Вернуться назад

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ  

к проекту «О внесении изменений и дополнений в некоторые в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» 

 

 

В целях повышения эффективности управления рыночным риском и капиталом в коммерческих банках, а также совершенствования нормативных правовых актов Национальный банк разработал проект «О внесении изменений и дополнений в некоторые в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики».  

В первую очередь, проектом вносятся дополнения и изменения в Положение  

«О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» в рамках требований стандартов Базельского комитета по банковскому надзору «Минимальные требования к капиталу для покрытия рыночного риска» и «Процентный риск банковского портфеля».  

Согласно данным стандартам, Базельским комитетом по банковскому надзору рекомендуется измерять величину процентного риска банковского портфеля и предусматривать покрытие капиталом данного риска. 

Проект раскрывает порядок определения коммерческими банками Кыргызской Республики степени подверженности банковского портфеля риску процентной ставки, в целях которого был осуществлен пересмотр методики проведения гэп-анализа в рамках оценки риска процентной ставки, разграничение понятий торгового и банковского портфеля банка, а также внесены дополнительные требования для коммерческих банков по управлению риском процентной ставки. 

Кроме того, проектом предусматривается внесение изменений в Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» и Положение «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» в части исключения дублирования по раскрытию и публикации системно-значимыми банками Кыргызской Республики информации о своей деятельности в связи с разработкой нового проекта Положения  

«О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка». 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от _______2019 года  

№______________________ 

 

 

 

Изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики 

 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/1 следующее изменение: 

в Положении «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 13.3 изложить в следующей редакции: 

«Отчетность о выполнении экономических нормативов должна публиковаться как минимум на официальном сайте банка, а также при необходимости в иных средствах массовой информации республиканского значения на государственном и/или официальном языках по форме Приложения 2 к настоящему Положению.  

Данное требование не распространяется на системно-значимые банки Кыргызской Республики, которые обязаны раскрывать информацию о выполнении экономических нормативах в соответствии с Положением «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка.». 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» от 17 мая 2017 года № 19/12 следующие изменения: 

в Положении «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 63 изложить в следующей редакции: 

«Для обеспечения прозрачности корпоративного управления банк может раскрывать на своем официальном сайте или публиковать в ежегодных и периодических отчетах информацию, определенную в Положении «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка» в части корпоративного управления.  

Раскрытие информации о корпоративном управлении является обязательным для системно-значимых банков Кыргызской Республики в соответствии с Положением «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка». 

Банк может раскрывать любую дополнительную информацию о корпоративном управлении, которую считает целесообразной для информирования участников рынка.» 

- пункт 64 признать утратившим силу. 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики» от 28 июня 2006 года №19/2» следующие изменения и дополнения: 

в Положении «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- главу 2 дополнить пунктами 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 следующего содержания:  

«2.5. Торговый портфель включает все финансовые инструменты, предназначенные либо для торговли, либо для хеджирования других элементов торгового портфеля. Эти финансовые инструменты содержатся в портфеле с целью получения дохода от их продажи в краткосрочной перспективе и/или для получения дохода в результате произошедших или ожидаемых краткосрочных колебаний на рынке.  

2.6. Банковский портфель включает все балансовые и забалансовые статьи, которые не включены в торговый портфель банка. Данные статьи не предназначены для активной торговли и классифицируются как удерживаемые до погашения. Статьи банковского портфеля обычно не переоцениваются по рыночной стоимости, а учитываются по амортизированной стоимости. 

2.7. Экономическая стоимость финансового инструмента или портфеля инструментов представляет собой текущую (приведенную) стоимость ожидаемых чистых денежных потоков инструмента или портфеля, дисконтированных по рыночной процентной ставке. В качестве ставки дисконтирования в рамках настоящего Положения должна применяться безрисковая ставка.  

В качестве безрисковой ставки зачастую принимается доходность по государственным ценным бумагам. В зависимости от валюты и распределения финансового инструмента к определенному временному диапазону может быть взята ставка доходности по зарубежным государственным ценным бумагам, а также с различными сроками погашения. К примеру, для финансовых инструментов, выраженных в сомах, может быть использована средневзвешенная доходность по обращаемым ГКО Министерства финансов Кыргызской Республики со сроками погашения 2 года, 3 года, 5 лет, 7 лет и 10 лет. Для финансовых инструментов, выраженных в долларах США могут быть использованы казначейские векселя, казначейские ноты и казначейские облигации США. 

2.8. Значимой валютой в рамках настоящего Положения является валюта, доля которой в суммарных балансовых и забалансовых активах или суммарных балансовых и забалансовых обязательствах не ниже 5%.»; 

- главу 4. изложить в следующей редакции: 

«4.1. При управлении риском процентной ставки банку необходимо учитывать риски, возникающие в связи с проведением банковских операций, как с торговым, так и банковским портфелями.  

Управление риском процентной ставки должно охватывать риск переоценки, базисный риск, риск опциона и риск кривой доходности. 

У банка должна быть политика по управлению риском процентной ставки, которая может быть составным элементом политики по управлению рыночным риском. Политика по управлению риском процентной ставки как минимум, должна содержать: 

- описание процесса оценки риска процентной ставки, который также предусматривает определение лимитов по риску процентной ставки при проведении банковских и торговых операций. Данные лимиты учитываются при управлении активами и обязательствами банка, а также соответствуют риск аппетиту и капиталу банка; 

- четкое определение полномочий и ответственности Правления банка и/или соответствующего органа, назначенного Советом директоров банка, за принятие решений по управлению риском процентной ставки, включая одобрение соответствующих лимитов; 

- разграничение полномочий и ответственности структурных подразделений/сотрудников банка по реализации политики и процедур по управлению риском процентной ставки. Лица, ответственные за мониторинг и контроль риска, должны быть независимы от лиц, выполняющих операции, несущие риск процентных ставок; 

- требования к управленческой информационной системе (УИС), собирающей данные о рисках процентной ставки по всем направлениям деятельности банка. УИС должна обеспечить своевременное предоставление информации для Правления и Совета директоров банка об уровне риска процентной ставки; 

- требования к отчетности банка, которая должна включать информацию, достаточную для своевременного принятия управленческих решений и осуществления контроля Советом директоров; 

- определение процессов и принципов, связанных с новыми продуктами. 

4.2. Методы измерения риска процентной ставки могут различаться в зависимости от природы и сложности риска, возникающего в деятельности банка. Банки могут применять разные методы, но, как минимум, должны проводить гэп-анализ и стресс-тестирование, а также должны определять степень подверженности банковского портфеля риску процентной ставки (Приложение 1). 

4.2.1. Гэп-анализ предполагает определение разрыва между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок. 

4.2.2. Основной задачей стресс-тестирования является оценка чувствительности баланса банка к влиянию банковских рисков, а также оценка способности капитала банка компенсировать возможные крупные убытки при различных сценариях дальнейшего развития событий. 

