Вернуться назад

 

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ 

к проекту постановления «Об утверждении Положения «О расчете коэффициента покрытия ликвидности коммерческих банков» 

 

1. Цель и задачи 

Проект постановления «Об утверждении Положения «О расчете коэффициента покрытия ликвидности коммерческих банков» (далее проект) разработан в целях приведения нормативных правовых актов Национального банка в соответствие с международными стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, в частности со стандартами Базель III «Коэффициент покрытия ликвидности и инструменты мониторинга риска ликвидности». Проект регулирует вопросы расчета коэффициента покрытия ликвидности системно-значимыми банками. 

Предлагаемый проект направлен на поддержание устойчивости, а также ликвидности банков путем обеспечения достаточного запаса высоколиквидных активов, которые могут быть легко и немедленно преобразованы в денежные средства для удовлетворения своих потребностей в ликвидности в течение 30 календарных дней. 

Соблюдения коэффициента покрытия ликвидности способствует коммерческим банкам переносить шоки, возникающие от финансовых и экономических стрессов, тем самым минимизируя системные риски в банковском секторе и риски ликвидности коммерческих банков.  

 

2. Описательная часть  

В рамках предлагаемого проекта устанавливается порядок и правила расчета коэффициента покрытия ликвидности для коммерческих банков с применением стресс-сценария, который должен быть выдержан в течение 30 календарных дней. Стресс-сценарий в проекте нацелен на поддержание достаточного уровня высоколиквидных активов коммерческих банков для покрытия ожидаемого оттока денежных средств по своим обязательствам.  

Кроме того, в проекте установлены критерии высоколиквидных активов, которые предоставляют возможность конвертирования в наличные денежные средства за короткое время для своевременного исполнения обязательств банка. Ожидаемый отток денежных средств охватывает сценарий ожидаемого оттока и притока денежных средств с учетом финансовых и экономических рисков.  

Предлагаемый проект распространяется на коммерческие банки Кыргызской Республики, определяемые Национальным банком. 

 

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий. 

Принятие данного проекта негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет. 

 

4. Информация о результатах общественного обсуждения 

Материалы по проекту будут размещены для общественного обсуждения на официальном интернет-сайте Национального банка.  

 

5. Анализ соответствия проекта законодательству 

Проект постановления не противоречит законодательству Кыргызской Республики. 

 

6. Информация о необходимости финансирования 

Принятие предлагаемого проекта не предусматривает выделения дополнительных средств. 

 

7. Информация об анализе регулятивного воздействия 

К представленному проекту постановления будет проведен Анализ регулятивного воздействия. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проект 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от «___» ______2019 года  

№_______________________ 

 

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

«О расчете коэффициента покрытия ликвидности коммерческих банков» 

 

Глава 1. 

Общие положения 

 

Настоящее Положение устанавливает порядок расчета коэффициента покрытия ликвидности. Коэффициент покрытия ликвидности направлен на поддержание устойчивости банков путем обеспечения банками достаточного запаса высоколиквидных активов, которые могут быть легко и сразу преобразованы в денежные средства для удовлетворения своих потребностей в ликвидности в течение стрессового периода, продолжающегося 30 календарных дней.  

Коэффициент покрытия ликвидности улучшает способность банка переносить шоки, возникающие от финансовых стрессов и нацелен на поддержание краткосрочной устойчивости профиля риска ликвидности банков в условиях значительного стрессового сценария.  

Положение распространяется на коммерческие банки Кыргызкой Республики, определяемые Национальным банком (далее - банки). 

 

Глава 2. Измерение уровня ликвидности и порядок расчета коэффициента покрытия ликвидности 

 

§ 1. Коэффициент покрытия ликвидности 

 

1. Коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается как отношение высоколиквидных активов по состоянию на дату расчета к общему чистому ожидаемому оттоку денежных средств по операциям банка в течение 30 дней, следующих за датой расчета коэффициента покрытия ликвидности. 

2. Коэффициент покрытия ликвидности (КПЛ) рассчитывается по следующей формуле:  

 

3. Уровень ликвидности банков измеряется путем расчета КПЛ в совокупности в национальной валюте и по каждым существенным иностранным валютам.  

4. Валюта считается «существенной» для банка, если на обязательства, выраженные в этой валюте приходятся не менее 5% совокупных обязательств банка. 

