  

Банк имеет право выкупать собственные акции только для последующей их продажи по более высокой цене, при условии, что банком заключен предварительный договор продажи акций для их реализации после выкупа и деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих пяти лет до дня принятия решения о выкупе собственных акций; 

г) «дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами» - средства, вносимые физическими и юридическими лицами сверх оплаченного уставного капитала. Необходимость внесения данных средств возникает только в случае невыполнения банком требований Национального банка по минимальному размеру собственного (регулятивного) капитала и/или экономических нормативов. Данные средства зачисляются только при наличии у банка договора с физическими и юридическими лицами о внесении средств в счет приобретения ими акций банка с условием: безотзывности (ни при каких обстоятельствах), бессрочности вносимых средств, а также с условием, что в случае банкротства банка требования по данным средствам будут удовлетворяться в той же очереди что и акционеров банка. Размер дополнительного капитала должен быть достаточным для того, чтобы банк выполнял минимальные значения по данным требованиям и нормативам. В последующем, дополнительно внесенные физическими и юридическими лицами средства должны быть преобразованы в простые и/или привилегированные акции, а сами эти лица должны быть наделены бесспорным правом на приобретение выпускаемых акций на сумму этих предоставленных средств; 

д) «резервы для будущих потребностей банка» - резервы, созданные из прибыли после налогообложения на будущие и/или непредвиденные события; 

е) «нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет» - остаток чистой прибыли (убытков) после налогообложения прошлых лет после вычета объявленных дивидендов и распределения на другие капитальные счета; 

ж) (минус) «убытки текущего года» - убытки, полученные банком в текущем году. 

3.7. Структура капитала Второго уровня определяется следующим образом: 

а) «прибыль текущего года» - прибыль после налогообложения, полученная в текущем году; 

б) «общие резервы»: 

1) «общие» резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков; 

2) «общие» резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков от других активов, кроме кредитов; 

3) «резервы по переоценке ценных бумаг» - нереализованные прибыль (убытки) по результатам переоценки ценных бумаг, годных для продажи; 

4) «резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации» - нереализованные доходы (убытки), возникающие в результате изменения валютного курса при пересчете отчетности иностранных дочерних финансовых учреждений банка; 

в) «другие инструменты капитала» - инструменты, обладающие признаками, как капитала, так и долгового обязательства. К ним относятся: 

1) привилегированные акции, не приемлемые для включения в капитал Первого уровня. Привилегированные акции в данной статье указываются с учетом разницы между ценой продажи привилегированных акций и их номинальной стоимостью; 

2) бессрочный субординированный долг - инструменты бессрочного субординированного долга при соблюдении следующих требований: 

- данные инструменты должны быть полностью оплаченными, субординированными и необеспеченными залогом (в любом виде); понятие «субординированный» долг означает, что в случае ликвидации банка, требования по данным обязательствам будут погашаться в последнюю очередь, после всех претензий к банку со стороны кредиторов и вкладчиков, но до расчетов с акционерами банка; 

- условия выпуска данных инструментов должны содержать возможность отсрочки выплаты процентов; 

- банк может использовать данные инструменты для покрытия убытков на текущей основе, т.е. до начала процесса ликвидации банка; 

- данные инструменты не должны погашаться по инициативе их владельцев и/или без предварительного согласия Национального банка; 

3) срочный субординированный долг - инструменты срочного субординированного долга при соблюдении следующих требований: 

- субординированный долг должен быть не обеспеченным; 

- минимальный срок погашения долга 5 лет, при этом ежегодно из первоначальной суммы субординированного долга из расчета капитала исключается 20% от первоначальной суммы субординированного долга. В случае срока погашения субординированного долга свыше 5 лет, ежегодные исключения из капитала в размере 20% от первоначальной суммы субординированного долга должны производиться в течение последних 5 лет от срока погашения; 

- инструменты срочного субординированного долга не покрывают убытки на текущей основе; 

- инструменты срочного субординированного долга не должны погашаться досрочно по требованию кредиторов. 

При этом банк не может погашать инструменты срочного субординированного долга раньше установленного срока без разрешения Управления внешнего надзора Национального банка. 

О наступлении срока погашения инструментов срочного субординированного долга банк обязан предварительно уведомить Национальный банк. 

Здесь также учитываются другие инструменты, не вошедшие в подпункт в) данного пункта. 

Включение в состав капитала инструментов, описанных в подпункте в) данного пункта производится с разрешения Управления внешнего надзора Национального банка в каждом конкретном случае. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9) 

3.8. При расчете коэффициентов достаточности (адекватности) капитала, его отдельные составные части включаются в расчет капитала с учетом следующего: 

а) капитал Второго уровня - в размере, не превышающем размер чистого капитала Первого уровня; 

б) общие резервы - в размере, не превышающем значение, равное 1,25% от суммы взвешенных по риску балансовых активов и забалансовых обязательств; 

в) срочный субординированный долг - в размере, не превышающем 50% от размера чистого капитала Первого уровня. 

 

3.1. Основу капитала составляет полностью оплаченный уставный капитал банка. Согласно стандартам Базельского комитета по банковскому надзору, уставный капитал - это «ключевой элемент капитала, общий для банковских систем во всех странах; он совершенно четко виден в публикуемой банками отчетности и является базой, на которой основывается рыночная оценка адекватности капитала; он имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка». 

3.2. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам. 

3.3. Банк не имеет право принимать в залог собственные акции. 

3.4. Для целей банковского надзора, отличительным признаком составляющих капитала является его способность покрывать убытки, которые могут возникнуть в процессе деятельности банка. По этой причине при оценке адекватности капитала в состав капитала включаются некоторые «некапитальные» бухгалтерские счета (например, «Общий резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» или «Субординированные облигации и другие долговые обязательства»). 

3.5. Для целей расчета коэффициентов достаточности (адекватности) капитала банковский капитал делится на капитал Первого уровня и капитал Второго уровня.  

3.6. Капитал Первого уровня необходим для обеспечения поглощения убытков в ходе текущей деятельности банка.

Капитал Первого уровня состоит из следующих элементов: 

- Базовый капитал Первого уровня; 

- Дополнительный капитал Первого уровня. 

3.7. Структуру Базового капитала Первого уровня составляют следующие элементы: 

1) «простые акции» - выпущенные и полностью оплаченные простые акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством; 

2) «привилегированные некумулятивные акции» - выпущенные и полностью оплаченные привилегированные акции банка, удовлетворяющие условиям, установленным законодательством, и не требующие от банка распределения дивидендов. 

При наличии обстоятельств, когда распределение дивидендов является обязательным, такие привилегированные акции и капитал, внесенный сверх номинала по данным акциям, должны учитываться в Дополнительном капитале Первого уровня либо в капитале Второго уровня; 

3) «капитал, внесенный сверх номинала» - разница между ценой продажи простых и привилегированных акций, включённых в Базовый капитал первого уровня, и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии.  

Капитал, внесенный сверх номинала, не подлежит распределению акционерам в виде дивидендов и остается в банке.  

По письменному согласию Национального банка капитал, внесенный сверх номинала, может быть использован на увеличение уставного капитала только в целях соблюдения требования по минимальному размеру уставного капитала.  

4) «резервы для будущих потребностей банка» - резервы, созданные из прибыли после налогообложения на будущие и/или непредвиденные события; 

5) «нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет» - остаток чистой прибыли (убытков) после налогообложения прошлых лет после вычета объявленных дивидендов и распределения на другие капитальные счета; 

3.8. В структуру Дополнительного капитала Первого уровня входят следующие элементы: 

1) «дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами» - средства, вносимые физическими и юридическими лицами сверх оплаченного уставного капитала. Необходимость внесения данных средств возникает только в случае невыполнения банком требований Национального банка по минимальному размеру собственного (регулятивного) капитала и/или экономических нормативов или необходимости увеличения уставного капитала к сроку, определенному Национальным банком. Данные средства зачисляются только при наличии у банка договора с физическими и юридическими лицами о внесении средств в счет приобретения ими акций банка с условием: безотзывности (ни при каких обстоятельствах), бессрочности вносимых средств, а также с условием, что в случае банкротства банка требования по данным средствам будут удовлетворяться в той же очереди что и требования акционеров банка. Размер дополнительного капитала должен быть достаточным для того, чтобы банк выполнял минимальные значения по данным требованиям и нормативам. В последующем, дополнительно внесенные физическими и юридическими лицами средства должны быть преобразованы в простые и/или привилегированные акции, а сами эти лица должны быть наделены бесспорным правом на приобретение выпускаемых акций на сумму этих предоставленных средств; 

2) «другие инструменты капитала» - инструменты, обладающие признаками, как капитала, так и долгового обязательства. К ним относятся: 

а) привилегированные акции, которые соответствуют критериям Дополнительного капитала Первого уровня, но не приемлемые для Базового капитала Первого уровня. Привилегированные акции в данной статье указываются с учетом разницы между ценой продажи привилегированных акций и их номинальной стоимостью;  

б) бессрочный субординированный долг - инструменты бессрочного субординированного долга.  

