Вернуться назад

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ 

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 № 41/4 года» 

 

 

1. Цель и задачи 

Проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» (далее проект постановления) разработан в целях определения порядка расчета открытой валютной позиции и контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах исламскими банками и банками, имеющими «исламское окно»

 

2. Описательная часть  

Проект постановления предусматривает внесение изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 октября 2009 года № 41/4 «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования». 

Кроме того, проект постановления предусматривает: 

- установление требований к организации внутреннего контроля по операциям с драгоценными металлами; 

- установление лимитов открытой позиции в драгоценных металлах для банков, осуществляющих операции с драгоценными металлами, и требований к соблюдению исламскими банками и банками, имеющими «исламское окно», лимита открытой позиции в драгоценных металлах. 

 

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий 

Принятие данного проекта негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет. 

 

4. Информация о результатах общественного обсуждения 

В соответствии со статьями 19 и 22 Закона «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики», а также с требованиями Положения «О нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению и анализу регулятивного воздействия. 

 

5. Анализ соответствия проекта законодательству 

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 «Исламские принципы банковского дела и финансирования» Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» (далее Закон) к банкам и небанковским финансово-кредитным организациям, осуществляющим свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, нормы настоящего Закона и банковского законодательства Кыргызской Республики применяются с учетом специфики и особенностей, предусмотренных положениями исламских принципов банковского дела и финансирования. При этом, согласно пункту 6 статьи 111 «Банковская деятельность и банковские операции», Национальный банк вправе устанавливать перечень и порядок проведения операций, сделок и типовых договоров в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 

Кроме того, анализ исполнения рассматриваемого варианта регулирования свидетельствует о том, что полномочия по введению Национальным банком в действие данного проекта регламентированы Законом. В соответствии с пунктом 3 статьи 4 «Отношения, регулируемые настоящим Законом» Закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» деятельность уполномоченных банков по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями, регулируется Национальным банком Кыргызской Республики в согласовании с уполномоченным государственным органом. 

 

6. Информация о необходимости финансирования 

Принятие предлагаемого проекта не потребует дополнительного финансирования. 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4  

 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4 следующие изменения и дополнения: 

наименование и пункт 1 постановления после слов «открытой валютной позиции» дополнить словами «и открытой позиции в драгоценных металлах»; 

 

в Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденной вышеуказанным постановлением: 

наименование после слов «открытой валютной позиции» дополнить словами «и открытой позиции в драгоценных металлах»; 

 

- пункт 1.2 изложить в следующей редакции: 

«1.2. Целью настоящей Инструкции является определение порядка расчета открытой валютной позиции и контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах (далее открытая позиция) исламскими банками и банками, имеющими «исламское окно» (далее по тексту банки), имеющими лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту Национальный банк) на осуществление операций в иностранной валюте и на право проведения банковских операций с драгоценными металлами. Для достижения цели и выполнения задач Национального банка Правление Национального банка отдельным постановлением может изменять значения установленных в настоящей Инструкции лимитов открытой позиции на ограниченный срок.»; 

 

- пункт 1.3 после слов «валютных рисков» дополнить словами «и рисков по операциям с драгоценными металлами»; 

 

- пункт 1.4 изложить в следующей редакции: 

«1.4. В целях настоящей Инструкции применяются следующие определения: 

Валютный риск это риск получения банком убытков вследствие изменения стоимости требований (активов)/обязательств банка, выраженных в иностранной валюте, при неблагоприятном изменении валютного курса в тот момент, когда банк имеет открытую валютную позицию по данной валюте. Валютная позиция возникает при осуществлении валютных операций и является показателем степени подверженности банка валютному риску.  

Валютные операции это сделки, связанные с обменом, покупкой/продажей (конвертацией) иностранной валюты, а также иные операции, в результате которых меняется объем требований (активов) либо обязательств, выраженный в иностранной валюте.  

Чистая позиция это разница между требованиями (активами) и обязательствами банка, как балансовыми, так и забалансовыми, в отдельной иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла в отдельности (золоте, серебре), за исключением нумизматических (коллекционных) монет. 

Открытая позиция это несовпадение требований (активов) банка в иностранной валюте/виде драгоценного металла и обязательств банка в той же иностранной валюте/в том же виде драгоценного металла, а в случае равенства позиция считается закрытой.  

По каждой иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла открытая позиция рассчитывается отдельно. 

Открытая позиция банка может быть длинной (в случае превышения требований (активов) банка в соответствующей валюте/соответствующем виде драгоценного металла над его обязательствами в той же валюте/том же виде драгоценного металла), или короткой (при превышении обязательств над требованиями (активами). Длинная валютная позиция записывается со знаком «+», короткая со знаком «-».  

