Проект 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от «___» ______2018 года  

№______________________ 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о консолидированном надзоре 

 

Глава 1. Общие положения 

1. Настоящее Положение разработано в целях осуществления надзора на консолидированной основе за деятельностью банковских групп и их аффилированных лиц. 

2. В целях настоящего Положения применяются следующие определения: 

Банковская группа: 

- группа, состоящая из банка, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний, а также их аффилированных лиц; 

- группа, состоящая из банковской холдинговой компании, одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк, созданный на территории Кыргызской Республики; 

- группа юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, которая также включает банк, контроль над которыми осуществляет одно и то же юридическое или физическое лицо, единолично или совместно с другими лицами. 

Банковская холдинговая компания - материнская компания, дочерней компанией или одной из дочерних и/или зависимых компаний которой является банк, а равно компания, которая создана основной материнской компанией, в форме акционерного общества, исключительно с целью управления дочерними и/или зависимыми компаниями (участниками), входящими в банковскую группу (управляющая компания).  

Дочерний банк - это банк, контролируемый другим банком или иным юридическим лицом (материнская компания). Дочерний банк дочернего банка также рассматривается как дочерний банк материнской компании. 

Зависимый банк - это банк, в котором какое-либо лицо, единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или косвенное управление более двадцати процентами голосующих акций.  

Участник банковской группы - юридическое лицо, входящее в состав банковской группы. 

Филиал банка – обособленное подразделение банка, расположенное вне места нахождения банка, не являющееся юридическим лицом, осуществляющее все или часть банковских операций от имени банка, и действующее в пределах полномочий, предоставленных ему банком (за исключением филиала иностранного банка, который приравнивается к банку). Дочерняя компания банка – это юридическое лицо, контролируемое банком (материнская компания). Дочерняя компания дочернего банка также рассматривается как дочерняя компания материнской компании.  

Контроль – единоличное либо совместно с другими лицами: 

1) прямое или косвенное владение или управление более пятьюдесятью процентами голосующих акций акционерного общества или уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом; или 

2) возможность выбирать, как минимум, половину членов Совета директоров юридического лица; или 

3) независимо от участия в капитале юридического лица возможность прямо или косвенно осуществлять определяющее влияние на руководство или политику данного юридического лица. 

Связанные с банком лица - понимаются в том значении, которое указано в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».  

Зависимая компания банка - юридическое лицо, в котором банк, единолично или совместно с другим лицом, осуществляет прямое или косвенное владение, или управление двадцатью и более процентами голосующих акций, или долей в капитале юридического лица. 

3. Для целей определения значительного участника, зависимой компании и контроля: 

1) акции, находящиеся во владении компаний, которые являются зависимыми компаниями одного лица или контролируются одним лицом, рассматриваются как находящиеся в косвенном владении этого лица и объединяются совместно с акциями, находящимися в прямом владении данного лица, при установлении общего количества принадлежащих лицу акций; 

2) акции, принадлежащие лицу и его близким родственникам (наследники первой и второй очереди согласно гражданскому законодательству), рассматриваются как напрямую принадлежащие этому лицу. 

4. Банковские группы могут иметь разные структуры, в зависимости от нахождения головного банка/холдинговой компании или банка банковской группы на территории Кыргызской Республики или за ее пределами. 

5. Консолидированный надзор устанавливается в зависимости от структуры банковской группы. Национальный банк вправе устанавливать случаи неприменения требований консолидированного надзора. 

6. Национальный банк осуществляет надзор на консолидированной основе в отношении банковских групп, имеющих следующие структуры: 

- Структура № 1: Группа состоящая из банка/небанковской финансово - кредитной организации, действующего на территории Кыргызской Республики, и его дочерних и/или зависимых компаний (небанковские/ финансовые/нефинансовые) и банков (Приложение 1); 

Консолидированный надзор за группами со структурой №1 осуществляется путем применения всех указанных в настоящем Положении требований и ограничений (по капиталу банковской группы, по экономическим нормативам, устанавливаемым для банковской группы), а также качественных оценочных факторов (управление рисками и внутренний контроль банковской группы, корпоративное управление банковской группой и т.д.).  

- Структура № 2: Группа состоящая из банка/небанковской финансово - кредитной организации/банковской холдинговой компании – нерезидента Кыргызской Республики, одной из дочерних и/или зависимых компаний, которой является банк, действующий на территории Кыргызской Республики. Данная структура характеризуется составом международной банковской группы (Приложение 2).  

В целях обеспечения эффективного банковского надзора на уровне материнского банка/холдинговой компании Национальный банк обеспечивает надлежащий надзор за деятельностью группы посредством надзорных контактов с соответствующими органами банковского надзора страны происхождения.  

В целях всестороннего регулирования и надзора за банковской группой на консолидированной основе между надзорными органами страны происхождения и принимающей страны заключаются соглашения о сотрудничестве. 

В рамках осуществления сотрудничества с зарубежными надзорными органами по консолидированному надзору Национальный банк вправе обмениваться необходимой информацией, включая банковскую тайну, проводить целевые проверки по запросу (в том числе совместные) и взаимные консультации, а также уведомлять о применяемых мерах воздействия.  

К группам со структурой № 2 выставляются требования по раскрытию информации (информация о материнских компаниях, их балансах, отчетах доходах, сведениях о лицах, связанных с банком и др.).  

- Структура №3: Группа состоящая из банка/небанковской финансово –кредитной организации, и его зависимых компаний, которые возглавляются холдинговой компанией/юридическим лицом, которое контролируют компании, которые задействованы в более широком спектре финансовой деятельности, или иных нефинансовых видах деятельности (Приложение 3).  

В целях понимания и анализа более широкого спектра деятельности, а также определения характера и потенциального влияния на банковскую группу, Национальный банк может осуществлять надзор за банковскими группами более широкого состава (получение необходимой информации), которая может состоять помимо финансово-кредитных организаций, также из иных организаций, осуществляющих небанковскую и/или нефинансовую деятельность.  

Для этих целей иные юридические лица, в отношении которых банковская группа или ее участники имеют или оказывают существенное (прямое или косвенное) влияние, обязаны представлять им отчетность о своей деятельности для целей составления консолидированной отчетности. Национальный банк может запрашивать любую информацию, определяющую влияние на финансовое состояние финансово-кредитных организаций (структуре группы, информацию об участниках группы, включая сведения об основной деятельности участников группы, финансовые отчеты участников группы, информацию об их деятельности, информацию по операциям внутри группы).  

7. Требования настоящего Положения распостраняются на все виды структур банковских групп, за исключением отдельных требований, специально указывающих на структуру группы.  

8. В случае если в группе юридических лиц, занимающихся банковской и/или финансовой деятельностью, над которыми контроль осуществляет одно и тоже лицо, единолично или совместно с другими лицами, отсутствует материнская компания, то уполномоченное соответствующим решением контролирующего лица и согласованное с Национальным банком юридическое лицо (занимающееся банковской и/или финансовой деятельностью) выполняет требования, установленные Национальным банком, в том числе по предоставлению информации и отчетности. 

 

Глава 2. Прозрачность деятельности банковской группы 

 

9. Компании, входящие в банковскую группу, могут осуществлять только банковскую и/или финансовую деятельность, а также деятельность, связанную с банковской и/или финансовой деятельностью, включая владение акциями участников группы в случае с банковскими холдинговыми компаниями. 

10. Национальный банк вправе в любое время требовать необходимую информацию от контролирующих лиц и значительных участников банка, любого другого участника банковской группы и лиц, имеющих с банком общие интересы для определения: 

- финансового состояния, уровня системы управления рисками и качества корпоративного управления банковской холдинговой компании и участников холдинговой компании; 

- степени влияния банковской холдинговой компании на дочерний банк; 

- контролирующего лица и/или лиц (физических и юридических); 

- деятельности, осуществляемой банковской группой и ее участниками; 

- финансового состояния банковской группы и ее участников; 

- видов рисков, присущих банковской группе и ее участникам; 

- системы управления рисками банковской группы; 

- деловых, финансовых и других взаимоотношений между участниками банковской группы. 

Национальный банк может потребовать предоставления дополнительной информации от банковской холдинговой компании или от любого участника банковской группы. В этом случае вся необходимая информация запрашивается Национальным банком через банк/небанковскую финансово-кредитную организацию и/или напрямую от банковской холдинговой компании или от любого участника банковской группы. 

11. Любое физическое или юридическое лицо обязано получить предварительное разрешение Национального банка, если оно намеревается единолично или совместно с другими лицами приобрести или отчудить пороговое участие в капитале банка согласно законодательству. 

Юридические лица, не занимающиеся банковской и/или финансовой деятельностью, а также деятельностью, связанной с банковской и/или финансовой деятельностью, не могут единолично или совместно с другими лицами, осуществлять: 

- прямое или косвенное владение, или управление более двадцати процентами голосующих акций (любого типа) банка; 

- или, независимо от участия в уставном капитале банка, осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного банка на основании соглашения или иным образом. 

12. Разрешение Национального банка необходимо получить также в случае, если в результате дополнительного приобретения акций банка или иным образом любое физическое или юридическое лицо становится прямо или косвенно значительным участником банка, будет осуществлять прямое или косвенное владение, или управление пороговым участием или становится контролирующим лицом банка. 

13. При подаче заявки на приобретение акций банка, в Национальный банк должна быть представлена информация в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», Положения о лицензировании деятельности банков.  

14. Банк, являющийся участником банковской группы, осуществляет свою деятельность независимо от остальных участников банковской группы. 

15. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, несут ответственность за соответствие деятельности всей банковской группы требованиям законодательства. 

16. Наблюдательный орган и исполнительный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской компании/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, должны обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы. 

17. Материнская компания (в том числе нерезидент Кыргызской Республики), при наличии фактов или обстоятельств, которые могут негативно/существенно повлиять на деятельность ее дочернего и/или зависимого банка, лицензируемого Национальным банком, в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента выявления указанных фактов или обстоятельств, направляет в Национальный банк письменное уведомление об этом с указанием предпринимаемых мер по недопущению такого влияния. 

Примечание: Под негативным и/или существенным влиянием понимаются факты или обстоятельства, которые могут привести к нарушению законодательства Кыргызской Республики или изменениям в деятельности банка, лицензируемого Национальным банком. 

18. При не уведомлении материнской компанией или уведомлении с нарушением установленного срока, Национальный банк вправе применить в отношении дочернего и/или зависимого банка, расположенного на территории Кыргызской Республики и его материнской компании (резидента Кыргызской Республики), меры воздействия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 

Материнская компания, в случае наличия фактов или обстоятельств, которые могут негативно и/или существенно повлиять на деятельность ее дочернего и/или зависимого банка, лицензируемого Национальным банком, в целях недопущения такого влияния, своевременно информирует об этом дочерний и/или зависимый банк, расположенный на территории Кыргызской Республики. 

Дочерний и/или зависимый банк, лицензируемый Национальным банком, при получении вышеуказанной информации от материнской компании, письменно извещает об этом Национальной банк в течение 2 (двух) рабочих дней после получения данной информации. 

19. В случае наличия угрозы финансовому состоянию банка, лицензируемого Национальным банком, возникающей в результате участия в банковской группе, банк в течение 2 (двух) рабочих дней с момента возникновения угрозы, письменно сообщает Национальному банку об этом с указанием предпринимаемых мер по недопущению такого воздействия. 

Глава 3. Капитал банковской группы 

 

20. Банковская группа (со структурой №1) должна иметь соответствующий уровень капитала, достаточный для покрытия непредвиденных возможных убытков и потерь всех участников группы. 

21. Участники банковской группы должны иметь политики и процедуры по обеспечению адекватности капитала, предусматривающие защиту от возможных потрясений банков, находящихся в группе, и соответствующие их хозяйственной деятельности. 

22. Капитал банковской группы и участников банковской группы должен соответствовать требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка. Участники банковской группы несут ответственность за обеспечение выполнения данного требования. 

23. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, должны иметь утвержденную наблюдательным органом политику банковской группы по адекватности капитала группы, в том числе, утвержденную методику оценки адекватности капитала группы. 

24. При осуществлении инспекторских проверок Национальный банк вправе проверить наличие и соблюдение соответствующих политик и процедур банковской группы по адекватности капитала. 

25. В целях обеспечения защиты банков, входящих в банковскую группу, Национальный банк может требовать внесения изменений и дополнений в политики и процедуры по обеспечению адекватности капитала. 

26. Национальный банк может потребовать от банка внесения дополнительного капитала или ввести более высокие экономические нормативы по адекватности капитала, если установит, что капитал группы недостаточен для защиты банка и присутствует существенный риск негативного влияния на финансовое состояние банка, связанный с его участием в банковской группе, или что деятельность банковской группы недостаточно прозрачна для выполнения законодательства Кыргызской Республики, включая требования Национального банка. 

27. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, в обязательном порядке должны уведомлять Национальный банк обо всех фактах или обстоятельствах, которые могут существенно повлиять на ее капитал или на капитал любой ее дочерней или зависимой компании. 

 

Глава 4. Управление рисками и внутренний контроль банковской группы 

 

28. Участники банковской группы в своей деятельности не должны принимать на себя риски, которые могут подвергнуть опасности финансовую стабильность любого участника банковской группы или банковской группы в целом. 

29. Банковские группы должны иметь системы управления рисками и внутреннего контроля, соответствующие деятельности банковской группы. 

30. Банковская группа (со структурой №1) должна соблюдать ограничения Национального банка по крупным рискам, размерам инвестиций и валютной позиции на консолидированной основе, а также выполнять иные требования по минимизации рисков и ограничению деятельности. 

31. Политика управления рисками банковской группы должна включать: 

1) адекватное управление принимаемыми рисками банковской группы в соответствии с политиками, утвержденными органом управления банковской группы; 

2) нормы, обеспечивающие поддержание уровня капитала, достаточного для покрытия рисков, принимаемых банковской группой; 

3) положения, в соответствии с которыми системы управления рисками охватывают всю банковскую группу. 

32. Система внутреннего контроля должна включать: 

1) адекватные существенным рискам механизмы, определяющие оценку достаточности капитала по отношению к рискам, принимаемым банковской группой; 

2) надежные процедуры отчетности и учета для определения, оценки, мониторинга и контроля операций внутри группы и риска концентрации. 