Инструменты Дополнительного капитала Первого уровня, эмитированные банком, должны соответствовать установленным для них критериям. 

3.8-1. Критерии инструментов Дополнительного капитала Первого уровня:  

1) должны быть выпущенными и оплаченными; 

2) должны быть субординированными по отношению к вкладчикам, основным кредиторам и субординированному долгу банка; 

3) инструмент не должен служить обеспечением или гарантией по обязательствам банка/связанных лиц, а также не должен подпадать под какие-либо требования, которые могут обязать банк в правовом или экономическом отношении к первоочередному удовлетворению платежного требования; 

4) должны быть бессрочными, т.е. не иметь даты погашения, а также не подлежать увеличению или выкупу; 

5) могут быть выкуплены эмитентом по его инициативе только после минимального срока, составляющего не менее пяти лет:  

а) банк не должен предпринимать каких-либо действий при выпуске акций, ожидая, что данный инструмент будет выкуплен обратно; 

б) при выкупе только в случае: 

- замены выкупаемого инструмента инструментом такого же рода или наиболее высокого качества, замена указанного инструмента производится на условиях, являющихся надежными для капитала банка; 

- минимальные требования Национального банка по капиталу не нарушаются.  

6) любое погашение основной суммы (например, путем выкупа или выплаты) должно осуществляться с предварительного одобрения Национального банка, и банки не должны предполагать или создавать рыночные ожидания, что будет получено одобрение от Национального банка. 

7) право выбора в отношении дивидендов/выплаты процентов: 

a) банк должен при любых обстоятельствах обладать полным правом по отмене выплаты дивидендов/платежей;  

б) отмена любых платежей не должна рассматриваться в качестве случая невыполнения обязательств; 

в) возможность исполнения обязательств по мере наступления сроков их исполнения за счет невыплаченных дивидендов; 

г) отмена выплаты дивидендов/платежей не должна налагать ограничения на банк, за исключением дивидендов по простым акциям; 

8) инструмент не может обладать свойством дивиденда, чувствительного к кредиту, иными словами, дивиденд/выплата процентов, который периодически обнуляется в зависимости от (частично или полностью) платежеспособности банка; 

9) инструмент не может быть использован для погашения обязательств, в части, превышающей активы, в случае, если такое превышение обязательств является признаком неплатежеспособности согласно законодательству; 

10) если коэффициент Базового капитала Первого уровня банка снизится до 5,125%, банк должен иметь право на конвертацию этих инструментов в простые акции или списание этих инструментов путем распределения убытков по ним. 

Списание будет иметь следующие эффекты:  

a) снижение требования при ликвидации банка; 

б) снижение суммы, выплачиваемой при выкупе инструмента;  

в) частичная или полная выплата по процентам/дивидендам. 

11) ни банк, ни связанное лицо, над которым банк осуществляет контроль или имеет существенное влияние, не может выкупить инструмент, в том числе банк не может напрямую или косвенным образом принимать участие (в том числе путем выделения денежных средств в виде кредитов, предоплаты и др. и/или оказания иных услуг) в покупке обозначенного инструмента. 

3.9. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) капитала из составных частей капитала должны быть произведены следующие вычеты: 

а) из капитала Первого уровня вычитаются нематериальные активы. Полученное значение является чистым капиталом Первого уровня; 

б) из Суммарного капитала, т.е. суммы чистого капитала Первого уровня и капитала Второго уровня вычитаются инвестиции (в виде акций или долевого участия в капитале) в другие неконсолидированные банки и финансово-кредитные организации, а также небанковские организации. Полученное значение является чистым Суммарным капиталом. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от15 июня 2017 года №2017-П-12/25-5-(НПА)) 

3.10. Значения собственного (регулятивного) капитала, чистого капитала Первого уровня и чистого Суммарного капитала по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, используются для расчета стандартов достаточности (адекватности) капитала и других экономических нормативов, и требований, установленных Национальным банком. При расчете экономических нормативов, значения которых определяются на ежедневной или еженедельной основе в течение отчетного месяца, используется суммарное значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число отчетного месяца и дополнительного капитала, в случае его внесения юридическими или физическими лицами в установленном порядке к дате составления отчета. 

3.9. Капитал Второго уровня необходим для обеспечения поглощения убытков при ликвидации банка. 

Структуру капитала Второго уровня составляют следующие элементы: 

1) «прибыль (убытки) текущего года» - прибыль (убытки) после налогообложения, полученная в текущем году; 

2) «общие резервы»: 

а) «общие» резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков; 

б) «общие» резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков от других активов, кроме кредитов;  

Данные резервы, имеющие право на включение в Капитал Второго уровня, будут ограничены максимум на 1,25 процентов, от стоимости активов, взвешенных по степени кредитного риска. 

3) «резервы по переоценке ценных бумаг» - нереализованные прибыль (убытки) по результатам переоценки ценных бумаг, годных для продажи; 

4) «резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации» - нереализованные доходы (убытки), возникающие в результате изменения валютного курса при пересчете отчетности иностранных дочерних финансовых учреждений банка. 

5) часть инструментов капитала и долговых инструментов, одобренная Национальным банком по письменному заявлению Совета директоров банка, для включения в Капитал Второго уровня.  

6) разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии.  

 

Эти инструменты должны соответствовать следующим критериям: 

1) быть выпущенными и оплаченными; 

2) быть субординированными по отношению к вкладчикам и основным кредиторам банка; 

3) инструмент не должен служить обеспечением или гарантией по обязательствам банка/связанных лиц, а также не должен подпадать под какие-либо требования, которые могут обязать банк в правовом или экономическом отношении к первоочередному удовлетворению требования; 

4) срок погашения: 

a) минимальный изначальный срок погашения должен составлять не менее пяти лет; 

б) амортизация инструментов капитала осуществляется на основе метода равномерных отчислений за оставшиеся пять лет до наступления срока погашения; 

в) не должны предусматривать какие-либо стимулы к выкупу. 

5) могут быть выкуплены по инициативе эмитента только после минимального срока, составляющего пять лет, и только после предварительного одобрения Национального банка. При этом:  

а) банк не должен предпринимать каких-либо действий при выпуске акций, ожидая, что данный инструмент будет выкуплен обратно; 

б) банк может осуществить выкуп только в случае: 

- замены выкупаемого инструмента инструментом такого же рода или наиболее высокого качества, замена указанного инструмента производится на условиях, являющихся надежными для капитала банка; 

- если минимальные требования Национального банка по капиталу не нарушаются.  

6) инвестор не имеет право на ускорение погашения будущих запланированных платежей (процентного дохода по облигации или основного капитала), кроме случаев банкротства и ликвидации; 

7) инструмент не может обладать свойством дивиденда, чувствительного к кредиту, иными словами, дивиденда/купона, который периодически обнуляется, полностью или частично основываясь на кредитоспособности банка; 

8) ни банк, ни связанное лицо, над которым банк осуществляет контроль или имеет существенное влияние, не может выкупить инструмент, в том числе банк не может напрямую или косвенным образом профинансировать покупку указанного инструмента. 

3.10. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) чистого суммарного капитала, достаточности (адекватности) капитала Первого уровня, Базового капитала Первого уровня и коэффициента Левеража из Базового капитала Первого уровня вычитаются следующие элементы: 

- сумма чистых убытков за текущий и предыдущие годы, которые не могут быть поглощены нераспределенной прибылью; 

- нематериальные активы; 

- инвестиции (в виде акций или долевого участия в капитале) в другие неконсолидированные банки и финансово-кредитные организации, а также нефинансовые организации. Если банк инвестирует в эти организации дополнительный капитал Первого уровня или Капитал Второго уровня, эти инвестиции будут вычтены из соответствующего капитала; 

- за исключением отсроченных налоговых активов, связанных с временными различиями, все отсроченные налоговые активы, которые зависят от будущей доходности, рассчитанные на основе Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) 12; 

Отсроченные налоговые активы могут быть учтены с отсроченными налоговыми обязательствами, если выполнены условия МСФО 12; 

- прямые или косвенные инвестиции в собственные акции. Банк имеет право выкупать собственные акции только для последующей их продажи по более высокой цене, при условии, что банком заключен предварительный договор продажи акций для их реализации после выкупа и деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих пяти лет до дня принятия решения о выкупе собственных акций. Банк будет вычитать эти акции до тех пор, пока они не будут проданы.  