5. КПЛ должен составлять не менее 100%. 

6. КПЛ и КПЛ в иностранной валюте рассчитывается ежедневно (за каждый рабочий/операционный день).  

7. Банки предоставляют расчет КПЛ в Национальный банк за отчетный месяц на ежемесячной основе согласно Приложению 1. 

8. Национальный банк вправе установить отдельное значение КПЛ для конкретного банка.  

При этом Национальный банк вправе устанавить совокупный КПЛ в национальной валюте и КПЛ в иностранной валюте группе банков или для отдельного банка, а также изменять коэффициенты оттока денежных средств, коэффициенты притока денежных средств и веса высоколиквидных активов, указанные в настоящем Положении. 

 

§ 2. Высоколиквидные активы 

 

9. В целях расчета КПЛ, высоколиквидными активами (ВЛА) признаются активы, соответствующие следующим условиям: 

1) находятся в распоряжении банка и обеспечивают возможность незамедлительного получения денежных средств посредством проведения операций с активами (продажа, передача по операциям репо в обеспечение по привлекаемым средствам); 

2) не являются обеспечением по обязательствам банка и не включают ценные бумаги, переданные по операциям репо, совершаемым на возвратной основе; 

3) находятся в собственности банка, в том числе ценные бумаги, полученные в рамках операций, совершаемых на возвратной основе (операции обратного репо), либо получены в качестве обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам и сделкам с производными финансовыми инструментами, в случае отсутствия ограничений прав банка на их продажу, передачу в рамках операций репо в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.  

Ценные бумаги, полученные банком для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, договорам обратного репо или сделкам с производными финансовыми инструментами, могут быть включены в расчет ВЛА только в случае невозможности требования об их досрочном возврате со стороны первоначального продавца или собственника в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета КПЛ;  

4) простота и достоверность стоимостной оценки; 

5) актив должен иметь активный рынок, на котором он характеризуется низкими спредами между курсами покупателей и продавцов, большими объемами купли-продажи, большим и разнообразным числом участников рынка, что снижает рыночную концентрацию. 

10. ВЛА состоят из ликвидных активов первого уровня, а также ликвидных активов уровня 2A и 2Б, которые являются составными частями ликвидных активов второго уровня. 

11. ВЛА первого и второго уровня должны соответствовать условиям, установленным в пункте 9 Положения. 

12. Активы первого уровня: 

ВЛА первого уровня признаются следующие активы: 

1) наличные денежные средства в банке в национальной и иностранной валюте, а также аффинированные мерные слитки, эмитированные Национальным банком; 

2) средства, хранящиеся на корреспондентском и других счетах в Национальном банке (за исключением обязательных резервов на дату расчета);  

3) средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «A», присвоенный одним из рейтинговых агентств «Standard and Poors», или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody's Investors Service»; 

4) ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики, в том числе ценные бумаги, гарантированные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики; 

5) ценные бумаги правительств иностранных государств и центральных банков иностранных государств, международных финансовых организаций,в том числе ценные бумаги, гарантированные ими и удовлетворяющие каждому из следующих условий: 

а) эмитенты имеют долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «АA-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody's Investors Service»; 

б) банки не имеют обязательств перед правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или аффилированных с ними организациями. 

13. Активы первого уровня включаются в расчет КПЛ в полном объеме.  

14. Активы уровня 2A: 

Активы уровня 2A рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 15%.  

ВЛА уровня 2A признаются следующие активы: 

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими,имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service», эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку; 

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «AA-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service».  

15. Активы уровня 2Б: 

Активы уровня 2Б рассчитываются по справедливой (рыночной) стоимости с применением коэффициента дисконта в размере 50%.  

ВЛА уровня 2 Б признаются следующие активы:  

1) ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, и имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже «BBB-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service»; 

2) ценные бумаги, эмитентами которых не являются финансовые организации или аффилированные с ними организации, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг от «A+» до «A-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service»;  

3) обыкновенные акции компании, которые находятся в свободном обращении на международных фондовых биржах, за исключением обыкновенных акций, выпущенных самим банком или какой-либо дочерней компанией банка. 

16. Доля ВЛА второго уровня не должна превышать 40 процентов общей суммы ВЛА. Если доля ВЛА второго уровня превышает 40 процентов совокупных ВЛА, то ВЛА второго уровня включаются в состав ВЛА в размере не превышающем 40 процентов совокупных ВЛА, после применения необходимого коэффициента дисконта. 

