Вернуться назад

 

 

 

Журнал № 4 за 2007 г.  

 

 

1. Постановление Правления НБКР № 43/6 от 27.12.2006 г. «О внесении изменений и дополнений в Приложение к Плану счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях КР для ОАО «Экобанк» в рамках реализации Пилотного проекта по внедрению Исламских принципов финансирования» утвержденного Постановлением Правления НБКР № 22/1 от 14.07.05 г.  

(Регистрационный номер МЮ КР № 12-07 от 06.02.2007 г.) 

 

2. Постановление Правления НБКР от 17 января 2007 г. № 2/1 «О проекте «Временного положения о реабилитации банков, находящихся в процессе банкротства» 

(Регистрационный номер МЮ КР № 19-04 от 12.01.07 г.) 

 

3. Постановление Правления НБКР от 31 января 2007 г. №5/1 «О Положении «О лицензировании, реорганизации и ликвидации микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики» 

(Регистрационный номер МЮ КР № 12-07 от 5 .03.2007 г.) 

 

4. Постановление Правления НБКР от 14 февраля 2007 г. № 7/1 «О внесении изменений в Положение «Об обязательных резервах», утвержденное постановлением Правления НБКР №22/4 от 27 августа 2004 года» 

((Регистрационный номер МЮ КР № 33-07 от 23.03.07 г.) 

 

5. Постановление Правления НБКР от 14 февраля 2007 г. №7/2 «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к системе внутреннего контроля в микрофинансовых организациях и кредитных союзах в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»; 

(Регистрационный номер МЮ КР № 127-07 от 12.01.2007 г.) 

 

6. Постановление Правления НБКР от 14 февраля 2007 г. № 7/3 «О внесении дополнений в Постановление Правления НБКР № 22/1 от 14.07.05 г. «Об утверждении новой редакции Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики» 

(Регистрационный номер МЮ КР № 28-07 от 19.03.07 г.) 

 

7. Постановление Правления НБКР от 14 февраля 2007 г. № 7/4 «Об утверждении Положения «Об обязательных резервах»для ОАО «Экобанк» в рамках реализации Пилотного проекта по внедрению Исламских принципов финансирования» 

(Регистрационный номер МЮ КР № 29-04 от 19.03.07 г.) 

 

8. Постановление Правления НБКР от 22 февраля 2007 г. № 9/1 «Об инструкции «Об особенностях расчета коэффициентов адекватности капитала в ОАО «ЭкоБанк» с учетом операций осуществляемых в соответствии с исламским принципами финансирования» 

(Регистрационный номер МЮ КР № 31-07 от 19.03.07 г.)+ 

 

 

 

 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

6 февраля 2007 года. Регистрационный номер 12-07 

 

г.Бишкек 

от 27 декабря 2006 года N 43/6 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

О внесении изменений и дополнений в Приложение 

к Плану счетов бухгалтерского учета в коммерческих 

банках и финансово-кредитных учреждениях 

Кыргызской Республики, утвержденного Постановлением 

Правления Национального банка Кыргызской Республики 

N 22/1 от 14.07.05 г. (регистр. номер МЮ КР 

N 101-05 от 12.08.05 г.) 

 

В связи с принятием Постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики N 37/4 от 29.11.06 г. "О привлечении средств коммерческих банков на срочные депозитные счета в НБКР", рассмотрев проект "О внесении изменений и дополнений в Приложение к Плану счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить "Изменения и дополнения в Приложение к Плану счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики, утвержденного Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики N 22/1 от 14.07.05 г. (регистр. номер МЮ КР N 101-05 от 12.08.05 г.)" (прилагается). 

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом провести в установленном порядке государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики с последующим официальным опубликованием. 

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. После опубликования зарегистрированного нормативного правового акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Боконтаева К.К. 

 

И.о. Председателя Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Ишенбаев 

 

 

Утверждены 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 27 декабря 2006 года N 43/6 

 

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ 

в Приложение к Плану счетов бухгалтерского учета 

в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях 

Кыргызской Республики, утвержденного Постановлением 

Правления Национального банка Кыргызской Республики 

N 22/1 от 14.07.05 г. (регистр. номер МЮ КР 

N 101-05 от 12.08.05 г.) 

 

В описании счета 10631 "Депозиты в НБКР" группы 10600 "Депозиты в финансовых учреждениях, включая банки" первое предложение изложить в следующей редакции: "На этом счете учитываются депозиты в национальной и иностранной валютах, размещенные в НБКР" и далее по тексту. 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

12 февраля 2007 года. Регистрационный номер 19-07 

 

г.Бишкек 

от 17 января 2007 года N 2/1 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

О проекте "Временного положения о реабилитации 

банков, находящихся в процессе банкротства" 

 

Рассмотрев проект "Временного положения о реабилитации банков, находящихся в процессе банкротства", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить Временное положение о реабилитации банков, находящихся в процессе банкротства (прилагается). 

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом провести в установленном порядке государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики с последующим официальным опубликованием. 

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики N 32/3 от 30 октября 2006 года "О проекте Временного Положения о реабилитации и реструктуризации банков, находящихся в процессе банкротства". 

5. После опубликования зарегистрированного нормативного акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Боконтаева К.К. 

 

И.о. Председателя Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Ишенбаев 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

12 февраля 2007 года. Регистрационный номер 19-07 

 

Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 17 января 2007 года N 2/1 

 

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ 

о реабилитации банков, находящихся 

в процессе банкротства 

 

I. Общие положения 

II. Возбуждение процедуры реабилитации банка-должника 

III. Утверждение плана реабилитации банка-должника 

IV. План реабилитации банка-должника 

V. Восстановление лицензии на проведение банковских операций 

 

Настоящее Временное положение разработано в соответствии с Законами "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", "О консервации, ликвидации и банкротстве банков", "О банкротстве (несостоятельности)" и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики и определяет порядок возбуждения и проведения процедуры реабилитации банка-должника, находящегося в процессе банкротства. 

 

I. Общие положения 

 

1.1. Реабилитация - процедура, применяемая в процессе банкротства в целях восстановления платежеспособности банка. 

1.2. Процедура реабилитации банка-должника проводится в судебном или внесудебном порядке. 

 

II. Возбуждение процедуры реабилитации банка-должника 

 

2.1. Процедура реабилитации банка-должника может быть возбуждена специальным администратором или группой кредиторов. 

2.2. Процедура реабилитации применяется к банку-должнику с предварительным одобрением ее проведения Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту - НБКР). При этом, специальный администратор обращается в НБКР для получения предварительного одобрения проведения реабилитации банка-должника и предоставляет соответствующие документы. 

2.3. При обращении специального администратора в НБКР для получения предварительного одобрения процедуры реабилитации, НБКР в срок не более трех месяцев обязан рассмотреть представленные документы. 