33. Банк, находящийся во главе банковской группы, банковская холдинговая компания или материнская/управляющая компания, контролирующая группу юридических лиц, несет ответственность за соблюдение банковской группой требований Национального банка к системе управлениям рисками. 

34. Банковская группа, участники которой осуществляют финансовую деятельность (небанковскую), должны иметь политики и процедуры по ограничению крупных кредитных рисков, риска ликвидности, инвестиционных, валютных и других рисков, характерных для их деятельности и защищающих банки, находящиеся в группе. 

35. Участники банковской группы, которые осуществляют финансовую деятельность (небанковскую), должны включать описание политик и процедур в ежегодный отчет банковской холдинговой компании или банка, находящегося во главе банковской группы. 

36. Национальный банк может потребовать внесения корректировок в политики и процедуры участников банковской группы, осуществляющих финансовую (небанковскую) деятельность, в целях минимизации рисков и недопущения нарушения законодательства Кыргызской Республики банком (банками), входящего (входящими) в группу. 

37. В случае привлечения денежных средств банком, участником банковской группы соответствующий договор на привлечение денежных средств от материнской компании, участника банковской группы или любой другой зарубежной компании/участника банковской группы должен содержать условие об обязательном уведомлении Национального банка о досрочном расторжении договора за 30 (тридцать) рабочих дней до его расторжения. При этом инициатором уведомления должен быть тот участник банковской группы, который является поднадзорным Национальному банку. 

 

Глава 5. Корпоративное управление банковской группой 

 

38. Должностные лица, члены наблюдательного и исполнительных органов банка, состоящего во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, включая любую контролируемую финансово-кредитную организацию, входящей в банковскую группу, которая находится на территории Кыргызской Республики, должны иметь безупречную деловую репутацию в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Также, должностные лица, члены наблюдательного и исполнительных органов банка, состоящего во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, которые находятся на территории Кыргызской Республики и контролирующие группу юридических лиц, включая финансово-кредитные организации, любая из которых находится на территории Кыргызской Республики, должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком для должностных лиц. 

39. Банковская холдинговая компания/Материнская/управляющая компания должна предоставлять в Национальный банк информацию о членах наблюдательного органа и исполнительного органа, о значительных участниках, о лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль и об иных связанных с ними лицах, вместе с информацией о деловой репутации и надежности назначенных должностных лиц в соответствии с требованиями Положения о лицензировании деятельности банков. 

Банковская холдинговая компания-резидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение 30 (тридцати) рабочих дней после их назначения. 

Банковская холдинговая компания-нерезидент Кыргызской Республики должна предоставить в Национальный банк вышеуказанную информацию в течение 40 (сорока) рабочих дней после их назначения. 

40. Лицо не может быть членом наблюдательного органа банковской холдинговой компании, если: 

1) оно не имеет или утратило безупречную деловую репутацию; 

2) оно не соответствует минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком для должностных лиц банков (банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц на территории Кыргызской Республики). 

41. Наблюдательный и исполнительный органы банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, несут ответственность за установление и реализацию общих политик и стратегии банковской группы с целью определения оптимальной структуры управления ее дочерними/зависимыми банками и дочерними/зависимыми компаниями, которая будет содействовать осуществлению эффективного и последовательного контроля за деятельностью банковской группы в целом. 

42. Наблюдательный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, должен: 

1) предоставлять в Национальный банк сведения о структуре банковской группы, информацию об участниках банковской группы, включая сведения об основной деятельности участников группы, политики банковской группы по управлению рисками и по внутреннему контролю, утвержденные наблюдательным органом банковской холдинговой компании, сведения о контролирующих участников банковской группы лицах, сведения о лицах, которые осуществляют реальный контроль в банковской группе, сведения о финансовом состоянии участников группы; 

2) представлять в Национальный банк утвержденную стратегию развития банковской группы и банковской холдинговой компании на предстоящий трехлетний период деятельности; 

3) разработать и утвердить политику по адекватной капитализации банковской группы для покрытия рисков, характерных для деятельности банковской группы, удовлетворяющую регулятивным, рыночным и стратегическим потребностям банковской группы; 

4) разработать и утвердить политику по выявлению и управлению всеми рисками, связанными с участниками банковской группы или видами деятельности; 

5) установить соответствующие лимиты по операциям с участниками банковской группы; 

6) осуществлять контроль соблюдения банковской группой требований законодательства и внутренних политик; 

7) обеспечить надлежащий обмен необходимой информацией между всеми участниками банковской группы; 

8) обеспечить безопасность и надежность управления, гарантирующую защиту вкладчиков банков, входящих в банковскую группу, и других кредиторов банковской группы. 

43. Наблюдательный орган банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц, в целях повышения эффективности корпоративного управления, устанавливает требования о включении в проверку адекватности внутреннего контроля при осуществлении всех видов деятельности участников банковской группы на предмет соблюдения стратегических целей и законодательства, оценки рисков, возникающих от деятельности участников банковской группы. 

44. Наблюдательный и исполнительный органы банка, находящегося во главе банковской группы, банковской холдинговой компании или материнской/управляющей компании, контролирующей группу юридических лиц должны знать о рисках, которые могут повлиять на деятельность участников банковской группы, следовательно, должны осуществлять соответствующий контроль их деятельности. Исполнительный орган не реже одного раза в квартал, а при необходимости - незамедлительно, информирует наблюдательный орган в письменной форме о рисках, имеющих место в деятельности банковской холдинговой компании или банка, стоящего во главе банковской группы, а также о мерах, предпринимаемых по их своевременному выявлению и устранению. 

45. Банковская холдинговая компания может иметь Комитет по аудиту. 

 

Глава 6. Требования к дочерним и зависимым компаниям банка 

 

46. Банк может создать или приобрести дочернюю или зависимую компанию. При этом юридические лица, над которыми осуществляют контроль или в которых имеют участие дочерние и/или зависимые компании банковской холдинговой компании или банка, лицензируемого Национальным банком, не вправе создавать и/или приобретать дочерние и/или зависимые компании. 

47. Создание или приобретение банком дочерней или зависимой компании осуществляется на основании письменного разрешения Национального банка. 

48. Создание и/или приобретение банком дочерней или зависимой компании осуществляется в соответствии с порядком, установленным нормативными правовыми актами Национального банка. 

49. Создание или приобретение дочерней, или зависимой компании не должно нарушать прозрачность организационной структуры банковской группы. 

50. Если приобретаемая или создаваемая компания подлежит регулированию со стороны органа надзора за финансовым сектором (в том числе иностранной), то заявка должна содержать информацию о надзорном режиме, которому подлежит данная компания, в том числе в стране своего происхождения. Если законодательство или практика страны происхождения приобретаемой или создаваемой компании содержит нормы, препятствующие Национальному банку запрашивать информацию, то Национальный банк может отказать в выдаче разрешения на создание или приобретение компании.  

Банк не вправе приобретать/ создавать дочернюю или зависимую компанию по основаниям, предусмотренным в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».  

Кроме того, иными основаниями для отказа в создании или приобретении дочерней, или зависимой компании могут быть: 

- финансовые и/или организационные возможности банка недостаточны для поддержки инвестиций в приобретение или создание компании, или будут подвергать банк и/или банковскую группу чрезмерным рискам; 

- в принимающей стране/стране происхождения не обеспечен достаточный и эффективный банковский надзор, в том числе на консолидированной основе; 

- если создание или приобретение дочерней компании будет препятствовать эффективному консолидированному надзору и/или будет препятствовать осуществлять полномочия Национального банка по применению корректирующих мер.  

51. Банк, который создает или приобретает иностранную дочернюю или зависимую компанию, должен обеспечить: 

1) предоставление в банк дочерней или зависимой компанией всей информации, необходимой для выполнения банком требований настоящего Положения; 

2) предотвращение установления общих интересов с другими лицами, которые могут привести к нарушению требований Национального банка относительно прозрачности структуры банковской группы. 

52. Национальный банк может отозвать свое согласие на создание или приобретение дочерней или зависимой компании, если станут известны факты, на основании которых может быть отказано в выдаче разрешения на создание банка и/или если дочерняя или зависимая компания участвует в деятельности, не разрешенной законодательством Кыргызской Республики. 

53. В случае отзыва Национальным банком своего разрешения, банк должен продать принадлежащие ему акции дочерней компании лицам, не связанным с банком в течение срока, определенного Национальным банком. 

54. Если банк создает или приобретает дочернюю или зависимую компанию без предварительного письменного согласия Национального банка, такая сделка является ничтожной. 

55. Банк может открыть свой филиал за рубежом с разрешения Национального банка. Порядок выдачи разрешения на открытие филиала банка за рубежом устанавливается в соответствии с Положением «О лицензировании деятельности банков».  

 

Глава 7. Экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком 

 

56. Национальный банк устанавливает следующие экономические нормативы и требования, обязательные для выполнения банковской группой (структура №1): 

1) коэффициент адекватности капитала (собственных средств); 

2) максимальный размер риска на одного заемщика; 

3) норматив ликвидности; 

4) другие нормативы и требования, необходимые для снижения рисков банковской группы и защиты интересов вкладчиков банков, входящих в данную группу. 

57. Коэффициент адекватности капитала (собственных средств) банковской группы (К) должен быть не менее 12%. Национальный банк вправе установить более жесткие требования по минимальному коэффициенту адекватности капитала с учетом профиля риска группы.  

Коэффицинт адекватности капитала определяется как отношение суммы чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы к сумме активов коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, взвешенных по степени риска, и суммарных активов участников банковской группы по формуле: 

К = СК / СА х 100%, где:  

СК - сумма чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы; 

СА - сумма суммарных активов участников банковской группы и активов коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, взвешенных по степени риска, за минусом инвестиций банка в дочерние и/или зависимые компании. 

Чистый суммарный капитал и активы, взвешенные по степени риска коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, определяются согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики. При этом при расчете чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, исключаются инвестиции в уставный капитал участников банковской группы. 

Размер собственного капитала участника банковской группы определяется в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

Размер собственного капитала участника банковской группы, являющегося нерезидентом Кыргызской Республики, определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа, регулирующего его деятельность в стране его нахождения. 

В случае если в отношении участника банковской группы не установлен особый порядок расчета размера собственного капитала, то капитал участника банковской группы определяется как разница между его активами и обязательствами в соответствии с установленными нормами бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности. 

58. Расчет консолидированного капитала для структуры № 1. 

Консолидированный капитал банковской группы включает долю, меньшинства и другого капитала, выпущенного дочерними компаниями, которые рассчитываются в соответствии с процедурами и принципами, изложенными в настоящем Положении, а также с положениями Инструкции об определении стандартов достаточности капитала для коммерческих банков в Кыргызской Республике.  

59. Для целей расчета консолидированного капитала инвестиции в консолидированные страховые компании в консолидированный капитал банковской группы не включаются. 

Доля меньшинства дочерних компаний-нерезединтов, включаются в расчет консолидированного капитала при условии, что они отвечают всем критериям, изложенным требованиям, указанным в настоящем Положении. 

60. Инструменты капитала, дочерних компаний-нерезидентов, признаются в консолидированном капитале при условии, что они соответствуют критериям, установленным в пунктах 3.7, 3.8 и 3.9 Инструкции об определении стандартов достаточности капитала для коммерческих банков в Кыргызской Республике. 

При этом соответствие инструментов капитала дочерних компаний-нерезидентов должно быть письменно подтверждено Советом директоров банка. 

Все юридические документы, подтверждающие соответствие инструментов капитала дочерних компаний - нерезидентов требованиям Национального банка и, удостоверенные в соответствии с требованиями законодательства страны пребывания, должны храниться банками, и представляться по требованию Национального банка.  

61. Доля акционеров меньшинства в дочерних компаниях банка признается в консолидированном Базовом капитале Первого уровня банка, при условии, что соответствующая доля меньшинства в этих дочерних компаниях соответствуют критериям, которые указаны в пункте 3.7 Инструкции об определении стандартов достаточности капитала для коммерческих банков в Кыргызской Республике. 

62. Доля меньшинства, которая может быть признана в консолидированном Базовом капитале Первого уровня банка, рассчитывается как сумма доли миноритарных акционеров за вычетом суммы являющейся разницей между капиталом дочерней компании, соответствующей критериям Базового капитала Первого уровня и их доли от минимальных требований, предъявляемым к такому капиталу в соответствии с законодательством.  

63. Доля третьих лиц в дочерних компаниях банка, включая капитал, указанный выше, признается в консолидированном Базовом капитале Первого уровня банка, при условии, что они соответствуют критериям, указанным в пункте 3.7 Инструкции об определении стандартов достаточности капитала для коммерческих банков в Кыргызской Республике.   

64. Сумма дополнительного Базового капитала Первого уровня, которая признается при расчете консолидированного капитала Первого уровня банка для целей настоящего пункта, не включает суммы, признанные в Базовом капитале Первого уровня.  

65. Доля меньшинства в дочерних компаниях банка, включая капитал, указанные в пунктах 61, 62, 63, признается в консолидированном капитале первого уровня и второго уровня банка, при условии, что они соответсвуют критериям, указанным в пункте 3.7 или соответствуют всем соответствующим критериям, указанным в пунктах 3.8 и 3.9 Инструкции об определении стандартов достаточности капитала для коммерческих банков в Кыргызской Республике.  

Сумма, которая будет признана в консолидированном капитале Второго уровня и Суммарном капитале банковской группы, рассчитывается по аналогии с порядком, установленным для расчета консолидированного Базового капитала Первого уровня.  

66. Норматив ликвидности необходимо поддерживать на уровне не ниже 45 %. 

Норматив ликвидности определяется по формуле: 

  

НЛ = ЛА / О, где: 

  

ЛА - сумма ликвидных активов участников банковской группы, к которым относятся: 

- ликвидные активы банка, участника банковской группы, определенные в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»; 

- ликвидные активы участника банковской группы, определенные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, включающие денежные средства и ценные бумаги, которые могут быть обращены в денежные средства в течение 30 (тридцати) календарных дней с момента оценки, за вычетом заложенных; 

О - сумма обязательств участников банковской группы, к которым для расчета норматива ликвидности относятся: 

- обязательства банка, участника банковской группы, определенные в соответствии с Положением «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»; 

- обязательства участника банковской группы, определенные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, расчеты по которым наступают в течение 30 (тридцати) календарных дней после отчетной даты. 

