Вернуться назад

Проект 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об утверждении Порядка определения уровня капитала, необходимого  

для покрытия операционных рисков банков 

 

 

В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики  

«О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:  

 

1. Утвердить Порядок определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков (прилагается). 

 

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.  

 

3. Юридическому управлению:  

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;  

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

 

4. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», коммерческих банков, Государственного банка развития Кыргызской Республики, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», соответствующих структурных подразделений, областных управлений, представительства Национального банка в Баткенской области. 

 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления, курирующего Управление методологии надзора и лицензирования банков. 

 

 

Председатель Т. Абдыгулов 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ 

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«Об утверждении Порядка определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков» 

 

 

 

1. Цель и задачи 

Проект Порядка определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков разработан в целях придания Методическим рекомендациям по определению уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Комитета по надзору Национального банка от 14 апреля 2009 года №5/2, статуса нормативного правового акта.  

Порядок определяет метод расчета капитала, необходимого для покрытия операционных рисков коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Государственного банка развития Кыргызской Республики. 

 

2. Описательная часть  

Согласно предлагаемому проекту банкам необходимо осуществлять расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, по базовому индикативному методу в рамках международных стандартов Базель II. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, включается в расчет формулы коэффициента адекватности суммарного капитала (К 2.1). 

Базовый индикативный метод предполагает прямую зависимость уровня операционного риска от масштабов деятельности банка и подразумевает использование единого индикатора риска для банка, в качестве которого выступает чистый доход банка. 

 

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий 

Принятие данного проекта негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет. 

 

4. Информация о результатах общественного обсуждения 

Материалы по проекту размещены для общественного обсуждения на официальном интернет-сайте Национального банка.  

 

5. Анализ соответствия проекта законодательству 

Предлагаемый вариант не противоречит законодательству Кыргызской Республики. 

 

6. Информация о необходимости финансирования 

Принятие предлагаемого проекта не предусматривает выделения средств из государственного бюджета. 

 

7. Информация об анализе регулятивного воздействия 

К представленному проекту постановления будет проведен Анализ регулятивного воздействия. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики  

от «_____» ___________2019 года  

№ _________________________ 

 

 

 

ПОРЯДОК  

определения уровня капитала, необходимого  

для покрытия операционных рисков банков 

 

 

Глава 1. Общие положения 

1. Порядок определяет метод расчета капитала, необходимого для покрытия операционных рисков коммерческих банков, в том числе осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее банки). 

2. Операционный риск это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенничеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля.  

 

Глава 2. Расчет капитала для покрытия операционных рисков  

по базовому индикативному методу 

3. Банкам необходимо осуществлять расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, по базовому индикативному методу.  

4. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, включается в расчет адекватности суммарного капитала банка.  

5. Расчет капитала, необходимого для покрытия операционных рисков осуществляется на основе данных Периодического регулятивного банковского отчета.  

6. Базовый индикативный метод предполагает прямую зависимость уровня операционного риска от масштабов деятельности банка и подразумевает использование единого индикатора риска для банка, в качестве которого выступает чистый доход банка. При этом не учитываются ни внутренние процедуры контроля, ни подверженность риску в разрезе различных направлений деятельности. 

7. Размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, рассчитывается путем умножения среднегодового чистого дохода за последние три года на коэффициент, обозначаемый альфа (б).  

8. Чистый доход определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода и рассчитывается до вычета резерва на покрытие потерь по ссудам. При расчете данного показателя исключаются: 

- убытки от любых операций с ценными бумагами банка; 

- доход от разовых, неповторяющихся операций; 

- доход, полученный от страхования.  

Для банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, под чистым процентным доходом понимается доход, рассчитанный путем вычета расходов, понесенных по операциям привлечения, из доходов, полученных по операциям размещения (финансирования).  

9. Чистый непроцентный доход рассчитывается путем вычета всех непроцентных расходов из всех непроцентных доходов. При расчете чистого непроцентного дохода не включаются операционные и/или административные расходы.  

Под непроцентными доходами/расходами банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, понимаются доходы/расходы, полученные/понесенные по операциям, отличным от операций размещения/привлечения. При расчете чистого непроцентного дохода не включаются операционные и/или административные расходы, в том числе амортизационные расходы по договорам иджара/иджара мунтахия биттамлик. 

 

10. Капитал, необходимый для покрытия операционных рисков, рассчитывается по формуле: 

 

КОР = [(ЧД1…n x б)]/n, 

где: 

КОР размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков, в рамках базового индикативного метода; 

ЧД положительный ежегодный чистый доход за предыдущие три года; 

n количество лет из предыдущих трех, в которых чистый доход был положительным; 

б = 15 %, коэффициент резервирования, который установлен Базельским комитетом по банковскому надзору. 

Примеры расчета капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, приводятся в Приложении 1 к настоящему Порядку.  

11. Показатели за любой год, в котором ежегодный чистый доход был отрицательным или нулевым, исключаются из числителя при расчете среднего значения, а из знаменателя исключается количество лет, в которые банк понес убытки. 

12. Банки должны пересматривать размер капитала, необходимого для покрытия операционных рисков не менее одного раза в год после получения отчета по итогам аудита финансовой отчетности банков и своевременно представлять информацию об этом Совету директоров банка.  

13. В целях непрерывного, надлежащего и эффективного управления операционными рисками банка Совет директоров ответственен за осуществление непосредственного контроля за процессом реализации политики по управлению операционными рисками банка. 

 

Глава 3. Расчет коэффициента адекватности капитала 

14. Расчет коэффициента адекватности капитала банков осуществляется в соответствии с Инструкцией по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 21 июля 2004 года № 18/2, Инструкцией по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 28 декабря 2009 года № 51/4.  

Пример расчета коэффициента адекватности капитала коммерческих банков с учетом капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, приводится в Приложении 2 к настоящему Порядку.  

 

 

 

 

Приложение 1 

 

Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков 

с использованием базового индикативного метода 

 

Пример 1. 

 

Чистый доход банка в 2016 г, 2017 г. и 2018 г. составил 3 664 тыс. сом, 3 574 тыс. сом и 8 616 тыс. сом соответственно. Расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, будет выглядеть следующим образом: 

 

К ОР = ((3 664 + 3 574 + 8 616) * 15%) / 3 = 792,7 тыс. сом 

 

Таким образом, банком должен быть предусмотрен капитал в сумме 792,7 тыс. сом для покрытия операционных рисков банка.  

 

Пример 2. 

 

Чистый доход банка составил в 2016 г. 8 297 тыс. сом, в 2017 г. 3 451 тыс. сом, а в 2018 г. убытки банка составили 0,2 тыс. сом. Расчет размера капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, будет выглядеть следующим образом: 

 

К ОР = ((8 297 + 3 451) * 15%) / 2 = 881,1 тыс. сом 

 

Как видно из примера, в расчет капитала не включен показатель за 2018 г. в соответствии с пунктом 12 Порядка. 

 

Приложение 2 

 

 

Расчет коэффициента адекватности капитала коммерческого банка 

 

Пример. 

 

Чистый суммарный капитал банка 2 500 тыс. сом. Сумма всех активов, взвешенных по степени риска, составляет 10 000 тыс. сомов. Размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков, составляет 792,7 тыс. сом (рассчитанный по базовому индикативному методу). Тогда, согласно формуле, указанной в пункте 15 Порядка, расчет коэффициента адекватности будет выглядеть следующим образом: 

 

2 500 

К2.1 =  ____________________ *100 =15,1 

10 000 + 8.33 * 792,7 

 

Таким образом, коэффициент адекватности капитала, рассчитанный с учетом капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков, составляет 15,1%.