К обращению специального администратора должны быть приложены следующие документы: 

1) ходатайство о рассмотрении плана реабилитации; 

2) список кредиторов банка с их адресами и суммами задолженности; 

3) обязательство лиц об инвестировании денежных средств в капитал и в погашение задолженности по обязательствам банка-банкрота; 

4) сведения о финансовом состоянии и финансовых возможностях, степени надежности лиц, инвестирующих денежные средства в капитал банка-банкрота в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и нормативных и правовых актов НБКР; 

5) план по приведению капитала банка в соответствие с требованиями НБКР; 

6) план мероприятий по приведению деятельности банка в соответствие с требованиями законодательства Кыргызской Республики с обязательным указанием о предоставлении ежемесячных отчетов в НБКР; 

7) план по погашению задолженности перед кредиторами с установлением сроков и ежемесячным предоставлением в НБКР отчетов с приложением копий первичных документов. При этом, срок погашения всех обязательств не должен превышать 12 месяцев; 

8) балансы на последнюю отчетную дату; 

9) акты оценки активов независимыми оценщиками; 

10) определение суда о продлении срока процесса банкротства в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О консервации, ликвидации и банкротстве банков". 

2.4. При предварительном одобрении НБКР проведения реабилитации, банк-должник проводит мероприятия в соответствии со статьями 19-3 и 19-4 Закона Кыргызской Республики "О консервации, ликвидации и банкротстве банков". 

 

III. Утверждение плана реабилитации банка-должника 

 

3.1. Утверждение плана реабилитации в судебном порядке. 

3.1.1. Специальный администратор в 5-дневный срок с момента принятия плана реабилитации собранием кредиторов должен представить суду заявление об утверждении плана реабилитации. 

3.1.2. К заявлению должны быть приложены: 

1) план реабилитации, подготовленный в соответствии с требованиями Раздела IV настоящего Положения; 

2) протокол собрания кредиторов об утверждении плана реабилитации; 

3) балансы на последнюю отчетную дату; 

4) список кредиторов с указанием полного наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц), суммы задолженности, адреса месторасположения, места проживания на дату представления баланса; 

5) письменные возражения кредиторов, которые не принимали участия в голосовании или голосовали против принятия плана реабилитации (если таковые имеются); 

6) обязательство лиц об инвестировании денежных средств в капитал и в погашение задолженности по обязательствам банка-банкрота; 

7) акты оценки активов независимыми оценщиками; 

8) определение суда о продлении срока процесса банкротства в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О консервации, ликвидации и банкротстве банков"; 

9) письмо НБКР о предварительном одобрении реабилитации банка-должника. 

При этом вопросы, касающиеся прав акционеров по отношению к банку-должнику должны быть отрегулированы в соответствии с законодательством Кыргызской Республики до утверждения плана реабилитации. 

3.1.3. Суд рассматривает заявление в течение 10 дней с момента поступления заявления в суд. 

3.1.4. О дате рассмотрения плана реабилитации суд извещает банк-должник, кредиторов и третьи лица, участвующие в реабилитации. 

3.1.5. Суд может отказать в утверждении плана реабилитации банка-должника в соответствии с пунктом 1 статьи 19-6 Закона КР "О консервации, ликвидации и банкротстве банков". 

3.1.6. В случае утверждения плана реабилитации судом, специальный администратор направляет в НБКР ходатайство о восстановлении банку-должнику лицензии на право проведения банковских операций. 

3.2. Утверждение плана реабилитации во внесудебном порядке. 

3.2.1. Специальный администратор может инициировать процедуру реабилитации банк-должника путем обращения в НБКР. 

3.2.2. В случае обращения специального администратора в НБКР с планом реабилитации банка-должника, НБКР в 30-дневный срок с момента подачи документов рассматривает представленные документы. 

3.2.3. Представленные документы должны содержать: 

1) план реабилитации, подготовленный в соответствии с требованиями Раздела IV настоящего Положения; 

2) протокол собрания кредиторов об утверждении плана реабилитации; 

3) балансы на последнюю отчетную дату; 

4) список кредиторов с указанием полного наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц), суммы задолженности, адреса месторасположения, местопроживания на дату представления баланса; 

5) письменные возражения кредиторов, которые не принимали участия в голосовании или голосовали против принятия плана реабилитации (если таковые имеются); 

6) обязательство лиц об инвестировании денежных средств в капитал и в погашение задолженности по обязательствам банка-банкрота; 

7) акты оценки активов независимыми оценщиками; 

8) определение суда о продлении срока процесса банкротства в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О консервации, ликвидации и банкротстве банков"; 

9) письмо НБКР о предварительном одобрении реабилитации банка-должника. 

При этом, вопросы, касающиеся прав акционеров к банку-должнику должны быть отрегулированы в соответствии с законодательством Кыргызской Республики до утверждения плана реабилитации. 

3.2.4. Если представленные документы и план реабилитации удовлетворяют требованиям настоящего Положения, НБКР одобряет план и восстанавливает банку-должнику лицензию на проведение банковских операций. 

3.2.5. Если представленные документы не удовлетворяют предъявляемым требованиям настоящего Положения, то НБКР в течение 30 дней с момента подачи документов отказывает в утверждении плана реабилитации банка-должника. 

 

IV. План реабилитации банка-должника 

 

4.1. План реабилитации банка-должника может предусматривать любые реорганизационные, организационно-хозяйственные, финансово-экономические, правовые, технические, инвестиционные меры, направленные на восстановление платежеспособности банка-должника с целью предотвращения его ликвидации, в том числе: 

1) сохранение банком-должником всех или части активов; 

2) продажу (отчуждение) или распределение любой части активов банка-должника; 

3) реорганизацию банка-должника в соответствии с законодательством; 

4) пересмотр условий ранее заключенных банком должником договоров, включая изменение процентной ставки; 

5) изменение управления (менеджмента); 

6) прекращение обязательств банка-должника путем прощения долга, отступного, новации обязательства, отсрочки либо рассрочки исполнения обязательств, скидки с долгов либо иным способом, предусмотренным гражданским законодательством; 

7) исполнение обязательств банка-должника третьими лицами; 

8) обязательство по выполнению банком-должником в течение 12 месяцев нормативов НБКР, действительных по отношению к действующим банкам; 

9) иные, не противоречащие законодательству меры. 

План реабилитации может предусматривать вопрос об инициировании специальным администратором нового выпуска акций банка-должника и их регистрации на сумму, соответствующую требованиям НБКР по минимальному размеру капитала (собственных средств), установленных для действующих коммерческих банков Кыргызской Республики и исполнения обязательств банка-должника, а также вопросы урегулирования взаимоотношений с акционерами банка-должника в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

4.2. К плану реабилитации должны быть приложены следующие документы: 

4.2.1. План выполнения банком-должником требований законодательства и нормативных документов НБКР по собственному капиталу, минимальному размеру уставного капитала. 

4.2.2. План по погашению задолженности перед кредиторами с указанием сроков и сроков предоставления ежемесячных (до 15 числа каждого месяца) отчетов в НБКР, заверенных должным образом. При этом срок погашения всех обязательств не должен превышать 12 месяцев. 