При наличии любых препятствий по передаче в банк или между участниками банковской группы доля ликвидных активов данного участника, в сумме превышающей, сумму его ликвидных активов необходимые для покрытия норматива ликвидности, исключаются из ликвидных активов банковской группы при расчете норматива ликвидности банковской группы. 

67. Максимальный размер риска на одного заемщика банковской группы (МР) не должен превышать следующие значения: 

- максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банковской группой - 15%; 

- максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банковской группой - 10%. 

Норматив максимального размера риска на одного заемщика (МР) рассчитывается следующим образом: 

  

МР = СЗ / К х 100%, где: 

  

СЗ - совокупная задолженность, общая задолженность одного заемщика по всем активам, предоставленным ему участниками банковской группы, несущим в себе кредитный риск, в том числе по: 

- кредитам (вне зависимости от срока погашения); 

- факторингу; 

- финансовой аренде; 

- межбанковским размещениям; 

- инвестициям в капитал; 

- инвестициям в форме долговых обязательств; 

- начисленным процентам к получению; 

- любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств заемщикам, которые по сути являются кредитными заменителями; 

- сумме забалансовых обязательств (гарантий, аккредитивов, обязательств на выдачу кредитов), выданных данному заемщику; 

- любому риску участника в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим заемщиком; 

- ранее списанным кредитам, в том числе процентам. В кредитном деле каждого заемщика должны быть подшиты сведения о ранее списанных кредитах и процентах этого заемщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя заемщика и связанных с ним лиц, сумму списанного кредита и процентов, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана; 

К - сумма чистого суммарного капитала коммерческого банка, входящего в состав банковской группы, и собственных капиталов (собственных средств) участников банковской группы. 

Соблюдение максимального размера риска на одного заемщика, связанного с банковской группой, осуществляется в случаях, когда заемщик: 

- входит в состав банковской группы; 

- является связанным с банком и/или аффилированным лицом участника банковской группы; 

- связан с другим заемщиком договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности; 

- является лицом, способным оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц - заемщиков. 

68. Компании, в том числе банки, входящие в банковскую группу, должны выполнять соответствующие требования и экономические нормативы, установленные для них законодательством Кыргызской Республики. 

69. Для выполнения экономических нормативов и снижения рисков, банковской группе рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных соответствующими нормативными правовыми актами Национального банка. 

70. Банк, участник банковской группы не может вступать в сделку и/или осуществлять операции с каким-либо лицом с целью предоставить ему возможность: 

- оплатить обязательство перед связанным с банком или аффилированным лицом участника банковской группы; 

- покупать какое-либо имущество у связанного с банком или аффилированного лица участника банковской группы; 

- приобретать ценные бумаги, эмитированные аффилированным лицом участника банковской группы; 

- осуществления операций/сделок, которые могут привести к ухудшению финансового состояния банка. 

Связанное с банком и/или аффилированное лицо одного из участников банковской группы, признается связанным с банком и/или аффилированным лицом каждого участника банковской группы. 

71. Банковская холдинговая компания или банк, находящийся во главе банковской группы несет ответственность за обеспечение выполнения требований и экономических нормативов участниками банковской группы. 

 

Глава 8. Отчетность и предоставляемые сведения 

 

72. Банковская группа обязана раскрывать и представлять в Национальный банк консолидированную отчетность и сведения о своей деятельности по перечню, в форме, объеме, порядке и сроки, установленным Национальным банком в Положении «О периодической регулятивной консолидированной отчетности», в том числе в отношении участников банковской группы - нерезидентов Кыргызской Республики, а также иную информацию по требованию Национального банка.  

73. Периодическую регулятивную консолидированную отчетность в Национальный банк предоставляют банки, находящиеся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания, состоящие в группе со структурой №1, а в том числе доля активов дочерней компании которой составляет 5 и более % от активов материнской компании.  

74. Отчеты банковских групп включают : 

- отчет о структуре группы; 

- консолидированный балансовый отчет; 

- консолидированный отчет о прибылях и убытках; 

- отчеты по рискам, принятых на консолидированной основе.  

75. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания для осуществления своих функций, на регулярной основе представляет отчетность в Национальный банк, включающую сведения об активах, обязательствах, капитале и финансовом результате деятельности каждого участника банковской группы, расположенного на территории иностранного государства. Отчетные данные должны быть представлены как на консолидированной основе, так и в разрезе по каждому участнику группы с указанием информации по каждому участнику группы в консолидированной отчетности в абсолютном и процентном выражении.  

76. Банковские группы составляют и представляют в Национальный банк консолидированную фнансовую отчётность в следующем составе: 

- отчет о составе банковской группы, который представляется на ежегодной основе и по мере изменения информации об участниках группы. Данный отчет содержит информацию о структуре банковской группы, в том числе схематичную, с указанием информации по каждому участнику, составу органов управления участников группы – все виды групп;  

Данный отчет также должен содержать информацию о деятельности банковской группы, включая информацию обо всех дочерних и зависимых компаниях банковской холдинговой компании, включая название, процент владения, вид или виды деятельности, в которые вовлечен каждый участник банковской группы. А также информацию по акционерам, долям и конечным собственникам банковской холдинговой компании, в том числе материнской компании-нерезидента Кыргызской Республики и всех дочерних, зависимых, связанных компаний, и информацию по рискам, которым подвержена банковская группа и мерам по снижению этих рисков.  

Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания-нерезидент Кыргызской Республики, направляет в Национальный банк информацию о членах Совета директоров и Правления, о значительных участниках, лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль, об иных, связанных с ними, лицах в объеме, порядке и сроки, установленные Национальным банком, а также об изменениях, вносимых в учредительные документы, уставы, структуру дочерних или зависимых компаний, расширении их деятельности, смене должностных лиц в дочерних или зависимых компаниях, а также информацию о создании и/или приобретении дочерних компаний дочерними компаниями банка в срок, не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения. 

- банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская компания, представляет в Национальный банк на годовой основе отчет по аффилированным и связанным с банковской группой лицам в соответствии с Приложением 4к настоящему Положению;  

- банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская компания-нерезидент Кыргызской Республики, представляет в Национальный банк годовой отчет, включающий годовую финансовую отчетность, подтвержденную независимой аудиторской компанией (за исключением случаев, когда проведение аудиторской проверки не является обязательной в соответствии с законоадательством), на индивидуальной и консолидированной основе в срок, не позднее 180 (ста восьмидесяти) дней со дня завершения отчетного года (для банковских групп – резидентов Кыргызской Республики), и содержащий оценку адекватности внутреннего контроля для банковской группы и банковской холдинговой компании. Для нерезидентов - годовой отчет вместе с годовой финансовой отчетностью, подтвержденной независимой аудиторской компанией, на индивидуальной и на консолидированной основе в срок, установленный нормативными-правовыми актами страной происхождения материнской/ управляющей компании. 

77. Годовая финансовая отчетность должна быть представлена за период с 1 января по 31 декабря. 

78. Годовой отчет должен быть подписан председателем наблюдательного органа, исполнительного органа и главным бухгалтером банковской холдинговой компании или банка, находящегося во главе банковской группы. 

- консолидированный балансовый отчет; 

- консолидированный отчет о прибылях и убытках; 

Отчеты должны содержать сведения о деятельности группы в целом и в разрезе каждого участника группы, в том числе нерезидента Кыргызской Республики на ежегодной основе.  

- отчет о обязательных нормативах банковской группы (группы 1); 

- отчет об открытых валютных позициях (группы 1); 

Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания (группа 1), направляет в Национальный банк информацию по крупным рискам, по достаточности капитала и ликвидности на консолидированной основе ежеквартально.  

- пояснительные примечания к консолидированной отчетности.  

79. Вместе с консолидированной отчетностью в Национальный банк представляется отчетность участников группы – нефинансовых организаций (резидентов и нерезидентов Кыргызской Республики), содержащую сведения об активах, обязательствах, капитале и финансовом результате деятельности каждого участника группы, в том числе расположенного на территории иностранного государства. С годовой отчетностью в Национальный банк представляется аудиторское заключение, подтверждающее ее достоверность.  

80. Консолидированная отчетность банковских групп также включает информацию (на ежеквартальной основе) по сделкам между:  

- банком/небанковской финансово-кредитной организацией, действующей на территории Кыргызской Республики, и его материнской / дочерней /зависимой компанией; 

- банком/ небанковской финансово-кредитной организацией, действующей на Кыргызской Республике и ее дочерних / зависимых компаний; 

- дочерними/зависимыми компаниями/небанковскими финансово-кредитными организациями, действующими на территории Кыргызской Республики, и материнской компанией/небанковскмим финансово-кредитными организациями, действующими на территории Кыргызской Республики 

81. Юридические лица, в отношении которых банковская группа или ее участники имеют или оказывают контролирующее влияние, обязаны представлять им отчетность о своей деятельности для целей составления консолидированной отчетности. 

82. Требования по предоставлению консолидированной отчетности не распространяются на государственные органы, участвующие в коммерческих банках со 100% государственной долей, а также на Национальный банк в случаях его участия в банковских группах.  

83. Национальный банк также вправе требовать представления сведений от банковской группы и ее участников, не включеные в отчеты, указанные в настоящем Положении, для проведения дополнительной оценки финансового состояния, системы управления рисками, качества корпоративного управления и других целей надзора, в том числе по основаниям предоставления недостоверной/неполной информации. 

84. Банк, находящийся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания-нерезидент Кыргызской Республики (управляющая компания банковского холдинга) ежегодно публикуют свои консолидированные бухгалтерские отчеты и консолидированные отчеты о прибылях и убытках, после подтверждения их достоверности заключением аудиторской фирмы (аудитора). 

85. Опубликованию ежегодно подлежит годовая консолидированная финансовая отчетность. Аудиторское заключение публикуется вместе с годовой консолидированной финансовой отчетностью. Годовая консолидированная финансовая отчетность считается опубликованной, если она размещена на официальном интернет – сайте банка, обеспечивающие ее доступность для всех заинтересованных в ней лиц независимо от целей получения данной отчетности по процедуре, гарантирующей ее нахождение и получение.  

Банк размещает отчетность на сайте в хронологическом порядке и указывает название отчетности, отчетный период, за который она составлена, дату ее представления в Национальный банк, дату, номер и наименование издания, в котором отчетность опубликована (при наличии), а также дату ее размещения на сайте банка и дату, до которой она доступна заинтересованным в ней лицам. Отчетность, размещенная на сайте банка, должна быть доступна заинтересованным в ней лицам не менее трех лет с даты ее размещения.  

86. В случае если банк предпринимает иные действия в отношении отчетности, обеспечивающие ее доступность для всех заинтересованных в ней лиц, то она может их осуществлять, например, путем предоставления указанным лицам буклетов, брошюр и прочих изданий. При опубликовании отчетности в буклетах, брошюрах и прочих изданиях в сроки, более поздние, чем размещение указанной отчетности на сайте банка или опубликовании в средствах массовой информации, банк указывает в буклетах, брошюрах и прочих изданиях дату представления отчетности в Национальный банк, а также адрес сайта банка, дату ее размещения на сайте банка и дату, до которой данная отчетность доступна заинтересованным в ней лицам, или дату опубликования в средствах массовой информации.  

 

Глава 9. Применимые меры к участникам банковской группы 

 

87. К любому участнику (физическим и юридическим лицам) банковской группы или ее должностному лицу могут быть применены меры воздействия в соответствии с требованиями, предусмотренными в Законе Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», если: 

1) аффилированные лица не принимают меры по требованию Национального банка к устранению выявленных нарушений и недостатков, которые наносят или могут нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка; 

2) значительный участник банка не принимает меры по требованию Национального банка по отношению к контролируемым ими компаниям, чья деятельность или финансовое положение наносят или могут нанести ущерб финансовой стабильности банка и интересам вкладчиков банка; 

3) по оценке Национального банка внутри банковской группы со стороны головного (материнского) банка/компании и/или зарубежного надзорного органа осуществляется недостаточный контроль/надзор за участниками банковской группы, не позволяющий выявить и минимизировать риски; 

4) Национальный банк не может получить доступ к необходимой информации для осуществления надзора на консолидированной основе; 

5) по иным основаниям, предусмотренным Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности», в том числе: 

а) если возникли препятствия в осуществлении надлежащего консолидированного надзора в отношении банка и участников банковской группы; 

б) в случае нарушения норм, требований и ограничений, установленных законодательством Кыргызской Республики. 

88. Национальный банк вправе: 

1) в случае с дочерней компанией банка - потребовать от банка приостановления любых инвестиций в данную компанию; 

2) в случае с аффилированными лицами банка - потребовать от банка и/или аффилированных лиц приостановить проведение операций, сделок (прямых и косвенных) между такими аффилированными лицами и банком; 

3) в случае с банковской холдинговой компанией - потребовать от банковской холдинговой компании приостановить осуществление контроля над банком, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям; 

4) в случае с компаниями, которые контролируются значительными участниками банка, - потребовать от значительного участника: 

а) приостановить участие в деятельности банка, в том числе приостановить осуществление, прямо или косвенно, права голоса по акциям; 

б) приостановить осуществление прямых и косвенных операций, сделок между банком и значительным участником и/или между банком и компанией, контролируемой значительным участником банка; 

5) в случае с дочерней или зависимой компанией банка - потребовать, чтобы банк уменьшил свои инвестиции до уровня, когда компания не будет более являться дочерней или зависимой компанией банка; 

6) в случае с банковской холдинговой компанией - аннулировать разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и потребовать продать соответствующий пакет акций; 

7) в случае с дочерней компанией материнской компании банка - потребовать, чтобы банковская холдинговая компания прекратила контроль над дочерней компанией либо банком; 

8) в случае с компаниями, которые являются значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на приобретение порогового участия в капитале банка и требовать прекращения значительного участия в банке; 

9) в случае с юридическими лицами, контролируемыми значительными участниками банка, - аннулировать разрешение на право быть значительным участником в банке и требовать прекращения значительного участия в банке. Форма изложения требований Национального банка - предписание Национального банка или письменное соглашение между Национальным банком и аффилированным лицом банка. 