4.2.3. Определение степени подверженности банковского портфеля риску процентной ставки проводится на основе гэп-анализа путем применения предполагаемого изменения процентной ставки (стандартизированного шока процентной ставки). 

4.2.4. Дополнительно банк должен:  

- рассчитывать и проводить мониторинг чистой процентной маржи; 

- оценивать риски, связанные с досрочным погашением и изъятием кредитов/депозитов; 

- оценивать риски, связанные с привлечением/размещением средств по плавающей процентной ставке. 

4.3. Совет директоров и Правление банка должны регулярно, но не реже одного раза в полгода, анализировать результаты стресс-тестирования, в том числе основные предположения, лежащие в их основе. Результаты таких работ следует учитывать при создании и пересмотре политики по управлению рыночным риском. Учитывая потенциальные потери, прогнозируемые стресс-тестами и вероятность возникновения таких потерь Совет директоров и Правление банка, могут принять дополнительные меры по усилению управлением рисками. 

Установление лимитов на абсолютный размер конкретного гэпа или соотношения гэпа к доходоприносящим активам (или капиталу) является общепринятым средством ограничения общей подверженности риску процентной ставки.  

Банк может предусмотреть лимиты, ограничивающие уязвимость чистого процентного дохода в результате изменений в процентных ставках. Правление банка по согласованию с Советом директоров может установить для внутренних целей лимиты риска, которые банк готов принять (например, 15% от размера капитала или 10%-30% от размера чистого процентного дохода). 

Также банк должен установить внутренние лимиты по коэффициенту подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки в соответствии с частью 3 Приложения 1 к настоящему Положению.»; 

- Приложение 1 изложить в следующей редакции: 

«1. Гэп-анализ 

Гэп-анализ является самым распространенным инструментом оценки риска процентной ставки. Данный отчет классифицирует активы и обязательства (как на балансе, так и за балансом) в зависимости от времени, оставшегося до проведения переоценки в отдельные периоды времени. Используемые периоды времени варьируются в зависимости от практики банка. В рамках настоящего Положения банк должен распределять активы, обязательства и забалансовые статьи, чувствительные к изменению процентных ставок, которые являются частью банковского портфеля, по 16 (шестнадцати) временным диапазонам, указанным в части 3 настоящего Приложения. 

При проведении гэп-анализа все банковские активы, обязательства и забалансовые инструменты помещают во временные диапазоны, основываясь на следующей дате переоценки или погашения инструмента. Затем остатки, имеющиеся по временным диапазонам, суммируются (суммы по активам показываются со знаком плюс и суммы по обязательствам показываются со знаком минус) для определения чистой гэп-позиции по каждому временному диапазону. Оценка риска производится по размеру гэпа (сумма чистой разницы в течение временного диапазона) и продолжительности времени, в течение которого открыта гэп-позиция. Используя гэп-отчеты, банк может выявить и произвести оценку краткосрочных и долгосрочных разниц, возникающих от переоценки. Имея такую информацию, банк может оценить свою доходность и экономические риски в пределах определенных ограничений. Гэп-анализ может, в частности, применяться для выявления риска переоценки текущей структуры банковского баланса до того, как будут приняты решения о новом виде деятельности или о том, как эффективно реинвестировать суммы, по которым наступает срок погашения.  

В целях данного Положения банк должен группировать позиции по активам и обязательствам, чувствительным к процентной ставке, а также забалансовые инструменты в национальной валюте, включая группировку для каждой значимой валюты на индивидуальной основе и для других валют на совокупной основе, выраженные в эквиваленте национальной валюты, для каждого временного диапазона, и рассчитывают чистую позицию для каждого диапазона. 

Позиции с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствующем временном диапазоне с учетом остатка срока до погашения. Любые выплаты процентов и компоненты спреда процентных платежей по траншу основного долга, которые до сих пор не погашены и которые не переоценены, должны быть распределены по временным интервалам до окончания срока их погашения в соответствии с договором.  

Например: Если у банка имеются государственные облигации со сроком погашения 2 года, номинальной стоимостью 1000 сомов и купонной ставкой 10% годовых (5% полугодовых), то банк распределит по 50 сомов на временные диапазоны 6 месяцев, 12 месяцев и 18 месяцев. Во временной диапазон 2 лет будет отнесена сумма 1050 сомов, которая включает номинальную стоимость и сумму процентов. 

Позиции с переменной процентной ставкой распределяются в соответствующем временном диапазоне с учетом периода до следующей даты ценообразования. Считается, что инструменты с плавающей ставкой должны полностью переоцениваться на первую дату изменения. Следовательно, вся основная сумма распределяется по временным диапазонам, в которые эта дата попадает, без дополнительного распределения условно переоцениваемых денежных потоков по более поздним временным корзинам. 

Например: В случае если банком выдан кредит на сумму 100 000 сом, на срок 2 года с полугодовой выплатой процентов и датой переоценки 6 месяцев, то основная сумма кредита и сумма процентных платежей должны быть указаны во временном диапазоне 6 месяцев. 

Процентная ставка может изменяться на основании решения соответствующего органа банка и позиции, не имеющие срока погашения, или по которым срок погашения или дата переоценки, не может быть точно определена (например, текущие счета, депозиты до востребования, позиции с возможностью досрочного погашения или снятия и т. д.) распределяются в соответствующих временных диапазонах путем определения возможности и частоты изменения процентных ставок по этим позициям, по крайней мере, на основе следующих элементов:  

- предыдущий опыт изменения процентных ставок; 

- влияние изменения рыночных процентных ставок на изменение процентных ставок по этим позициям; 

- средний характерный срок погашения по этим позициям (депозиты до востребования, ипотечные кредиты или другие требования с возможностью досрочного погашения); 

- движение и другие внутренние (например, чистая процентная маржа, стратегия банка) и внешние факторы (репутационный риск, конкурентоспособность), которые влияют на процентные ставки и срок погашения. 

В зависимости от вышеперечисленных элементов банк оценивает депозиты до востребования и распределяет их в соответствующих временных диапазонах, при этом максимальный временной диапазон не должен превышать трехлетнего диапазона. Остальные депозиты до востребования должны быть помещены в первый временной диапазон. По запросу Национального банка банк должен представить детали оценки своих депозитов.  

Если банку не представляется возможным провести оценку и распределение депозитов до востребования, то все депозиты до востребования должны относится к первому временному диапазону.  

Чистую сумму классифицированных кредитов следует распределять в зависимости от ожиданий банка в отношении срока их возврата, который первоначально не должен быть менее 6 (шести) месяцев. 

Гэп-анализ является базовой мерой риска процентной ставки. Гэп-анализ имеет несколько преимуществ, в частности: 

- не требует сложной технологии; 

- может быть относительно простым для разработки и использования; 

- может предоставлять четкие, легко интерпретируемые результаты. 