Суммарная позиция это сумма всех чистых валютных позиций банка по всем иностранным валютам или видам драгоценных металлов, рассчитанная с использованием метода «short hand», определенного в п. 2.5 настоящей Инструкции.  

Лимиты открытых позиций это устанавливаемые Национальным банком ограничения, выраженные в процентном отношении открытых валютных позиций (по каждой иностранной валюте/по каждому виду драгоценного металла и суммарной) к чистому суммарному капиталу банка. Лимиты открытых позиций рассчитываются в процентах с округлением до двух десятичных знаков после запятой.  

Чистый суммарный капитал банка рассчитывается в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка. 

В целях настоящей Инструкции при расчете лимитов открытых валютных позиций используется значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число каждого месяца.»; 

 

- в наименовании раздела II слово «валютных» исключить; 

 

- пункт 2.1 дополнить абзацами четвертым и пятым следующего содержания: 

«- чистые позиции по каждому виду драгоценных металлов; 

- суммарную позицию в драгоценных металлах.»; 

 

- пункт 2.2 и 2.3 изложить в следующей редакции: 

«2.2. Чистые валютные позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте и виду драгоценного металла как сумма следующих показателей:  

- чистой спот-позиции в иностранной валюте/виде драгоценного металла по операциям, осуществляемым банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Данная величина рассчитывается как разница между балансовыми активами и балансовыми обязательствами, включая незавершенные спот- контракты с датой валютирования до 2-х дней. Расчет производится по чистой балансовой стоимости активов и обязательств;  

- выпущенных или подтвержденных банком безотзывных гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте/виде драгоценного металла, за исключением гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, обеспеченных в той же валюте/том же виде драгоценного металла. В целях настоящей Инструкции под финансовыми инструментами подразумеваются вексельные поручительства (аваль), дорожные чеки и другие принятые в международной практике обязательства банка. К финансовым инструментам не относятся кредитные линии.  

При этом указанные гарантии, аккредитивы и подобные им финансовые инструменты включаются в расчет чистой позиции с момента представления бенефициаром (выгодоприобретателем) требования об оплате денежной суммы по обязательству или получения банком документально подтвержденной информации, свидетельствующей о высокой вероятности предъявления требования об оплате по указанным обязательствам. Например, письмо бенефициара о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств является основанием для включения гарантии в расчет чистой позиции;  

- других балансовых и забалансовых активов/обязательств в иностранной валюте/виде драгоценного металла, размещенных/привлеченных в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и несущих в себе валютный риск и риски по операциям с драгоценными металлами. 

2.3. Валютные операции и операции с драгоценными металлами включаются в расчет чистой позиции в дату заключения сделки (в том числе операции, содержащие будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки), за исключением операций, которые основаны на контрактах мудараба и шарика/мушарака. 

Сделки в иностранной валюте, которые основаны на договорах мудараба и шарика/мушарака, включаются в расчет чистой позиции в дату получения/предоставления банком суммы в иностранной валюте. Прибыль или убыток, полученные в результате этих сделок, включаются в расчет чистой позиции в момент их фактического возникновения.»; 

 

- пункт 2.4 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«При расчете чистых позиций в драгоценных металлах: 

- драгоценные металлы в безналичной форме в количественном выражении рассчитываются по вечернему фиксингу, установленному Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов в день, предшествующий дню проведения учета, рассчитанный через кросс-курс официального курса доллара США к сому, установленному Национальным банком на отчетную дату; 

- драгоценные металлы в физической форме в количественном выражении рассчитываются по учетному курсу, установленному в учетной политике банка.»; 

 

- пункт 2.5 изложить в следующей редакции: 

«2.5. Суммарная позиция рассчитывается с использованием метода «short hand», то есть расчет осуществляется путем суммирования отдельно всех длинных чистых позиций и отдельно всех коротких чистых позиций по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла. Затем полученные величины сравниваются друг с другом (в абсолютной величине), и наибольшая из двух величин используется при расчете лимита суммарной позиции.»; 

 

- в наименовании раздела III слово «валютной» исключить; 

 

- раздел III дополнить подпунктом 3.1.3 следующего содержания: 

«3.1.3. В целях регулирования операций купли-продажи с драгоценными металлами Национальный банк устанавливает для банков лимит суммарной открытой позиции в драгоценных металлах: 

а) по состоянию на конец операционного дня размер открытой длинной/короткой позиции по каждому виду драгоценного металла не должен превышать 15% от чистого суммарного капитала банка; 

б) по состоянию на конец операционного дня размер суммарной позиции в драгоценных металлах в совокупности не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала банка.»; 

 

- в пункте 3.2 и 3.3 слова «валютных» исключить; 