4.2.3. План по подготовке и предоставлению в НБКР документов на согласование в соответствии с требованиями законодательства применительно к действующим банкам: 

1) два экземпляра копий протокола общего собрания акционеров (подписи уполномоченных представителей акционеров - юридических лиц удостоверяются печатями юридического лица, а подпись акционера - физического лица удостоверяется нотариально), заверенные нотариально и содержащие решения: 

а) об избрании членов Совета директоров и его председателя; 

б) об избрании членов Комитета по аудиту и его председателя; 

в) об утверждении новой редакции устава, приведенной в соответствие с законодательством; 

г) о назначении членов правления, председателя правления и его заместителей, утверждении главного бухгалтера, начальника отдела внутреннего аудита, начальника кредитного отдела; 

д) об утверждении, организационной структуры банка, бизнес-плана с прогнозным балансом и планом доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности после получения лицензии; 

2) два подлинных экземпляра устава банка; 

3) подробная организационная структура банка; 

4) бизнес-план (в 2-х экземплярах), содержащий экономическое обоснование реабилитации банка, объявляющий цели деятельности банка и способы их достижения и составленный с учетом требований статьи 15 Закона Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и пункта 3.5 Положения "О порядке лицензирования деятельности банков", утвержденного постановлением Правления НБКР N 5/7 от 02.03.2006 г. и зарегистрированного Министерством юстиции КР N 34-06 от 07.04.2006 г. (далее по тексту - "Положение о лицензировании"); 

5) в двух экземплярах список акционеров, подписанный председателем Совета директоров по форме Приложений 4 и 5 Положения о лицензировании; 

6) сведения, касающиеся новых акционеров, включая: 

а) доля участия каждого акционера в капитале банка; 

б) другие сведения и документы всех акционеров банка в соответствии с разделом III Положения о лицензировании; 

7) в случае, если предполагается, что банк будет частью банковской группы, дополнительно должны быть представлены сведения и документы в соответствии с разделом III Положения о лицензировании; 

8) список членов Совета директоров, с указанием Ф.И.О. Председателя и его заместителя и сведения, согласно разделу IV Положения о лицензировании; 

9) список членов Комитета по аудиту, с указанием Ф.И.О. председателя и его заместителя и сведения согласно разделу IV Положения о лицензировании; 

10) сведения о кандидатах на должности председателя правления, заместителей председателя правления, членов правления, главного бухгалтера, руководителя службы (отдела) внутреннего аудита банка, руководителя кредитного отдела согласно разделу IV Положения о лицензировании; 

11) политики и процедуры о противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, утвержденные Советом директоров; 

12) кредитная, валютная и другие основные политики банка, утвержденные Советом директоров банка и предусматривающие: 

а) процедуры по выявлению, измерению, отслеживанию, контролю и мониторингу всех возможных рисков, которым подвержен банк; 

б) контрольные меры по минимизации всех возможных рисков на постоянной основе; 

в) описание информационных систем, системы управления рисками и системы внутреннего контроля в соответствии с утвержденной политикой; 

13) при принятии решения о выплате обязательств банка-должника третьими лицами необходимо представить сведения согласно разделу III Положения о лицензировании; 

14) детальный план мероприятий по деятельности банка; 

15) в случае, если акционер при приобретении акций (вложении денежных средств) становится значительным участником банка, он должен предварительно получить согласие НБКР, предоставив заявку на покупку акций с приложением соответствующих документов согласно требованиям Закона "О банках и банковской деятельности" и раздела III Положения о лицензировании. 

4.2.3.1. Бизнес-план должен раскрывать стратегию, направления и масштабы деятельности в течение первых трех лет работы банка после получения полной лицензии и позволять оценить: 

а) способность банка обеспечить финансовую стабильность, выполнение экономических нормативов, обязательных резервных требований, соблюдение требований законодательства; 

б) способность банка к долговременному существованию в качестве безубыточной финансовой организации; 

в) адекватность системы управления принимаемым банком рискам. 

Бизнес-план должен быть составлен с учетом следующего: 

1) расчеты и прогнозы должны быть составлены с учетом реальных экономических условий сегмента рынка, в котором банк будет работать; 

2) должно быть приведено описание влияния операций банка на улучшение экономики региона или страны с указанием суммы инвестиций, включая кредиты в экономику страны. При этом основная сумма активов банка должна быть инвестирована в экономику Кыргызской Республики; 

3) предпосылки и прогнозирование должны быть реалистичны и составлены на основании качественной, проверенной информации; 

4) бизнес-план должен отражать достаточную доходность банка в разумные сроки времени; 

5) адекватность капитала банка должна соответствовать минимальным требованиям стандарта адекватности капитала, установленным НБКР и быть достаточной для поддержания прогнозируемого роста активов и первоначальных расходов, связанных с реабилитацией банка. Уровень капитала должен быть, после вычета всех расходов и потерь по организации деятельности и открытию банка, не меньше установленного НБКР размера. 

4.3. Все документы, указанные в пункте 4.2 должны соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики. 

4.4. Кандидаты, предложенные на должность члена Совета директоров, члена Правления, внутреннего аудитора, главного бухгалтера, начальника кредитного отдела должны соответствовать требованиям, установленным Положением о лицензировании и пройти согласование в НБКР к завершению плана реабилитации. 

4.5. В плане реабилитации должны быть указаны сроки исполнения мероприятий, сроки предоставления в НБКР ежемесячных (до 15 числа каждого месяца) отчетов об исполнении мероприятий с приложением соответствующим образом заверенных копий первичных документов, подтверждающих исполнение мероприятий. 

 

V. Восстановление лицензии на проведение 

банковских операций 

 

5.1. В случае утверждения плана реабилитации судом, НБКР в 10-дневный срок НБКР восстанавливает банку-должнику лицензию на проведение банковских операций, существовавшую у банка-должника на момент ее отзыва. 

5.2. В случае проведения реабилитации во внесудебном порядке, НБКР в 30-дневный срок с момента подачи документов рассматривает их и если представленный план удовлетворяет требованиям настоящего положения, одобряет его и восстанавливает банку-должнику лицензию на проведение банковских операций. 

5.3. Если представленные документы не удовлетворяют предъявляемым требованиям, то НБКР в 30-дневный срок с момента подачи документов направляет специальному администратору мотивированный отказ. 

5.4. НБКР вправе одновременно с восстановлением лицензии на проведение банковских операций принять решение о приостановлении действия этой лицензии до выполнения банком-должником всех требований, предусмотренных планом реабилитации. 

5.5. Только после выполнения банком-должником всех требований, предусмотренных планом реабилитации, НБКР в течение 10 календарных дней выдает данному банку лицензию на проведение банковских операций или снимает с нее любые ограничения. 

5.6. Выполнение банком-должником требований плана реабилитации, предусмотренных разделом IV настоящего положения подтверждается предоставлением отчета специального администратора. 

5.7. В ходе проведения реабилитации специальный администратор на ежедекадной основе (не позже 2 рабочих дней по завершении декады) обязан предоставлять в НБКР отчет о ходе проведения процедуры реабилитации. Данный отчет должен включать информацию о ходе реализации мероприятий, предусмотренных планом реабилитации с приложением первичных документов, заверенных соответствующим образом, а также любую другую информацию по требованию НБКР. 

5.8. При реабилитации во внесудебном порядке банк-должник предоставляет в НБКР окончательный отчет о выполнении всех мероприятий, предусмотренных планом реабилитации с приложением подтверждающих и должным образом заверенных документов. 

5.9. При реабилитации в судебном порядке банк-должник предоставляет в НБКР утвержденный судом окончательный отчет о выполнении всех мероприятий, предусмотренных планом реабилитации с приложением подтверждающих и должным образом заверенных документов. 

5.10. Окончательный отчет рассматривается НБКР в течение месяца со дня его предоставления. 

5.11. В случае одобрения НБКР окончательного отчета специального администратора, банк-должник направляет ходатайство в НБКР о выдаче лицензии или снятии с нее любых ограничений. 