При этом данному методу присущи некоторые недостатки, в частности: 

- в целом отражает только риск переоценки; 

- не отражает базисный риск; 

- предполагает, что текущий баланс остается постоянным в течение времени. 

 

2. Стресс-тестирование 

Стресс-тестирование является аналитическим инструментом оценки потенциальных потерь банка в случае возникновения неблагоприятных изменений как во внешней среде (например, спады в экономике, изменения процентных ставок, валютного курса, изменения в законодательстве и т.п.), так и в деятельности клиентов и контрагентов банка (например, банкротство крупных клиентов банка, отток депозитов, влияние изменения обменного курса на кредитоспособность клиента, процентных ставок и т.п.). 

Стресс-тестирование проводится посредством моделирования сценария развития событий, которые основаны на наличии экономического, политического и/или другого события (например, события, связанного с ухудшением имиджа банка, смены руководства и т.д.) и могут принести убытки банку, повлияв, соответственно, на размер капитала. 

На начальном этапе стресс-тестирования необходимо проверить достоверность и актуальность информации, на основе которой моделируется сценарий. При этом необходимо убедиться, что используемая отчетность соответствует критериям последовательности (непрерывный ряд отчетных данных) и сопоставимости (неизменность методики расчета показателей), а также убедиться в достоверности, объективности и целесообразности источников другой используемой информации (например, информации из СМИ). 

Сценарий развития неблагоприятного события должен быть достаточно реальным, уместным и обоснованным. Реальность сценария означает, что он должен иметь высокую долю вероятности наступления такого события. 

Моделирование сценария может включать изменение как внутренних, так и внешних факторов и проводиться в двух версиях: 

- исторический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на наблюдениях последствий события, произошедшего в прошлом; 

- гипотетический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на вероятном событии, которое еще не произошло. 

При моделировании исторического сценария анализ проводится с учетом событий, имевших место в прошлом и вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка. 

При стресс-тестировании по методу исторического сценария особое внимание необходимо обратить на точное определение условий и обстоятельств прошлых кризисов, которые используются при тестировании баланса банка. 

Моделирование гипотетического сценария предполагает анализ ситуации, которая еще не произошла, но имеет высокую вероятность возникновения. Гипотеза может содержать как влияние определенного события на капитал банка (к примеру, при повышении или снижении текущего обменного курса), так и оценку максимального изменения показателей, которые могут привести к критическому значению капитала (как должен измениться обменный курс, чтобы капитал банка снизился до минимально допустимого уровня). 

При проведении стресс-тестирования необходимо провести несколько пробных расчетов. Сценарий стресс-теста будет считаться окончательным тогда, когда анализ, проводимый с помощью комбинации влияния различных рисков, покажет первые признаки неплатежеспособности для банка. 

 

3. Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки 

1. По результатам гэп-анализа чистая позиция по каждому временному диапазону умножается на весовые коэффициенты, указанные в таблице ниже, в национальной валюте, в том числе в разрезе каждой значимой валюты на индивидуальной основе и для всех других валют в совокупности, выраженные в эквиваленте национальной валюты: 

 

Временной диапазон (включая верхний лимит) 

Среднее значение временного диапазона 

Прокси измененной продолжитель-ности (лет) 

Предполагаемое изменение процентной ставки (стандартизирован-ный шок процентной ставки) 

Весовой коэффициент (%) 

Следующий день или ранее 

1 день 

0,0028 

200 бп 

0,0056 

от 2 до 7 дней 

4,5 дня 

0,0125 

200 бп 

0,0250 

от 8 дней до одного месяца 

19 дней 

0,0528 

200 бп 

0,1056 

от 1 до 3 месяцев 

2 месяца 

0,1667 

200 бп 

0,3334 

от 3 до 6 месяцев 

4,5 месяца 

0,375 

200 бп 

0,75 

от 6 до 9 месяцев 

7,5 месяцев 

0,625 

200 бп 

1,25 

от 9 до 12 месяцев 

10,5 месяцев 

0,875 

200 бп 

1,75 

от 1,5 до 2 лет 

21 месяц 

1,75 

200 бп 

3,5 

от 2 лет до трех лет 

2,5 года 

2,25 

200 бп 

5,5 

от 3 до 4 лет 

3,5 года 

3,07 

200 бп 

6,14 

от 4 до 5 лет 

4,5 года 

3,85  

200 бп 

7,71 

от 5 до 7 лет 

6 лет 

5,08  

200 бп 

10,15 

от 7 до 10 лет 

8,5 лет 

6,63  

200 бп 

13,26 

от 10 до 15 лет 

12,5 лет 

8,92 

200 бп 

17,84 

от 15 до 20 лет 

17,5 лет 

11,21 

200 бп 

22,43 

Свыше 20 лет 

22,5 года 

13,01 

200 бп 

26,03 

 

2. Далее взвешенные позиции дисконтируются по безрисковой ставке доходности для каждой значимой валюты. Безрисковая процентная ставка по долларам США должна быть использована для всех других валют, взятых в совокупности. В качестве периода дисконтирования чистых позиций каждого временного диапазона берется среднее значение временного диапазона, указанного в таблице выше. 

3. Все взвешенные и дисконтированные чистые позиции каждого временного интервала суммируются и рассчитывается совокупная взвешенная чистая позиция банковского портфеля в сомовом эквиваленте, включая в том числе в разрезе для каждой значимой валюты на индивидуальной основе и для всех других валют в совокупности, выраженные в эквиваленте национальной валюты.  

Взвешенная совокупная чистая позиция банковского портфеля, рассчитанная по вышеуказанному методу, выражается в абсолютном значении и представляет собой подверженность экономической стоимости банковского портфеля риску в результате применения стандартизированного шока процентной ставки.  

На основе показателя взвешенной совокупной чистой позиции банковского портфеля банки рассчитывают коэффициент подверженности экономической стоимости банковского портфеля изменениям процентной ставки (далее Коэффициент подверженности) по следующей формуле: 

 

Коэффициент подверженности = 

Взвешенная совокупная чистая позиция банковского портфеля 

 

*100%»; 

Капитал 1 уровня 

- Положение дополнить Приложением 2 следующего содержания: 

 

«Приложение 2 

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению  

рыночным риском в коммерческих 

банках и других  

финансово-кредитных 

организациях, лицензируемых  

Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

Пример расчета коэффициента подверженности экономической стоимости банковского портфеля изменениям процентной ставки. 