 

- пункт 3.4 изложить в следующей редакции: 

«3.4. Величина открытых позиций в течение операционного дня контролируется банком самостоятельно, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска и рисков по операциям с драгоценными металлами. При этом банк должен удерживать размеры рисков в течение дня в соответствии с внутренней политикой управления рисками, утвержденной Советом директоров.»; 

 

- в пункте 3.5 слово «валютных» исключить; 

 

- пункт 3.6 изложить в следующей редакции: 

«3.6. В случае если величина чистого суммарного капитала банка является отрицательной или равна нулю, банк должен привести чистые позиции по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла к нулевому значению (закрытая позиция) в сроки, установленные Национальным банком.»; 

 

- Инструкцию дополнить пунктом 3.7 следующего содержания: 

«3.7. Драгоценные металлы, находящиеся у банка на ответственном хранении и в качестве заклада, не являются обязательствами банка, и в расчет открытой позиции в драгоценных металлах не включаются.»; 

 

- в пункте 4.1: 

слово «валютных» исключить; 

после слов «согласно приложениям 1 и 2» дополнить словами «3 и 4»; 

 

- пункт 4.2 изложить в следующей редакции: 

«4.2. Банк с учетом данных всех филиалов, дочерних банков и обменных пунктов должен представлять следующие отчеты по открытым позициям:  

- отчет по операциям в иностранной валюте, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования (Приложение 1);  

- сводный отчет по всем операциям в иностранной валюте банка (Приложение 2); 

- отчет по операциям с драгоценными металлами, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования (Приложение 3); 

- сводный отчет по всем операциям с драгоценными металлами банка  

(Приложение 4).»; 

 

- наименование раздела V изложить в следующей редакции: 

«V. Меры воздействия за нарушение банками установленных лимитов открытой позиции»; 

 

- пункт 5.1 изложить в следующей редакции: 

«5.1. В случае нарушения банком установленных лимитов открытой позиции Национальный банк применяет меры воздействия в виде взыскания штрафа в размере 5% от суммы нарушения, но не более 1% от размера оплаченного уставного капитала банка, в соответствии с предусмотренными нормативными актами Национального банка.»; 

 

- в пункте 5.2: 

слова «санкции», «санкций» исключить; 

после слов «применить иные» дополнить словами «меры воздействия»; 

после слова «нормативными» дополнить словом «правовыми»;  

 

- пункт 5.3 изложить в следующей редакции: 

«5.3. Любые попытки банка каким-либо образом избежать отражения в отчетности реальной позиции будут рассматриваться Национальным банком как:  

- попытки ввести Национальный банк в заблуждение;  

- нездоровая и небезопасная банковская практика;  

- манипуляция чистой позицией с целью искажения ее реальной величины, то есть проведение сомнительных операций, происхождение и совершение которых не поддаются четкой идентификации и/или если эти операции влияют на финансовую отчетность банка и его экономические нормативы; 

- предоставление банком недостоверной финансовой и регулятивной отчетности. Подобные операции не принимаются во внимание при расчете лимитов открытых позиций.»; 

 

- предложение первое пункта 5.5 изложить в следующей редакции: 

«Меры воздействия в виде взыскания штрафа, как правило, не применяются к банку, если лимит открытой позиции был нарушен в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.»; 

 

- в пунктах 5.6 и 5.7 слова «денежного» и «валютной» исключить; 

 

- Инструкцию дополнить пунктом 6.3 следующего содержания: 

«6.3. Организация внутреннего контроля по операциям с драгоценными металлами осуществляется согласно нормам, установленным в Положении «Об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.»; 

 

- Инструкцию дополнить приложениями 3 и 4 следующего содержания: 

 

« Приложение 3 

ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования по состоянию на ___. ___.20__ г. 

ЧСК по состоянию на «01» __________ года: _______________ тыс. сом 

  

Вид драгоценного металла 

Учетный курс 

Величина ОПДМ (тыс.сом) 

В том числе: 

Величина ОПДМ (% к ЧСК) 

Отклонение от нормы лимита (%) 

Остатки по незавершенным спот-сделкам 

  

  

  

баланс 

забаланс 

  

  

продажа 

покупка 

 золото 

  

  

  

  

  

  

  

  

серебро 

  

  

  

  

  

  

  

  

Суммарная ОПДМ: 

  

  

  

  

  

  

  

  

 

  

  

 

Приложение 4 

СВОДНЫЙ ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования по состоянию на ___. ___.20__ г. 