Используя идентичный подход, банки должны вычесть инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня при расчете Дополнительного капитала Первого уровня и должны вычесть инвестиции в их собственный Капитал Второго уровня при расчете своего Капитала Второго уровня. 

Взаимные перекрестные владения капиталом, которые приводят к искусственному увеличению капитальной позиции банка, должны быть вычтены в полном объеме. Банки должны применять «соответствующий подход к вычету» для таких инвестиций в капитал других банков, других финансовых и страховых организаций. Это означает, что вычет должен применяться к тому же компоненту капитала, для которого капитал будет квалифицироваться также как, если бы он был выпущен самим банком. 

3.11. Значения собственного (регулятивного) капитала, чистого капитала Первого уровня и чистого Суммарного капитала по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, используются для расчета стандартов достаточности (адекватности) капитала и других экономических нормативов, и требований, установленных Национальным банком. При расчете экономических нормативов, значения которых определяются на ежедневной или еженедельной основе в течение отчетного месяца, используется суммарное значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число отчетного месяца и дополнительного капитала, в случае его внесения юридическими или физическими лицами в установленном порядке к дате составления отчета. 

Приложение 1 

(Действующая редакция) 

 

Капитал и коэффициенты достаточности (адекватности) капитала 

(тыс.сом) 

Статьи 

Сумма 

  

Капитал Первого уровня 

  

710 

Простые акции 

  

720 

Привилегированные акции (приемлемые для включения в капитал 1 уровня) 

  

730 

Капитал, внесенный сверх номинала 

  

740 

Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами 

  

750 

Резервы для будущих потребностей банка 

  

760 

Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет 

  

770 

(-) Убытки текущего года 

780 

Всего капитал Первого уровня (сумма ст.710-770) 

790 

Нематериальные активы (ст.430.1) 

800 

Всего чистый капитал Первого уровня (ст.780 минус ст.790) 

  

Капитал Второго уровня 

  

810 

Прибыль текущего года 

820 

Общие резервы (приемлемые для включения) 

830 

Резервы по переоценке ценных бумаг 

  

840 

Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации 

850 

Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.970) 

860 

Срочный субординированный долг (приемлемый для включения) 

870 

Всего капитал Второго уровня (приемлемый для включения) 

880 

Всего суммарный капитал (ст.800 плюс ст.870) 

890 

Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и небанковские финансово-кредитные организации (ст.200.1-230.1, ст.390, ст.400) 

900 

Всего чистый суммарный капитал (ст.880 минус ст.890) 

  

Излишки капитала 

  

910 

Общие резервы (не включенные в ст.820) 

920 

Срочный субординированный долг (не включенный в ст.860) 

930 

Капитал Второго уровня (не включенный в ст.870) 

940 

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст.900/ст.620) 

  

950 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.800/ст.620) 

  

  

Справочно 

  

960 

Общие резервы (значение по балансу) 

970 

Привилегированные акции (не включенные в капитал 1 уровня) 

  

980 

Перекрестные инвестиции в капитал 

  

990 

Собственный (регулятивный) капитал 

  

 (Предлагаемая редакция) 

 

Капитал и коэффициенты достаточности (адекватности) капитала 

(тыс.сом) 

Статьи 

Сумма 

  

Капитал Первого уровня 

  

 

Базовый капитал Первого уровня 

 

710 

Простые акции 

  

720 

Привилегированные некумулятивные акции (приемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) 

  

730 

Капитал, внесенный сверх номинала 

  

740 

Резервы для будущих потребностей банка 

750 

Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет 

0  

760 

(-) Убытки текущего года 

 0 

770 

(-) Нематериальные активы (ст. 430.1) 

780 

(-) Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и нефинансовые организации (ст.200.1 - 230.1, ст.390, ст.400) 

790 

(-) Отсроченные налоговые активы 

800 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в собственные акции банка 

810 

Всего Базовый капитал Первого уровня (сумма ст.710-800) 

 

Дополнительный капитал Первого уровня 

 

820 

Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами 

830 

Привилегированные акции (неприемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) и сумма, внесенная выше их номинальной стоимости 

840 

Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.820) 

850 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня 

860 

(-) Инвестиции в Дополнительный капитал Первого уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

870 

Всего Дополнительный капитал Первого уровня (сумма ст. 820-860) 

880 

Всего капитал Первого уровня (сумма ст.810 и ст. 870) 

 

Капитал Второго уровня 

 

890 

Прибыль (убытки) текущего года 

900 

Общие резервы (приемлемые для включения) 

910 

Резервы по переоценке ценных бумаг 

920 

Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации 

 

930 

Часть капитала, одобренная Национальным банком для включения в Капитал Второго уровня 

940 

Разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии 

 0 

950 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Капитал Второго уровня 

960 

(-) Инвестиции в Капитал Второго уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

970 

Всего Капитал Второго уровня (сумма ст.890-960)  

980 

Всего суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970

990 

Всего чистый суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970

1000 

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст. 990/ст.620) 

 

1010 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.880/ст.620

 

1020 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Базового капитала Первого уровня (ст.810/ст.620

 

2. Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими 

банками Кыргызской Республики 

3. Стандарты достаточности (адекватности) капитала (К2)  

3.1. Минимальный размер капитала, устанавливаемый Правлением Национального банка:  

3.1.1. Минимальный размер уставного капитала банков.  

3.1.2. Минимальный размер собственного (регулятивного) капитала.  

3.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:  

- коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) - не менее 12%;  

- коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) - не менее 6%.  

3.3. Левераж (К2.3) - не менее 8%.  

3.4. Стандарты достаточности (адекватности) капитала и порядок их расчета определяются согласно Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утверждаемой постановлением Правления Национального банка.   

3. Стандарты достаточности (адекватности) капитала (К2)  

3.1. Минимальный размер капитала, устанавливаемый Правлением Национального банка:  

3.1.1. Минимальный размер уставного капитала банков.  

3.1.2. Минимальный размер собственного (регулятивного) капитала.  

3.2. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала, основанные на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:  

- коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) - не менее 12%;  

- коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) - не менее 6%

- коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) - не менее 4,5%. 

3.3. Левераж (К2.4) - не менее 8%.  

3.4. Стандарты достаточности (адекватности) капитала и порядок их расчета определяются согласно Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утверждаемой постановлением Правления Национального банка.   

Приложение 1 (Действующая редакция

 

Наименование экономических нормативов и требований, дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

Обозначение 

Расчет норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Фактическое значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Установленное значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Отклонение от установленного норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 

К1.1 

СЗ 

------ ---- 

ЧСК 

  

не более 20% 

  

К1.2 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

К1.3 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 30% 

  

К1.4 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее 12% 

  

К2.2 

ЧКПУ 

------ ---- 

ЧРА  

  

не менее 6% 

  

К2.3 

ЧСК 

----- ---- 

СА 

  

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

----- ---- 

ОБ  

  

не менее 45% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

  

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее __% (указать значение) 

 

 

Приложение 1 (Предлагаемая редакция

Наименование экономических нормативов и требований, дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

Обозначение 

Расчет норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Фактическое значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Установленное значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Отклонение от установленного норматива и дополнительного запаса капитала банка (индекса "буфер капитала") 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 

К1.1 

СЗ 

------ ---- 

ЧСК 

  

не более 20% 

  

К1.2 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

К1.3 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 30% 

  

К1.4 

СЗ 

----- ---- 

ЧСК 

  

не более 15% 

  

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее 12% 

  

К2.2 

КПУ 

------ ---- 

ЧРА  

  

не менее 6% 

  

К2.4 

ЧСК 

----- ---- 

СА 

  

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

----- ---- 

ОБ  

  

не менее 45% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

  

ЧСК 

----- ---- 

ЧРА  

  

не менее __% (указать значение) 

 

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.3 

БКПУ 

------ ---- 

ЧРА 

 

не менее 4,5% 

 

Приложение 2 (действующая редакция

СВЕДЕНИЯ 

о соблюдении экономических нормативов 

за ________ квартал 200__ г. 

по состоянию на ______________ 20__ г. 

Банк _____________ 

Приложение 2 (предлагаемая редакция

 

СВЕДЕНИЯ 

о соблюдении экономических нормативов 

за ________ квартал 200__ г. 

по состоянию на ______________ 20__ г. 