5.12. НБКР постановлением Правления принимает решение о выдаче полной лицензии или снятии с нее любых ограничений в сроки, установленные законодательством. 

5.13. Процедура реабилитации считается завершенной после выполнения всех мероприятий, предусмотренных планом реабилитации и при одобрении отчета специального администратора или по соглашению между должником и всеми кредиторами. 

5.14. В случае не выполнения мероприятий, предусмотренных планом реабилитации или непредставления отчетов о выполнении плана реабилитации НБКР вправе: (а) направить ходатайство в суд (при судебном порядке) о прекращении процедуры реабилитации банка-должника; (б) решением Правления (при внесудебном порядке) прекратить процедуру реабилитации банка-должника. 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

5 марта 2007 года. Регистрационный номер 27-07 

 

г.Бишкек 

от 31 января 2007 года N 5/1 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

О Положении "О лицензировании, реорганизации и 

ликвидации микрофинансовых компаний на территории 

Кыргызской Республики" 

 

Рассмотрев проект Положения "О лицензировании, реорганизации и ликвидации микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики", руководствуясь статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить Положение "О лицензировании, реорганизации и ликвидации микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики" (прилагается). 

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом провести в установленном порядке государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики с последующим официальным опубликованием. 

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. С момента вступления в силу настоящего постановления признать утратившими силу: 

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики N 42/1 от 11 октября 2002 года "О временном Положении "О создании микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики", регистрационный номер Министерства юстиции Кыргызской Республики 143-02 от 14 ноября 2002 года; 

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики N 34/2 от 13 ноября 2006 года "О Положении "О лицензировании деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики". 

5. После опубликования зарегистрированного нормативного акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Боконтаева К.К. 

 

Председатель Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Алапаев 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

5 марта 2007 года. Регистрационный номер 27-07 

 

Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 31 января 2007 года N 5/1 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о лицензировании, реорганизации и ликвидации 

микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики 

 

1. Общие положения 

2. Порядок создания микрофинансовых компаний 

3. Особенности лицензирования МФК 

4. Документы, представляемые в НБКР, для получения 

лицензии 

5. Порядок рассмотрения документов на получение 

лицензии 

6. Порядок приобретения более 20 процентов 

голосующих акций МФК 

7. Открытие филиалов и представительств 

8. Основания для отказа в выдаче лицензии 

9. Согласование изменений и дополнений после 

получения лицензии 

10. Реорганизация и ликвидация МФК 

Приложение 1. Требования к учредителям, которые являются 

собственниками более двадцати процентов голосующих 

акций микрофинансовой компании 

Приложение 2. Заявление о выдаче лицензии 

Приложение 3. Перечень основных вопросов, которые должны быть 

отражены в учредительном договоре о создании МФК 

Приложение 4. Перечень основных вопросов, которые должны быть 

отражены в уставе МФК 

Приложение 5. Список учредителей (акционеров) 

Приложение 6. Перечень основных вопросов, которые должны быть 

отражены в бизнес-плане 

Приложение 7. Лицензия 

Приложение 8. Лист ограничений к лицензии 

Приложение 9. Уведомление 

Приложение 10. Уведомление МФК об открытии (закрытии) 

представительства 

 

Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Кыргызской Республики, Законами Кыргызской Республики "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и определяет порядок создания и лицензирования микрофинансовых компаний. 

 

1. Общие положения 

 

1.1. Микрофинансовая компания - специализированное финансово-кредитное учреждение, создаваемое в форме акционерного общества и осуществляющее микрокредитование отдельных категорий юридических и физических лиц за счет собственных, а также привлеченных средств, в том числе средств донорских организаций, местных и международных финансовых организаций, и другие виды операций, предусмотренные Законом Кыргызской Республики "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике" (далее по тексту Закон "О МФО"), включая привлечение срочных вкладов от физических и юридических лиц в соответствии с Законом "О МФО". 

1.2. Микрофинансовая деятельность - это деятельность микрофинансовых организаций по предоставлению микрокредитов в соответствии с Законом "О МФО". 

1.3. Микрокредит - это денежные средства, предоставляемые микрофинансовой организацией физическим лицам или созданным ими сообществам, юридическим лицам в соответствии с уставом микрофинансовой организации. 

 

2. Порядок создания микрофинансовых компаний 

 

2.1. Микрофинансовая компания (далее по тексту МФК) создается как открытое или закрытое акционерное общество и осуществляет свою деятельность на основании устава, в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. 

2.2. МФК получает статус юридического лица с момента государственной регистрации в органах юстиции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

2.3. Учредителями МФК могут выступать юридические и физические лица - резиденты или нерезиденты Кыргызской Республики при условии, что: 

1) доля юридического лица (за исключением лиц, соответствующих требованиям настоящего Положения) не может в совокупности с долей любого другого юридического лица, контролирующего его, контролируемого им или находящегося под общим с ним контролем, превышать 20 процентов голосующих акций МФК. 

Микрокредитные компании (далее по тексту МКК), преобразованные в МФК, должны привести свою деятельность в соответствие с данным требованием в течение одного года с момента регистрации в органах юстиции в качестве МФК; 

2) юридическое лицо, соответствующее критериям согласно приложению 1 к настоящему Положению, может владеть более 20 процентами голосующих акций МФК. 

2.4. Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и выполнять свои обязательства по уплате налогов и приравненных к ним платежам, как минимум, за последние два года (для учредителей - юридических лиц, работающих свыше трех лет). 

2.5. Уставный капитал МФК формируется только в национальной валюте за счет денежных средств учредителей и служит обеспечением обязательств МФК. 

Запрещается формирование уставного капитала за счет основных средств и нематериальных активов. 

Основу капитала МФК составляет полностью оплаченный уставный капитал. В состав капитала входит только такой уставный капитал, по которому МФК не имеет обязательств по возврату средств, вложенных ее учредителями (акционерами). 

2.6. Минимальный уставный капитал МФК устанавливается в размере: 

- 10 млн. сомов - для МФК, не осуществляющих операции по приему срочных вкладов от физических и юридических лиц; 

- 50 млн. сомов - для МФК, осуществляющих операции по приему срочных вкладов от физических и юридических лиц. 

 

3. Особенности лицензирования МФК 

 

3.1. Для осуществления своей деятельности МФК обязана получить лицензию НБКР на право осуществления банковских операций (далее по тексту лицензия). 

3.2. МФК может осуществлять следующие отдельные банковские операции с учетом ограничений, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту НБКР), при условии, что такие операции указаны в лицензии: 

1) выдача обеспеченных и необеспеченных микрокредитов; 

2) прием срочных вкладов от физических и юридических лиц на условиях возвратности в целях накопления сбережений клиентов; 

3) покупка и продажа долговых обязательств (факторинг); 

4) осуществление операций по финансовому лизингу, где МФК выступает как посредник между поставщиком или производителем имущества, финансируя продажу имущества поставщика или производителя путем покупки у него и продажи на условиях кредита покупателю. 

3.3. На момент подачи документов для получения согласия на государственную регистрацию юридического лица учредители МФК обязаны внести минимальный размер уставного капитала согласно пункту 2.6 настоящего Положения на накопительный счет, открываемый в коммерческом банке Кыргызской Республики. Средства, находящиеся на накопительном счете, не могут использоваться учредителями на какие-либо цели до получения лицензии. 