 

Временной диапазон 

Следу-ющий день или ранее 

от 2 до 7 дней 

от 8 дней до 1 месяца 

от 1 до 3 месяцев 

от 3 до 6 месяцев 

от 6 до 9 месяцев 

от 9 до 12 месяцев 

от 1,5 до 2 лет 

от 2 лет до трех лет 

от 3 до 4 лет 

от 4 до 5 лет 

от 5 до 7 лет 

от 7 до 10 лет 

от 10 до 15 лет 

от 15 до 20 лет 

Свыше 20 лет 

Всего 

Чистая позиция*  

Всего, в том числе 

125,00 

-150,00 

250,00 

170,00 

-230,00 

370,00 

330,00 

-310,00 

-310,00 

370,00 

490,00 

250,00 

135,00 

125,00 

61,00 

61,00 

1 737,00 

сом** 

100,00 

-200,00 

200,00 

200,00 

-300,00 

300,00 

300,00 

-400,00 

-400,00 

400,00 

400,00 

200,00 

100,00 

100,00 

50,00 

50,00 

1 100,00 

доллар 

30,00 

40,00 

40,00 

-40,00 

50,00 

50,00 

50,00 

60,00 

60,00 

-60,00 

60,00 

40,00 

30,00 

30,00 

10,00 

10,00 

460,00 

другая валюта  

-5,00 

10,00 

10,00 

10,00 

20,00 

20,00 

-20,00 

30,00 

30,00 

30,00 

30,00 

10,00 

5,00 

-5,00 

1,00 

1,00 

177,00 

Весовой коэффициент  

0,0056  

0,0250  

0,1056  

0,3334  

0,75  

1,25  

1,75  

3,50  

5,50  

6,14  

7,71  

10,15  

13,26  

17,84  

22,43  

26,03  

Взвешен-ная позиция  

Всего, в том числе 

0,70 

-3,75 

26,40 

56,68 

-172,50 

462,50 

577,50 

-1 085,00 

-1 705,00 

2 271,80 

3 777,90 

2 537,50 

1 790,10 

2 230,00 

1 368,23 

1 587,83 

13 720,89 

сом 

0,56 

-5,00 

21,12 

66,68 

-225,00 

375,00 

525,00 

-1 400,00 

-2 200,00 

2 456,00 

3 084,00 

2 030,00 

1 326,00 

1 784,00 

1 121,50 

1 301,50 

10 261,36 

доллар 

0,17 

1,00 

4,22 

-13,34 

37,50 

62,50 

87,50 

210,00 

330,00 

-368,40 

462,60 

406,00 

397,80 

535,20 

224,30 

260,30 

2 637,36 

другая валюта  

-0,03 

0,25 

1,06 

3,33 

15,00 

25,00 

-35,00 

105,00 

165,00 

184,20 

231,30 

101,50 

66,30 

-89,20 

22,43 

26,03 

822,17 

Взвешен-ная позиция по приведен-ной стоимости *** 

сом 

0,56 

-5,00 

21,08 

24,67 

-221,32 

364,82 

503,94 

-1 289,94 

-1 947,37 

2 070,46 

2 476,07 

1 431,07 

746,07 

681,71 

291,66 

230,36 

5 378,85 

доллар 

0,17 

1,00 

4,22 

-13,28 

37,18 

61,59 

85,72 

201,74 

312,99 

-342,09 

420,56 

358,82 

333,94 

403,77 

151,18 

142,62 

2 160,11 

другая валюта  

-0,03 

0,25 

1,05 

3,32 

14,87 

24,64 

-34,29 

100,87 

156,49 

171,04 

210,28 

89,71 

55,66 

-67,29 

15,12 

14,26 

755,95 

Итого 

0,70 

-3,75 

26,36 

14,71 

-169,27 

451,05 

555,37 

-987,33 

-1 477,90 

1 899,41 

3 106,90 

1 879,60 

1 135,67 

1 018,18 

457,96 

387,25 

8 294,91 

 

 

Коэффициент подверженности = 

8 294, 91 

 

*100% = 2,76% 

300 000 

* Значения позиций и капитала 1 уровня являются условными. 

** В рамках значимой валюты выделяются статьи банковского портфеля в сомах, долларах и остальные валюты в совокупности. 

*** При расчете приведенной стоимости взвешенных позиций применены следующие ставки доходности по состоянию на последнюю доступную дату в соответствии с распределением по временным диапазонам (расчет на 28 мая 2019 года): 

- в сомах: ноты Национального банка Кыргызской Республики (7-дневные, 14-дневные, 28-дневные, 91-дневные, 182-дневные), ГКВ Министерства финансов Кыргызской Республики (12-месячные), ГКО Министерства финансов Кыргызской Республики (2-годичные, 3-годичные, 5-летние, 7-летние, 10-летние) (источник официальный сайт Национального банка Кыргызской Республики); 

- в долларах: государственные ценные бумаги США со сроками погашения 3 месяца, 6 месяцев, 12 месяцев, 2 года, 5 лет, 10 лет, 30 лет (источник - https://www.bloomberg.com).».  

Сравнительная таблица  

к проекту изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики  

Действующая редакция 

Предлагаемая редакция 

Примечание 

1. Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» 

13.3. Отчетность о выполнении экономических нормативов должна публиковаться в средствах массовой информации республиканского значения на государственном и/или официальном языках по форме приложения 2 к настоящему Положению.  

13.3. Отчетность о выполнении экономических нормативов должна публиковаться как минимум на официальным сайте банка, а также при необходимости в иных средствах массовой информации республиканского значения на государственном и/или официальном языках по форме приложения 2 к настоящему Положению.  

Данное требование не распространяется на системно-значимые банки Кыргызской Республики, которые обязаны раскрывать информацию о выполнении экономических нормативах в соответствии с Положением «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка». 

 

2. Положение «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» 

63. В дополнение к требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики по раскрытию информации о деятельности банка, эффективное корпоративное управление предусматривает раскрытие информации, которая также включает:  

- структуру органов управления банка (состав, квалификация и опыт, полномочия, обязанности, курируемые области, регламент работы и членство в комитетах, в том числе информацию о количестве проводимых заседаний комитетов и др.);  

- структуру собственности банка (значительные акционеры банка, доля иностранных инвесторов в акционерном капитале банка, право голоса и др.);  

- организационную структуру банка и, при наличии, структуру банковской группы;  

- виды, условия и объемы операций с аффилированными и связанными лицами, членами Правления, Совета директоров, с другими должностными лицами, значительными участниками, а также с любыми другими физическими лицами, связанными с указанными лицами общими интересами;  

- стандарты профессиональной этики;  

- сведения по вопросам конфликта интересов, вознаграждения и управления рисками.  

63. Для обеспечения прозрачности корпоративного управления банк может раскрывать на своем официальном сайте или публиковать в ежегодных и периодических отчетах информацию, определенную в Положении «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка» в части корпоративного управления.  

Раскрытие информации о корпоративном управлении является обязательным для системно-значимых банков Кыргызской Республики в соответствии с Положением «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка». 

Банк может раскрывать любую дополнительную информацию о корпоративном управлении, которую считает целесообразной для информирования участников рынка

 

64. Информация, характеризующая корпоративное управление банка, в том числе, приведенная в пункте 63 настоящего Положения, может быть размещена на веб-сайте банка и опубликована в его ежегодных и периодических отчетах.  