Банк _____________ 

Наименование экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс "буфер капитала") 

Установленное значение норматива 

Фактическое значение норматива 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, не связанных с банком (К1.1) 

не более 20% 

  

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, связанных с банком (К1.2) 

не более 15% 

  

Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком (К1.3) 

не более 30% 

  

Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, связанный с банком (К1.4) 

не более 15% 

  

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) 

не менее 12% 

  

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) 

не менее 6% 

  

Левераж (К2.3) 

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности банка (К3.1) 

не менее 45% 

  

Количество дней нарушений по суммарной величине длинных открытых валютных позиций (К4.2) 

не более 20% 

  

Количество дней нарушений по суммарной величине коротких открытых валютных позиций (К4.3) 

не более 20% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

 не менее __% (указать значение) 

 

Количество дней нарушений по суммарной величине длинных открытых позиций в драгоценных металлах (К4.5) 

не более 20% 

 

Количество дней нарушений по суммарной величине коротких открытых позиций в драгоценных металлах (К4.6) 

не более 20% 

 

Наименование экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс "буфер капитала") 

Установленное значение норматива 

Фактическое значение норматива 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, не связанных с банком (К1.1) 

не более 20% 

  

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, связанных с банком (К1.2) 

не более 15% 

  

Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком (К1.3) 

не более 30% 

  

Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, связанный с банком (К1.4) 

не более 15% 

  

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) 

не менее 12% 

  

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (К2.2) 

не менее 6% 

  

Коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала Первого уровня (К2.3) 

не менее 4,5% 

 

Левераж (К2.4) 

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности банка (К3.1) 

не менее 45% 

  

Количество дней нарушений по суммарной величине длинных открытых валютных позиций (К4.2) 

не более 20% 

  

Количество дней нарушений по суммарной величине коротких открытых валютных позиций (К4.3) 

не более 20% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

 не менее __% (указать значение) 

 

Количество дней нарушений по суммарной величине длинных открытых позиций в драгоценных металлах (К4.5) 

не более 20% 

 

Количество дней нарушений по суммарной величине коротких открытых позиций в драгоценных металлах (К4.6) 

не более 20% 

 

3. Положение о Периодическом регулятивном банковском отчете 

Приложение 1 

13  

Раздел 9  

Сведения о крупных рисках  

А. Сведения о крупных рисках  

А-1. Сведения по 15 крупным источниками финансирования, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный фонд КР и так далее) 

Б. Информация о банках-корреспондентах  

Б-1 Сведения по остаткам денежных средств на корреспондентских счетах по состоянию на отчетную дату) 

Г. Информация о брокере/дилере/депозитарии, обслуживающем банк  

Д. Информация об операциях с корпоративными и государственными ценными бумагами  

Е. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг банка  

Ж. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг клиентов  

 

 

  Ежемесячно  

  

  В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

Приложение № 1 к Инструкции «Об ограничениях кредитования». 

 

Приложение №2 к Инструкции «Об ограничениях кредитования».  

   

   

   

   

13  

Раздел 9  

Сведения о крупных рисках  

А. Сведения о крупных рисках  

А-1. Сведения по 15 крупным источниками финансирования, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный фонд КР и так далее) 

Б. Информация о банках- корреспондентах  

Б-1 Сведения по средствам, размещенным на депозитных счетах  

Г. Информация о брокере/дилере/депозитарии, обслуживающем банк  

Д. Информация об операциях с корпоративными и государственными ценными бумагами  

Е. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг банка  

Ж. Портфель корпоративных и государственных ценных бумаг клиентов  

 

 

 

  Ежемесячно  

  

  В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

Приложение № 1 к Инструкции «Об ограничениях кредитования». 

 

Приложение №2 к Инструкции «Об ограничениях кредитования».  

   

   

   

   

18 

Раздел 14 

Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

Приложение № 1 Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики 

А. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К5.1) 

Ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

  

Б. Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К5.2) 

Ежемесячно 

 В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

В. Отчет о выполнении требований Национального банка 

 

  

  

 

Г. Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) 

Еженедельно 

До 9.00 в первый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей 

 

Д. Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) 

Ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

 

18 

Раздел 14 

Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

Приложение № 1 Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики 

А. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К5.1) 

Ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

  

Б. Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К5.2) 

Ежемесячно 

 В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

В. Отчет о выполнении требований Национального банка 

 

  

  

 

Г. Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2 

Еженедельно 

До 9.00 в первый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей 

 

Д. Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) 

Ежедневно 

До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня 

 

 

 

Е. Информация об объеме выданных кредитов членам ГСО 

Ежемесячно 

 В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

22 

Раздел 18 

Прочие сведения 

А. Среднее значение активов и обязательств за месяц 

Б. Прочие сведения о деятельности банка 

В. О персонале банка 

Г. Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам 

Д. Сведения о количестве и сумме сообщений в СФР 

Ежемесячно 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

Е. Информация по прочей собственности (недвижимое имущество), принятой коммерческими банками на баланс в счет погашения задолженности по проблемным кредитам 

Ежеквартально 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

Ж. Сведения по остаткам денежных средств на счетах государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

З. Информация по максимальным и минимальным процентным ставкам по действующим кредитам и депозитам, включая установленные на индивидуальной основе 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

22 

Раздел 18 

Прочие сведения 

А. Среднее значение активов и обязательств за месяц 

Б. Прочие сведения о деятельности банка 

В. О персонале банка 

Г. Сведения по клиентам с наибольшими оборотами по счетам 

Д. Сведения о количестве и сумме сообщений в СФР 

Ежемесячно 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

  

Е. Информация по прочей собственности (недвижимое имущество), принятой коммерческими банками на баланс в счет погашения задолженности по проблемным кредитам 

Ежеквартально 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

Ж. Сведения по остаткам денежных средств на счетах государственных предприятий, хозяйствующих субъектов с государственной долей участия, органов государственной власти 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

З. Информация по максимальным и минимальным процентным ставкам по действующим кредитам и депозитам, включая установленные на индивидуальной основе 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

 

 

И. Информация о риск - событиях банка 

Ежемесячно 

В течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода 

 

Приложение 2  

Действующая редакция: 

 

РАЗДЕЛ 9.А-1.СВЕДЕНИЯ ПО 15 КРУПНЫМ ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный Фонд КР и т.д.) 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

(в тыс.сом) 

№ 

Наименование вкладчика*/кредитора 

Сумма кредита/депозита** 

% ставка 

Дата заключения договора 

Дата завершения договора*** 

Примечание (обременение и т.д.) 

Кредит 

расчетный счет 

срочный депозит 

Депозит до востребования  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

… 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

0,0 

0,0 

0,0 

0,0 

 

 

 

 

 

Общая сумма обязательств по 15 крупным источникам финансирования 

 

 

 

0,0 

*депозиты, выступающие обеспечением по финансированию, не включаются в данную таблицу 

** указывается остаток по финансированию или депозиту (по депозитам - в разбивке на до востребования, расчетный и срочный) на отчетную дату 

  

*** по депозитам до востребования и расчетным счетам ячейка оставляется пустой 

  

  

  

  

  

Специалист ____________________ подпись: ____________________ 

Предлагаемая редакция: 

 

 

РАЗДЕЛ 9.А-1.СВЕДЕНИЯ ПО 15 КРУПНЫМ ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ, в том числе ФКО и государственные учреждения (Социальный Фонд КР и т.д.)  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

(в тыс.сом) 

№ 

Наименование вкладчика*/кредитора 

 

ИНН вкладчика/кредитора 

Сумма кредита/депозита** 

 

% ставка/наценка/ норма доходности  

Дата заключения договора 

Дата завершения договора*** 

Примечание (обременение, ИПФ и т.д.) 

Кредит 

расчетный счет 

срочный депозит 

Депозит до востребования 

Валюта 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

… 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

0,0 

0,0 

0,0 

0,0 

 

 

 

 

 

 

 

Общая сумма обязательств по 15 крупным источникам финансирования 

 

 

 

0,0 

 

 

*депозиты, выступающие обеспечением по финансированию, не включаются в данную таблицу 

** указывается остаток по финансированию или депозиту (по депозитам - в разбивке на до востребования, расчетный и срочный) на отчетную дату 

  

*** по депозитам до востребования и расчетным счетам ячейка оставляется пустой 

  

 

 

 Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

 

 

 

Действующая редакция:  

 

 

Периодический регулятивный  

Банк 

 

 

банковский отчет  

 

 

 

 

по состоянию на «01» 04 2017 года 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 9.Б. ИНФОРМАЦИЯ О БАНКАХ-КОРРЕСПОНДЕНТАХ 

 

 

 

 

 

 

 

№ 

Наименование банка-корреспондента 

Присвоенный рейтинг (если имеется) 

Название рейтингового агентства 

Дата присвоения рейтинга 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

Предлагаемая редакция: 

 

 

  

  

  

 

РАЗДЕЛ 9.Б. ИНФОРМАЦИЯ О БАНКАХ-КОРРЕСПОНДЕНТАХ 

Периодический регулятивный 

банковский отчет 

по состоянию на «___» ____ 20__года 

 

 

 

 

 

 

№ п/п 

11 значный SWIFT-код банка /Идентификационный код (для небанковских организаций) 

Наименование банка /Наименование ЮЛ (для небанковских организаций) 

Группа 

Страна принадлежности 

Название рейтингового агентства 

Присвоенный рейтинг (если имеется) 

дата присвоения рейтинга 

Валюта 

  

Всего 

РППУ 

в номинале 

в сомах 

в номинале 

в сомах 

10 

11 

12 

13 

1. 