ЧСК по состоянию на «01» __________ года: _______________ тыс. сом 

  

Вид драгоценного металла 

Учетный курс 

Величина ОПДМ (тыс.сом) 

В том числе: 

Величина ОПДМ (% к ЧСК) 

Отклонение от нормы лимита (%) 

Остатки по незавершенным спот-сделкам 

  

  

  

баланс 

забаланс 

  

  

продажа 

покупка 

 золото 

  

  

  

  

  

  

  

  

серебро 

  

  

  

  

  

  

  

  

Суммарная ОПДМ: 

  

  

  

  

  

  

  

  

». 

 

 

 

 

 

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА 

к проекту постановления Правления Национального банка «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4»  

 

 

Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования"» от 14 октября 2009 года № 41/4 

1.  

Название постановления: 

Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 октября 2009 года N 41/4 «Об Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» 

Название постановления: 

Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 14 октября 2009 года N 41/4 «Об Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»  

2.  

1. Утвердить Инструкцию "О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" согласно приложению к настоящему постановлению (прилагается). 

1. Утвердить Инструкцию "О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" согласно приложению к настоящему постановлению (прилагается).  

3.  

Инструкция "О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" 

Инструкция "О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования" 

4.  

1.2. Целью настоящей Инструкции является определение порядка расчета открытой валютной позиции и контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции исламскими банками и банками, имеющими “исламское окно”, (далее по тексту - банки), имеющими лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту Национальный банк) на осуществление операций в иностранной валюте. 

1.2. Целью настоящей Инструкции является определение порядка расчета открытой валютной позиции и контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах (далее открытая позиция) исламскими банками и банками, имеющими “исламское окно”, (далее по тексту - банки), имеющими лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту Национальный банк) на осуществление операций в иностранной валюте и на право проведения банковских операций с драгоценными металлами. Для достижения цели и выполнения задач Национального банка Правление Национального банка отдельным постановлением может изменять значения установленных в настоящей Инструкции лимитов открытой позиции на ограниченный срок. 

5.  

1.3. При разработке внутренней политики и процедур контроля валютных рисков банк должен руководствоваться требованиями настоящей Инструкции, стандартами Шариата и стандартами бухгалтерского учета и отчетности, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI). 

1.3. При разработке внутренней политики и процедур контроля валютных рисков и рисков по операциям с драгоценными металлами банк должен руководствоваться требованиями настоящей Инструкции, стандартами Шариата и стандартами бухгалтерского учета и отчетности, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI). 

6.  

1.4. В целях настоящей Инструкции применяются следующие определения:  

Валютный риск - это риск получения банком убытков вследствие изменения стоимости требований (активов)/обязательств банка, выраженных в иностранной валюте, при неблагоприятном изменении валютного курса, в тот момент, когда банк имеет открытую валютную позицию по данной валюте. Валютная позиция возникает при осуществлении валютных операций и является показателем степени подверженности банка валютному риску.  

Валютные операции - это сделки, связанные с обменом, покупкой/продажей (конвертацией) иностранной валюты, а также иные операции, в результате которых меняется объем требований (активов) либо обязательств, выраженный в иностранной валюте.  

Чистая валютная позиция - это разница между требованиями (активами) и обязательствами банка, как балансовыми, так и забалансовыми, в отдельной иностранной валюте.  

При несовпадении требований (активов) и обязательств банка в соответствующих валютах валютная позиция считается открытой, а в случае равенства - закрытой.  

Открытая валютная позиция банка может быть длинной (в случае превышения требований (активов) банка в соответствующей валюте над его обязательствами в той же валюте), или короткой (при превышении обязательств над требованиями (активами)). Длинная валютная позиция записывается со знаком "+", короткая - со знаком "-".  

 

 

 

 

 

 

 

Суммарная валютная позиция - это сумма всех чистых валютных позиций банка по всем иностранным валютам, рассчитанная с использованием метода "short hand", определенного в п.2.5 настоящей Инструкции.  

Лимиты открытых валютных позиций - это устанавливаемые Национальным банком ограничения, выраженные в процентном отношении открытых валютных позиций (по каждой иностранной валюте и суммарной) к чистому суммарному капиталу банка. Открытые валютные позиции рассчитываются в кыргызских сомах по учетному курсу Национального банка. Лимиты открытых валютных позиций рассчитываются в процентах с округлением до двух десятичных знаков после запятой.  

Чистый суммарный капитал банка рассчитывается в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка.  

В целях настоящей Инструкции при расчете лимитов открытых валютных позиций используется значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число каждого месяца.  

Дата заключения сделки - это дата достижения сторонами соглашения по основным условиям сделки (виды валют, обменный курс, суммы средств, дата валютирования и др.).  

 

Дата валютирования - это дата, в которую происходит зачисление средств на счета участников сделки. 