Требование о внесении минимального размера уставного капитала на накопительный счет в коммерческом банке не распространяется на МКК, преобразующиеся в МФК, и имеющие капитал в размере, установленном в пункте 2.6 настоящего Положения. Если размер капитала МКК, преобразующейся в МФК, меньше размера, установленного в пункте 2.6 настоящего Положения, то ее учредители должны внести недостающую сумму на накопительный счет в коммерческом банке. 

Со стороны НБКР должна быть проведена специальная проверка формирования уставного капитала МКК, подтверждающая соблюдение требования НБКР по минимальному размеру уставного капитала. 

3.4. В течение первых двух лет с момента начала своей деятельности МФК не может получить право на осуществление операции по приему срочных вкладов от физических и юридических лиц, за исключением случаев: 

1) когда лицо, учрежденное в качестве кредитного союза в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О кредитных союзах", активно работает, принимает вклады на взаимной основе и выдает кредиты в течение двух лет до подачи заявления, меняет организационно-правовую форму на акционерное общество в целях получения лицензии в качестве МФК. При этом НБКР должен удостовериться в том, что по сути это то же лицо, осуществлявшее деятельность ранее; 

2) когда лицо, учрежденное в качестве МКК или микрокредитного агентства (далее по тексту МКА) проработало два года на основании свидетельства, выданного НБКР, и соответствует квалификационным и другим требованиям НБКР для получения лицензии. 

3.5. Финансово-кредитные учреждения, соответствующие требованиям пункта 3.4 настоящего Положения, не имеют право на осуществление операций по приему срочных вкладов от физических и юридических лиц, если: 

1) они признаны неплатежеспособными (банкротом) и подлежат ликвидации и/или реорганизации; 

2) к ним применены предупредительные меры и санкции НБКР, а также имели место другие нарушения нормативных актов НБКР; 

3) имеется решение суда, запрещающее занятие данным видом деятельности; 

4) они не соответствуют требованиям НБКР для получения лицензии на право осуществления деятельности по приему срочных вкладов (1). 

3.6. До получения лицензии запрещается занятие какой-либо деятельностью в качестве МФК, за исключением организационной деятельности, связанной с учреждением МФК. 

3.7. В случае преобразования МКК в МФК, МКК может продолжать свою деятельность до момента получения лицензии НБКР. 

3.8. Органам государственной власти и управления и их должностным лицам запрещается вмешательство в любой форме в решение вопросов, связанных с деятельностью МФК, за исключением случаев, установленных законодательством Кыргызской Республики. 

3.9. Учредителям МФК запрещается приобретать акции при их первичной эмиссии по цене ниже номинальной. 

3.10. МФК запрещено участвовать во всех "игровых" видах деятельности, в том числе в организации и проведении розыгрышей и денежно-вещевых лотерей, включая проведение денежно-вещевых лотерей в помещениях МФК или их рекламу. 

3.11. Не допускается использование в качестве наименования обозначений, тождественных или сходных до степени их смешения с наименованиями ранее созданных или создаваемых на территории Кыргызской Республики финансово-кредитных учреждений. 

 

4. Документы, представляемые в НБКР, для получения лицензии 

 

4.1. Для подготовки необходимых документов по созданию МФК ее учредители определяют уполномоченное лицо для контактов с НБКР по вопросам рассмотрения документов (далее по тексту уполномоченное лицо). 

4.2. Для получения согласия на государственную регистрацию юридического лица (МФК) в Управление надзора за небанковскими учреждениями НБКР (далее по тексту УННУ) должны быть представлены следующие документы в двух экземплярах: 

1) заявление о выдаче письма-согласия. Для юридических лиц заявление о выдаче письма-согласия должно быть подписано Председателем Совета директоров, либо другим лицом, уполномоченным собранием учредителей (приложение 2); 

2) нотариально заверенная копия решения учредителя или протокола общего собрания учредителей/участников (при числе учредителей более одного), содержащего решение о создании МФК/преобразовании в МФК, принятии устава и назначении органов управления МФК; 

3) учредительный договор с нотариально заверенными подписями учредителей. Примерный перечень вопросов, которые необходимо отразить в учредительном договоре, приводится в приложении 3; 

4) оригинал устава МФК с нотариально заверенной подписью руководителя МФК. Примерный перечень вопросов, которые должны содержаться в уставе, приводится в приложении 4; 

5) сведения об акционерах МФК (приложение 5); 

6) бизнес-план, включая вопросы, приведенные в приложении 6; 

7) сведения об общей организационной структуре МФК; 

8) список должностных лиц МФК, а также анкеты и сведения, подтверждающие их соответствие минимальным квалификационным требованиям, установленным НБКР(2); 

9) документ, подтверждающий внесение средств в качестве уставного капитала МФК на накопительный счет в коммерческом банке; 

10) финансовая отчетность за два предыдущих года (учредителей МФК (юридических лиц)), при этом финансовая отчетность за последний отчетный год должна быть подтверждена заключением аудиторской организации; 

11) документы, подтверждающие источники происхождения денежных средств, направленных на формирование уставного капитала МФК. 

НБКР вправе определить дополнительную информацию, которую должны представить заявители для получения лицензии. 

4.3. Для получения письма-согласия в случае участия иностранных инвесторов в капитале МФК дополнительно к документам, перечисленным в пункте 4.2 настоящего Положения, предоставляются следующие легализованные в установленном порядке документы: 

1) юридическими лицами - нерезидентами: 

- документ, удостоверяющий регистрацию в качестве юридического лица; 

- решение соответствующего органа об участии в создании МФК на территории Кыргызской Республики; 

- устав и финансовая отчетность, составленная в соответствии с международной практикой учета за два предыдущих года; 

- заключение аудиторской организации о финансовом положении на последнюю отчетную дату или иные сведения, подтверждающие финансовое благополучие этого лица. 

2) физическими лицами - нерезидентами: 

- копия паспорта или другой документ, удостоверяющий личность; 

- документы, подтверждающие финансовое благополучие. 

4.4. Для получения лицензии МФК должны быть представлены в УННУ следующие документы в двух экземплярах: 

1) заявление о выдаче лицензии. Для юридических лиц заявление о выдаче лицензии должно быть подписано Председателем Совета директоров, либо другим лицом, уполномоченным собранием учредителей (приложение 2); 

2) оригинал и нотариально заверенная копия учредительного договора, прошедшего регистрацию в органах юстиции; 

3) оригинал и нотариально заверенная копия устава, прошедшего регистрацию в органах юстиции; 

4) копия свидетельства о государственной регистрации; 

5) документ, подтверждающий внесение платы за выдачу лицензии. 

4.5. МФК, претендующая на получение лицензии на право приема срочных вкладов от физических и юридических лиц, не менее чем за один год до подачи заявления на получение лицензии на право приема срочных вкладов, должна представить в НБКР письмо-обязательство, подтверждающее намерение МФК в представлении заявки в НБКР на получение лицензии на право приема срочных вкладов(3). 