17. Доля ВЛА уровня 2Б не должна превышать 15 процентов совокупных ВЛА второго уровня, после применения необходимого коэффициента дисконта. 

18. В случае, если приемлемый ВЛА стал неприемлемым в соответствии с условиями в пункте 9 настоящего Положения, а также в результате наложения ареста, или понижения рейтинга, присваемого международными рейтинговыми агентствами, банк может учитывать (держать) такие активы в составе ВЛА в течение дополнительных 30 календарных дней. Это условие предоставит банку дополнительное время для корректировки объема ВЛА по мере необходимости или замены актива. 

19. ВЛА банка, включенные в расчет КПЛ не могут быть обеспечением по обязательствам банка, не должны находиться в залоге в Национальном банке, а также на них не должны быть наложены ограничения со стороны Национального банка, государственных органов, договорными обязательствами или иными условиями, ограничивающими способность банка ликвидировать, продавать, передавать или переуступать актив. 

 

§ 3. Чистый ожидаемый отток денежных средств и его расчет 

 

20. Чистый ожидаемый отток денежных средств определяется как общий ожидаемый отток денежных средств за вычетом общего ожидаемого притока денежных средств. 

Общая сумма ожидаемого притока, которая может компенсировать ожидаемый отток, должна составлять не более 75 процентов общего ожидаемого оттока денежных средств, который должен рассчитываться в соответствии с данным Положением. 

21. Чистый ожидаемый отток денежных средств рассчитывается по следующей формуле: 

 

ЧОДС=ОДС-Min (ПДС; ОДСх0,75); 

 

ЧОДС Чистый ожидаемый отток денежных средств в течение следующих 30 календарных дней; 

ОДС ожидаемый отток денежных средств; 

ПДС ожидаемый приток денежных средств (не более 75 процентов общего оттока денежных средств). 

22. Банк не вправе дважды учитывать ликвидные активы при расчете КПЛ. В случае, если какая-либо сумма ликвидного актива включена в состав запаса ВЛА (который является числителем), ожидаемый приток денежных средств, связанный с этим ликвидным активом, не должен учитываться как часть общего ожидаемого притока денежных средств (который является частью знаменателя). 

23. Отток денежных средств рассчитывается как общий ожидаемый отток денежных средств путем применения коэффициента оттока к остаткам различных категорий и видов обязательств и внебалансовых обязательств, исполнение которых банком ожидается в течение календарного месяца (в течение 30 календарных дней) следующего за датой расчета КПЛ.  

Ожидаемый отток денежных средств включает в себя обязательства перед физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами, по обеспеченному финансированию, исполнение по производным финансовым инструментам, условные обязательства по кредитным линиям и другие условные и договорные обязательства. 

24. Обязательства перед физическими лицами и индивидуальными предпринимателями 

Обязательства перед физическими лицами и индивидуальными предпринимателями включают обязательства по банковским счетам, счетам по банковским вкладам (депозитам), в том числе по металлическим счетам.  

Вклады (депозиты), выступающие в качестве залогового обеспечения по выданным банком кредитам, включаются в расчет в соответствии со сроком погашения кредита. 

25. В целях расчета ожидаемого денежного оттока, вклады (депозиты) физических лиц и индивидуальных предпринимателей классифицируются как стабильные и менее стабильные.  

Банк присваивает стабильным вкладам (депозитам) коэффициент оттока в размере 5%. 

Под «стабильными депозитами» необходимо понимать депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей, гарантируемые в размере, установленном Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». 

26. Часть вклада (депозита), превышающего размер, гарантированный Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», должен рассматриваться как «менее стабильный», и к ним применяется коэффициент оттока в размере 10%.  

27. Обязательства перед юридическими лицами 

Вклады (депозиты) юридических лиц, состоят из операционных и не операционные вкладов (депозитов). 

28. Операционные вклады (депозиты) - это депозиты, размещенные юридическими лицами и необходимые для ведения их операционной деятельности, а именно операции по клирингу, хранению или управлению денежными средствами.  

Операционные депозиты включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом в размере 25%.  

29. Операционные вклады (депозиты) должны отвечать следующим условиям: 

1) процентная ставка по депозитам соответствует или ниже ставки по депозитам до востребования. Кроме того, депозиты размещаются не с целью получения процентного дохода; 

2) вклады (депозиты), которые размещены в банке находятся на отдельных счетах. 