1.4. В целях настоящей Инструкции применяются следующие определения: 

Валютный риск - это риск получения банком убытков вследствие изменения стоимости требований (активов)/обязательств банка, выраженных в иностранной валюте, при неблагоприятном изменении валютного курса, в тот момент, когда банк имеет открытую валютную позицию по данной валюте. Валютная позиция возникает при осуществлении валютных операций и является показателем степени подверженности банка валютному риску.  

 

Валютные операции - это сделки, связанные с обменом, покупкой/продажей (конвертацией) иностранной валюты, а также иные операции, в результате которых меняется объем требований (активов) либо обязательств, выраженный в иностранной валюте.  

 

 

Чистая позиция - это разница между требованиями (активами) и обязательствами банка, как балансовыми, так и забалансовыми, в отдельной иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла в отдельности (золоте, серебре), за исключением нумизматических (коллекционных) монет. 

 

Открытая позиция это несовпадение требований (активов) банка в иностранной валюте/виде драгоценного металла и обязательств банка в той же иностранной валюте/в том же виде драгоценного металла, а в случае равенства позиция считается закрытой.  

По каждой иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла открытая позиция рассчитывается отдельно. 

Открытая позиция банка может быть длинной (в случае превышения требований (активов) банка в соответствующей валюте/соответствующем виде драгоценного металла над его обязательствами в той же валюте/том же виде драгоценного металла), или короткой (при превышении обязательств над требованиями (активами)). Длинная валютная позиция записывается со знаком "+", короткая - со знаком "-".  

Суммарная позиция - это сумма всех чистых валютных позиций банка по всем иностранным валютам или видам драгоценных металлов, рассчитанная с использованием метода short hand, определенного в п.2.5 настоящей Инструкции.  

Лимиты открытых позиций - это устанавливаемые Национальным банком ограничения, выраженные в процентном отношении открытых валютных позиций (по каждой иностранной валюте/по каждому виду драгоценного металла и суммарной) к чистому суммарному капиталу банка. Лимиты открытых позиций рассчитываются в процентах с округлением до двух десятичных знаков после запятой.  

 

 

Чистый суммарный капитал банка рассчитывается в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка. 

 

В целях настоящей Инструкции при расчете лимитов открытых валютных позиций используется значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число каждого месяца.  

 

Дата заключения сделки - это дата достижения сторонами соглашения по основным условиям сделки (виды валют, обменный курс, суммы средств, дата валютирования, вид, масса драгоценного металла и др.).  

Дата валютирования - это дата, в которую происходит зачисление средств на счета участников сделки. 

7.  

II. Порядок расчета открытых валютных позиций 

II. Порядок расчета открытых позиций 

8.  

2.1. В конце каждого операционного дня банк должен рассчитывать следующие показатели:  

- чистые валютные позиции по каждой иностранной валюте;  

- суммарную валютную позицию. 

2.1. В конце каждого операционного дня банк должен рассчитывать следующие показатели:  

- чистые валютные позиции по каждой иностранной валюте;  

- суммарную валютную позицию; 

- чистые позиции по каждому виду драгоценных металлов;  

- суммарную позицию в драгоценных металлах. 

9.  

2.2. Чистые валютные позиции рассчитываются в соответствии с порядком, приведенным в Инструкции “О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики” (утверждена постановлением Правления Национального банка N 36/13 от 29 декабря 2004 г., зарегистрировано в МЮКР за N 16-05 от 1 февраля 2005 г.) отдельно по каждой иностранной валюте с обязательным включением в расчет:  

- чистой спот-позиции в иностранной валюте по операциям, осуществляемым банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Данная величина рассчитывается как разница между балансовыми активами и балансовыми обязательствами, включая незавершенные "спот" контракты с датой валютирования до 2-х дней. Расчет производится по чистой балансовой стоимости активов и обязательств;  

- выпущенных или подтвержденных банком безотзывных гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, за исключением гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, обеспеченных в той же валюте. В целях настоящей Инструкции, под финансовыми инструментами подразумеваются вексельные поручительства (аваль), дорожные чеки и другие, принятые в международной практике обязательства банка. К финансовым инструментам не относятся кредитные линии.  

При этом указанные гарантии, аккредитивы и подобные им финансовые инструменты включаются в расчет чистой валютной позиции с момента представления бенефициаром (выгодоприобретателем) требования об оплате денежной суммы по обязательству или получения банком документально подтвержденной информации, свидетельствующей о высокой вероятности предъявления требования об оплате по указанным обязательствам. Например, письмо бенефициара о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств является основанием для включения гарантии в расчет чистой валютной позиции;  

- других балансовых и забалансовых активов/обязательств в иностранной валюте, размещенных/привлеченных в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и несущие в себе валютный риск. 

