СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ  

к проекту изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики, касающиеся прочей собственности банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

1. Цель и задачи 

Проект разработан в связи с существующими особенностями деятельности банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, с прочим недвижимым имуществом, а также направлен на защиту прав потребителей банковских услуг.  

2. Описательная часть  

Проект рассматривает случаи, когда финансирование может быть предоставлено клиенту в виде недвижимого имущества путем заключения следующих договоров, применяемых в исламском банковском деле: 

- иджара мунтахийя биттамлик (аналог лизинга), когда банк предоставляет клиенту недвижимое имущество, обычно/специально приобретенное для клиента, при этом банк продолжает оставаться собственником до окончания срока договора; 

- мушарака (партнерство банка с клиентом), когда клиент банка постепенно выкупает долю банка в недвижимом имуществе, при этом банк продолжает оставаться собственником невыкупленной части недвижимости.  

В случае нарушения клиентом договорных обязательств недвижимое имущество, переданное клиенту по вышеназванным договорам, необходимо перевести в статус прочей собственности банка. Поэтому проект предусматривает направленные на защиту прав потребителей положения, которые заключаются в обязательстве банка: 

- по надлежащему уведомлению клиента о намерении банка расторгнуть договор финансирования; 

- по продаже прочего недвижимого имущества и выплате клиенту вырученной при реализации суммы, превышающей стоимость актива, по которой актив был признан на балансе в качестве прочего недвижимого имущества.  

Кроме того, проектом предусматриваются условия перевода прочей собственности банка в статус предоставленного финансирования, в случае, если прочее недвижимое имущество передается по договорам иджара мунтахийя биттамлик и мушарака. 

Соответствующие изменения внесены в формы периодического регулятивного отчета, касающиеся сделок с прочей собственностью банков, работающих по исламским принципам финансирования. 

Таким образом, в проекте предусмотрены изменения и дополнения в следующие положения Национального банка: 

- Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом от 29 августа 2012 года  

№ 36/2; 

- О периодическом регулятивном банковском отчете от 25 августа 2005 года № 26/5. 

- О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, от 30 марта 2011 года № 20/4. 

Проект 

Изменения и дополнения в  

некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом» от 29 августа 2012 года № 36/2 следующие дополнения и изменения: 

в Положении «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижимым имуществом»: 

- пункт 2 изложить в следующей редакции: 

«2. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки и имеющие право на привлечение депозитов микрофинансовые компании, в том числе осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, включая банки, имеющие «исламское окно», с учетом специфики их деятельности и терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций, Государственный банк развития Кыргызской Республики (далее – банки).  

Целью настоящего Положения является установление требований к банкам при осуществлении ими операций с недвижимым имуществом, полученным банком в счет погашения выданных ранее кредитов, а также операций с банковскими помещениями, предназначенными для продажи.»; 

- пункт 31 дополнить абзацем шестым следующего содержания: 

«Особенности перевода прочего недвижимого имущества в статус финансирования по исламским принципам финансирования описаны в пункте 34-3 настоящего Положения.»; 

- Положение дополнить главой 6-1 следующего содержания:  

«6-1. Дополнительные требования к банкам и имеющим право на привлечение депозитов микрофинансовым компаниям, осуществляющим операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе к банкам, имеющим «исламское окно», при осуществлении ими операций с прочим недвижимым имуществом  

34-1. Для целей настоящей главы: 

- договор иджара мунтахийя биттамлик – это договор по предоставлению клиенту в имущественный наем (аренду) во временное владение и пользование на согласованный срок, на платной основе, с правом выкупа имущества (актива), специально приобретенного банком в собственность по заявке клиента, или имущества (актива), находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента в банк;  

- договор мушарака – это форма партнерства на основе договора шарика, в котором один из партнеров обещает постепенно выкупать долю другого партнера до тех пор, пока право собственности на эту долю не перейдет полностью к нему. Эта операция начинается с образования партнерства, после чего начинается покупка и продажа долей между двумя партнерами.  

34-2. Под «прочим недвижимым имуществом» помимо активов, указанных в пункте 3 настоящего Положения, понимается недвижимое имущество – предмет договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака, перешедшее в статус прочей собственности банка в связи с неисполнением (полным или частичным) клиентом договорных обязательств с банком.  