30. При этом для отнесения депозитов в категорию операционных депозитов, банк должен обеспечить выполнение одного из следующих критериев: 

1) предоставлять клиринговые услуги, также услуги по хранению и управлению наличностью клиента на основании договора банковского вклада (депозита); 

2) договор должен содержать норму, согласно которой клиент при закрытии или расторжении договора должен не менее чем за 30 (календарных) дней письменно уведомить об этом банк.  

31. Не операционные вклады (депозиты) - это вклады (депозиты) юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций), размещенные для хранения и накопления денежных средств и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Банк присваивает нижеследующие коэффициенты оттока: 

 

Вкладчики 

Коэффициент оттока 

Вклады (депозиты) Правительства Кыргызской Республики, местных органов управления (местное самоуправление), государственных органов власти, центральных банков и структур государственного сектора иностранных государств, международных финансовых организаций 

40% 

Вклады (депозиты) юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

40% 

Вклады (депозиты) других организаций, не включенных в предыдущие категории 

100% 

 

32. Вклады (депозиты) и другие привлеченные средства аффилированных лиц и лиц, связанных с банком включаются в расчет КПЛ с коэффициентом оттока в размере 100 %. 

33. Банк включает в расчет КПЛ средства на корреспондентских счетах банков-корреспондентов с коэффициентом оттока в размере 100%. 

34. Банк должен установить коэффициент оттока в размере 100% для всех категорий вкладов (депозитов) и прочих привлеченных средств от банков, финансово-кредитных организаций, организаций, осуществляющих операции с ценными бумагами, страховых компании, пенсионных фондов, организации специального назначения (предоставляющие брокерские услуги, услуги управления активами и другие финансовые услуги в качестве посредника) и других организаций, не включенных в предыдущие категории. 

35. Обеспеченное финансирование 

Обеспеченное финансирование включает обязательства перед юридическими лицами, обеспеченные активами банка. Операции репо, кредитование клиентов под залоговое обеспечение и любые другие операции аналогичного вида, рассматриваются как операции обеспеченного финансирования. 

36. Банк рассчитывает сумму оттока на основе суммы средств, привлеченных посредством операции, а не стоимости базового залогового обеспечения.  

37. Банк применяет нижеследующие коэффициенты ко всем подлежащим оплате операциям обеспеченного финансирования со сроками погашения в течение 30 календарных дней: 

Категории подлежащих оплате операций обеспеченного финансирования с наступающими сроками погашения 

Коэффициент оттока 

Обязательства, обеспеченные ВЛА первого уровня 

0% 

Обязательства перед Национальным банком  

0% 

Обязательства, обеспеченные ВЛА уровня 2A 

15% 

Обязательства, обеспеченные ВЛА уровня 2Б 

50% 

Все прочие операции обеспеченного финансирования с наступающими сроками погашения, не указанные в приведенных выше соответствующих категориях 

100% 

 

38. Производные финансовые инструменты 

Банк рассчитывает ожидаемый приток и отток денежных средств по операциям с производными финансовыми инструментами на нетто-основе.  

Коэффициент оттока в 100% присваивается сумме всех ожидаемых оттоков денежных средств, связанных с операциями с производными финансовыми инструментами, сроки погашения которых наступают или которые, как ожидается, будут прекращены досрочно, в течение периода КПЛ. 

39. Для целей КПЛ отчетность об ожидаемых потоках денежных средств, связанных с производными финансовыми инструментами, представляется на валовой основе, то есть платежи по контрактам на производные финансовые инструменты, которые банк произведет или поставит конкретному контрагенту, включаются в сумму ожидаемого оттока денежных средств по производному инструменту, а платежи по контрактам на производные инструменты, которые банк получит от этого контрагента, включаются в сумму притока денежных средств по производному инструменту без каких-либо взаимозачетов и с соблюдением верхнего предела КПЛ на общий приток. Однако для контрактов, которые по своей сути требуют нетто-расчетов (например, форвардный валютный контракт без возможности поставки), отчетные данные об ожидаемых потоках денежных средств от производного инструмента представляются на чистой основе. 