2.2. Чистые валютные позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте и виду драгоценного металла как сумма следующих показателей:  

 

 

 

 

- чистой спот-позиции в иностранной валюте/виде драгоценного металла по операциям, осуществляемым банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Данная величина рассчитывается как разница между балансовыми активами и балансовыми обязательствами, включая незавершенные "спот" контракты с датой валютирования до 2-х дней. Расчет производится по чистой балансовой стоимости активов и обязательств;  

- выпущенных или подтвержденных банком безотзывных гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте/виде драгоценного металла, за исключением гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, обеспеченных в той же валюте/том же виде драгоценного металла. В целях настоящей Инструкции, под финансовыми инструментами подразумеваются вексельные поручительства (аваль), дорожные чеки и другие, принятые в международной практике обязательства банка. К финансовым инструментам не относятся кредитные линии.  

При этом указанные гарантии, аккредитивы и подобные им финансовые инструменты включаются в расчет чистой позиции с момента представления бенефициаром (выгодоприобретателем) требования об оплате денежной суммы по обязательству или получения банком документально подтвержденной информации, свидетельствующей о высокой вероятности предъявления требования об оплате по указанным обязательствам. Например, письмо бенефициара о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств является основанием для включения гарантии в расчет чистой позиции;  

- других балансовых и забалансовых активов/обязательств в иностранной валюте/виде драгоценного металла, размещенных/привлеченных в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и несущие в себе валютный риск и риски по операциям с драгоценными металлами. 

10.  

2.3. Валютные операции включаются в расчет валютной позиции в дату заключения сделки, (в том числе операции, содержащие будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки), за исключением операций, которые основаны на контрактах мудараба и шарика/мушарака. 

Сделки в иностранной валюте, которые основаны на договорах мудараба и шарика/мушарака включаются в расчет валютной позиции в дату получения/предоставления банком суммы в иностранной валюте. Прибыль или убыток, полученные в результате этих сделок, включаются в расчет валютной позиции в момент их фактического возникновения. 

2.3. Валютные операции и операции с драгоценными металлами включаются в расчет чистой позиции в дату заключения сделки, (в том числе операции, содержащие будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки), за исключением операций, которые основаны на контрактах мудараба и шарика/мушарака. 

Сделки в иностранной валюте, которые основаны на договорах мудараба и шарика/мушарака включаются в расчет чистой позиции в дату получения/предоставления банком суммы в иностранной валюте. Прибыль или убыток, полученные в результате этих сделок, включаются в расчет чистой позиции в момент их фактического возникновения. 

11.  

2.4. При расчете чистых валютных позиций по каждой иностранной валюте величины валютных позиций переводятся в сомовый эквивалент по действующему на отчетную дату учетному курсу Национального банка. 

2.4. При расчете чистых валютных позиций по каждой иностранной валюте величины валютных позиций переводятся в сомовый эквивалент по действующему на отчетную дату учетному курсу Национального банка. 

При расчете чистых позиций в драгоценных металлах: 

- драгоценные металлы в безналичной форме в количественном выражении рассчитываются по вечернему фиксингу, установленному Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов в день, предшествующий дню проведения учета, рассчитанный через кросс-курс официального курса доллара США к сому, установленному Национальным банком на отчетную дату; 

- драгоценные металлы в физической форме в количественном выражении рассчитываются по учетному курсу, установленному в учетной политике банка. 

12.  

2.5. Суммарная валютная позиция по всем иностранным валютам рассчитывается с использованием метода "short hand", то есть расчет осуществляется путем суммирования отдельно всех длинных чистых валютных позиций и отдельно всех коротких чистых валютных позиций по каждой валюте. Затем полученные величины сравниваются друг с другом (в абсолютной величине), и наибольшая из двух величин используется при расчете лимита суммарной валютной позиции. 

2.5. Суммарная позиция рассчитывается с использованием метода short hand, то есть расчет осуществляется путем суммирования отдельно всех длинных чистых позиций и отдельно всех коротких чистых позиций по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла. Затем полученные величины сравниваются друг с другом (в абсолютной величине), и наибольшая из двух величин используется при расчете лимита суммарной позиции. 

13.  

III. Лимиты открытой валютной позиции 

III. Лимиты открытой позиции 

14.  

 

3.1.3. В целях регулирования операций купли-продажи с драгоценными металлами Национальный банк устанавливает для банков лимит суммарной открытой позиции в драгоценных металлах: 

а) по состоянию на конец операционного дня размер открытой длинной/короткой позиции по каждому виду драгоценного металла не должен превышать 15% от чистого суммарного капитала банка; 

б) по состоянию на конец операционного дня размер суммарной позиции в драгоценных металлах в совокупности не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала банка. 

15.  