89. В случаях, указанных в подпунктах 3-9 пункта 88, настоящего Положения голоса по акциям не учитываются при подсчете кворума акционерного собрания банка и при принятии решений. Все ранее принятые решения считаются недействительными, если количество голосов по таким акциям повлияло на принятие решения по существу. По требованию Национального банка лицо, со стороны которого выявлено нарушение, обязано продать соответствующий пакет акций лицам, не связанным с ним, в течение установленного срока. В противном случае Национальный банк обращается в суд с заявлением о принудительном отчуждении акций указанного лица. 

90. В случаях, указанных в подпунктах 1, 2, 4 пункта 88 настоящего Положения если сделки осуществлены в нарушение требования Национального банка, то такие сделки являются заведомо ничтожными. Национальный банк вправе обратиться в суд с требованием о применении последствий недействительности ничтожной сделки. 

 

Глава 10. Взаимодействие между надзорными органами финансового сектора 

 

91. Если компания, являющаяся частью банковской группы, подлежит надзору или регулированию со стороны другого уполномоченного государственного органа, Национальный банк и другой уполномоченный государственный орган должны осуществлять сотрудничество в целях всестороннего регулирования и надзора за банковской группой. 

92. Уполномоченный государственный орган предоставляет Национальному банку информацию, находящуюся в его распоряжении и касающуюся банковской группы или любого участника банковской группы: 

- позволяющую определить структуру банковской группы, контролирующих лиц, должностных лиц; 

- об изменениях в структуре владения, управления или в организационной структуре любого участника банковской группы, которые требуют одобрения или уведомления этого уполномоченного государственного органа; 

- о деятельности и политике банковской группы или участника банковской группы; 

- о финансовом состоянии банковской группы и его участников (особое внимание должно быть уделено адекватности капитала, операциям с лицами, имеющими общий интерес, внутригрупповым рискам и прибыли); 

- об организации системы внутреннего контроля банковской группы или участника банковской группы, управлении рисками; 

- о процедуре сбора информации от органов управления участников банковской группы и проверке такой информации; 

- об операциях, сделках, иных событиях внутри банковской группы или участника банковской группы, которые могут серьезно повлиять на деятельность банка-участника банковской группы; 

- о мерах и санкциях, предпринятых со стороны уполномоченного государственного органа в отношении участников банковской группы; 

- другую информацию, необходимую для осуществления эффективного банковского надзора. 

93. Национальный банк вправе запросить отчеты и другие материалы данного уполномоченного государственного органа в целях осуществления надзора на консолидированной основе. Национальный банк также вправе проводить инспектирование участников банковской группы, если другой уполномоченный государственный орган не обладает информацией, необходимой Национальному банку, или если информация, предоставленная другим уполномоченным государственным органом, по мнению Национального банка, недостаточна. Указанные компании и их должностные лица обязаны оказывать содействие и не препятствовать в осуществлении Национальным банком своих полномочий в такой же степени, как это требуется от банка и их должностных лиц. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1  

к Положению «О консолидированном надзоре»  

 

 

Структура банковской группы 1 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2 

к Положению «О консолидированном надзоре»  

 

 

 

Структура банковской группы 2 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3 

к Положению «О консолидированном надзоре»  

 

 

 

Структура банковской группы 3 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4  к Положению «О консолидированном надзоре»

СВЕДЕНИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ    ____________________________________________________________________  Указывается наименование материнской компании и номер структуры группы 2 или3)

№

Наименование аффилированного лица

Наименование участника банковской группы

Характер отношений аффилированного лица с участником банковской группы

Процент владения акциями/долями в зависимости от отношения к участникам банковской группы

Наименование /ФИО аффилированного лица/основная деятельность

Примечание

указывается наименование аффилированного лица участника банковской группы, получившего актив от участника банковской группы

Указывается полное наименование участника банковской группы

Необходимо указать в соотвествии с нормами Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности»

Указывается процент/доля владения.

Указывается полное наименование аффилированного лица или ФИО аффилированного лица; вид основной деятельности.

1

2

….

n

Примечание: в соответствии со статьей 79 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» аффилированными лицами признаются:  - значительные участники юридического лица;  - юридические лица, в которых одно и то же юридическое лицо является значительным участником;

Должность _________________ Ф.И.О. _________________

Подпись ________________

 

 

СВЕДЕНИЯ О СВЯЗАННЫХ ЛИЦАХ С БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ ЛИЦАХ
№	ФИО связанного с банковской группой лица	Занимаемая должность в компании -участнике банковской группы	ФИО связанного лица	Раскрытие степени связанности	Степень родства (родители, супруг/супруга и т.д.)
	указывается фамилия имя отчество связанного лица	Указывается должность связанного лица	указывается фамилия имя отчество связанного лица	Указывается степень связанности	Указывается степень родства со связанным лицом
1
2
3
4
5
6
…
n
Примечание: Понятие «связанное лица» указаны в статье 115 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».
Должность _________ Ф.И.О. ________________			Подпись ________________

 

 

Проект 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от «___» ______2018 года  

№______________________ 

 

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

«О периодической регулятивной консолидированной отчетности» 

 

Глава 1 Общие положения 

 

1. Настоящее Положение определяет формы, порядок составления и представления периодической регулятивной консолидированной отчетности (далее - ПРКО) в Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). 

2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении, определены в Положении «О консолидированном надзоре». 

3. ПРКО составляется в целях установления характера влияния на финансовое состояние банковской группы, их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, возможностей управлять их деятельностью, а также в целях определения совокупной величины рисков и собственных средств (чистых активов) банковской группы.  

ПРКО представляет собой отчетность о деятельности банковской группы, составляемую в установленной форме за определенный период в целях проведения анализа и оценки: 

а) финансового состояния банковской группы;  

б) рисков банковской группы; 

в) степени участия отдельных банков в банковской группе. 

4. ПРКО в Национальный банк предоставляют банки, находящиеся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания, состоящие в группе со структурой №1, а в том числе доля активов дочерней компании которой составляет 5 и более % от активов материнской компании. 

Настоящее Положение также распространяется на Государственный банк развития Кыргызской Республики, если он является участником банковской группы. 

В рамках настоящего Положения указанные выше юридические лица далее по тексту именуются материнской/ управляющей компанией. 

5. ПРКО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета материнской/управляющей компании и участников банковской группы. 

Банки, находящиеся во главе банковской группы или банковская холдинговая компания, в том числе материнская/управляющая компания - резидент Кыргызской Республики, должна разработать правила и процедуры по составлению ПРКО. 

 

 

 

 

Глава 2 Порядок составления и содержание ПРКО 

 

6. ПРКО банковской группы – резидента Кыргызской Республики, находящихся на территории Кыргызской Республики, предоставляется на ежеквартальной и ежегодной основе. Годовой отчет вместе с годовой финансовой отчетностью, подтвержденной независимой аудиторской компанией, на консолидированной основе предоставляется в срок, не позднее 180 дней со дня завершения отчетного года. 

Банковские группы - нерезидент Кыргызской Республики предоставляет годовой отчет вместе с годовой финансовой отчетностью, подтвержденной независимой аудиторской компанией, на консолидированной основе в срок, установленный нормативными-правовыми актами страны происхождения материнской/ управляющей компании. 

Исключения по предоставлению ПРКО распространяются на государственные органы Кыргызской Республики, участвующие в коммерческих банках со 100% государственной долей, в том числе на Национальный банк. 

7. В целях составления ПРКО участники банковской группы обязаны представлять материнской/управляющей компании отчетность о своей деятельности и сведения, необходимые для составления форм ПРКО, в сроки, установленные материнской/управляющей компанией. 

8. Консолидированная отчетность банковской группы составляется на основе отчетности и информации о деятельности участников на одну и ту же отчетную дату. 

На основе отчетности и информации о деятельности участников банковской группы материнская/управляющая компания рассчитывает значения экономических нормативов и требований, обязательных для выполнения банковской группой. Расчет экономических нормативов банковской группы осуществляется в порядке, установленном Положением «О консолидированном надзоре». 

9. При составлении раздела 1 «Регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы» по форме Приложения 2 к настоящему Положению постатейно суммируются активы и обязательства балансов материнской/ управляющей компании, участников банковской группы. К статьям отчетности материнской/ управляющей компании прибавляются полностью соответствующие статьи каждого участника банковской группы, в капитале которого доля владения материнской/ управляющей компании составляет 50 и более процентов. Если доля владения материнской/ управляющей компании в капитале участника банковской группы составляет более 5, но не более 50 процентов, то финансовые данные такого участника включаются постатейно в размере, прямо пропорционально доле участия материнской/ управляющей компании в капитале участника. 

В ПРКО не включаются данные участника банковской группы, в случае если величина валюты баланса данного участника составляет менее 5 процентов от величины валюты баланса материнской/ управляющей компании. 

При этом: 

а) исключаются вложения материнской/ управляющей компании в уставные капиталы участников банковской группы и, соответственно, уставные капиталы участников банковской группы в части, принадлежащей материнской/ управляющей компании, а также вложения участников в уставный капитал материнской/ управляющей компании; 

б) в актив и / или обязательство включаются показатели, отражающие разницу стоимости приобретения долей капитала – (гудвилл). Данные показатели рассчитываются на момент приобретения банковской группой акций (долей) участника банковской группы и представляют собой разницу между стоимостью акций (долей), отраженной в балансовых отчетах материнской/ управляющей компании и участников банковской группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых активов) участника банковской группы, умноженной на долю контроля материнской/ управляющей компанией в капитале участника банковской группы.  

Отрицательное значение указанной разницы отражается в обязательствах по статье «Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)». 

Положительное значение отражается в активе по статье «Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)». 

Отрицательная величина разницы стоимости приобретения долей капитала (гудвилл) представляет собой резерв банковской группы, который может быть направлен на уменьшение убытков группы, в сумме, не превышающей суммы убытка участника банковской группы, по которому была определена данная разница. 

Положительное значение разницы стоимости приобретения долей капитала подлежит амортизации в течение срока службы и с даты приобретения материнской/ управляющей компанией акций (долей) участника банковской группы ежеквартально равными долями на расходы группы. При этом значение статьи «Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)» актива консолидированного балансового отчета ежеквартально уменьшается на сумму амортизации. 

Учет отрицательных и положительных значений разницы стоимости приобретения долей капитала(гудвилл) ведется по каждому участнику банковской группы отдельно. 

Положительные и отрицательные значения указанных показателей не сальдируются и отражаются по соответствующим статьям актива и обязательства раздельно; 

10. При составлении консолидированного отчета о прибылях и убытках по форме Приложения 2 к настоящему Положению постатейно суммируются все доходы и расходы материнской/ управляющей компании и участников банковской группы. 

При этом: 

а) исключаются доходы и расходы от взаимных операций участников банковской группы (консолидируемых) с материнской/ управляющей компанией и другими участниками; 

б) исключаются дивиденды, полученные участниками банковской группы (консолидируемыми) от других участников банковской группы (консолидированной). В консолидированном отчете о прибылях и убытках отражаются только дивиденды, полученные от юридического лица, не входящих в состав банковской группы; 

Доходы и расходы участников банковской / консолидированной группы - некредитных организаций включаются в соответствующие статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках. 

В случае если банковская группа приобрела акции (доли) консолидируемого участника в течение отчетного периода, то финансовые результаты, полученные консолидируемым участником, включаются в состав финансовых результатов банковской группы только за период с момента приобретения группой акций (долей) данного участника (первого включения в состав консолидированной отчетности). 

11. В случае, если материнской/управляющей компанией или участником банковской группы были перечислены в отчетном периоде денежные средства, а другим участником банковской группы данные средства в отчетном периоде не были получены, то эти средства следует считать полученными в отчетном периоде. 

12. В рамках заполнения раздела 8 «Информация о деятельности участников банковской группы» (приложение 2) доля участия материнской/управляющей компании в капитале каждого участника определяется как сумма следующих величин: 

а) удельный вес акций (долей) участника, находящихся в собственности материнской/управляющей компании; 

б) удельный вес акций (долей) других участников группы в капитале участника, умноженный на удельный вес акций (долей) материнской/управляющей компании в капитале данных участников. 

В данном разделе ПРКО также приводится перечень и информация о деятельности участников банковской группы (наименование участника, его фактическое местонахождение и место учреждения), с указанием удельного веса активов и доходов каждого участника в активах и доходах банковской группы. 

13. Материнская/управляющая компания представляет в Национальный банк сведения о структуре банковской группы по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению. Структура банковской группы должна отражать связи между материнской/управляющей компанией и участниками банковской группы, и их аффилированными лицами, а также связи участников банковской группы между собой с обязательным указанием принадлежности той или иной стране (резидент/нерезидент КР). 

При наличии возможности оказания другим лицом существенного влияния на решения, принимаемые органами управления участника банковской группы, материнская/управляющая компания должна уведомить об этом факте Национальный банк и отразить такое влияние в схеме пунктирной линией. 

В случае изменения сведений, указанных в ранее представленной информации, измененный перечень лиц, способных оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления участников банковской группы и аффилированных с ними лиц, представляется по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению в срок, не позднее 30 дней с момента изменения соответствующих сведений. 

14. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в приложении 1 к настоящему Положению. 

15. ПРКО состоит из 14 разделов. 

 

Глава 3 Периодичность и порядок представления ПРКО 

 

16. В материнской/управляющей компании должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРКО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРКО. 

17. ПРКО представляется в Национальный банк по форме согласно приложениям 2 и 3 к настоящему Положению в установленные для каждого отчета сроки, на бумажном носителе и по системе электронной связи (электронных носителях). 

18. Квартальная ПРКО представляется в Национальный банк в течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода, годовая ПРКО - не позднее 15 февраля, следующего за отчетным годом. 