 

Банк 1 

  

 

  

 

  

  

 

 

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

2. 

  

Банк 2 

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

Действующая редакция:  

  

Банк 

  

  

  

  

  

 

 

Периодический регулятивный 

  

  

  

  

 

 

банковский отчет 

  

  

  

  

  

  

по состоянию на «01» 04 2017 года 

РАЗДЕЛ 9.Б-1.СВЕДЕНИЯ ПО ОСТАТКАМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ * 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

(в тыс.сом) 

№ 

Наименование банка 

Страна принадлежности 

Всего 

Валюта 

в том числе  

РППУ 

в номинале 

в сомах 

в номинале 

в сомах 

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

Предлагаемая редакция: новая форма 

 

 

Банк 

 

 

Периодический регулятивный 

банковский отчет 

по состоянию на «___» ____ 20__года 

РАЗДЕЛ 9.Б-1.СВЕДЕНИЯ ПО СРЕДСТВАМ, РАЗМЕЩЕННЫМ НА ДЕПОЗИТНЫХ СЧЕТАХ 

(в тыс. сом) 

№ п/п 

Наименование банка 

Страна принадлежности 

Рейтинг 

Всего сумма депозита 

Валюта 

в том числе 

Дата заключения договора 

Дата завершения договора 

% ставка/норма доходности 

Депозиты, включаемые в расчет норматива (показателя) К1.3 

Депозиты, включаемые в расчет норматива (показателя) К1.4 

Наименование агентства 

Присвоенный рейтинг 

в номинале 

в сомах 

10 

11 

12 

13 

14 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

… 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

(Действующая редакция) 

РАЗДЕЛ 14 

СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ И ПОДДЕРЖКЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЗАПАСА КАПИТАЛА БАНКА (ПОКАЗАТЕЛЬ «БУФЕР КАПИТАЛА») 

 

Наименование экономических нормативов и требований и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Обозначение 

Расчет норматива 

Фактическое значение норматива 

Установленное значение норматива 

Отклонение от установленного норматива 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 

К1.1 

СЗ 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 20% 

  

К1.2 

СЗ 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 15% 

  

К1.3 

МР 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 30% 

  

К1.4 

МР 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 15% 

  

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

----- 

ЧРА 

----- 

  

не менее 12% 

  

К2.2 

ЧКПУ 

----- 

ЧРА 

----- 

  

не менее 6% 

  

К2.3 

ЧСК 

----- 

СА 

----- 

  

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

----- 

ОБ 

----- 

  

не менее 45% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

  

ЧСК 

----- 

ЧРА 

----- 

  

не менее __% (указать значение) 

 

 

  

Средние значения за отчетный период 

1 неделя 

2 неделя 

3 неделя 

4 неделя 

5 неделя 

Всего 

ЛА - Ликвидные активы 

  

  

  

  

  

  

 

ОБ - Обязательства банка 

  

  

  

  

  

  

 

Норматив К3 = ЛА/ОБ 

  

  

  

  

  

  

 

 

(Предлагаемая редакция) 

РАЗДЕЛ 14 

СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ И ПОДДЕРЖКЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЗАПАСА КАПИТАЛА БАНКА (ИНДЕКС «БУФЕР КАПИТАЛА») 

 

Наименование экономических нормативов и требований и поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс "буфер капитала") 

Обозначение 

Расчет норматива 

Фактическое значение норматива 

Установленное значение норматива 

Отклонение от установленного норматива 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 

К1.1 

СЗ 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 20% 

  

К1.2 

СЗ 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 15% 

  

К1.3 

МР 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 30% 

  

К1.4 

МР 

----- 

ЧСК 

----- 

  

не более 15% 

  

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

----- 

ЧРА 

----- 

  

не менее 12% 

  

К2.2 

КПУ 

----- 

ЧРА 

----- 

  

не менее 6% 

  

К2.

ЧСК 

----- 

СА 

----- 

  

не менее 8% 

  

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

----- 

ОБ 

----- 

  

не менее 45% 

  

Дополнительный запас капитала банка (индекс "буфер капитала") 

  

ЧСК 

----- 

ЧРА 

----- 

  

не менее __% (указать значение) 

 

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.3 

БКПУ 

----- ----- 

ЧРА 

 

не менее 4,5% 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

Средние значения за отчетный период 

1 неделя 

2 неделя 

3 неделя 

4 неделя 

5 неделя 

6 неделя 

Всего 

ЛА - Ликвидные активы 

  

  

  

  

  

 

  

 

ОБ - Обязательства банка 

  

  

  

  

  

 

  

 

Норматив К3 = ЛА/ОБ 

  

  

  

  

  

 

  

 

КПУ Капитал Первого уровня 

 

 

 

 

 

 

 

 

БКПУ Базовый капитал Первого уровня 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.В. Отчет о выполнении требований НБКР 

  

  

  

  

  

  

Обозначение 

Фактическое значение 

Установленное значение 

Максимальный размер риска по кредитам, не обеспеченным залогом 

  

не более 50% ЧСК 

Максимальный размер риска по операциям с аффилированными и связанными с банком лицами 

  

не более 60% ЧСК 

Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию 

  

Не более 60% собственного (регулятивного) капитала 

Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства) 

  

не более 100% размера оплаченного уставного капитала 

14.В. Отчет о выполнении требований НБКР 

  

  

  

  

  

  

Обозначение 

Фактическое значение 

Установленное значение 

Фактическое значение (в условных ед.) 

Максимальный размер риска по кредитам, не обеспеченным залогом 

  

не более 50% ЧСК 

 

Максимальный размер риска по операциям с аффилированными и связанными с банком лицами 

  

не более 60% ЧСК 

 

Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию 

  

Не более 60% собственного (регулятивного) капитала 

 

Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства) 

  

не более 100% размера оплаченного уставного капитала 

 

Максимальный размер инвестиций в ценные бумаги правительств и центральных банков других государств 

 

не более 100% размера ЧСК 

 

Максимальный размер инвестиций банка в негосударственные долговые ценные бумаги 

 

не более 50% размера ЧСК 

 

  

  

  

  

 

 

Дополнить новым подразделом: 

 

14.Е. Информация об объеме выданных кредитов членам ГСО 

  

 

  

  

Обозначение 

Фактическое значение (в %) 

Фактическое значение (в условных ед.) 

Объем кредитов, выданных членам группы солидарной ответственности 

 

  

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 15.7 

КАПИТАЛ И КОЭФФИЦИЕНТЫ ДОСТАТОЧНОСТИ (АДЕКВАТНОСТИ) КАПИТАЛА 

РАЗДЕЛ 15.7 

КАПИТАЛ И КОЭФФИЦИЕНТЫ ДОСТАТОЧНОСТИ (АДЕКВАТНОСТИ) КАПИТАЛА 

 

Статьи 

Сумма 

  

Капитал Первого уровня 

  

710 

Простые акции 

  

720 

Привилегированные акции (приемлемые для включения в капитал 1 уровня) 

  

730 

Капитал, внесенный сверх номинала 

  

740 

Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами 

  

750 

Резервы для будущих потребностей банка 

  

760 

Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет 

  

770 

(-) Убытки текущего года 

780 

Всего капитал Первого уровня (сумма ст.710-770) 

790 

Нематериальные активы (ст. 430.1) 

800 

Всего чистый капитал Первого уровня (ст.780 минус ст.790) 

  

Капитал Второго уровня 

  

810 

Прибыль текущего года 

820 

Общие резервы (приемлемые для включения) 

830 

Резервы по переоценке ценных бумаг 

  

840 

Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации 

840.1 

Резерв на выравнивание прибыли 

840.2 

Резерв на покрытие рисков по инвестициям 

850 

Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.970) 

860 

Срочный субординированный долг (приемлемый для включения) 

870 

Всего капитал Второго уровня (приемлемый для включения) 