64. признать утратившим силу 

 

3. Положение «О минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики" 

2.4. Ценовой риск - это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных цен. 

2.4. Ценовой риск - это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных цен. 

2.5. Торговый портфель включает все финансовые инструменты, предназначенные либо для торговли, либо для хеджирования других элементов торгового портфеля. Эти финансовые инструменты содержатся в портфеле с целью получения дохода от их продажи в краткосрочной перспективе и/или для получения дохода в результате произошедших или ожидаемых краткосрочных колебаний на рынке.  

2.6. Банковский портфель включает все балансовые и забалансовые статьи, которые не включены в торговый портфель банка. Данные статьи не предназначены для активной торговли и классифицируются как удерживаемые до погашения. Статьи банковского портфеля обычно не переоцениваются по рыночной стоимости, а учитываются по амортизированной стоимости. 

2.7. Экономическая стоимость финансового инструмента или портфеля инструментов представляет собой текущую (приведенную) стоимость ожидаемых чистых денежных потоков инструмента или портфеля, дисконтированных по рыночной процентной ставке. В качестве ставки дисконтирования в рамках настоящего Положения должна применяться безрисковая ставка.  

В качестве безрисковой ставки зачастую принимается доходность по государственным ценным бумагам. В зависимости от валюты и распределения финансового инструмента к определенному временному диапазону может быть взята ставка доходности по зарубежным государственным ценным бумагам, а также с различными сроками погашения. К примеру, для финансовых инструментов, выраженных в сомах, может быть использована средневзвешенная доходность по обращаемым ГКО Министерства финансов Кыргызской Республики со сроками погашения 2 года, 3 года, 5 лет, 7 лет и 10 лет. Для финансовых инструментов, выраженных в долларах США могут быть использованы казначейские векселя, казначейские ноты и казначейские облигации США. 

2.8. Значимой валютой является валюта, доля которой в суммарных балансовых и забалансовых активах или суммарных балансовых и забалансовых обязательствах не ниже 5%. 

 

4.1. Политика по управлению риском процентной ставки, которая может быть составным элементом политики по управлению рыночным риском, как минимум, должна содержать

- описание процесса оценки риска процентной ставки, который также предусматривает определение лимитов по риску процентной ставки при проведении банковских и торговых операций. Данные лимиты учитываются при управлении активами и обязательствами банка, а также соответствуют риск аппетиту и капиталу банка; 

- четкое определение полномочий и ответственности Правления банка и/или соответствующего органа, назначенного Советом директоров банка, за принятие решений по управлению риском процентной ставки, включая одобрение соответствующих лимитов; 

- разграничение полномочий и ответственности структурных подразделений/сотрудников банка по реализации политики и процедур по управлению риском процентной ставки. Лица, ответственные за мониторинг и контроль риска, должны быть независимы от лиц, выполняющих операции, несущие риск процентных ставок; 

- требования к управленческой информационной системе (УИС), собирающей данные о рисках процентной ставки по всем направлениям деятельности банка. УИС должна обеспечить своевременное предоставление информации для Правления и Совета директоров банка об уровне риска процентной ставки; 

- требования к отчетности банка, которая должна включать информацию, достаточную для своевременного принятия управленческих решений и осуществления контроля Советом директоров; 

- определение процессов и принципов, связанных с новыми продуктами. 

4.1. При управлении риском процентной ставки банку необходимо учитывать риски, возникающие в связи с проведением банковских операций, как с торговым, так и банковским портфелями.  

Управление риском процентной ставки должно охватывать риск переоценки, базисный риск, риск опциона и риск кривой доходности

У банка должна быть политика по управлению риском процентной ставки, которая может быть составным элементом политики по управлению рыночным риском. Политика по управлению риском процентной ставки как минимум, должна содержать: 

- описание процесса оценки риска процентной ставки, который также предусматривает определение лимитов по риску процентной ставки при проведении банковских и торговых операций. Данные лимиты учитываются при управлении активами и обязательствами банка, а также соответствуют риск аппетиту и капиталу банка; 

- четкое определение полномочий и ответственности Правления банка и/или соответствующего органа, назначенного Советом директоров банка, за принятие решений по управлению риском процентной ставки, включая одобрение соответствующих лимитов; 

- разграничение полномочий и ответственности структурных подразделений/сотрудников банка по реализации политики и процедур по управлению риском процентной ставки. Лица, ответственные за мониторинг и контроль риска, должны быть независимы от лиц, выполняющих операции, несущие риск процентных ставок; 

- требования к управленческой информационной системе (УИС), собирающей данные о рисках процентной ставки по всем направлениям деятельности банка. УИС должна обеспечить своевременное предоставление информации для Правления и Совета директоров банка об уровне риска процентной ставки; 

- требования к отчетности банка, которая должна включать информацию, достаточную для своевременного принятия управленческих решений и осуществления контроля Советом директоров; 

- определение процессов и принципов, связанных с новыми продуктами. 

 

4.2. Методы измерения риска процентной ставки могут различаться в зависимости от природы и сложности риска, возникающего в деятельности банка. Банки могут применять разные методы, но, как минимум, должны проводить гэп-анализ и стресс-тестирование (Приложение 1). 

4.2.1. Гэп-анализ используется для измерения разницы между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок, в данный период времени

4.2.3. Основной задачей стресс-тестирования является оценка чувствительности баланса банка к влиянию банковских рисков, а также оценка способности капитала банка компенсировать возможные крупные убытки при различных сценариях дальнейшего развития событий. 

4.2. Методы измерения риска процентной ставки могут различаться в зависимости от природы и сложности риска, возникающего в деятельности банка. Банки могут применять разные методы, но, как минимум, должны проводить гэп-анализ и стресс-тестирование, а также должны определять степень подверженности банковского портфеля риску процентной ставки (Приложение 1). 

4.2.1. Гэп-анализ предполагает определение разрыва между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок. 

4.2.2. Основной задачей стресс-тестирования является оценка чувствительности баланса банка к влиянию банковских рисков, а также оценка способности капитала банка компенсировать возможные крупные убытки при различных сценариях дальнейшего развития событий. 

4.2.3. Определение степени подверженности банковского портфеля риску процентной ставки проводится на основе гэп-анализа путем применения предполагаемого изменения процентной ставки (стандартизированного шока процентной ставки). 

4.2.4. Дополнительно банк должен:  

- рассчитывать и проводить мониторинг чистой процентной маржи; 

- оценивать риски, связанные с досрочным погашением и изъятием кредитов/депозитов; 

- оценивать риски, связанные с привлечением/размещением средств по плавающей процентной ставке. 

 

4.3. Измерение процентного риска должно охватывать риск переоценки, базовый риск, риск опциона и кривую доходности. 