19. Национальный банк дополнительно к ПРКО при необходимости вправе требовать представления других отчетов и сведений от банковской группы и ее участников для оценки финансового состояния, системы управления рисками, качества корпоративного управления и других целей надзора. При этом, такие отчеты должны быть заверены подписью Председателя Исполнительного органа материнской/управляющей компании в части подтверждения идентичности информации, представленной в индивидуальных формах отчетности участников банковской группы, и информации, включаемой материнской/управляющей компанией в формы ПРКО. 

20. Отчеты на бумажных носителях представляются в запечатанных конвертах в Национальный банк в установленные сроки. 

21. Электронные версии ПРКО передаются в Управление финансовой статистики и обзора Национального банка. 

22. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРКО, соответствующее структурное подразделение Национального банка направляет материнской/управляющей компании письмо о необходимости корректировки отчета и представления его в Национальный банк с соответствующим изменением форм отчетности в следующие сроки: 

- для ежеквартального отчета - в течение 10 рабочих дней; 

- для годового отчета - в течение 30 рабочих дней. 

23. При отсутствии со стороны Национального банка замечаний по ПРКО, либо после корректировки отчета по замечаниям Национального банка и подтверждения письмом материнской/управляющей компании, ПРКО считается принятым Национальным банком. 

24. В ПРКО должна включаться и быть представлена в течение установленных сроков информация за выходные и праздничные дни, объявленные и рекомендованные для Национального банка и коммерческих банков Правительством Кыргызской Республики рабочими, независимо от того, работала материнская/управляющая компания в этот период или нет. При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте должны содержать информацию в сомовом эквиваленте, с использованием официального курса Национального банка на дату составления отчета. 

25. ПРКО должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРКО, скреплен печатью и подписан сотрудником материнской/управляющей компании, ответственным за составление и представление ПРКО. 

26. ПРКО должен содержать достоверную информацию о состоянии деятельности банковской группы на отчетную дату. Правильность отражения состояния банковской группы в ежеквартальном и годовом ПРКО удостоверяется Председателем Наблюдательного органа материнской/управляющей компании или членом Наблюдательного органа, заменяющим Председателя в его отсутствие, а также Председателем Исполнительного органа материнской/управляющей компании, Главным бухгалтером материнской/управляющей компании и членом Исполнительного органа материнской/управляющей компании, курирующим работу по подготовке отчета. 

 

Глава 4 Заключительные положения 

 

27. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, а также некорректное заполнение ПРКО, материнская/управляющая компания несет ответственность согласно законодательству Кыргызской Республики. 

 

 

 

 

 

Приложение 1 

 

СОСТАВ 

периодической регулятивной консолидированной отчетности 

 

№	Раздел	Название	Периодичность	Ссылка на НПА	Сроки
1		Титульный лист	Ежеквартально и раз в год	Приложение (прилагается только к первым 8 разделам)	Квартальная ПРКО - в течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Годовая ПРКО -  не позднее 15 февраля, следующего за отчетным годом
2		Сведения о членах Наблюдательного и Исполнительного органов материнской/управляющей компании	Раз в год и при изменениях
3		Информация об отдельных должностных лицах материнской/управляющей компании	Раз в год и при изменениях
4		Базовая информация о материнской/управляющей компании	Раз в год и при изменениях
5	Раздел 1	Регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
6	Раздел 2	Отчет о прибылях и убытках	Ежеквартально и ежегодно
7	Раздел 3	Консолидированный регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы	Ежегодно
8	Раздел 4	Консолидированный отчет о прибылях и убытках	Ежегодно
9	Раздел 5	Сведения о самых крупных кредитных рисках	Ежеквартально и ежегодно
10	Раздел 6	Сведения об операциях с аффилированными с банковской группой лицах	Ежеквартально и ежегодно
11	Раздел 7	Сведения об операциях со связанными с банковской группой лицах	Ежеквартально и ежегодно
12	Раздел 8	Сведения о соблюдении экономических нормативов	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2. Расчет экономических нормативов и адекватности капитала банковской группы осуществляется в соответствии с Положением «О консолидированном надзоре»
13	Раздел 9	Расчет адекватности капитала банковской группы	Ежеквартально и ежегодно
14	Раздел 10	Расчет капитала банковской группы.   1.Активы    2.Портфель ценных бумаг    3.Кредиты и лизинги   4.Кредиты и лизинги (прочие активы)    5.Забалансовые обязательства    6.Субординированный долг     7.Капитал и коэффициент достаточности (адекватности) капитала	Ежеквартально и ежегодно	Положением «О консолидированном надзоре» и Инструкция по определению стандартов (достаточности) адекватности капитала коммерческих банков КР
15	Раздел 11.	Отчет об открытых валютных позициях банковской - консолидированной группы  на конец операционного дня	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
16	Раздел 12.	Отчет об операциях между участниками банковской группы	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
17	Раздел 13	Отчет о структуре/ составе участников банковской группы	Ежеквартально, ежегодно и при изменениях	Приложение 2
18	Раздел 14	Информация о деятельности участников банковской группы	Ежеквартально и ежегодно	Приложение 2
19		Сведения о структуре банковской группы согласно образцу	Ежеквартально, ежегодно и при изменениях	Приложение 3

 

Приложение 2 

 

Коммерческая

Национальный банк  Кыргызской Республики

Утверждено  Постановлением Правления  Национального банка  Кыргызской Республики   №__________________  от «___» _______20_____г.

тайна по заполнении

Периодическая регулятивная консолидированная отчетность

«______» _________ 20____г.

№_________________________________

(дата представления)

(регистрационный, исходящий)

По состоянию на:

«____»______20____г.

Составлен:

«_____» ______ 20___г.

/ день, месяц, год /

/ день, месяц, год /

Периодичность: - квартальный; - годовой; - корректировка

Достоверность отчета подтверждена:

_____________

внутренней проверкой

_____________

аудитом без заключения

_____________

аудитом с выдачей заключения

Отчитывающееся учреждение:

_________________________________________________________________________

полное наименование компании указать крупными печатными буквами

Внешний аудитор материнской/управляющей компании

___________________________________________   Наименование аудиторской компании

__________________________________________  (ссылка на № и дату заключения)

ПОДПИСЬ И УДОСТОВЕРЕНИЕ

Мы, нижеподписавшиеся, удостоверяем, что эта отчетность и приложения подготовлены в соответствии  с инструкциями Национального банка Кыргызской Республики. Мы также удостоверяем, что проверили эту отчетность, и подтверждаем, что она достоверно отражает состояние банковской группы на отчетную дату.

1. Председатель Наблюдательного органа материнской/управляющей компании  / Член Наблюдательного органа, заменяющий Председателя в его отсутствие

______________

___________________

(подпись)

(Ф.И.О.)

2. Председатель Исполнительного органа материнской/управляющей компании

_______________

____________________

(подпись)

(Ф.И.О.)

3. Главный бухгалтер

________________

____________________

(подпись)

(Ф.И.О.)

4. Член Исполнительного органа материнской/управляющей компании курирующий работу по подготовке отчета

_________________

____________________

(подпись)

(Ф.И.О.)

Сотрудник банка, ответственный за составление и представление ПРКО

должность:

____________________________________

Ф.И.О.:

____________________________________

подпись:

____________________________________

телефон:

_____________________________________

 

 

 

											Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _________ 20___г.
Сведения о членах Наблюдательного органа материнской/управляющей компании
	Ф.И.О		Место работы							Должность					Телефон							Образец подписи
1
2
3
4
5
6
7
8
Сведения о членах Исполнительного органа материнской/управляющей компании
	ФИО			Должность										Телефон									Образец подписи
1
2
3
4
5
6
7
8
Должность							Ф.И.О.										Подпись
_______________							_________________										______________

 

Периодическая регулятивная консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _________ 20___г.

Информация об отдельных должностных лицах материнской/управляющей компании

1. Главный бухгалтер

а) Ф.И.О.

б) телефон

в) образец подписи

2. Должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью

а) Ф.И.О.

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

3. Должностное лицо, ответственное за бюджет материнской/управляющей компании

а) Ф.И.О.

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

4. Должностное лицо, ответственное за кредитную деятельность

а) Ф.И.О.

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

5. Председатель Комитета по аудиту.

а) Ф.И.О.

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

6. Руководитель службы/отдела внутреннего аудита

а) Ф.И.О.

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

7. Должностное лицо, ответственное за операции в иностранной валюте

а) Ф.И.О.

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

Должность

Ф.И.О.

Подпись

_______________

_________________

______________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Периодическая регулятивная  консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _________ 20___г.

Б А З О В А Я И Н Ф О Р М А Ц И Я О МАТЕРИНСКОЙ/УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ

1. Полное наименование

отчитывающейся материнской/управляющей компании

2. Название для международных  операций, если оно другое

3. Адрес:

а) город

____________________________

б) улица, номер дома

в) почтовый индекс

4. Официально объявленная связь:

а) телефон

б) факс

_____________________________

в) электронная почта

5. Официальный интернет- сайт материнской/управляющей компании

______________________________

6. Сумма уставного (акционерного) капитала материнской/управляющей компании:

а) объявленный

б) фактически внесенный

Должность

Ф.И.О.

Подпись

_________________

_________________

______________

 

Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.

РАЗДЕЛ 1.А. РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

(тыс. сом)

Наименование статьи

Балансовый отчет материнской/управляющей организации

Показатели участников банковской группы

Промежуточный результат

Всего

Инвалюта

Балансовый отчет участника группы_____

Балансовый отчет участника группы_____

Балансовый отчет участника группы____

Всего (сумма статей 2+4+6+8)

Всего

Инвалюта

Всего

Инвалюта

Всего

Инвалюта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

А. Активы

1. Денежные средства

в том числе:

а) в национальной валюте

б) в валюте стран СНГ и Балтии

в) в валюте стран ОЭСР

г) в других валютах

2. Текущие счета

в том числе:

а) в национальной валюте

б) в валюте стран СНГ и Балтии

в) в валюте стран ОЭСР

г) в других валютах

3. Депозитные счета

4. Ценные бумаги в том числе:

а) государственные ценные бумаги

б) корпоративные ценные бумаги

5. Краткосрочные размещения

6. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению

7. Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным организациям

8. Кредиты и финансовая аренда другим клиентам

9. Специальный РППУ по кредитам и финансовой аренде

10. Чистые кредиты и финансовая аренда

11. Основные средства в том числе:

а) земля и здания

б) незавершенное строительство

в) другие основные средства

12. Недвижимость, принятая в погашение актива

13. Прочая собственность, принятая в погашение актива

14. Инвестиции в другие компании:   в том числе:

а) банки

б) другие финансовые учреждения

в) не финансовые учреждения

15. Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)

16. Прочие активы

17. Всего активов

Б. Обязательства

18. Депозиты до востребования юридических лиц

19. Депозиты до востребования физических лиц

20. Депозиты до востребования индивидуальных предпринимателей

21. Срочные депозиты юридических лиц

22. Срочные депозиты физических лиц

23. Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей

24. Обязательства перед Национальным банком

25.Корреспондентские счета

26. Депозиты банков

27. Краткосрочные размещения

28. Депозиты и кредиты от органов власти:

а) депозиты от органов власти

б) кредиты от органов власти

29. Ценные бумаги, проданные по РЕПО соглашению

30. Кредиты полученные

а) от банков

б) от других финансово-кредитных учреждений, включая международные

31. Субординированные долговые обязательства

32. Разница стоимости приобретения долей капитала(гудвилл)

33. Прочие обязательства

34. Всего обязательств

Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.

(тыс. сом)

Наименование статьи

Балансовый отчет материнской/управляющей организации

Показатели участников банковской группы

Промежуточный результат

Всего

Инвалюта

Балансовый отчет участника группы_____

Балансовый отчет участника группы_____

Балансовый отчет участника группы____

Всего (сумма статей 2+4+6+8)

Всего

Инвалюта

Всего

Инвалюта

Всего

Инвалюта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

В. Капитал

35. Акционерный капитал

а) простые акции

б) привилегированные акции

"в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами"

г) нераспределенная прибыль, в том числе:

г1) прибыль предыдущих лет

г2) прибыль текущего года

г3) резервы для будущих потребностей

36. Общие Резервы, в том числе:

а) резерв по переоценке основных средств

б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи

в) общий РППУ по кредитам и финансовой аренде

г) общий РППУ по другим активам

д) другие общие резервы

37. Всего капитал

38. Всего Обязательства и Капитал

Г. Забалансовые обязательства

39. Обязательства на выдачу кредита

40. Общие гарантии и подобные обязательства

41. Аккредитивы, в том числе:

а) стендбай

б) документарные

в) прочие

42. Валютные операции:

а) спот-операции

- покупка

- продажа

б) форвардные операции

- покупка

- продажа

43. Обязательства по покупке активов

44. Прочие забалансовые обязательства

45. Всего забалансовых обязательств

Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________

Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.