880 

Всего суммарный капитал (ст.800 плюс ст.870) 

890 

Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и небанковские учреждения (ст.200.1 - 230.1, ст.390, ст.400) 

900 

Всего чистый суммарный капитал (ст.880 минус ст.890) 

  

Излишки капитала 

  

910 

Общие резервы (не включенные в ст.820) 

920 

Срочный субординированный долг (не включенный в ст.860) 

930 

Капитал Второго уровня (не включенный в ст.870) 

940 

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст.900/ст.620) 

 

950 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.800/ст.620) 

 

  

СПРАВОЧНО 

  

960 

Общие резервы (значение по балансу) 

970 

Привилегированные акции (не включенные в капитал 1 уровня) 

  

980 

Перекрестные инвестиции в капитал 

  

990 

Собственный (регулятивный) капитал 

  

Статьи 

Сумма 

  

Капитал Первого уровня 

  

 

Базовый капитал Первого уровня 

 

710 

Простые акции 

  

720 

Привилегированные некумулятивные акции (приемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) 

  

730 

Капитал, внесенный сверх номинала 

  

740 

Резервы для будущих потребностей банка 

750 

Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет 

0  

760 

(-) Убытки текущего года 

 0 

770 

(-) Нематериальные активы (ст. 430.1) 

780 

(-) Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и нефинансовые организации (ст.200.1 - 230.1, ст.390, ст.400) 

790 

(-) Отсроченные налоговые активы 

800 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в собственные акции банка 

810 

Всего Базовый капитал Первого уровня (сумма ст.710-800) 

 

Дополнительный капитал Первого уровня 

 

820 

Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами 

830 

Привилегированные акции (неприемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) и сумма, внесенная выше их номинальной стоимости 

840 

Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.820) 

850 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня 

860 

(-) Инвестиции в Дополнительный капитал Первого уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

870 

Всего Дополнительный капитал Первого уровня (сумма ст. 820-860) 

880 

Всего капитал Первого уровня (сумма ст.810 и ст. 870) 

 

Капитал Второго уровня 

 

890 

Прибыль (убытки) текущего года 

900 

Общие резервы (приемлемые для включения) 

910 

Резервы по переоценке ценных бумаг 

920 

Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации 

 

930 

Часть капитала, одобренная Национальным банком для включения в Капитал Второго уровня 

940 

Разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии 

 0 

950 

(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Капитал Второго уровня 

960 

(-) Инвестиции в Капитал Второго уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций 

970 

Всего Капитал Второго уровня (сумма ст.890-960)  

980 

Всего суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970

990 

Всего чистый суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970

1000 

Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст. 990/ст.620) 

 

1010 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.880/ст.620

 

1020 

Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Базового капитала Первого уровня (ст.810/ст.620

 

Предлагаемая редакция: (новый раздел) 

Периодический регулятивный 

банковский отче 

по состоянию на «__» ____ 20___ года 

 

18.И. «Информация о риск - событиях банка» 

 

№ п/п 

Дата регистрации / совершения/ возникновения, риск-события  

Дата выявления риск-события 

Дата устранения риск-события 

ГО / филиал / название СП / №АТМ / название точки обслуживания / ТСП/  

Бизнес-процесс, на котором произошел инцидент/вид деятельности 

Описание риск-события 

Причины возникновения риска 

Принятые решения / Предложения по минимизации риска 

Контрольные меры / мероприятия  

Уровень рисков (влияние / потери) 

Примечание 

на деятельность банка  

на репутацию  

на финансы 

Шкала уровня риска  

Сумма 

10 

11 

12 

13 

14 

15 

1. Внутреннее мошенничество, то есть злоупотребления или неправомерные действия сотрудников банка.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

2. Внешнее мошенничество, то есть неправомерные действия посторонних по отношению к банку лиц.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

3. Практика приема на работу, нарушения банковского, трудового и иного законодательства, условий безопасности труда и охраны здоровья сотрудников.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

4. Нарушение банком обязательств по договорам перед клиентами банка и третьими лицами, злоупотребление информацией о клиентах банка, некачественное осуществление операций или предоставление услуг, несоблюдение обычаев делового оборота, нарушение антимонопольного законодательства, несоблюдение требований по изучению клиентов.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

5. Причинение ущерба материальным активам банка (например, вследствие пожара, стихийных бедствий, актов терроризма, вандализма и т.д.).  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

6. Сбои в функционировании или выход из строя информационных и других систем, оборудования, коммуникаций банка.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

7. Ненадлежащая организация внутренних процессов и информационных потоков.  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

 

 

 

Исполнитель: ___________________________ Подпись: _______________________________________ 

Ф.И.О. 

 

Методические указания: 

В столбцах 2,3,4 данные указываются в формате: ДД.ММ.ГГГГ; 

В столбце 5 «ГО / филиал / название СП / №АТМ / название точки обслуживания / ТСП/» - указывается наименование место выявления операционных рисков; 

В столбце 6 «Бизнес-процесс, на котором произошел инцидент/вид деятельности» - указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 8; 

В столбце 7 «Описание риск-события» - указывается подробная информация о риске событии; 

В столбце 8 «Причины возникновения риска» - указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 9; 

В столбце 9 «Принятые решения / Предложения по минимизации риска» - Заполняется в свободном формате 

В столбце 10 «Контрольные меры / мероприятия» - Заполняется в свободном формате 

В столбце 11 «на деятельность банка» - указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 10; 

В столбце 12 «на репутацию» - указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 11; 

В столбце 13 «Шкала уровня риска» - указывается код в соответствии со справочником, приведенным в Приложении 12; 

В столбце 14 «Сумма» - указывается уровень оценки риск-событий по влиянию на деятельность банка в тыс. сом; 

В столбце 15 «Примечание» - указывается дополнительная информация /предложения.  

 

Приложение 8 

Справочник кодов бизнес-процесс, на котором произошел инцидент/вид деятельности 

Банковское обслуживание физических лиц  

Банковское обслуживание юридических лиц  

Проведение платежей и расчетов 

Осуществление корпоративного обслуживания клиентов 

Операции с ценными бумагами 

Управление активами 

Оказание агентских услуг 

Оказание брокерских услуг 

Оказание консультационных услуг 

10 

Предоставление других банковских услуг 

 

Приложение 9  

Справочник кодов причины возникновения риска 

Факторы, связанные с процессами 

включают в себя внутренние механизмы и методы, используемые для осуществления деятельности 

Человеческий фактор 

операционный риск связанный с действиями людей 

Системный фактор  

технические сбои в работе автоматизированной системы банка, неудовлетворительное обслуживание сервера, проблемы в системе и др. 

Внешний фактор  

любое внешнее событие, приводящее к негативному/неблагоприятному воздействию на банк 

 

Приложение 10 

  

Справочник кодов шкалы оценки уровня риск-событий по влиянию на деятельность банка  

  

Высокий  

  

А. Невозможность выполнения функций филиала/сберкасс/СП, приводящее к недоверию населения к банку, значительному влиянию на репутацию банка.  

Б. Выход из строя ИС (включая ИС), и т.п.  

  

Средний  

  

А.  Функции филиала /сберкасс/СП выполняются с нарушением сроков внутреннего /внешнего регламента обмена информацией, которые могут привести к правовым, репутационным рискам.  

Б. Имеют место простои в работе банка, не устраняемые в рамках действующих процедур банка.  

  

Умеренный  

  

А.  Функции филиала /сберкасс/СП выполняются с нарушением сроков внутреннего регламента (в связи с нехваткой кадров, недостаточной квалификацией и т.п.) 

Б.  Простои в работе ИС, устраняемые с нарушением сроков утвержденных процедур банка. 

  

Низкий  

  

А.  Функции филиала /сберкасс/СП выполняются без нарушения сроков установленного внутреннего регламента банка.  

Б. Имеют место простои в работе ИС, устраняемые в рамках утвержденных процедур банка.  

 

Приложение 11 

  

Справочник кодов шкалы оценки уровня риск-событий по влиянию на репутацию банка  

  

Высокий  

  

А. Негативное мнение заграничной прессы, приводящее к воздействию на репутацию банка. 

Б. Негативное решение суда в адрес руководства банка. 

  

Средний  

  

А. Негативное мнение/кампания в прессе о деятельности банка (в виде серии статей). 

Б. Недовольство деятельностью банка со стороны населения, приводящее к недоверию банка.  

  

Умеренный  

  

А. Негативное решение судебных органов против сотрудника (-ков) банка. 

Б. Одноразовые (единичные) негативные упоминания о банке в прессе. 

  

Низкий  

  

А. Негативные письменные и устные обращения физических лиц (граждан) в адрес банка. 