Совет директоров и Правление банка должны регулярно, но не реже одного раза в полгода, анализировать результаты стресс-тестирования, в том числе основные предположения, лежащие в их основе. Результаты таких работ следует учитывать при создании и пересмотре политики по управлению рыночным риском. Учитывая потенциальные потери, прогнозируемые стресс-тестами и вероятность возникновения таких потерь Совет директоров и Правление банка, могут принять дополнительные меры для усиления управления рисками. 

4.3. Совет директоров и Правление банка должны регулярно, но не реже одного раза в полгода, анализировать результаты стресс-тестирования, в том числе основные предположения, лежащие в их основе. Результаты таких работ следует учитывать при создании и пересмотре политики по управлению рыночным риском. Учитывая потенциальные потери, прогнозируемые стресс-тестами и вероятность возникновения таких потерь Совет директоров и Правление банка, могут принять дополнительные меры по усилению управлением рисками. 

Установление лимитов на абсолютный размер конкретного гэпа или соотношения гэпа к доходоприносящим активам (или капиталу) является общепринятым средством ограничения общей подверженности риску процентной ставки.  

Банк может предусмотреть лимиты, ограничивающие уязвимость чистого процентного дохода в результате изменений в процентных ставках. Правление банка по согласованию с Советом директоров может установить для внутренних целей лимиты риска, которые банк готов принять (например, 15% от размера капитала или 10-30% от размера чистого процентного дохода). 

Также банк должен установить внутренние лимиты по коэффициенту подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки в соответствии с частью 3 приложения 1 к настоящему Положению. 

 

 

 

Приложение 1 

 

1. Гэп-анализ 

Гэп-анализ, или составление отчета о чувствительности к изменению процентной ставки, является самым распространенным инструментом оценки риска процентной ставки. Данный отчет классифицирует счета активов и обязательств (как на балансе, так и за балансом) в зависимости от времени, оставшегося до проведения переоценки в отдельные периоды времени. Используемые периоды времени варьируются в зависимости от практики банка, но обычно включают: овернайт, от 1 дня - 1 месяца, от 1-3 месяцев, от 3-6 месяцев, от 6 месяцев - 1 года, от 1-2 лет, от 2-5 лет, и свыше 5 лет. 

При проведении гэп-анализа все банковские активы, обязательства и забалансовые инструменты помещают во временные диапазоны, основываясь на следующей дате переоценки или погашения инструмента. Затем остатки, имеющиеся по временным диапазонам, суммируются (суммы по активам показываются со знаком плюс и суммы по обязательствам показываются со знаком минус) для определения чистой гэп-позиции по каждому временному диапазону. Оценка риска производится по размеру гэпа (сумма чистой разницы в течение временного диапазона) и продолжительности времени, в течение которого открыта гэп-позиция. Используя гэп-отчеты, банк может выявить и произвести оценку краткосрочных и долгосрочных разниц, возникающих от переоценки. Имея такую информацию, банк может оценить свою доходность и экономические риски в пределах определенных ограничений. Гэп-анализ может, в частности, применяться для выявления риска переоценки текущей структуры банковского баланса до того, как будут приняты решения о новом виде деятельности или о том, как эффективно реинвестировать суммы, по которым наступает срок погашения. 

Если банк осуществляет значительный объем деятельности в иностранных валютах, он должен проводить отдельный гэп-анализ по каждой валюте, потому что процентные ставки на активы и обязательства в иностранной валюте могут колебаться в различных направлениях, а изменчивость таких процентных ставок также может существенно отличаться от тенденций колебаний процентных ставок по активам и обязательствам в сомах. 

Счета без указанных сроков погашения или дат переоценки, или счета, не приносящие процентный доход (например, расчетные счета) могут казаться нечувствительными к процентной ставке. Тем не менее, некоторые из этих счетов могут быть чрезвычайно чувствительными к изменениям процентных ставок. Например, при повышении рыночных процентных ставок, отдельные клиенты могут перевести свои деньги на счета, приносящие процентный доход или просто уйти из банка в поисках высоких процентных ставок. С другой стороны, когда рыночные процентные ставки низкие, клиенты могут принять решение о нецелесообразности перевода денег. Более того, некоторые расчетные счета могут подвергаться сезонным колебаниям, например, средства фермеров, предприятий переработки сельскохозяйственной продукции, или предприятий, связанных с туризмом. 

Таким образом, важно, чтобы менеджмент банка тщательно анализировал клиентскую базу для составления предположений относительно динамики депозитной базы. 

За каждый период времени переоцениваемые обязательства вычитаются из переоцениваемых активов для получения переоцениваемого несовпадения или гэпа. Если больше производится переоценка активов, чем обязательств в установленном периоде (положительный гэп), доходы повышаются по мере повышения процентных ставок. В случае отрицательного гэпа, доходы будут снижаться по мере повышения процентных ставок (поскольку будут больше переоцениваться обязательства, чем активы). 

Например, кредит на сумму 500,000 сом с фиксированной процентной ставкой, срок погашения которого наступает через 12 месяцев и финансируемый 30 дневными депозитами создаст отрицательный гэп в размере 500,000 сом с 1 дня в течение всех 12 месяцев до наступления срока погашения кредита. Если в 1 день процентные ставки повысятся на один процентный пункт, и будут сохраняться на данном новом уровне, чистый процентный доход снизится на 5,000 сом (500,000 х 1%). 

Вышеуказанный пример предполагает ситуацию, при которой, несмотря на ежемесячный отрицательный гэп, изменение процентных ставок незначительно отражается на доходности банка. Тем не менее, банк подвержен изменениям процентной ставки в течение одного года (чувствительность в рамках периода). Поэтому важно, чтобы при оценке банковской подверженности риску процентной ставки руководство банка использовало больше временных рамок, в особенности, в течение одного года. 

Установление лимитов на абсолютный размер конкретного гэпа или соотношения гэпа к доходоприносящим активам (или капиталу) является общепринятым средством ограничения общей подверженности риску. Банк заинтересован предусмотреть лимиты, ограничивающие уязвимость чистого процентного дохода в результате изменений в процентных ставках. Как правило, Правление банка по согласованию с Советом директоров устанавливает лимиты риска, которые банк готов принять (например, 15% от размера капитала или 10%-30% от размера чистого процентного дохода). 

Гэп-анализ является базовой мерой риска процентной ставки. Гэп-анализ имеет несколько преимуществ, в частности: 

- не требует сложной технологии; 

- может быть относительно простым для разработки и использования; 

- может предоставлять четкие, легко интерпретируемые результаты. 

При этом данному методу присущи некоторые недостатки, в частности: 

- в целом отражает только риск переоценки; 

- не отражает базисный риск; 

- предполагает, что текущий баланс остается постоянным в течение времени. 

1. Гэп-анализ 

Гэп-анализ является самым распространенным инструментом оценки риска процентной ставки. Данный отчет классифицирует активы и обязательства (как на балансе, так и за балансом) в зависимости от времени, оставшегося до проведения переоценки в отдельные периоды времени. Используемые периоды времени варьируются в зависимости от практики банка. В рамках настоящего Положения банк должен распределять активы, обязательства и забалансовые статьи, чувствительные к изменению процентных ставок, которые являются частью банковского портфеля, по 16 (шестнадцати) временным диапазонам, указанным в части 3 настоящего Приложения. 