(тыс. сом)

Наименование статьи

Балансовый отчет материнской/управляющей организации

Показатели участников банковской группы

Промежуточный результат

Всего

Инвалюта

Балансовый отчет участника группы_____

Балансовый отчет участника группы_____

Балансовый отчет участника группы____

Всего (сумма статей 2+4+6+8)

Всего

Инвалюта

Всего

Инвалюта

Всего

Инвалюта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Д. Расшифровка прочих активов и обязательств

1. Прочие активы

а) начисленные проценты к получению

б) предоплата выплаченная

в) невыясненные дебиторские суммы

г) драгоценные металлы

д) другие прочие активы

2. Специальный РППУ на прочие активы

3. Чистые прочие активы

4. Прочие обязательства

а) начисленные проценты к выплате

б) налоги к выплате

в) невыясненная кредиторская задолженность

г) дивиденды к выплате

д) другие прочие обязательства

Е. Обязательства перед Национальным банком и дочерними компаниями Национального банка

Наименование статей

1. Овернайт

2. Кредит последней инстанции

3. Кредиты ЕБРР

4. Кредиты МАР

5. Прочие кредиты и обязательства перед Национальным банком

6. Всего

Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

					Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
Ж. Размещение активов материнской/управляющей организацией/участника банковской группы							(тыс. сом)
Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие		Итого
1	2	3	4	5	6	7	8		9
АКТИВЫ
1. Денежные средства									0
2. Корреспондентский счет в Национальном банке									0
3. Корреспондентские счета в других банках									0
4. Депозиты в других банках									0
5. Портфель ценных бумаг									0
6. Краткосрочные размещения									0
7. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению									0
8. Кредиты и финансовая аренда ФКО									0
9. Кредиты и финансовая аренда клиентам									0
10. Основные средства									0
11. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашения актива									0
12. Прочая собственность ссудозаемщика, принятая в погашение актива									0
13. Инвестиции									0
14. Другие активы									0
15. Всего активов	0	0	0	0	0	0	0		0
Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________                   Периодическая регулятивная
						консолидированная отчетность
						по состоянию на «___» _____20___г.
З. Привлечение капитала по страновому признаку материнской/управляющей организацией/участника банковской группы							(тыс. сом)
Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны		Другие		Итого
1	2	3	4	5	6	7		8		9
Капитал
Акционерный капитал	0	0	0	0	0			0		0
а) простые акции										0
б) привелигированные акции										0
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами										0
г) нераспределенная прибыль										0
Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

	Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 2. ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
		(тыс. сом)
		Показатели материнской/управляющей организации		Показатели участников банковской группы				Промежуточный результат
		текущий период	с начала года	Участника группы_____		Участника группы_____		текущий период	с начала года
				текущий период	с начала года	текущий период	с начала года
А. Процентные доходы
1. Процентные доходы по депозитам и счетам в коммерческих банках
2. Процентные доходы по корреспондентскому счету в Национальном банке
3. Процентные доходы по торговым ценным бумагам
4. Процентые доходы по ценным бумагам, годным для продажи
5. Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
6. Процентные доходы по краткосрочным размещениям
7. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде финансово-кредитным учреждениям
8. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде другим клиентам, в том числе в:
а) промышленность
б) сельское хозяйство и переработка
в) торговля и коммерческие операции
г) строительство, кроме ипотеки
д) ипотека
е) физические лица
ж) прочие
9. Процентные доходы по ценным бумагам, купленным по РЕПО-соглашению
10. Прочие процентные доходы
11.Всего процентные доходы
Б. Процентные расходы
12. Процентные расходы по депозитам до востребования юридических лиц
13. Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц
14. Процентные расходы по депозитам до востребования индивидуальных предпринимателей
15. Процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц
16. Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц
17. Процентные расходы по срочным депозитам индивидуальных предпринимателей
18. Процентные расходы по краткосрочным размещениям
19. Процентные расходы по депозитам банков
20. Процентные расходы по кредитам от Национального банка
21. Процентные расходы по ценным бумагам, проданным по РЕПО соглашению
22. Процентные расходы по кредитам полученным
23. Процентные расходы по субординированным долговым обязательствам
24. Прочие процентные расходы
25. Всего процентные расходы
26. Чистый процентный доход
27. Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам
28. Чистый процентный доход после отчислений в РППУ
В. Непроцентные доходы
29. Плата за услуги и комиссионные сборы
30. Доходы от операций с ценными бумагами
31. Доходы от операций с инвалютой
32. Доход/дивиденды от вложений в акции и паи, включая дочерние и ассоциированные компании
33. Прочие непроцентные доходы
34. Всего непроцентные доходы
Г. Непроцентные расходы
35. Расходы по оплате за банковские услуги и комиссионные сборы
36. Убытки от операций с ценными бумагами
37. Убытки от операций с инвалютой
38. Прочие непроцентные расходы
39. Всего непроцентные расходы
Д. Другие операционные и административные расходы
40. Расходы на персонал, в том числе:
а) заработная плата и премиальные
б) прочие компенсации и субсидии (прочие выплаты)
в) выплаты Социальному фонду
41. Гонорары членам наблюдательного органа компаний- участников группы
42. Другие расходы на основные средства, включая налог на имущество, в том числе:
а) арендная плата
б) коммунальные услуги и налог на имущество
в) расходы на амортизацию
43. Налоги и страхование
44. Прочие операционные и административные расходы
45. Всего другие операционные и административные расходы
46. Чистый операционный доход (убыток)
47. Расходы на резерв на покрытие потерь и убытков (не от кредитных операций)
48. Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ
49. Налог на прибыль
50. Чистая прибыль (убытки)
Должность _________________ Ф.И.О. _________________ Подпись ________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 3.А. Консолидированный регулятивный отчет о финансовом состоянии банковской группы
Наименование статьи	Всего		Инвалюта
1	2		3
А. Активы
1. Денежные средства
в том числе:
а) в национальной валюте
б) в валюте стран СНГ и Балтии
в) в валюте стран ОЭСР
г) в других валютах
2. Текущие счета
в том числе:
а) в национальной валюте
б) в валюте стран СНГ и Балтии
в) в валюте стран ОЭСР
г) в других валютах
3. Депозитные счета
4. Ценные бумаги в том числе:
а) государственные ценные бумаги
б) корпоративные ценные бумаги
5. Краткосрочные размещения
6. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению
7. Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным организациям
8. Кредиты и финансовая аренда другим клиентам
9. Специальный РППУ по кредитам и финансовой аренде
10. Чистые кредиты и финансовая аренда
11. Основные средства в том числе:
а) земля и здания
б) незавершенное строительство
в) другие основные средства
12. Недвижимость, принятая в погашение актива
13. Прочая собственность, принятая в погашение актива
14. Инвестиции в другие компании:   в том числе:
а) банки
б) другие финансовые учреждения
в) не финансовые учреждения
15. Разница стоимости приобретения долей капитала (гудвилл)
16. Прочие активы
17. Всего активов
Б. Обязательства
18. Депозиты до востребования юридических лиц
19. Депозиты до востребования физических лиц
20. Депозиты до востребования индивидуальных предпринимателей
21. Срочные депозиты юридических лиц
22. Срочные депозиты физических лиц
23. Срочные депозиты индивидуальных предпринимателей
24. Обязательства перед Национальным банком
25.Корреспондентские счета
26. Депозиты банков
27. Краткосрочные размещения
28. Депозиты и кредиты от органов власти:
а) депозиты от органов власти
б) кредиты от органов власти
29. Ценные бумаги, проданные по РЕПО соглашению
30. Кредиты полученные
а) от банков
б) от других финансово-кредитных учреждений, включая международные
31. Субординированные долговые обязательства
32. Разница стоимости приобретения долей капитала(гудвилл)
33. Прочие обязательства
34. Всего обязательств
В. Капитал
35. Акционерный капитал
а) простые акции
б) привилегированные акции
"в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами"
г) нераспределенная прибыль, в том числе:
г1) прибыль предыдущих лет
г2) прибыль текущего года
г3) резервы для будущих потребностей
36. Общие Резервы, в том числе:
а) резерв по переоценке основных средств
б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи
в) общий РППУ по кредитам и финансовой аренде
г) общий РППУ по другим активам
д) другие общие резервы
37. Всего капитал
38. Всего Обязательства и Капитал
Г. Забалансовые обязательства
39. Обязательства на выдачу кредита
40. Общие гарантии и подобные обязательства
41. Аккредитивы, в том числе:
а) стендбай
б) документарные
в) прочие
42. Валютные операции:
а) спот-операции
- покупка
- продажа
б) форвардные операции
- покупка
- продажа
43. Обязательства по покупке активов
44. Прочие забалансовые обязательства
45. Всего забалансовых обязательств
Д. Расшифровка прочих активов и обязательств
1. Прочие активы
а) начисленные проценты к получению
б) предоплата выплаченная
в) невыясненные дебиторские суммы
г) драгоценные металлы
д) другие прочие активы
2. Специальный РППУ на прочие активы
3. Чистые прочие активы
4. Прочие обязательства
а) начисленные проценты к выплате
б) налоги к выплате
в) невыясненная кредиторская задолженность
г) дивиденды к выплате
д) другие прочие обязательства
Е. Обязательства перед Национальным банком и дочерними компаниями Национального банка
Наименование статей
1. Овернайт
2. Кредит последней инстанции
3. Кредиты ЕБРР
4. Кредиты МАР
5. Прочие кредиты и обязательства перед Национальным банком
6. Всего

 

Должность Ф.И.О. Подпись 

___________________ _______________________ ____________________  

					Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
Ж. Размещение активов банковской группы							(тыс. сом)
Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
АКТИВЫ
1. Денежные средства								0
2. Корреспондентский счет в Национальном банке								0
3. Корреспондентские счета в других банках								0
4. Депозиты в других банках								0
5. Портфель ценных бумаг								0
6. Краткосрочные размещения								0
7. Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению								0
8. Кредиты и финансовая аренда ФКО								0
9. Кредиты и финансовая аренда клиентам								0
10. Основные средства								0
11. Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашения актива								0
12. Прочая собственность ссудозаемщика, принятая в погашение актива								0
13. Инвестиции								0
14. Другие активы								0
15. Всего активов	0	0	0	0	0	0	0	0
Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________          Периодическая регулятивная
						консолидированная отчетность
						по состоянию на «___» _____20___г.
З. Привлечение капитала по страновому признаку							(тыс. сом)
Статьи баланса	Кыргызская Республика	Казахстан	Россия	Другие страны СНГ	Страны ОЭСР	Оффшорные зоны	Другие	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Капитал
Акционерный капитал	0	0	0	0	0		0	0
а) простые акции								0
б) привелигированные акции								0
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами								0
г) нераспределенная прибыль								0
Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________

 

 

Периодическая регулятивная  консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.    Раздел 4. Консолидированный отчет о прибылях и убытках
		текущий период	с начала года
А. Процентные доходы
1. Процентные доходы по депозитам и счетам в коммерческих банках
2. Процентные доходы по корреспондентскому счету в Национальном банке
3. Процентные доходы по торговым ценным бумагам
4. Процентые доходы по ценным бумагам, годным для продажи
5. Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
6. Процентные доходы по краткосрочным размещениям
7. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде финансово-кредитным учреждениям
8. Процентные доходы по кредитам и финансовой аренде другим клиентам, в том числе в:
а) промышленность
б) сельское хозяйство и переработка
в) торговля и коммерческие операции
г) строительство, кроме ипотеки
д) ипотека
е) физические лица
ж) прочие
9. Процентные доходы по ценным бумагам, купленным по РЕПО-соглашению
10. Прочие процентные доходы
11.Всего процентные доходы
Б. Процентные расходы
12. Процентные расходы по депозитам до востребования юридических лиц
13. Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц
14. Процентные расходы по депозитам до востребования индивидуальных предпринимателей
15. Процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц
16. Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц
17. Процентные расходы по срочным депозитам индивидуальных предпринимателей
18. Процентные расходы по краткосрочным размещениям
19. Процентные расходы по депозитам банков
20. Процентные расходы по кредитам от Национального банка
21. Процентные расходы по ценным бумагам, проданным по РЕПО соглашению
22. Процентные расходы по кредитам полученным
23. Процентные расходы по субординированным долговым обязательствам
24. Прочие процентные расходы
25. Всего процентные расходы
26. Чистый процентный доход
27. Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам
28. Чистый процентный доход после отчислений в РППУ
В. Непроцентные доходы
29. Плата за услуги и комиссионные сборы
30. Доходы от операций с ценными бумагами
31. Доходы от операций с инвалютой
32. Доход/дивиденды от вложений в акции и паи, включая дочерние и ассоциированные компании
33. Прочие непроцентные доходы
34. Всего непроцентные доходы
Г. Непроцентные расходы
35. Расходы по оплате за банковские услуги и комиссионные сборы
36. Убытки от операций с ценными бумагами
37. Убытки от операций с инвалютой
38. Прочие непроцентные расходы
39. Всего непроцентные расходы
Д. Другие операционные и административные расходы
40. Расходы на персонал, в том числе:
а) заработная плата и премиальные
б) прочие компенсации и субсидии (прочие выплаты)
в) выплаты Социальному фонду
41. Гонорары членам наблюдательного органа компаний- участников группы
42. Другие расходы на основные средства, включая налог на имущество, в том числе:
а) арендная плата
б) коммунальные услуги и налог на имущество
в) расходы на амортизацию
43. Налоги и страхование
44. Прочие операционные и административные расходы
45. Всего другие операционные и административные расходы
46. Чистый операционный доход (убыток)
47. Расходы на резерв на покрытие потерь и убытков (не от кредитных операций)
48. Чистый доход (убыток) после отчислений в РППУ
49. Налог на прибыль
50. Чистая прибыль (убытки)
Должность Ф.И.О. Подпись  ___________________ _______________________ ____________________

 

 

										Периодическая регулятивная
										консолидированная отчетность
										по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 5. СВЕДЕНИЯ О САМЫХ КРУПНЫХ КРЕДИТНЫХ РИСКАХ
												(тыс. сом)
№	Информация о заемщиках										Доля финансового участия (акций) компании, которыми владеет материнская/управляющая компания	Доля финансового участия (акций) материнской/управляющей компании, которыми владеет компания или физическое лицо
	Наименование заемщика		Совокупная задолженность
		Наименование участников банковской группы, выдавшие актив данному заемщику	Кредиты и финансовая аренда	Процентная ставка	Прочие активы	Процентная ставка	Забалансовые обязательства	Всего	Размер РППУ	Просроченная задолженность (в днях)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1								0
2								0
3								0
4								0
n…								0
	Общая сумма всех крупных рисков							0
	Самая крупная задолженность на одного клиента
	Справочно: всего количество заемщиков
Должность _________________ Ф.И.О. _________________							Подпись _______________

 

									Периодическая регулятивная
									консолидированная отчетность
									по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 6.А. СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С АФФИЛИРОВАННЫМИ ЛИЦАМИ
												(тыс. сом)
№	Информация об аффилированном лице										Доля финансового участия (акций) афф. лица, которыми владеет материнская/управляющая компания (%)	Доля финансового участия (акций) материнской/управляющей компании, которыми владеет афф. лицо (%)
	Наименование аффилированного лица	Наименование участников банковской группы, выдавшие актив данному заемщику	Совокупная балансовая задолженность аффилированного лица						Размер РППУ	Просроченные активы
			Кредиты и финансовая аренда	Процентная ставка (%)	Прочие активы	Процентная ставка (%)	Забалансовые обязательства	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1								0
2								0
3								0
4								0
n…								0
	Всего операций с аффилированными лицами							0
	Самая крупная задолженность на одно аффилированное лицо
Должность _________________ Ф.И.О. _________________							Подпись ________________