Б. Нет воздействия на репутацию банка.  

 

Приложение 12 

Справочник кодов шкалы оценки уровня риск-событий на финансы банка  

Высокий  

Высокие потери для банка, превышающие 1 % и более от собственного капитала банка. 

Средний  

Средние потери для банка, ущерб от рисков от 0,5 % до 1 % от собственного капитала банка. 

Умеренный  

Умеренные потери для банка, ущерб от рисков от 0,1 % до 0,5 % от собственного капитала банка. 

Низкий  

Маленькие потери для банка, ущерб от рисков до 0,1 % от собственного капитала банка.  

4. Положение «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» 

3. Основными компонентами эффективного корпоративного управления в банках являются:  

- распределение полномочий, вопросов компетенции и подотчетности между органами управления банка, организация эффективной деятельности Совета директоров и Правления банка;  

- определение и утверждение стратегии развития деятельности банка и контроль за ее реализацией;  

- предотвращение конфликта интересов;  

- определение и соблюдение стандартов профессиональной этики;  

- обеспечение прозрачности деятельности банка.  

Методологической основой эффективного корпоративного управления в банках и банковских группах являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, которые размещены на сайте Банка международных расчетов (Швейцария) www.bis.org, а также принципы корпоративного управления ОЭСР, размещенные на сайте www.oecd.org.  

3. Основными компонентами эффективного корпоративного управления в банках являются:  

- распределение полномочий, вопросов компетенции и подотчетности между органами управления банка, организация эффективной деятельности Совета директоров и Правления банка;  

- определение и утверждение стратегии развития деятельности банка и контроль за ее реализацией;  

- создание систем эффективного управления рисками и предотвращения конфликта интересов;  

- утверждение политики вознаграждения руководства и работников банка; 

- определение и соблюдение стандартов профессиональной этики;  

- обеспечение прозрачности деятельности банка.  

Методологической основой эффективного корпоративного управления в банках и банковских группах являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, которые размещены на сайте Банка международных расчетов (Швейцария) www.bis.org, а также принципы корпоративного управления ОЭСР, размещенные на сайте www.oecd.org. 

3-1. Совет директоров и Правление банка вправе привлекать советников (специалистов, консультантов, экспертов и т.п.) для подготовки аналитических, справочных, информационных материалов и рекомендаций по вопросам, отнесенным к их ведению в соответствии с возложенными на них обязанностями. 

Деятельность советников должна осуществляться в рамках должностных инструкций/договоров о предоставлении услуг. 

Советники не являются должностными лицами банка и не могут вовлекаться в осуществление операционной деятельности (кредитной и т.д.) банка. Заключения советников носят рекомендательный характер, а ответственность за все решения, принимаемые Советом директоров и Правлением банка, несут указанные органы. 

10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров, в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка.  

10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров, в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка.  

Совет директоров банка осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка, а также реализует иные ключевые функции. 

11. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции и ответственности Совета директоров, определены Законом и включают определение стратегий и политик банка

11. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции и ответственности Совета директоров, определены Законом и включают определение стратегий и политик банка, а также формирование эффективных исполнительных органов и обеспечение действенного контроля за их деятельностью. 

12. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Совету директоров необходимо:  

- устанавливать четкие уровни полномочий, ответственности и подотчетности в рамках организационной структуры банка;  

- сформировать эффективную систему внутреннего контроля и обеспечивать ее надлежащее функционирование, адекватность размеру, сложности деятельности, структуре и профилю риска банка. При этом профиль риска  это сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и систематизированной информации, которая характеризует подверженность банка рискам по направлениям деятельности с учетом сложившихся приоритетов.  

- обеспечить надлежащую систему управления рисками, соответствующую требованиям, установленным Национальным банком;  

- принять меры по доведению информации о стратегических целях банка до всех уровней организационной структуры банка;  

- периодически (не реже одного раза в год) оценивать стратегию развития банка, бизнес-планы банка и политики по всем основным видам деятельности банка с целью определения их адекватности текущей деятельности, финансовому состоянию банка и внешним экономическим условиям;  

- периодически (не реже одного раза в квартал) оценивать текущую банковскую деятельность и финансовые результаты с точки зрения достижения стратегических целей банка и прогнозных показателей бизнес-планов банка;  

- обеспечить соответствие деятельности банка и его органов управления законодательству Кыргызской Республики, нормативным правовым актам и требованиям Национального банка;  

- рассматривать результаты и принимать меры по итогам проверок внешних, внутренних аудиторов и органов банковского надзора;  

- для принятия объективных и компетентных решений владеть достаточной и достоверной информацией и убедиться, что рекомендации и предложения Правления, других органов управления и должностных лиц банка обоснованы и отвечают интересам банка;  

- периодически оценивать свою деятельность, определяя наличие слабых мест и принимая соответствующие корректирующие действия.  

-обеспечить соответствие правил и порядка выплат вознаграждения корпоративной культуре банка, контрольной среде, а также долгосрочным задачам и стратегии банка.  

12. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Совету директоров необходимо:  

- устанавливать четкие уровни полномочий, ответственности и подотчетности в рамках организационной структуры банка;  

- сформировать эффективную систему внутреннего контроля и обеспечивать ее надлежащее функционирование, адекватность размеру, сложности деятельности, структуре и профилю риска банка. При этом профиль риска это сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и систематизированной информации, которая характеризует подверженность банка рискам по направлениям деятельности с учетом сложившихся приоритетов; 

- определить принципы и подходы к организации эффективной системы управления рисками, соответствующей требованиям, установленным Национальным банком;  

- принять меры по доведению информации о стратегических целях банка до всех уровней организационной структуры банка;  

- устанавливать основные направления деятельности банка на долгосрочную перспективу и их показатели; 

- периодически (не реже одного раза в год) оценивать стратегию развития банка, бизнес-планы банка и политики по всем основным видам деятельности банка с целью определения их соответствия и адекватности текущей деятельности, финансовому состоянию банка и внешним экономическим условиям;  

- периодически (не реже одного раза в квартал) оценивать текущую банковскую деятельность и финансовые результаты с точки зрения достижения стратегических целей банка и прогнозных показателей бизнес-планов банка;  

- обеспечить соответствие деятельности банка и его органов управления законодательству Кыргызской Республики, нормативным правовым актам и требованиям Национального банка;  

- рассматривать результаты и принимать меры по итогам проверок внешних, внутренних аудиторов и органов банковского надзора;  

- для принятия объективных и компетентных решений владеть достаточной и достоверной информацией и убедиться, что рекомендации и предложения Правления, других органов управления и должностных лиц банка обоснованы и отвечают интересам банка;  

- периодически (не реже одного раза в год) определять степень эффективности своей работы, ее соответствие потребностям развития банка (выявление недостатков эффективности управления и принятие соответствующих корректирующих действий), на основе оценки своей деятельности, деятельности комитетов Совета директоров и его членов;  

- обеспечить соответствие правил и порядка выплат вознаграждения корпоративной культуре банка, контрольной среде, а также долгосрочным задачам и стратегии банка. 

 

12-1. Совет директоров банка должен играть ключевую роль в предупреждении, выявлении и урегулировании внутренних конфликтов, в том числе между исполнительными органами и работниками банка. Совет директоров банка несет ответственность за недопущение конфликта интересов, обеспечение прозрачности деятельности банка, своевременность и полноту раскрытия информации, а также обеспечение необременительного доступа акционеров банка к документам банка в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

18. Банк должен создать иные комитеты в целях усиления корпоративного управления в банке, в частности:  

- Кредитный комитет, принимающий решения по всем вопросам, касающиеся выдачи кредитов, гарантий, обязательств, поручительств, других активов и обязательств, по своей сути являющихся кредитными операциями и несущих в себе риск кредитной потери. Деятельность кредитного комитета регулируется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров.  

- Комитет по управлению активами и пассивами банка, осуществляющий контроль за общей структурой баланса банка, мониторинг за структурой активов и пассивов, а также обеспечивающий соблюдение политики по управлению активами и пассивами, установленной Советом директоров. Деятельность Комитета по управлению активами и пассивами регулируется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров.  

Все комитеты в банке возглавляются председателями указанных комитетов. 

18. Банк должен создать иные комитеты в целях усиления корпоративного управления в банке, в частности:  

- Кредитный комитет, принимающий решения по всем вопросам, касающимся выдачи кредитов, гарантий, обязательств, поручительств, других активов и обязательств, по своей сути являющимися кредитными операциями и несущим в себе риск кредитной потери.  