40. Условные обязательства по кредитным линиям 

Под условными обязательствами по кредитным линиям рассматриваются любые безотзывные по договору (то есть «обязательственные») или условно отзывные договора о предоставлении средств в будущем, которые могут быть востребованы клиентами в течение 30 календарных дней. 

41. Банк применяет следующие коэффициенты к обязательственным кредитным линиям: 

Контрагент 

Коэффициент оттока 

Кредитные линии физических лиц, индивидуальных предпринимателей  

5% 

Кредитные линии юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

10% 

Кредитные линии Правительства Кыргызской Республики и органов власти Кыргызской Республики, Национального банка Кыргызской Республики, международных финансовых организаций 

10% 

Кредитные линии коммерческих банков 

40% 

Кредитные линии финансово-кредитных организаций 

40% 

Прочие 

100% 

 

42. Другие условные обязательства 

Банк рассчитывает ожидаемый отток денежных средств по другим условным обязательствам в соответствии со следующими коэффициентами оттока: 

 

Категория 

Коэффициент оттока 

Безусловно отзывные (не обязательственные) кредитные линии  

0% 

Условные обязательства по финансированию, относящиеся к финансированию торговли 

3% обязательств по финансированию торговли 

Гарантии и аккредитивы, не относящиеся к обязательствам по финансированию торговли 

10% суммы гарантий и аккредитивов 

 

43. Другие договорные обязательства 

Банк устанавливает коэффициент оттока в 100% по договорным обязательствам и любым другим не указанным выше обязательствам, по которым ожидается отток денежных средств в течение следующих 30 календарных дней.  

44. Банк исключает из расчета КПЛ оттоки, связанные с операционными расходами. 

 

§ 4. Чистый приток денежных средств и его расчет 

 

45. Кредиты и ссуды 

Банк включает в расчет ожидаемого притока денежных средств по ссудам и кредитам только по потокам, предусмотренным договорами (в том числе выплаты процентов), а также по непогашенным кредитам, не имеющим просрочек, и в отношении которых у банка отсутствуют причины ожидать дефолта в течение 30 календарных дней. 

46. Коэффициенты притока по ссудам и кредитам определяются контрагентом следующим образом: 

Контрагент 

Коэффициент притока 

Кредиты физических лиц, индивидуальных предпринимателей  

50% 

Кредиты юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

50% 

Кредиты Правительства Кыргызской Республики и органов власти Кыргызской Республики, международных финансовых организаций 

50% 

Кредиты коммерческих банков и финансово-кредитных организаций  

100% 

47. Банк, в отношении возобновляемых кредитных линий должен исходить из того, что срок действующего кредита может продлиться, и со стороны контрагента не ожидается приток денежных средств по кредитам. Оставшаяся часть неиспользованной кредитной линии рассчитывается в соответствии с пунктом 41 настоящего Положения.  

 

48. Обеспеченные кредиты, в том числе обратное репо и ценные бумаги 

Банк должен рассчитывать ожидаемый приток денежных средств по обеспеченным кредитам и сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами со сроком погашения в течение 30 календарных дней, используя следующие коэффициенты притока: 

 

Операции обеспеченного кредитования с наступающими сроками погашения, обеспеченные следующими категориями активов 

Коэффициент притока 

Активы первого уровня  

0% 

Активы уровня 2A 

15% 

Активы уровня 2Б 

50% 

 

49. Прочие ожидаемые притоки денежных средств 

1) Банк устанавливает коэффициент притока в 100% по притоку средств от ценных бумаг со сроком погашения в течение 30 календарных дней (например, выплата купона), и не включенному в объем ВЛА.  

2) Депозиты банка, хранящиеся в других финансово-кредитных организациях для операционных целей, а именно для целей клиринга, хранения и управления денежными средствами, остаются в этих организациях по операционным причинам и, следовательно, не доступны для банка - депозитария. К операционным депозитам банка-депозитария применяется коэффициент притока в 0%. 

3) Банк устанавливает коэффициент притока в 100% по депозитам, хранящимся в других финансово-кредитных организациях для не операционных целей, таким как межбанковские депозиты, которые подлежат погашению в течение следующих 30 календарных дней. Аналогичным образом банк может выкупить в течение следующих 30 календарных дней любые свои средства, размещенные на инвестиционных счетах, управляемых другими банками и устанавливает по этим средствам коэффициент притока в 100%. 