 

			Периодическая регулятивная    консолидированная отчетность   по состоянию на «___» ___20___г.
		РАЗДЕЛ 6.Б. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ/СДЕЛКАХ УЧАСТНИКОВ (АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ) БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
№	Наименование поставщика услуги -  участника (афф.лица) банковской группы			Наименование получателя услуги -  участника (афф.лица) банковской группы	Сумма операции/сделки	Вид операции/сделки	Процентная ставка (%)	Дата начала операции/ сделки	Срок и дата завершения операции/ сделки	Валюта	Условия проведения операции/ сделки	Примечание
1	2			3	4	5	6	7	8	9	10	11
Должность _________________ Ф.И.О. _________________									Подпись ________________

 

												Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» ___20___г.
РАЗДЕЛ 6. В. СВЕДЕНИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
№		Наименование аффилированного лица		Наименование участника банковской группы		Характер отношений аффилированного лица с участником банковской группы			Процент владения акциями/долями в зависимости от отношения к участникам банковской группы			Наименование аффилированного лица/основная деятельность			Примечание
1		2		3		4			5			6			7
Должность _________________ Ф.И.О. _________________												Подпись ________________
													Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» ______20___г.
РАЗДЕЛ 7. А. КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЯХ СО СВЯЗАННЫМИ С БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ ЛИЦАХ
																	(тыс. сом)
Информация о связанном с банком лице
	Наименование участника банковской группы		ФИО связанного с банком лица участника банковской группы указанного в столбце 2		Наименование участников банковской группы, выдавшие актив данному связанному с банком лицу -заемщику		Совокупная балансовая задолженность связанного с банком лица									Размер РППУ	Просроченные активы (в днях)
							Кредиты и финансовая аренда	Процентная ставка (%)		Прочие активы	Процентная ставка (%)		Забалансовые обязательства	Всего
1	2		3		4		5	6		7	8		9	10		11	12
1														0
2														0
3														0
n…														0
	ВСЕГО ОПЕРАЦИЙ СО СВЯЗАННЫМИ С БАНКОМ ЛИЦАМИ													0
	САМАЯ КРУПНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НА ОДНО СВЯЗАННОЕ С БАНКОМ ЛИЦО
Должность _________________ Ф.И.О. _________________								Подпись ________________

 

 

Периодическая регулятивная    консолидированная отчетность   по состоянию на «___» ______20___г.

РАЗДЕЛ 7. Б. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ/СДЕЛКАХ СО СВЯЗАННЫМИ С БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ ЛИЦАХ

№

Наименование участника банковской группы

ФИО связанного с банком лица участника банковской группы указанного в столбце 2  (раскрыть характер отношений)

Сумма операции/сделки

Вид операции/сделки

Дата начала операции/сделки

Срок и дата завершения операции/сделки

Валюта

Условия проведения операции/сделки

Примечание

Должность _________________ Ф.И.О. _________________

Подпись ________________

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на «__» _ ___20___г.

РАЗДЕЛ 7. В. СВЕДЕНИЯ О ЛИЦАХ, ИМЕЮЩИХ ОБЩИЕ ИНТЕРЕСЫ СО СВЯЗАННЫМИ С БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ ЛИЦАХ

№

ФИО связанного с банком лица

Занимаемая должность в компании -участнике банковской группы

ФИО связанного лица

Раскрытие степени связанности

Степень родства (родители, супруг/супруга и т.д.)

1

2

3

4

5

6

Должность _________________ Ф.И.О. _________________

Подпись ________________

 

 

 

				Периодическая регулятивная
				консолидированная отчетность
				по состоянию на «___»_____20___г.
РАЗДЕЛ 7. Г. СВЕДЕНИЯ О ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, В КОТОРЫХ СВЯЗАННЫЕ ЛИЦА УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ И ЛИЦА, ВХОДЯЩИЕ В КРУГ ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ ОБЩИЕ ИНТЕРЕСЫ СО СВЯЗАННЫМИ ЛИЦАМИ, ОБЛАДАЮТ КОНТРОЛЕМ
№	ФИО связанного с банком лица	Занимаемая должность в компании -участнике банковской группы	Наименование юридического лица/основная деятельность	Отношение к связанному с банком лицу и доля (в %) владения акциями юридического лица
1	2	3	4	5
Должность _________________ Ф.И.О. _________________				Подпись ________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на «___» _____20___г.

РАЗДЕЛ 8. СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ

Наименование экономических нормативов и требований

Обозначение

Расчет норматива

Фактическое значение норматива

Установленное значение норматива

Отклонение от установленного норматива

Норматив достаточности (адекватности) капитала

К

СК /СА*100%

не менее 12%

-12,0%

Норматив (показатель) ликвидности

НЛ

ЛА/О*100

не менее 45%

-45,0%

Максимальный размер риска на одного заемщика

МР1

СЗ/К*100%

не более 15%

15,0%

МР2

СЗ/К*100%

не более 10%

10,0%

Должность _________________ Ф.И.О. _________________

Подпись ________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

				Периодическая регулятивная
				консолидированная отчетность
				по состоянию на «___» _____20___г.
	РАЗДЕЛ 9. РАСЧЕТ АДЕКВАТНОСТИ КАПИТАЛА БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
				(тыс. сом)
№	Наименование статьи			Всего
СА	Активы участников банковской группы:
1	Сумма активов коммерческого банка, участника банковской группы, взвешенных по степени риска
2	Сумма активов участника банковской группы
3	Сумма активов участника банковской группы
4	Сумма активов участника банковской группы
5	Сумма активов участника банковской группы
n….	Сумма активов участника банковской группы
СК	Капитал (собственные средства) банковской группы:
1	Чистый суммарный капитал коммерческого банка, участника банковской  группы, за минусом инвестиций в уставный капитал участников банковской группы
2	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
3	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
4	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
5	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
n….	Собственный капитал (собственные средства) участника банковской группы
К	Стандарты достаточности (адекватности) капитала (собственных средств) банковской группы (СК/СА)
	Должность Ф.И.О.________________________________			Подпись________________
					Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 10.1. АКТИВЫ
											(тыс. сом)
№		Статьи			По		Кредитный				Взвешенное
					балансу		риск,%				значение
10		Банкноты и монеты			0						0
10.1							0%
10.2							10%				0
10.3							20%				0
10.4							50%				0
10.5							100%				0
20		Денежные активы в расчетах			0						0
20.1							0%
20.2							10%				0
20.3							20%				0
20.4							50%				0
20.5							100%				0
30		Корреспондентский счет в НБКР					0%
40		Корреспондентские счета в коммерческих банках Кыргызской Республики			0						0
40.1							0%
40.2							10%				0
40.3							20%				0
40.4							50%				0
40.5							100%				0
50		Корреспондентские счета в коммерческих банках стран СНГ			0						0
50.1							0%
50.2							10%				0
50.3							20%				0
50.4							50%				0
50.5							100%				0
60		Корреспондентские счета в иностранных банках, кроме стран СНГ			0						0
60.1							0%
60.2							10%				0
60.3							20%				0
60.4							50%				0
60.5							100%				0
70		Золото и другие драгоценные металлы			0						0
70.1							0%
70.2							10%				0
70.3							20%				0
70.4							50%				0
70.5							100%				0
80			Межбанковские депозиты в коммерческих банках Кыргызской Республики			0						0
80.1								0%
80.2								10%				0
80.3								20%				0
80.4								50%				0
80.5								100%				0
90			Межбанковские депозиты в банках и финансовых организациях стран СНГ			0						0
90.1								0%
90.2								10%				0
90.3								20%				0
90.4								50%				0
90.5								100%				0
100			Межбанковские депозиты в иностранных банках и финансовых организациях, кроме стран СНГ			0						0
100.1								0%
100.2								10%				0
100.3								20%				0
100.4								50%				0
100.5								100%				0
110			Краткосрочные межбанковские размещения до 30 дней			0						0
110.1								0%
110.2								10%				0
110.3								20%				0
110.4								50%				0
110.5								100%				0
120			Операции по РЕПО-соглашениям			0						0
120.1								0%
120.2								10%				0
120.3								20%				0
120.4								50%				0
120.5								100%				0
Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________

 

		Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 10.2. ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ
					(тыс.сом)
№		Статьи	По	Кредитный	Взвешенное
			балансу	риск,%	значение
130		Ценные бумаги, выпущенные Правительством КР и/или НБКР	0		0
130.1				0%
130.2				10%	0
130.3				20%	0
130.4				50%	0
130.5				100%	0
140		Ценные бумаги, выпущенные местными органами власти	0		0
140.1				0%
140.2				10%	0
140.3				20%	0
140.4				50%	0
140.5				100%	0
150		Ценные бумаги, выпущенные Правительствами стран СНГ	0		0
150.1				0%
150.2				10%	0
150.3				20%	0
150.4				50%	0
150.5				100%	0
160		Ценные бумаги, выпущенные иностранными Прави-тельствами стран, кроме правительств стран СНГ	0		0
160.1				0%
160.2				10%	0
160.3				20%	0
160.4				50%	0
160.5				100%	0
170		Долговые ценные бумаги кыргызских компаний	0		0
170.1				0%
170.2				10%	0
170.3				20%	0
170.4				50%	0
170.5				100%	0
180		Долговые ценные бумаги компаний стран СНГ	0		0
180.1				0%
180.2				10%	0
180.3				20%	0
180.4				50%	0
180.5				100%	0
190		Долговые ценные бумаги иностранных компаний, кроме стран СНГ	0	100%	0
190.1				0%
190.2				10%	0
190.3				20%	0
190.4				50%	0
190.5				100%	0
200		Капитальные ценные бумаги кыргызских компаний	0		0
200.1		Капитальные ценные бумаги банков и финансовых учреждений КР (менее 20%)		Вычет из капитала
200.2		Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
200.3		Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
200.4		Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
200.5		Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
200.6		Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0
210		Капитальные ценные бумаги компаний стран СНГ	0		0
210.1		Капитальные ценные бумаги банков и финансовых учреждений стран СНГ (менее 20%)		Вычет из капитала
210.2		Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
210.3		Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
210.4		Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
210.5		Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
210.6		Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0
220		Капитальные ценные бумаги компаний КР и стран СНГ, не подлежащие амортизации	0		0
220.1		Капитальные ценные бумаги банков и финансовых учреждений КР и стран СНГ, не подлежащие амортизации (менее 20%)		Вычет из капитала
220.2		Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
220.3		Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
220.4		Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
220.5		Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
220.6		Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0
230		Капитальные ценные бумаги иностранных компаний, кроме стран СНГ	0		0
230.1		Капитальные ценные бумаги иностранных банков и финансовых учреждений, кроме стран СНГ (менее 20%)		Вычет из капитала
230.2		Остальная часть капитальных ценных бумаг		0%
230.3		Остальная часть капитальных ценных бумаг		10%	0
230.4		Остальная часть капитальных ценных бумаг		20%	0
230.5		Остальная часть капитальных ценных бумаг		50%	0
230.6		Остальная часть капитальных ценных бумаг		100%	0
		Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________  Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.        РАЗДЕЛ 10.3. КРЕДИТЫ И ЛИЗИНГИ                       (тыс.сом)                 №  Статьи  По  Кредитный  Взвешенное   балансу  риск,%  значение                 240  Кредиты банкам Кыргызской Республики  0     0                 240.1        0%     240.2        10%  0  240.3        20%  0  240.4        50%  0  240.5        100%  0  240.6        110%  0                 250  Кредиты банкам и финансовым организациям стран СНГ  0     0                 250.1        0%     250.2        10%  0  250.3        20%  0  250.4        50%  0  250.5        100%  0  250.6        110%  0                 260  Кредиты иностранным банкам и финансовым организациям, кроме стран СНГ  0     0                 260.1        0%     260.2        10%  0  260.3        20%  0  260.4        50%  0  260.5        100%  0  260.6        110%  0                 270  Кредиты государственному сектору  0     0                 270.1        0%     270.2        10%  0  270.3        20%  0  270.4        50%  0  270.5        100%  0                 280  Кредиты негосударственному сектору  0     0                 280.1        0%     280.2        10%  0  280.3        20%  0  280.4        50%  0  280.5        100%  0  280.6        110%  0  280.7        130%  0                 290  Кредиты физическим лицам для личных целей  0     0                 290.1        0%     290.2        10%  0  290.3        20%  0  290.4        50%  0  290.5        100%  0  290.6        110%  0  290.7        130%  0                 300  Ипотечные кредиты государственному сектору      100%  0                 310  Ипотечные кредиты негосударственному сектору      100%  0                 320  Ипотечные кредиты физическим лицам   0     0                 320.1        50%  0  320.2        100%  0  320.3        110%  0  320.4        130%  0                  Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________
Периодическая регулятивная
консолидированная отчетность
по состоянию на «___» _____20___г.
РАЗДЕЛ 10.4. КРЕДИТЫ И ЛИЗИНГИ (продолжение) / ПРОЧИЕ АКТИВЫ
					(тыс.сом)
№	Статьи		По	Кредитный	Взвешенное
			балансу	риск,%	значение
330	Кредиты на строительство государственному сектору		0		0
330.1				0%
330.2				10%	0
330.3				20%	0
330.4				50%	0
330.5				100%	0
340	Кредиты на строительство негосударственному сектору		0		0
340.1				0%
340.2				10%	0
340.3				20%	0
340.4				50%	0
340.5				100%	0
340.6				110%	0
340.7				130%	0
350	Кредиты на строительство физическим лицам		0		0
350.1				0%
350.2				10%	0
350.3				20%	0
350.4				50%	0
350.5				100%	0
350.6				110%	0
350.7				130%	0
360	Кредиты на капитальную аренду		0		0
360.1				0%
360.2				10%	0
360.3				20%	0
360.4				50%	0
360.5				100%	0
360.6				110%	0
360.7				130%	0
370	Основные средства			100%	0
380	Прочая собственность банка			100%	0
390	Инвестиции и финансовое участие в некосолидированных банках			Вычет из капитала
400	Инвестиции и финансовое участие в некосолидированных финансовых организациях, кроме банков			Вычет из капитала
410	Инвестиции и финансовое участие в некосолидированных нефинансовых учреждениях			100%	0
420	Начисленные проценты к получению		0		0
420.1				0%	0
420.2				10%	0
420.3				20%	0
420.4				50%	0
420.5				100%	0
430	Прочие активы		0		0
430.1	Нематериальные активы			Вычет из капитала
430.2	Остальная часть прочих активов			100%	0
440	ВСЕГО балансовых активов (сумма ст. 10-430)		0		0
450	Всего по категории 1		0	0%
460	Всего по категории 2		0	10%	0
470	Всего по категории 3		0	20%	0
480	Всего по категории 4		0	50%	0
490	Всего по категории 5		0	100%	0
491	Всего по категории 6		0	110%	0
492	Всего по категории 7		0	130%	0
500	Всего вычетов из капитала		0
Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________             Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.    РАЗДЕЛ 10.5. ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                             (тыс.сом)                    №  Статьи  По  Фактор  Кредитный  Взвешенное  балансу  кредитной   риск,%  значение     конверсии,%                          510  Обязательства на выдачу кредитов   0        0                    510.1        100%  0%     510.2        100%  10%  0  510.3        100%  20%  0  510.4        100%  50%  0  510.5        100%  100%  0                    520  Общие гарантии по кредитам и ценным бумагам, резервные аккредитивы и гарантии по акцептованию   0        0                    520.1        100%  0%     520.2        100%  10%  0  520.3        100%  20%  0  520.4        100%  50%  0  520.5        100%  100%  0                    530  Обязательства, связанные с конкретными сделками  0        0                    530.1        50%  0%     530.2        50%  10%  0  530.3        50%  20%  0  530.4        50%  50%  0  530.5        50%  100%  0                    540  Обязательства, связанные с торговыми сделками  0        0                    540.1        50%  0%     540.2        50%  10%  0  540.3        50%  20%  0  540.4        50%  50%  0  540.5        50%  100%  0                    550  Соглашения о продаже с последующим выкупом  0        0                    550.1        100%  0%     550.2        100%  10%  0  550.3        100%  20%  0  550.4        100%  50%  0  550.5        100%  100%  0                    560  Обязательства по покупке активов  0        0                    560.1        100%  0%     560.2        100%  10%  0  560.3     0  100%  20%  0  560.4        100%  50%  0  560.5        100%  100%  0     Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________