4.6. Для получения лицензии на право осуществления операций по приему срочных вкладов от физических и юридических лиц, в УННУ представляются следующие документы в двух экземплярах: 

1) заявление о выдаче лицензии на право привлечения срочных вкладов от физических и юридических лиц; 

2) оригинал или нотариально заверенная копия решения учредителя или протокола общего собрания учредителей, содержащего решение об осуществлении приема срочных вкладов от физических и юридических лиц; 

3) нотариально заверенная копия устава МФК, предусматривающая осуществление операций по привлечению срочных вкладов от физических и юридических лиц; 

4) бизнес-план, разработанный с учетом осуществления операций по привлечению срочных вкладов от физических и юридических лиц; 

5) сведения об организационной структуре МФК; 

6) документ, подтверждающий внесение средств в качестве уставного капитала МФК на накопительный счет в коммерческом банке (согласно пункту 2.6 настоящего Положения); 

7) заключение аудиторской организации о финансовом положении учредителей или иные сведения, подтверждающие их финансовое благополучие; 

8) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора в размере и в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. 

4.7. НБКР проводит инспекторскую проверку деятельности МФК в срок не более чем за три месяца до завершения годового переходного периода, определенного в соответствии с письмом-обязательством МФК, претендующей на получение лицензии на право привлечения срочных вкладов от физических и юридических лиц. 

4.8. Учредительные документы по созданию МФК, представляемые в НБКР в соответствии с настоящим Положением, содержащие более одного листа, должны быть описаны полистно, прошиты, пронумерованы и подписаны уполномоченным лицом. Подписи учредителей - юридических лиц удостоверяются печатями юридического лица. Подписи учредителей - физических лиц удостоверяются нотариально. 

4.9. В случае отзыва заявления и документов на получение лицензии, либо при отказе в выдаче лицензии, один экземпляр документов, представленных учредителями МФК, не возвращается. 

 

5. Порядок рассмотрения документов на получение лицензии 

 

5.1. До подписания учредительного договора уполномоченное лицо по созданию МФК может предварительно согласовать с НБКР предполагаемое полное и сокращенное наименование МФК. 

5.2. УННУ рассматривает представленные документы по созданию МФК в срок, не превышающий тридцать календарных дней с момента их получения. Период рассмотрения документов может быть продлен Членом Правления НБКР, курирующим УННУ, на десять календарных дней. 

5.3. В случае несоответствия документов требованиям законодательства Кыргызской Республики и настоящего Положения и/или предоставления неполного пакета документов, они возвращаются уполномоченному лицу с приложением письменного мотивированного отказа. При этом, один экземпляр документов, представленных учредителями МФК, не возвращается. Отсчет срока рассмотрения документов начинается со дня получения пакета документов, удовлетворяющих требованиям НБКР. 

5.4. После рассмотрения документов, приведенных в пунктах 4.2-4.3 настоящего Положения, УННУ готовит заключение о согласии на государственную регистрацию (перерегистрацию) юридического лица в качестве МФК, в котором должна содержаться следующая информация: 

- срок рассмотрения документов; 

- соответствие учредительных документов законодательству Кыргызской Республики; 

- анализ финансовой устойчивости и репутации учредителей МФК; 

- распределение акций в уставном капитале между учредителями; 

- краткий анализ бизнес-плана; 

- соответствие предлагаемых должностных лиц МФК требованиям, предъявляемым НБКР; 

- заключение о том, что создание новой МФК не приведет к монополии на рынке. 

5.5. При положительном решении вопроса о выдаче МФК лицензии, НБКР выдает письмо-согласие для проведения регистрации (перерегистрации) МФК в органах юстиции в соответствии с требованиями, установленными законодательством Кыргызской Республики. 

5.6. В приложение к письму-согласию НБКР выдает МФК один экземпляр представленных учредительных документов. 

5.7. НБКР вправе приостановить либо отозвать предварительно выданное согласие на регистрацию МФК по следующим причинам: 

1) если в финансовом или правовом положении заявителя произошли такие изменения, что появились основания для отзыва предварительного согласия на открытие МФК; 

2) если в процессе проверки были выявлены недостоверные сведения об учредителях и должностных лицах МФК. 

НБКР должен письменно уведомить МФК об основаниях отказа в выдаче предварительного разрешения на получение лицензии. 

5.8. После получения свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица в качестве МФК, уполномоченное лицо предоставляет в УННУ копию свидетельства вместе с учредительными документами. 

5.9. Лицензия выдается в течение пяти рабочих дней после предоставления копии свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) и всех необходимых документов, а также документов, подтверждающих внесение платы за рассмотрение и выдачу лицензии в размере, установленном законодательством Кыргызской Республики. 

5.10. Лицензия подписывается в трех экземплярах уполномоченным лицом НБКР (приложение 7). 

Неотъемлемой частью лицензии является лист ограничений на проведение отдельных банковских операций (приложение 8). 

Один экземпляр лицензии выдается Председателю Совета директоров МФК или другому уполномоченному МФК лицу, что подтверждается его подписью. 

Два экземпляра лицензии и всех представленных МФК документов хранятся в УННУ. 

5.11 УННУ ведет реестр МФК (далее по тексту реестр). 

 

6. Порядок приобретения более 20 процентов 

голосующих акций МФК 

 

6.1. Для приобретения более 20 процентов голосующих акций МФК юридическое лицо (соответствующее критериям приложения 1 настоящего Положения) должно получить предварительное разрешение НБКР. 

6.2. Для получения разрешения на приобретение более 20 процентов голосующих акций МФК в НБКР необходимо подать следующие документы: 

- заявление на приобретение более 20 процентов голосующих акций; 

- решение соответствующего (уполномоченного) органа юридического лица о приобретении акций МФК; 

- документы, подтверждающие соответствие юридического лица критериям, указанным в приложении 1 настоящего Положения. 

6.3. НБКР в течение тридцати рабочих дней с момента получения заявления на приобретение 20 процентов голосующих акций МФК направляет письмо в МФК о согласии или отказе в приобретении акций. 

6.4. НБКР может запросить дополнительную информацию, необходимую для рассмотрения ходатайства на приобретение более 20 процентов голосующих акций МФК. 

При любом дополнительном приобретении голосующих акций МФК юридическое лицо должно подать в письменной форме заявку и получить предварительное разрешение НБКР. 

В случае приобретения иностранными инвесторами пакета акций МФК, дающего право прямо или косвенно осуществлять контроль в соответствии с Законом "О МФО", или в случае дополнительного приобретения акций МФК, в результате которого иностранные инвесторы становятся прямо или косвенно владельцами контрольного пакета акций (т.е. приобретение более 50%), необходимо представить легализованные в установленном порядке документы в соответствии с пунктами 4.3 и 4.4 настоящего Положения за тридцать дней до предполагаемой даты приобретения акций. 

 

7. Открытие филиалов и представительств 

 

7.1. МФК может открывать обособленные подразделения (филиалы и представительства), деятельность которых осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

7.2. Филиалом МФК является ее обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места ее нахождения, и осуществляющее все и/или часть операций на основании положения о филиале, и действующее в пределах полномочий, предоставленных ей МФК. Сведения о филиале МФК (в том числе место нахождение) должны содержаться в уставе МФК. 

7.3. Филиал имеет единый с МФК уставный капитал, баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием МФК, с добавлением слова "филиал". 

7.4. Руководитель филиала назначается уполномоченным органом МФК и действует на основании доверенности, выданной в установленном порядке. В доверенности должен быть перечислен перечень операций и других действий, на проведение которых уполномочен руководитель филиала от имени МФК. 