4) Условные притоки денежных средств, такие как ожидаемые выплаты дивидендов от инвестиций банка в акции или инструменты, подобные акциям, не включаются банком как ожидаемый приток денежных средств. 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1 к Положению 

«О расчете коэффициента покрытия  

ликвидности коммерческих банков» 

 

 

А. Ежемесячный отчет о соблюдении коэффициента покрытия ликвидности 

 

Наименование экономических нормативов и требований 

Обозначение 

Расчет норматива  

Фактическое значение норматива  

Установленное значение норматива  

Отклонение от установленного норматива  

Коэффициент покрытия ликвидности 

КПЛ 

ВЛА 

------ ---- 

ЧОДС 

  

не менее 100% 

  

 

Б. Отчет о расчете коэффициента покрытия ликвидности 

 

№ 

Наименование показателя 

Величина требований/ обязательств  

Весовой коэффициент 

Взвешенная величина требований /обязательств 

Высоколиквидные активы (ВЛА), скорректированные с учетом ограничений на структуру ВЛА 

Х  

Х 

  

1.1 

ВЛА 1 уровня 

  

Х 

  

1.1.1 

Наличные денежные средства в банке 

  

100% 

  

1.1.2 

Средства, хранящиеся на корреспондентском и других счетах в Национальном банке 

  

100% 

  

1.1.3 

Средства на корреспондентских счетах в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «A», присвоенный одним из рейтинговых агентств «Standard and Poors», или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody's Investors Service» 

 

100% 

 

1.1.4 

Ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики 

  

100% 

  

1.1.5 

Ценные бумаги правительств иностранных государств и центральных банков иностранных государств, международных финансовых организаций, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «АA-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody's Investors Service». 

  

100% 

  

1.2 

ВКА 2 уровня А 

  

Х 

  

1.2.1 

Ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «A-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service», эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку 

  

85% 

  

1.2.2 

Ценные бумаги, эмитентами которых не являются аффилированные организации по отношению к банку, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг не ниже уровня «AA-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service».  

  

85% 

  

1.3 

ВКЛА 2 уровня Б 

  

Х 

  

1.3.1 

Ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями или гарантированные ими, и имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже «BBB-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service» 

  

50% 

 

1.3.2 

Ценные бумаги, эмитентами которых не являются финансовые организации или аффилированные с ними организации, имеющие долгосрочный кредитный рейтинг от «A+» до «A-», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moodys Investors Service» 

  

50% 

 

1.3.3 

Обыкновенные акции компании, которые находятся в свободном обращении на международных фондовых биржах, за исключением обыкновенных акций, выпущенных самим банком или какой-либо дочерней компанией банка 

  

50% 

  

1.4 

Корректировка ВЛА 15% 

Х  

Х  

  

1.5 

ВЛА 2 уровня Б после корректировки 

Х  

Х  

  

1.6 

Корректировка ВЛА 40% 

Х  

Х  

  

1.7 

ВЛА 2 уровня после корректировки 

Х  

Х  

  

Ожидаемые оттоки денежных средств  

Х  

Х  

  

2.1 

Обязательства перед физическими лицами и индивидуальными предпринимателями 

  

Х  

  

2.1.1 

Стабильные депозиты 

  

5% 

  

2.1.2 

Менее стабильные депозиты 

  

10% 

  

2.2 

Обязательства перед юридическими лицами 

  

Х  

  

2.2.1 

Операционные депозиты 

  

Х  

  

2.2.1.1 

Расчетные счета юридических лиц 

  

25% 

  

2.2.1.2 

Депозиты до востребования юридических лиц, предназначенные для операционных целей 

  

25% 

  

2.2.2 

Не операционные депозиты 

  

Х  

  

2.2.2.1 

Депозиты Правительства Кыргызской Республики, местных органов управления (местное самоуправление), государственных органов власти, центральных банков и структур государственного сектора иностранных государств, международных финансовых организаций 

  

40% 

  

2.2.2.2 

Депозиты юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

  

40% 

  

2.2.2.3 

Депозиты других организаций, не включенных в предыдущие категории 

  

40% 

  

2.2.3 

Депозиты аффилированных и связанных с банком лиц 

  

100% 

  

2.2.4 

Депозиты банков и финансово-кредитных организаций 

  

100% 

  

2.2.5 

Депозиты организаций, осуществляющих операции с ценными бумагами, страховых компании, пенсионных фондов, организации специального назначения (предоставляющие брокерские услуги, услуги управления активами и другие финансовые услуги в качестве посредника) 