При проведении гэп-анализа все банковские активы, обязательства и забалансовые инструменты помещают во временные диапазоны, основываясь на следующей дате переоценки или погашения инструмента. Затем остатки, имеющиеся по временным диапазонам, суммируются (суммы по активам показываются со знаком плюс и суммы по обязательствам показываются со знаком минус) для определения чистой гэп-позиции по каждому временному диапазону. Оценка риска производится по размеру гэпа (сумма чистой разницы в течение временного диапазона) и продолжительности времени, в течение которого открыта гэп-позиция. Используя гэп-отчеты, банк может выявить и произвести оценку краткосрочных и долгосрочных разниц, возникающих от переоценки. Имея такую информацию, банк может оценить свою доходность и экономические риски в пределах определенных ограничений. Гэп-анализ может, в частности, применяться для выявления риска переоценки текущей структуры банковского баланса до того, как будут приняты решения о новом виде деятельности или о том, как эффективно реинвестировать суммы, по которым наступает срок погашения.  

В целях данного Положения банк должен группировать позиции по активам и обязательствам, чувствительным к процентной ставке, а также забалансовые инструменты в национальной валюте, включая группировку для каждой значимой валюты на индивидуальной основе и для других валют на совокупной основе, выраженные в эквиваленте национальной валюты, для каждого временного диапазона, и рассчитывают чистую позицию для каждого диапазона. 

Позиции с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствующем временном диапазоне с учетом остатка срока до погашения. Любые выплаты процентов и компоненты спреда процентных платежей по траншу основного долга, которые до сих пор не погашены и которые не переоценены, должны быть распределены по временным интервалам до окончания срока их погашения в соответствии с договором.  

Например: Если у банка имеются государственные облигации со сроком погашения 2 года, номинальной стоимостью 1000 сомов и купонной ставкой 10% годовых (5% полугодовых), то банк распределит по 50 сомов на временные диапазоны 6 месяцев, 12 месяцев и 18 месяцев. Во временной диапазон 2 лет будет отнесена сумма 1050 сомов, которая включает номинальную стоимость и сумму процентов. 

Позиции с переменной процентной ставкой распределяются в соответствующем временном диапазоне с учетом периода до следующей даты ценообразования. Считается, что инструменты с плавающей ставкой должны полностью переоцениваться на первую дату изменения. Следовательно, вся основная сумма распределяется по временным диапазонам, в которые эта дата попадает, без дополнительного распределения условно переоцениваемых денежных потоков по более поздним временным корзинам. 

Например: В случае если банком выдан кредит на сумму 100 000 сом, на срок 2 года с полугодовой выплатой процентов и датой переоценки 6 месяцев, то основная сумма кредита и сумма процентных платежей должны быть указаны во временном диапазоне 6 месяцев. 

Процентная ставка может изменяться на основании решения соответствующего органа банка и позиции, не имеющие срока погашения, или по которым срок погашения или дата переоценки, не может быть точно определена (например, текущие счета, депозиты до востребования, позиции с возможностью досрочного погашения или снятия и т. д.) распределяются в соответствующих временных диапазонах путем определения возможности и частоты изменения процентных ставок по этим позициям, по крайней мере, на основе следующих элементов:  

- предыдущий опыт изменения процентных ставок, 

- влияние изменения рыночных процентных ставок на изменение процентных ставок по этим позициям, 

- средний характерный срок погашения по этим позициям (депозиты до востребования, ипотечные кредиты или другие требования с возможностью досрочного погашения), 

- движение и другие внутренние (например, чистая процентная маржа, стратегия банка) и внешние факторы (репутационный риск, конкурентоспособность), которые влияют на процентные ставки и срок погашения. 

В зависимости от вышеперечисленных элементов банк оценивает депозиты до востребования и распределяет их в соответствующих временных диапазонах, при этом максимальный временной диапазон не должен превышать трехлетнего диапазона. Остальные депозиты до востребования должны быть помещены в первый временной диапазон. По запросу Национального банка банк должен представить детали оценки своих депозитов.  

Если банку не представляется возможным провести оценку и распределение депозитов до востребования, то все депозиты до востребования должны относиться к первому временному диапазону..  

Чистую сумму классифицированных кредитов следует распределять в зависимости от ожиданий банка в отношении срока их возврата, который первоначально не должен быть менее 6 (шести) месяцев. 

Гэп-анализ является базовой мерой риска процентной ставки. Гэп-анализ имеет несколько преимуществ, в частности: 

- не требует сложной технологии; 

- может быть относительно простым для разработки и использования; 

- может предоставлять четкие, легко интерпретируемые результаты. 

При этом данному методу присущи некоторые недостатки, в частности: 

- в целом отражает только риск переоценки; 

- не отражает базисный риск; 

- предполагает, что текущий баланс остается постоянным в течение времени. 

 

 

3. Определение степени подверженности экономической стоимости банковского портфеля риску процентной ставки 

1. По результатам гэп-анализа чистая позиция по каждому временному диапазону умножается на весовые коэффициенты, указанные в таблице ниже, в национальной валюте, в том числе в разрезе каждой значимой валюты на индивидуальной основе и для всех других валют в совокупности, выраженные в эквиваленте национальной валюты: 

Временной диапазон (включая верхний лимит) 

Среднее значение временного диапазона 

Прокси измененной продолжительности (лет)  

Предполагаемое изменение процентной ставки (стандартизированный шок процентной ставки) 

Весовой коэффициент (%) 

Следующий день или ранее 

1 день 

0,0028 

200 бп 

0,0056 

от 2 до 7 дней 

4,5 дня 

0,0125 

200 бп 

0,0250 

от 8 дней до одного месяца 

19 дней 

0,0528 

200 бп 

0,1056 

от 1 до 3 месяцев 

2 месяца 

0,1667 

200 бп 

0,3334 

от 3 до 6 месяцев 

4,5 месяца 

0,375 

200 бп 

0,75 

от 6 до 9 месяцев 

7,5 месяцев 

0,625 

200 бп 

1,25 

от 9 до 12 месяцев 

10,5 месяцев 

0,875 

200 бп 

1,75 

от 1,5 до 2 лет 

21 месяц 

1,75 

200 бп 

3,5 

от 2 лет до трех лет 

2,5 года 

2,25 

200 бп 

5,5 

от 3 до 4 лет 

3,5 года 

3,07 

200 бп 

6,14 

от 4 до 5 лет 

4,5 года 

3,85  

200 бп 

7,71 

от 5 до 7 лет 

6 лет 

5,08  

200 бп 

10,15 

от 7 до 10 лет 

8,5 лет 

6,63  

200 бп 

13,26 

от 10 до 15 лет 

12,5 лет 

8,92 

200 бп 

17,84 

от 15 до 20 лет 

17,5 лет 

11,21 

200 бп 

22,43 

Свыше 20 лет 

22,5 года 

13,01 

200 бп 

26,03 

 

2. Далее взвешенные позиции дисконтируются по безрисковой ставке доходности для каждой значимой валюты. Безрисковая процентная ставка по долларам США должна быть использована для всех других валют, взятых в совокупности. В качестве периода дисконтирования чистых позиций каждого временного диапазона берется среднее значение временного диапазона, указанного в таблице выше. 