- Комитет по управлению активами и пассивами банка, осуществляющий контроль за общей структурой баланса банка, мониторинг за структурой активов и пассивов, а также обеспечивающий соблюдение политики по управлению активами и пассивами, установленной Советом директоров. 

Деятельность данных комитетов регулируется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и соответствующими внутренними положениями о комитетах, которые утверждаются Советом директоров. 

Все комитеты в банке возглавляются председателями указанных комитетов. Председатели комитетов должны регулярно информировать Совет директоров и его Председателя о работе своих комитетов. 

Состав комитетов рекомендуется определять таким образом, чтобы он позволял проводить всестороннее обсуждение предварительно рассматриваемых вопросов с учетом различных мнений. 

23. Совет директоров банка должен принять все необходимые меры по идентификации и недопущению конфликта интересов на всех уровнях деятельности банка.  

23. Совет директоров банка определяет перечень ключевых работников банка сотрудников банка, деятельность которых напрямую связана с принятием и контролем за рисками.  

К ключевым работникам банка относятся члены Правления банка, руководители подразделений (направлений деятельности) и иные работники подразделений, определяемые Советом директоров банка, принимающие значительное участие в проводимых банком операциях и сделках. 

25. Совет директоров вправе привлекать советников (специалистов, консультантов, экспертов и т.п.) для подготовки аналитических, справочных, информационных материалов и рекомендаций по вопросам, отнесённым к их ведению в соответствии с возложенными на них обязанностями.  

Деятельность советников должна осуществляться в рамках должностных инструкций/договоров о предоставлении услуг.  

Советники не являются должностными лицами банка и не могут вовлекаться в осуществление операционной деятельности банка. Заключения советников носят рекомендательный характер, ответственность за все решения, принимаемые Советом директоров и Правлением банка, несут указанные органы. 

Перенесен пунктом 3-1. 

33. Комитет по назначениям и вознаграждениям создается в банке независимо от осуществляемых видов деятельности для повышения эффективности работы Совета директоров банка и оптимизация принимаемых им решений.  

Деятельность Комитета должна быть направлена на усиление контроля за назначениями и вознаграждениями членов Правления, руководителей и работников служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, а также ключевых работников, определяемых банком

33. Комитет по назначениям и вознаграждениям создается в банке независимо от осуществляемых видов деятельности для повышения эффективности работы Совета директоров банка и оптимизация принимаемых им решений.  

Деятельность Комитета должна быть направлена на усиление контроля за назначениями и вознаграждениями ключевых работников банка

36. Комитет должен состоять не менее чем из трех членов Совета директоров, назначаемых собранием акционеров банка, один из которых должны быть независимыми

36. Комитет должен состоять не менее чем из трех членов Совета директоров, один из которых должен быть независимым

37. Комитет дает рекомендации Совету директоров по кандидатурам для включения в состав Правления, руководителей и работников служб внутреннего аудита, риск-менеджмента и комплаенс-контроля, а также ключевых работников, определяемых банком с учетом требований, установленных Национальным банком.  

37. Комитет дает рекомендации Совету директоров по кандидатурам для включения в состав ключевых работников банка с учетом требований, установленных Национальным банком.  

39. Выплата вознаграждения членам Совета директоров, Правлению, руководителям служб внутреннего аудита, риск-менеджмента, комплаенсконтроля, а также ключевым работникам определяемых банком, должна осуществляться в соответствии с принятой в банке внутренним нормативным актом по вознаграждению.  

39. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним нормативным актом по вознаграждению. 

40. Уровень вознаграждения, предоставляемого банком членам Совета директоров, Правлению, руководителям служб внутреннего аудита, риск-менеджмента, комплаенс-контроля и ключевым работникам определяемых банком, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов.   

Размер дополнительного вознаграждения членам Совета директоров должен устанавливается решением общего собрания акционеров с учетом результатов работы банка, по итогам результатов финансового года и эффективного участия члена Совета директоров в деятельности Совета директоров.  

40. Уровень вознаграждения, предоставляемого банком членам Совета директоров и ключевым работникам банка, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов.   

Размер дополнительного вознаграждения членам Совета директоров устанавливается решением общего собрания акционеров с учетом результатов работы банка, по итогам результатов финансового года и эффективного участия члена Совета директоров в деятельности Совета директоров.  

40-1. Система вознаграждения должна определяться таким образом, чтобы обеспечивать обоснованный уровень соотношения вознаграждения к результатам работы банка и личного вклада работников банка в достижение этих результатов.  

Банком должны быть предусмотрены лимиты по вознаграждениям. При этом, структура лимитов должна предусматривать пропорциональное равенство размеров вознаграждения лицам разных уровней должностей банка. 

42. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должен тщательно взвешиваются на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований. 

42. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от объема обязанностей работника, а также от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должен тщательно взвешиваются на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований. 

43. Внутренний нормативный акт о вознаграждениях должен включать следующее:  

-порядок и период выплаты премий (бонусов);  

-систему критериев выплаты премий (бонусов), которая должна учитывать результаты управления рисками в перспективе в целях долгосрочной мотивации;  

- размеры премий (бонусов);  

- при необходимости условия отсрочки выплаты существенной доли премий (бонусов) до момента получения результата от принятия конкретного риска, с учетом мер по снижению рисков («неблагонадежность/потеря»);  

- условия уменьшения или аннулирования премий (бонусов), на основании полученных результатов или принятия мер перед их выплатой;  

- условия соблюдения и выполнения планов работ/утвержденного бюджета банка;  

- прибыльность банка. 

43. Внутренний нормативный акт о вознаграждениях должен включать следующее:  

- порядок и период выплаты премий (бонусов);  

- прозрачную систему критериев выплаты премий (бонусов), которая должна учитывать результаты управления рисками в перспективе в целях долгосрочной мотивации;  

- размеры премий (бонусов), а также их лимиты;  

- при необходимости условия отсрочки выплаты существенной доли премий (бонусов) до момента получения результата от принятия конкретного риска, с учетом мер по снижению рисков («неблагонадежность/потеря»);  

- условия уменьшения или аннулирования премий (бонусов), на основании полученных результатов или принятия мер перед их выплатой;  

- условия соблюдения и выполнения планов работ/утвержденного бюджета банка;  

- зависимость вознаграждения от прибыльности банка для возможности выплаты премий (бонусов). 

ГЛАВА 6.   

Основные требования к комитету по новым продуктам 

ГЛАВА 6.   

Основные требования к Комитету по новым продуктам 

51Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) общего собрания акционеров и Совета директоров банка.  

51. Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) и эффективное текущее взаимодействие общего собрания акционеров и Совета директоров банка, а также координацию действий банка по защите прав и интересов акционеров. 

53. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними нормативными актами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка.   

53. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними нормативными актами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка.   

Корпоративный секретарь должен обладать знаниями, опытом и квалификацией, достаточными для исполнения возложенных на него обязанностей, и пользоваться доверием акционеров. Корпоративный секретарь должен иметь необходимые полномочия и ресурсы для выполнения поставленных перед ним задач. 

56. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних нормативных актов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства в отношении к акционерам и к членам совета директоров;   

4) соответствовать требованиям безупречной деловой репутации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

56. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних нормативных актов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства в отношении к акционерам и к членам совета директоров;   

4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики. 

61. В области кадровой политики корпоративное управление предполагает наличие в банке Комитета по назначениям и вознаграждениям, а также наличие и соблюдение внутренних документов, которое должны обеспечить соблюдение внутренних документов, касающихся:  

- приема на работу и увольнения работников (включая руководство банка);  

- кадровых перемещений и карьерного роста;  

- оплаты труда, вознаграждений и поощрений, предоставления социальных выплат и льгот, включая Совет директоров и Правление банка;  

- обучения работников (включая Совет директоров и Правление);  

- системы мер по сохранению квалифицированного и компетентного персонала (включая руководство);  

- применения мер за неадекватное исполнение работниками банка (включая Совет директоров и Правление) своих обязанностей, за нарушение стандартов профессиональной этики, принятых банком. 

61. В области кадровой политики корпоративное управление предполагает наличие в банке Комитета по назначениям и вознаграждениям, а также наличие и обеспечение соблюдения внутренних документов, касающихся:  

- приема на работу и увольнения работников (включая руководство банка);  

- кадровых перемещений и карьерного роста;  

- оплаты труда, вознаграждений и поощрений, предоставления социальных выплат и льгот, включая Совет директоров и Правление банка;  

- обучения работников (включая Совет директоров и Правление);  

- системы мер по сохранению квалифицированного и компетентного персонала (включая руководство);  

- применения мер за неадекватное исполнение работниками банка (включая Совет директоров и Правление) своих обязанностей, за нарушение стандартов профессиональной этики, принятых банком.