  

100% 

  

2.2.6 

Депозиты других организаций, не включенных в предыдущие категории 

  

100% 

  

2.3 

Обеспеченное финансирование 

  

Х  

  

2.3.1 

Обязательства, обеспеченные ВЛА 1 уровня 

  

0% 

  

2.3.2 

Обязательства перед Национальным банком  

 

0% 

 

2.3.3 

Обязательства, обеспеченные ВЛА 2 уровня A 

  

15% 

  

2.3.4 

Обязательства, обеспеченные ВЛА 2 уровня Б 

  

50% 

  

2.3.5 

Все прочие операции обеспеченного финансирования с наступающими сроками погашения, не указанные в приведенных выше соответствующих категориях 

  

100% 

  

2.4 

Производные финансовые инструменты 

  

Х  

  

2.4.1 

Ожидаемый отток денежных средств по производным инструментам на нетто основе 

  

100% 

  

2.5 

Условные обязательства по кредитным линиям 

  

Х  

  

2.5.1 

Кредитные линии физических лиц, индивидуальных предпринимателей 

  

5% 

  

2.5.2 

Кредитные линии юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

  

10% 

  

2.5.3 

Кредитные линии Правительства Кыргызской Республики и органов власти Кыргызской Республики, Национального банка Кыргызской Республики, международных финансовых организаций 

  

10% 

  

2.5.4 

Кредитные линии коммерческих банков и финансово-кредитных организаций 

  

40% 

  

2.6 

Другие условные обязательства 

  

Х  

  

2.6.1 

Безусловно отзывные (не обязательственные) кредитные линии  

  

0% 

  

2.6.2 

Условные обязательства по финансированию, относящиеся к финансированию торговли 

  

3% 

  

2.6.3 

Гарантии и аккредитивы, не относящиеся к обязательствам по финансированию торговли 

  

10% 

  

2.7 

Другие договорные обязательства 

  

Х  

  

2.7.1 

Ожидаемые оттоки денежных средств по договорным и другим обязательствам в течение 30 календарных дней и не предусмотренные в предыдущих категориях 

  

100% 

  

Ожидаемые притоки денежных средств 

Х  

Х  

  

3.1 

Кредиты и ссуды 

  

Х  

  

3.1.1 

Кредиты физических лиц, индивидуальных предпринимателей  

  

50% 

  

3.1.2 

Кредиты юридических лиц (за исключением финансово-кредитных организаций) 

  

50% 

  

3.1.3 

Кредиты Правительства Кыргызской Республики и органов власти Кыргызской Республики, международных финансовых организаций банков  

  

50% 

  

3.1.4 

Кредиты коммерческих банков и финансово-кредитных организаций  

  

100% 

  

3.2 

Кредиты, обеспеченные ВЛА 

  

Х  

  

3.2.1 

Кредиты, обеспеченные ВЛА 1 уровня 

  

0% 

  

3.2.2 

Кредиты, обеспеченные ВЛА 2 уровня А 

  

15% 

  

3.2.3 

Кредиты, обеспеченные ВЛА 2 уровня Б 

  

50% 

  

3.3 

Прочие ожидаемые притоки денежных средств 

  

Х  

  

3.3.1 

Ожидаемые притоки денежных средств от ценных бумаг, не включенных в состав ВЛА 

  

100% 

  

3.3.2 

Межбанковские депозиты для операционных целей 

  

0% 

  

3.3.3 

Межбанковские депозиты для не операционных целей 

  

100% 

  

3.4 

Ожидаемые притоки денежных средств по производным инструментам на нетто основе 

  

100% 

  

3.5 

Иные ожидаемые притоки денежных средств, установленные условиями договора 

  

100% 

  

Ожидаемые притоки денежных средств после корректировки 

Х  

Х  

  

Чистый ожидаемый отток денежных средств 

Х  

Х  

  

Коэффициент покрытия ликвидности (КПЛ) 

Х  

Х  

  

 

 

В. Ежедневный отчет о соблюдении коэффициента покрытия ликвидности 

Дата 

 

КПЛ 

ВЛА 

ЧОДС 

Фактическое значение 

1.10.20__ г. 

  

  

  

2.10.20__ г. 

  

  

  

3.10.20__ г.