7.5. МФК открывает свои филиалы на территории Кыргызской Республики с соблюдением всех требований законодательства Кыргызской Республики в течение тридцати дней с момента уведомления НБКР. 

Для открытия филиала в УННУ предоставляются следующие документы: 

1) уведомление об открытии филиала (приложение 9); 

2) решение соответствующего органа МФК об открытии филиала; 

3) положение о филиале, в котором, как минимум, должны быть указаны цели создания филиала, перечень банковских операций, делегированных филиалу, масштаб и характер планируемых операций, полномочия и функции руководителя филиала; 

4) копию личных листков по учету кадров руководителя и главного бухгалтера филиала(4); 

5) подписанная руководителем МФК и скрепленная печатью МФК доверенность, выданная руководителю филиала, с указанием операций и сделок, на проведение которых он уполномочен. 

7.6. После учетной регистрации филиала в органах юстиции МФК обязана в течение пяти рабочих дней с момента регистрации представить в УННУ следующие документы в одном экземпляре: 

1) положение о филиале с отметкой на титульном листе об осуществлении учетной регистрации; 

2) копию свидетельства об учетной регистрации, заверенную печатью МФК; 

3) оригинал или нотариально заверенную копию устава, прошедшего регистрацию в органах юстиции. 

7.7. В течение трех рабочих дней со дня предоставления указанных в пункте 7.6 настоящего Положения документов и соответствующего письма-уведомления МФК УННУ: 

1) вносит запись в реестр филиалов МФК; 

2) направляет письмо в адрес МФК о внесении записи в реестр филиалов МФК; 

3) направляет письмо в областные учреждения НБКР об открытии филиала МФК с указанием фамилии руководителя и главного бухгалтера филиала. 

7.8. Решение о закрытии филиала МФК принимается соответствующим уполномоченным органом МФК. МФК в этом случае предоставляет в НБКР копию приказа Министерства юстиции Кыргызской Республики (его территориальных органов) о внесении в реестр филиалов сведений о прекращении деятельности филиала, а также письмо-уведомление. 

7.9. УННУ на основании предоставленного МФК письма-уведомления и копии приказа вносит в реестр филиалов МФК запись о закрытии филиала. 

7.10. Представительством МФК является ее обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом, осуществляющее защиту и представительство интересов МФК, а также совершающее от имени МФК сделки и иные правомерные действия на основании положения о представительстве, за исключением приема депозитов, выдачи микрокредитов и совершения иных операций, требующих получения банковской лицензии согласно законодательству Кыргызской Республики. 

Представительство имеет единый с МФК баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием МФК, с добавлением слова "представительство". 

7.11. МФК открывает свое представительство на территории Кыргызской Республики с соблюдением всех требований законодательства Кыргызской Республики в течение тридцати дней с момента уведомления НБКР. 

7.12. Для открытия своего представительства на территории Кыргызской Республики и за ее пределами МФК предоставляет в УННУ следующие документы в одном экземпляре: 

1) уведомление об открытии представительства (приложение 10); 

2) решение соответствующего органа МФК об открытии представительства; 

3) положение о представительстве, в котором, помимо наименования и места расположения, должны быть указаны цели создания представительства и виды деятельности, которыми может заниматься представительство; 

4) сведения о руководителе (личный листок по учету кадров). 

7.13. После учетной регистрации представительства в органах юстиции МФК должна в течение пяти рабочих дней с момента регистрации представить в НБКР следующие документы в одном экземпляре: 

1) положение о представительстве с отметкой на титульном листе об осуществлении учетной регистрации; 

2) копию свидетельства об учетной регистрации, заверенную печатью МФК; 

3) оригинал или нотариально заверенную копию устава, прошедшего регистрацию в органах юстиции. 

7.14. В течение трех рабочих дней со дня предоставления указанных в пункте 7.13 настоящего Положения документов и соответствующего письма-уведомления МФК УННУ: 

1) вносит запись в реестр представительств МФК; 

2) направляет письмо в адрес МФК о внесении записи в реестр представительств МФК; 

3) направляет письмо в областные учреждения НБКР об открытии представительства МФК, с указанием фамилии руководителя представительства. 

7.15. После принятия решения о закрытии представительства и прохождения соответствующей процедуры ликвидации представительства в органах юстиции, МФК обязана уведомить УННУ о принятом решении (приложение 10), а также приложить копию приказа Министерства юстиции Кыргызской Республики (его территориальных органов) о внесении в реестр представительств сведений о прекращении деятельности представительства, в течение пяти рабочих дней. 

7.16. УННУ на основании предоставленных МФК документов вносит в реестр представительств МФК запись о закрытии представительства. 

 

8. Основания для отказа в выдаче лицензии 

 

8.1. НБКР может отказать в выдаче лицензии по любой из ниже перечисленных причин: 

1) несоответствие учредительных или иных документов, поданных для получения лицензии, требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики; 

2) предоставление документов не в полном объеме, установленном законодательством Кыргызской Республики. При устранении указанных препятствий документы рассматриваются на общих основаниях; 

3) если с момента выдачи предварительного согласия НБКР на регистрацию, в финансовом или правовом положении заявителя произошли изменения, которые могут служить основанием для отказа в выдаче лицензии; 

4) несоответствие должностных лиц МФК минимальным квалификационным требованиям, установленным НБКР(5); 

5) несоответствие размера, структуры, источника формирования минимального уставного капитала требованиям законодательства Кыргызской Республики; 

6) неоплата к моменту регистрации минимального размера уставного капитала; 

7) предоставление документов на получение лицензии, содержащих недостоверные сведения или информацию; 

8) невнесение платы за выдачу лицензии; 

9) наличие решения суда в отношении заявителя, запрещающее ему заниматься данным видом деятельности; 

10) по другим основаниям, предусмотренным законодательством Кыргызской Республики. 

8.2. УННУ должно письменно уведомить уполномоченное лицо об основаниях отказа в выдаче лицензии. 

 

9. Согласование изменений и дополнений после получения лицензии 

 

9.1. Изменения и дополнения в учредительные документы МФК, документы, предоставляемые для получения лицензии, а также изменения в составе органов управления МФК подлежат предварительному одобрению НБКР. 

Предварительному одобрению НБКР также подлежит приобретение крупного пакета акций (пять и более процентов). 

9.2. Изменения и дополнения в учредительные документы могут быть не одобрены НБКР в следующих случаях: 

1) при наличии в предлагаемых изменениях и дополнениях в учредительные документы оснований для отказа в выдаче лицензии, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики; 

2) отказа МФК в выполнении предписаний НБКР об устранении замечаний по предложенным изменениям и дополнениям в учредительные документы; 

3) в иных случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 

9.3. НБКР на следующий рабочий день после согласования изменений и дополнений направляет в органы юстиции письмо-согласие на внесение изменений и дополнений. 

9.4. После перерегистрации изменений и дополнений в органах юстиции, МФК в течение трех рабочих дней должна представить в УННУ копию свидетельства о перерегистрации, а в случае замены лицензии - ходатайство на выдачу лицензии. 

9.5. МФК несет ответственность за предоставление неверной информации. 

 

9.6. Внесение изменений и дополнений в устав 

 

9.6.1. Изменения и дополнения, вносимые в устав МФК, являются его неотъемлемой частью. Изменения и дополнения, вносимые в устав МФК, либо новая редакция устава МФК, вступают в силу после государственной регистрации в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. 