3.2. Соблюдение установленных лимитов открытых валютных позиций обязательно на конец каждого операционного дня. 

3.2. Соблюдение установленных лимитов открытых позиций обязательно на конец каждого операционного дня. 

16.  

3.3. Превышения установленных лимитов открытых валютных позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день. До конца текущего операционного дня лимиты должны быть приведены в соответствие с требованиями Национального банка. 

3.3. Превышения установленных лимитов открытых позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день. До конца текущего операционного дня лимиты должны быть приведены в соответствие с требованиями Национального банка. 

17.  

3.4. Величина открытых валютных позиций в течение операционного дня контролируется банком самостоятельно, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска. При этом банк должен удерживать размеры валютного риска в течение дня в соответствии с внутренней политикой управления валютными рисками, утвержденной Советом директоров. 

3.4. Величина открытых позиций в течение операционного дня контролируется банком самостоятельно, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска и рисков по операциям с драгоценными металлами. При этом банк должен удерживать размеры рисков в течение дня в соответствии с внутренней политикой управления рисками, утвержденной Советом директоров. 

18.  

3.5. Предельное значение лимитов открытых валютных позиций может быть снижено решением Комитета по надзору при осуществлении банком ненадежной и нездоровой практики ведения операций или при нарушении банковского законодательства. 

3.5. Предельное значение лимитов открытых позиций может быть снижено решением Комитета по надзору при осуществлении банком ненадежной и нездоровой практики ведения операций или при нарушении банковского законодательства. 

19.  

3.6. В случае, если величина чистого суммарного капитала банка является отрицательной или равна нулю, банк должен привести чистые валютные позиции по каждой валюте к нулевому значению (закрытая позиция) в сроки, установленные Национальным банком. 

3.6. В случае, если величина чистого суммарного капитала банка является отрицательной или равна нулю, банк должен привести чистые позиции по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла к нулевому значению (закрытая позиция) в сроки, установленные Национальным банком. 

20.  

 

3.7. Драгоценные металлы, находящиеся у банка на ответственном хранении и в качестве заклада, не являются обязательствами банка, и в расчет открытой позиции в драгоценных металлах не включаются. 

21.  

4.1. Ежедневно до 09.00 ч. банк должен представлять в Национальный банк отчеты об открытых валютных позициях по состоянию на конец последнего операционного дня согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции. 

4.1. Ежедневно до 09.00 ч. банк должен представлять в Национальный банк отчеты об открытых позициях по состоянию на конец последнего операционного дня согласно приложениям 1, 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции. 

22.  

4.2. Банк с учетом данных всех филиалов, дочерних банков и обменных пунктов должен представлять следующие отчеты по открытым валютным позициям:  

- отчет по операциям в иностранной валюте, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования (приложение 1);  

- сводный отчет по всем операциям банка (приложение 2). 

4.2. Банк с учетом данных всех филиалов, дочерних банков и обменных пунктов должен представлять следующие отчеты по открытым позициям:  

- отчет по операциям в иностранной валюте, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования (приложение 1);  

- сводный отчет по всем операциям в иностранной валюте банка (Приложение 2)

- отчет по операциям с драгоценными металлами, осуществляемыми в соответствии с исламскими принципами финансирования (Приложение 3); 

- сводный отчет по всем операциям с драгоценными металлами банка (Приложение 4). 

23.  

V. Санкции за нарушение банками установленных лимитов открытой валютной позиции 

V. Меры воздействия за нарушение банками установленных лимитов открытой позиции 

24.  

5.1. В случае нарушения банком установленных лимитов открытой валютной позиции, Национальный банк применяет санкции в виде взыскания денежного штрафа в размере 5% от суммы нарушения, но не более 1% от размера оплаченного уставного капитала банка, в соответствии с предусмотренными нормативными актами Национального банка. 

5.1. В случае нарушения банком установленных лимитов открытой позиции, Национальный банк применяет меры воздействия в виде взыскания штрафа в размере 5% от суммы нарушения, но не более 1% от размера оплаченного уставного капитала банка, в соответствии с предусмотренными нормативными актами Национального банка. 

25.  

5.2. При систематическом (более двух раз за последовательные 30 календарных дней) нарушении банком установленных лимитов, Национальный банк может применить иные санкции, предусмотренные банковским законодательством и нормативными актами Национального банка, вплоть до отзыва лицензии.  

Примечание: Превышение установленных лимитов в пределах 0-0,05% не влечет за собой применение штрафных санкций

5.2. При систематическом (более двух раз за последовательные 30 календарных дней) нарушении банком установленных лимитов, Национальный банк может применить иные меры воздействия, предусмотренные банковским законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка, вплоть до отзыва лицензии.  