 

 

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на «___» _____20___г.

 

 

 

РАЗДЕЛ 10.5. ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
					(тыс.сом)
№	Статьи	По	Фактор	Кредитный	Взвешенное
		балансу	кредитной	риск,%	значение
			конверсии,%
570	Валютные операции	0			0
570.1	менее 1 года	0			0
			2%	20%	0
			2%	100%	0
570.2	от 1 года до 2 лет	0			0
			5%	20%	0
			5%	100%	0
570.3	на каждый следующий год	0			0
				20%	0
				100%	0
580	Операции с процентной ставкой	0			0
580.1	менее 1 года	0			0
			0,5%	20%	0
			0,5%	100%	0
580.2	от 1 года до 2 лет	0			0
			1%	20%	0
			1%	100%	0
580.3	на каждый следующий год	0			0
				20%	0
				100%	0
590	Другие забалансовые обязательства	0			0
590.1					0
590.2					0
590.3					0
600	ВСЕГО забалансовых обязательств (сумма ст.510-590)	0			0
610	Всего резервов на покрытие потенциальных и лизинговых потерь и убытков (общие резервы, не включенные в состав капитала Второго уровня плюс специальные резервы), далее резервы на покрытие убытков	0
610.1	Резерв на покрытие убытков по балансовым активам	0
610.2	Резерв на покрытие убытков по забалансовым обязательствам	0
620	ВСЕГО балансовых активов и забалансовых обязательств взвешенных по степени риска за вычетом резервов на покрытие убытков (ст.440 плюс ст.600 минус 610)				0
Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________
Периодическая регулятивная
консолидированная отчетность
по состоянию на «___» _____20___г.

 

 

РАЗДЕЛ 10.6. СУБОРДИНИРОВАННЫЙ ДОЛГ
				(тыс. сом)
№	Статьи	По	Доля	Взвешенное
		балансу	%	значение
630	Бессрочный субординированный долг
640	С оставшимся сроком погашения более 5 лет		100%	0
650	С оставшимся сроком погашения от 4 до 5 лет		80%	0
660	С оставшимся сроком погашения от 3 до 4 лет		60%	0
670	С оставшимся сроком погашения от 2 до 3 лет		40%	0
680	С оставшимся сроком погашения от 1 до 2 лет		20%	0
690	С оставшимся сроком погашения менее 1 года		0%
700	Всего	0		0

 

 

Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________   

 

 

 

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на «___» _____20___г.

 

РАЗДЕЛ 10.7 КАПИТАЛ И КОЭФФИЦИЕНТЫ ДОСТАТОЧНОСТИ (АДЕКВАТНОСТИ) КАПИТАЛА 

 

N	Статьи	Сумма
	Капитал Первого уровня
	Базовый капитал Первого уровня
710	Простые акции
720	Привилегированные некумулятивные акции (приемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня)
730	Капитал, внесенный сверх номинала
740	Резервы для будущих потребностей банка	0
750	Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет	0
760	(-) Убытки текущего года	0
770	(-) Нематериальные активы (ст. 430.1)	0
780	(-) Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и нефинансовые организации (ст.200.1 - 230.1, ст.390, ст.400)	0
790	(-) Отсроченные налоговые активы	0
800	(-) Прямые или косвенные инвестиции в собственные акции банка	0
810	Всего Базовый капитал Первого уровня (сумма ст.710-800)	0
	Дополнительный капитал Первого уровня
820	Дополнительный капитал, внесенный физическими и юридическими лицами	0
830	Привилегированные акции (неприемлемые для включения в Базовый капитал Первого уровня) и сумма, внесенная выше их номинальной стоимости	0
840	Другие инструменты капитала (ст.630 плюс ст.820)	0
850	(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Дополнительный капитал Первого уровня	0
860	(-) Инвестиции в Дополнительный капитал Первого уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций	0
870	Всего Дополнительный капитал Первого уровня (сумма ст. 820-860)	0
880	Всего капитал Первого уровня (сумма ст.810 и ст. 870)	0
	Капитал Второго уровня
890	Прибыль (убытки) текущего года	0
900	Общие резервы (приемлемые для включения)	0
910	Резервы по переоценке ценных бумаг	0
920	Резервы по пересчету иностранной валюты при консолидации
930	Часть капитала, одобренная Национальным банком для включения в Капитал Второго уровня	0
940	Разница между ценой продажи акций, включенных в Капитал Второго уровня (не включенных в Капитал Первого уровня) и их номинальной стоимостью по результатам эмиссии	0
950	(-) Прямые или косвенные инвестиции в свой собственный Капитал Второго уровня	0
960	(-) Инвестиции в Капитал Второго уровня неконсолидированных банков, финансово-кредитных организаций и нефинансовых организаций	0
970	Всего Капитал Второго уровня (сумма ст.890-960)	0
980	Всего суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970)	0
990	Всего чистый суммарный капитал (сумма ст.880 и ст. 970)	0
1000	Коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (ст. 990/ст.620)
1010	Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Первого уровня (ст.880/ст.620)
1020	Коэффициент достаточности (адекватности) капитала Базового капитала Первого уровня (ст.810/ст.620)

 

 

Должность _____________________ Ф.И.О.____________________________ Подпись________________   

 

 

 

Раздел 11. ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ 

НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ 

 

 

 

№ п/п	Наименование валюты	Балансовые активы	Чистые позиции в ин. валютах и драг. металлах, тыс. ед. валюты (тройских унциях)					Совокупная балансовая позиция, тыс. ед. валюты (тройских унциях)	Совокупная внебалансовая позиция, тыс. ед. валюты (тройских унциях)	Открытая позиция	Курсы (цены) Национального банка, сом. за ед. валюты или грамм драг. металла	Сомовый эквивалент открытых позиций, тыс. сом.		Открытая валютная позиция в % от капитала	Лимиты по открытой валютной позиции
			Балансовая	Спот	Срочная	Опционная	Гарантии
												Длинные	Короткие
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1.	Евро
2.	Доллар США
3.	Юань
4.	..........
5.	Золото						XXX
6.	Серебро						XXX
7.	Платина						XXX
8.	...
9.				Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах
											Балансирующая позиция в сомах
Собственные средства (капитал) на «____» ___________ 20____ г.   составляет: ________________________________ тыс. сом
											Суммарная величина открытых позиций
Должность _____________________ Ф.И.О.________________________________ Подпись________________

 

 

Периодическая регулятивная

консолидированная отчетность

по состоянию на «___» _____20___г.

 

 

 

Раздел 12. ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ МЕЖДУ УЧАСТНИКАМИ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ 

 

№	Операции	Наименование участника, с которым осуществляются ОПЕРАЦИИ	Сумма
1	2	3	4
Требования
1.	Корреспондентские счета в других кредитных организациях, в т.ч.:
1.1.	в кредитной организации «.....»
...	...
2.	Ценные бумаги для перепродажи, в т.ч.:
2.1.	участника «.....»
...	...
3.	Кредиты предоставленные, в т.ч.:
3.1.	участнику «.....»
...	...
4.	Предоставленная аренда, в т.ч.:
4.1.	участнику «.....»
...	...
5.	Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции), в т.ч.
5.1.	участнику «.....»
...	...
6.	Основные средства и нематериальные активы, в т.ч.
6.1.	участнику «....»
...	...
7.	Прочие требования, в т.ч.:
7.1.	к участнику «.....»
...	...
Обязательства
8.	Корреспондентские счета кредитных организаций, в т.ч.:
8.1.	кредитной организации «.....»
...	...
9.	Привлеченные депозиты, в т.ч.:
9.1.	участника «.....»
...	...
10.	Выпущенные долговые обязательства, в т.ч.
10.1.	участника «...»
...	...
11.	Прочие обязательства
11.1.	по отношению к участнику «.....»
...	...
12.	Уставный капитал, в т.ч. принадлежащий
12.1.	участнику «.....»
...	...
Должность _____________________ Ф.И.О.________________________________ Подпись________________

Периодическая регулятивная  

 консолидированная отчетность 

  по состоянию на «___» _____20___г. 

 

Раздел 13. ОТЧЕТ О СТРУКТУРЕ/ СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ 

 

№ п/п	Полное наименование юридического лица участника группы	Фактическое место нахождения участника группы (страна/город/улица/№)	Место нахождения участника группы, установленное учредительными документами	Код ОКПО (для резидентов Кыргызской Республики); код страны места нахождения (для нерезидентов)	Регистрационный номер участника группы - ФКО	Организации, входящие в состав группы, имеющие пакет акций (долю участия) в капитале участника	Удельный вес голосующих акций (долей), принадлежащих организации в уставном капитале участника, процентов (с одним десятичным знаком)	Причины не включения в консолидированную отчетность	Вид деятельности	Наличие согласия Национального банка на приобретение более 20% акций (долей) ФКО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.
2.
...

 

 

Должность _____________________ Ф.И.О.________________________________ Подпись________________ 

 

 

 

						Периодическая регулятивная   консолидированная отчетность  по состоянию на «___» _____20___г.
	Раздел 14. Информация о деятельности участников банковской группы
№	Деятельность участников банковской группы	Уд. вес акций (долей) участника, находящегося в собственности материнской/управляющей компании, в		Уд. вес акций (долей) других участников группы в капитале участника, в		Уд.вес активов участника, в		Уд.вес доходов участника, в
		тыс.сом.	%	тыс.сом.	%	тыс.сом.	%	тыс.сом.	%
1	Банковская деятельность:
1.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
1.2.
1.n.
2	Микрофинансовая деятельность:
2.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
2.2.
2.n.
3	Деятельность инвестиционных фондов:
3.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
3.2.
3.n.
4	Страховая деятельность:
4.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
4.2.
4.n.
5	Аудиторская деятельность:
5.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
5.2.
5.n.
6	Деятельность по организации и ведению бухгалтерского учета:
6.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
6.2.
6.n.
7	Лизинговая деятельность:
7.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
7.2.
7.n.
8	Деятельность ломбардов:
8.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
8.2.
8.n.
9	Деятельность по оказанию платежных услуг:
9.1.	прием и проведение платежей и расчетов в пользу третьих лиц без открытия счета:
9.1.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.1.2.
9.1.n.
9.2.	прием, обработка и выдача финансовой информации (процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам платежных систем:
9.2.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.2.2.
9.2.n.
9.3.	прием, обработка и выдача финансовой информации (межбанковский процессинг) по платежам и расчетам третьих лиц участникам как межбанковских, так и небанковских платежных систем:
9.3.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.3.2.
9.3.n.
9.4.	выпуск, распространение, прием к оплате и подтверждение предоплаченных карт в эквиваленте электронных денег:
9.4.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
9.4.2.
9.4.n.
10	Покупка и продажа долговых обязательств (факторинг):
10.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
10.2.
10.n.
11	Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме:
11.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
11.2.
11.n.
12	Осуществление брокерских услуг, включая покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента:
12.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
12.2.
12.n.
13	Осуществление доверительного управления (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом:
13.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
13.2.
13.n.
14	Выпуск от своего имени ценных бумаг, за исключением выпуска долговых ценных бумаг:
14.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
14.2.
14.n.
15	Покупка и продажа ценных бумаг для компании от своего имени:
15.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
15.2.
15.n.
16	Оказание консультационных и информационных услуг, связанных с деятельностью компании:
16.1.	наименование и фактическое местонахождение учреждения (место учреждения)
16.2.
16.n.
17	ВСЕГО (деятельность банковской группы):
	Должность _________________ Ф.И.О. ________________________________ Подпись ____________________________

 

Приложение 3 к Положению 

«О периодической регулятивной 

консолидированной отчетности» 

 

СВЕДЕНИЯ 

о структуре банковской группы 

 

_________________________________________________________ 

(наименование материнской/управляющей компании) 

 

по состоянию на «_____» __________ 20____г.