3. Все взвешенные и дисконтированные чистые позиции каждого временного интервала суммируются и рассчитывается совокупная взвешенная чистая позиция банковского портфеля в сомовом эквиваленте, включая в том числе в разрезе для каждой значимой валюты на индивидуальной основе и для всех других валют в совокупности, выраженные в эквиваленте национальной валюты.  

Взвешенная совокупная чистая позиция банковского портфеля, рассчитанная по вышеуказанному методу, выражается в абсолютном значении и представляет собой подверженность экономической стоимости банковского портфеля риску в результате применения стандартизированного шока процентной ставки.  

На основе показателя взвешенной совокупной чистой позиции банковского портфеля банки рассчитывают коэффициент подверженности экономической стоимости банковского портфеля изменениям процентной ставки по следующей формуле: 

 

 

Коэффициент подверженности= 

Взвешенная совокупная чистая позиция банковского портфеля 

 

 

 

*100% 

Капитал 1 уровня 

 

 

Приложение 2 

к Положению о минимальных требованиях  

по управлению рыночным риском в коммерческих 

банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых  

Национальным банком  

Кыргызской Республики 

 

Пример расчета коэффициента подверженности экономической стоимости банковского портфеля изменениям процентной ставки 

 

 

 

Временной диапазон 

Следу-ющий день или ранее 

от 2 до 7 дней 

от 8 дней до 1 месяца 

от 1 до 3 месяцев 

от 3 до 6 месяцев 

от 6 до 9 месяцев 

от 9 до 12 месяцев 

от 1,5 до 2 лет 

от 2 лет до трех лет 

от 3 до 4 лет 

от 4 до 5 лет 

от 5 до 7 лет 

от 7 до 10 лет 

от 10 до 15 лет 

от 15 до 20 лет 

Свыше 20 лет 

Всего 

Чистая позиция*  

Всего, в том числе 

125,00 

-150,00 

250,00 

170,00 

-230,00 

370,00 

330,00 

-310,00 

-310,00 

370,00 

490,00 

250,00 

135,00 

125,00 

61,00 

61,00 

1 737,00 

сом** 

100,00 

-200,00 

200,00 

200,00 

-300,00 

300,00 

300,00 

-400,00 

-400,00 

400,00 

400,00 

200,00 

100,00 

100,00 

50,00 

50,00 

1 100,00 

доллар 

30,00 

40,00 

40,00 

-40,00 

50,00 

50,00 

50,00 

60,00 

60,00 

-60,00 

60,00 

40,00 

30,00 

30,00 

10,00 

10,00 

460,00 

другая валюта  

-5,00 

10,00 

10,00 

10,00 

20,00 

20,00 

-20,00 

30,00 

30,00 

30,00 

30,00 

10,00 

5,00 

-5,00 

1,00 

1,00 

177,00 

Весовой коэффициент  

0,0056  

0,0250  

0,1056  

0,3334  

0,75  

1,25  

1,75  

3,50  

5,50  

6,14  

7,71  

10,15  

13,26  

17,84  

22,43  

26,03  

Взвешен-ная позиция  

Всего, в том числе 

0,70 

-3,75 

26,40 

56,68 

-172,50 

462,50 

577,50 

-1 085,00 

-1 705,00 

2 271,80 

3 777,90 

2 537,50 

1 790,10 

2 230,00 

1 368,23 

1 587,83 

13 720,89 

сом 

0,56 

-5,00 

21,12 

66,68 

-225,00 

375,00 

525,00 

-1 400,00 

-2 200,00 

2 456,00 

3 084,00 

2 030,00 

1 326,00 

1 784,00 

1 121,50 

1 301,50 

10 261,36 

доллар 

0,17 

1,00 

4,22 

-13,34 

37,50 

62,50 

87,50 

210,00 

330,00 

-368,40 

462,60 

406,00 

397,80 

535,20 

224,30 

260,30 

2 637,36 

другая валюта  

-0,03 

0,25 

1,06 

3,33 

15,00 

25,00 

-35,00 

105,00 

165,00 

184,20 

231,30 

101,50 

66,30 

-89,20 

22,43 

26,03 

822,17 

Взвешен-ная позиция по приведен-ной стоимости *** 

сом 

0,56 

-5,00 

21,08 

24,67 

-221,32 

364,82 

503,94 

-1 289,94 

-1 947,37 

2 070,46 

2 476,07 

1 431,07 

746,07 

681,71 

291,66 

230,36 

5 378,85 

доллар 

0,17 

1,00 

4,22 

-13,28 

37,18 

61,59 

85,72 

201,74 

312,99 

-342,09 

420,56 

358,82 

333,94 

403,77 

151,18 

142,62 

2 160,11 

другая валюта  

-0,03 

0,25 

1,05 

3,32 

14,87 

24,64 

-34,29 

100,87 

156,49 

171,04 

210,28 

89,71 

55,66 

-67,29 

15,12 

14,26 

755,95 

Итого 

0,70 

-3,75 

26,36 

14,71 

-169,27 

451,05 

555,37 

-987,33 

-1 477,90 

1 899,41 

3 106,90 

1 879,60 

1 135,67 

1 018,18 

457,96 

387,25 

8 294,91 

 

 

 

Коэффициент подверженности = 

8 294,91 

 

*100% = 2,76% 

300 000 

* Значения позиций и капитала 1 уровня являются условными. 

** В рамках значимой валюты выделяются статьи банковского портфеля в сомах, долларах и остальные валюты в совокупности. 

*** При расчете приведенной стоимости взвешенных позиций применены следующие ставки доходности по состоянию на последнюю доступную дату в соответствии с распределением по временным диапазонам (ставки доходности на 28 мая 2019 года): 

- в сомах: ноты Национального банка Кыргызской Республики (7-дневные, 14-дневные, 28-дневные, 91-дневные, 182-дневные), ГКВ Министерства финансов Кыргызской Республики (12-месячные), ГКО Министерства финансов Кыргызской Республики (2-годичные, 3-годичные, 5-летние, 7-летние, 10-летние) (источник официальный сайт Национального банка Кыргызской Республики); 

- в долларах: государственные ценные бумаги США со сроками погашения 3 месяца, 6 месяцев, 12 месяцев, 2 года, 5 лет, 10 лет, 30 лет (источник - https://www.bloomberg.com).».