Банк за 30 дней до расторжения договора с клиентом обязан надлежащим образом информировать об этом клиента. 

Актив должен быть признан на балансе в качестве прочего недвижимого имущества с даты расторжения договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака с клиентом. Отсчет срока удержания прочего недвижимого имущества начинается с даты признания актива в балансе банка прочим недвижимым имуществом.  

Актив, переведенный в категорию «прочее недвижимое имущество» в соответствии с настоящим пунктом Положения, должен учитываться по балансовой стоимости. Балансовая стоимость актива должна быть равна его первоначальной стоимости за минусом накопленной амортизации. При этом срок амортизации актива не должен превышать срок договора финансирования с клиентом, по которому ранее был передан актив. 

34-3. Банк должен учитывать недвижимое имущество в категории «прочая собственность» до тех пор, пока не будут выполнены все условия пункта 31 настоящего Положения. В случае передачи прочего недвижимого имущества по договору иджара мунтахия биттамлик или мушарака банк может учитывать его в балансе как финансирование, предоставленное клиенту, при соблюдении требований настоящего пункта. 

При поступлении заявки от клиента/партнера на приобретение прочего недвижимого имущества по договору иджара мунтахия биттамлик или мушарака прочее недвижимое имущество может быть переведено в категорию «активы для последующей передачи по договору иджара мунтахия биттамлик» или «активы для последующей передачи по договору мушарака» при выполнении всех следующих условий: 

1) анализ платежеспособности отражает способность клиента производить платежи; 

2) данные о платежеспособности клиента подтверждены соответствующими документами; 

3) клиент вносит в банк сумму денежных средств, составляющую не менее 15% от общей продажной цены в случае продажи имущества лицу, не связанному с этим банком, и не менее 40% – в случае продажи имущества лицу, подпадающему под определение связанного с банком лица или аффилированного лица банка.  

В случае если с клиентом заключен договор иджара мунтахия биттамлик, внесенная сумма денежных средств используется только для возмещения ущерба банка, понесенного в случае нарушения клиентом обещания взять имущество в аренду по договору иджара мунтахия биттамлик. По согласованию сторон указанная сумма денежных средств может быть использована для инвестиций на основе договора мудараба, заключенного между банком и клиентом. Внесенная клиентом сумма денежных средств может выступить в качестве выкупной цены товара или может быть направлена на погашение остатка задолженности клиента по договору иджара мунтахия биттамлик.  

При заключении договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака с клиентом банк переводит актив в категорию «финансирование, предоставленное по договору иджара мунтахия биттамлик» или «финансирование, предоставленное по договору мушарака». 

34-4. Прочее недвижимое имущество, описанное в настоящей главе, классифицируется в соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2009 года № 51/6. 

34-5. В случае расторжения договора иджара мунтахия биттамлик или мушарака с клиентом продажа прочего недвижимого имущества и выплата клиенту вырученной при реализации суммы, превышающей балансовую стоимость актива, по которой актив был признан на балансе в качестве прочего недвижимого имущества, является обязательством банка.»; 

- в пункте 37 слова «Управление внешнего надзора» заменить словами «уполномоченное структурное подразделение».  

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие изменения и дополнения:  

в Положении «О Периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении 2: 

по всему тексту приложения слова «шарика/мушарака мунтахийя биттамлик» заменить словом «мушарака»; 

в подразделе З. «Отчет об операциях, проводимых банком в рамках «исламского окна» Раздела 1 «Балансовый отчет»: 

пункт 11. «Активы для последующей передачи клиентам» дополнить строками следующего содержания: 

« 

»; 

дополнить пунктом 12-1 следующего содержания: 

« 

». 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4 следующие изменения и дополнения:  

в Положении «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении 2: 

по всему тексту приложения слова «шарика/мушарака мунтахийя биттамлик» заменить словом «мушарака»; 

в разделе 1.А. «Балансовый отчет»:  

пункт 12. «Активы для последующей передачи клиентам» дополнить строками следующего содержания: 

« 

»; 

раздел дополнить пунктом 13-1 следующего содержания: 

«