Примечание: Превышение установленных лимитов в пределах 0-0,05% не влечет за собой применение штрафа. 

26.  

5.3. Любые попытки банка каким-либо образом избежать отражения в отчетности реальной валютной позиции будут рассматриваться Национальным банком как:  

- попытки ввести Национальный банк в заблуждение;  

- нездоровая банковская практика;  

- манипуляция валютной позицией с целью искажения ее реальной величины, то есть проведение сомнительных операций, происхождение и совершение которых не поддаются четкой идентификации и/или если эти операции влияют на финансовую отчетность банка и его экономические нормативы. 

5.3. Любые попытки банка каким-либо образом избежать отражения в отчетности реальной позиции будут рассматриваться Национальным банком как:  

- попытки ввести Национальный банк в заблуждение;  

- нездоровая и небезопасная банковская практика;  

- манипуляция чистой позицией с целью искажения ее реальной величины, то есть проведение сомнительных операций, происхождение и совершение которых не поддаются четкой идентификации и/или если эти операции влияют на финансовую отчетность банка и его экономические нормативы. 

- предоставление банком недостоверной финансовой и регулятивной отчетности. Подобные операции не принимаются во внимание при расчете лимитов открытых позиций. 

27.  

5.5. Санкции в виде взыскания денежного штрафа, как правило, не применяются к банку, если лимит открытой валютной позиции был нарушен в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.  

К форс-мажорным обстоятельствам относятся: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), военные конфликты, террористические акты, гражданские волнения и беспорядки, а также издание нормативных правовых актов, ограничивающих или запрещающих выполнение каких-либо действий и повлиявших на выполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком. 

5.5. Меры воздействия в виде взыскания штрафа, как правило, не применяются к банку, если лимит открытой позиции был нарушен в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.  

 

К форс-мажорным обстоятельствам относятся: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), военные конфликты, террористические акты, гражданские волнения и беспорядки, а также издание нормативных правовых актов, ограничивающих или запрещающих выполнение каких-либо действий и повлиявших на выполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком. 

28.  

5.6. В период действия в банке временной администрации Комитет по надзору вправе рассмотреть целесообразность взыскания денежного штрафа с банка за несоблюдение установленных лимитов открытой валютной позиции с учетом всех обстоятельств, которые привели к нарушению данного экономического норматива. 

5.6. В период действия в банке временной администрации Комитет по надзору вправе рассмотреть целесообразность взыскания штрафа с банка за несоблюдение установленных лимитов открытой позиции с учетом всех обстоятельств, которые привели к нарушению данного экономического норматива. 

29.  

5.7. В случае, если нарушение лимита открытой валютной позиции в период действия в банке временной администрации явилось результатом деятельности банка до введения временной администрации, Комитет по надзору вправе рассмотреть вопрос о взыскании денежного штрафа с банка с отсрочкой его оплаты. 

5.7. В случае, если нарушение лимита открытой позиции в период действия в банке временной администрации явилось результатом деятельности банка до введения временной администрации, Комитет по надзору вправе рассмотреть вопрос о взыскании штрафа с банка с отсрочкой его оплаты. 

30.  

 

6.3. Организация внутреннего контроля по операциям с драгоценными металлами осуществляется согласно нормам, установленным в Положении «Об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» 

31.  

 

  

  

 

Приложение 3 

ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования по состоянию на ___. ___.20__ г. 

ЧСК по состоянию на «01» __________ года: _______________ тыс. сом 

  

Вид драгоценного металла 

Учетный курс 

Величина ОПДМ (тыс.сом) 

В том числе: 

Величина ОПДМ (% к ЧСК) 

Отклонение от нормы лимита (%) 

Остатки по незавершенным спот-сделкам 

  

  

  

баланс 

забаланс 

  

  

продажа 

покупка 

 золото 

  

  

  

  

  

  

  

  

серебро 

  

  

  

  

  

  

  

  

Суммарная ОПДМ: 

  

  

  

  

  

  

  

  

32.  

 

  

  

 

Приложение 4 

СВОДНЫЙ ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования по состоянию на ___. ___.20__ г. 

ЧСК по состоянию на «01» __________ года: _______________ тыс. сом 

  

Вид драгоценного металла 

Учетный курс 

Величина ОПДМ (тыс.сом) 

В том числе: 

Величина ОПДМ (% к ЧСК) 

Отклонение от нормы лимита (%) 

Остатки по незавершенным спот-сделкам 

  

  

  

баланс 

забаланс 

  

  

продажа 

покупка 

 золото 

  

  

  

  

  

  

  

  

серебро 

  

  

  

  

  

  

  

  

Суммарная ОПДМ: 

  

  

  

  

  

  

  

  

33.