9.6.2. Для одобрения изменений и дополнений, вносимых в устав, МФК в течение тридцати рабочих дней со дня принятия общим собранием акционеров соответствующего решения направляет в УННУ следующие документы в двух экземплярах: 

- ходатайство о рассмотрении изменений и дополнений, вносимых в устав, либо новой редакции устава за подписью руководителя МФК; 

- протокол или выписку из протокола общего собрания акционеров с решением о внесении изменений и дополнений в устав, заверенную соответствующим образом; 

- текст изменений и дополнений, вносимых в устав, либо новую редакцию устава, подписанную Председателем Правления. 

9.6.3. УННУ в течение тридцати календарных дней рассматривает представленные документы. В случае соответствия документов требованиям настоящего Положения УННУ направляет письмо-согласие в уполномоченный государственный орган по регистрации юридических лиц с приложением текста изменений, вносимых в устав, либо новой редакции устава. 

9.6.4. В течение трех рабочих дней со дня произведенной государственной регистрации МФК должна представить в УННУ: 

- копию свидетельства о государственной регистрации, выданного уполномоченным органом юстиции, заверенную надлежащим образом; 

- оригинал изменений и дополнений в устав, либо новую редакцию устава с отметкой уполномоченного органа юстиции о государственной регистрации и его нотариально заверенную копию. 

УННУ вносит информацию об изменениях и дополнениях в реестр. 

 

9.7. Изменение размера уставного капитала 

 

9.7.1. Изменение размера уставного капитала, определенного уставом МФК, осуществляется после полной оплаты участниками акций. Принятие МФК решения об увеличении уставного капитала допускается только после регистрации предыдущего изменения величины уставного капитала в уставе МФК и признания выпуска акций состоявшимся. 

9.7.2. Если в устав МФК вносится изменение размера уставного капитала, то МФК, помимо документов, приведенных в подпункте 9.6.2 настоящего Положения, дополнительно представляет следующие документы в двух экземплярах: 

- протокол или выписку из протокола общего собрания акционеров МФК, на котором принято решение об изменении уставного капитала; 

- список акционеров (приложение 5) с указанием сведений об акционерах, доля которых в уставном капитале составляет пять и более процентов; 

- сведения о приобретении акционерами МФК более пяти, но не более двадцати процентов акций МФК в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и/или физических лиц, связанных между собой соглашением, либо юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу; 

- копию письма, подтверждающего предыдущую регистрацию выпуска и справку об итогах выпуска акций; 

- в случае увеличения размера уставного капитала представляются сведения о категориях, классах, количестве, номинальной стоимости объявленных акций и правах, которые они предоставляют акционеру. 

 

9.8. Изменение наименования МФК 

 

9.8.1. Для согласования изменения наименования МФК с последующей заменой лицензии в НБКР направляется ходатайство об изменении наименования МФК с предполагаемым полным и сокращенным наименованием, содержащим ее организационно-правовую форму. 

НБКР в течение пяти рабочих дней принимает решение и отправляет в МФК ответ о результатах согласования предполагаемого нового наименования МФК. 

9.8.2 После получения уведомления НБКР о согласовании нового наименования, акционеры МФК принимают решение об изменении ее наименования на общем собрании акционеров и внесении соответствующих изменений в устав МФК. 

9.8.3. После принятия решения на общем собрании акционеров об изменении наименования МФК в УННУ представляются следующие документы: 

- ходатайство о рассмотрении изменений, вносимых в устав в связи с переименованием МФК, за подписью руководителя МФК; 

- протокол или выписку из протокола общего собрания акционеров с решением о внесении изменений в устав в связи с изменением наименования МФК, заверенную соответствующим образом; 

- текст изменений, вносимых в устав, касающийся изменения наименования МФК, подписанного Председателем Правления. 

9.8.4. УННУ рассматривает представленные документы в соответствии с п.9.6.3 настоящего Положения. 

9.8.5. МФК в течение пяти дней со дня проведения государственной регистрации в уполномоченном органе юстиции должна представить в УННУ следующие документы: 

- два экземпляра копии свидетельства о государственной регистрации в уполномоченном органе юстиции, заверенных надлежащим образом; 

- два экземпляра оригинала изменений в устав, в виде приложений в устав с отметкой уполномоченного органа юстиции и его нотариально заверенную копию; 

- ходатайство на выдачу лицензии с новым наименованием. 

Решение о замене лицензии в связи с изменением наименования МФК принимает Комитет по надзору НБКР по представлению УННУ. 

9.8.6. МФК в течение пяти рабочих дней со дня осуществления замены лицензии в связи с ее переименованием, должна сообщить через средства массовой информации о переименовании с указанием нового наименования МФК. 

9.8.7. После получения лицензии МФК, изменившая свое наименование, должна сдать в УННУ лицензию со старым наименованием. Взамен подлинника лицензии МФК получает заверенные копии с пояснительной надписью. УННУ вносит соответствующую запись о замене лицензии в реестр и публикует сообщение в средствах массовой информации. 

 

9.9. Изменение места нахождения МФК 

 

9.9.1. Изменение места нахождения МФК не влечет замены ее лицензии. Для регистрации вносимого в устав изменения МФК представляет в УННУ следующие документы: 

1) уведомление об изменении места нахождения МФК; 

2) копию договора аренды или документа, подтверждающего право собственности МФК на соответствующее помещение. 

9.9.2. УННУ вносит в реестр запись об изменении места нахождения МФК. 

9.9.3. В течение двух рабочих дней после фактического изменения места нахождения МФК должна: 

1) в письменном виде уведомить НБКР; 

2) опубликовать в средствах массовой информации об изменении места нахождения (почтового адреса) МФК. 

 

9.10. Изменение состава акционеров 

 

9.10.1. Любое физическое или юридическое лицо, желающее приобрести пакет акций МФК, дающий право прямо или косвенно осуществлять контроль, или действующее вместе с другими лицами или объединениями, обязано за тридцать дней до предполагаемой даты приобретения акций подать заявку в НБКР в письменном виде. 

9.10.2. Под приобретением понимается покупка, передача, залог и иная форма отчуждения или обременения акций МФК. 

9.10.3. Под контролем понимается способность контролировать прямо или косвенно выборы большинства членов Совета директоров МФК, а также оказывать влияние на управление МФК другим путем. Контроль может осуществляться через владение пятью и более процентами выпущенных МФК акций любого типа с правом голоса или иным способом, позволяющим влиять на принятие управленческих решений. 

9.10.4. Заявки на приобретение акций подаются также лицами, которые в результате дополнительного приобретения акций МФК прямо или косвенно становятся владельцами контрольного пакета акций. 

9.10.5. НБКР не позднее тридцати дней с момента получения заявки, а в случаях приобретения акций нерезидентом - в течение шестидесяти дней сообщает заявителю в письменной форме о своем решении (согласии или отказе). Отказ должен быть мотивирован. В случае если НБКР не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, сделка по приобретению акций МФК считается разрешенной. 

9.10.6. НБКР в рамках осуществления своих надзорных функций может запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации акционеров МФК в случае приобретения ими более пяти процентов акций МФК. 

9.10.7. НБКР может отказать в удовлетворении заявки в случае если: 

1) приобретение пакета акций может привести к монополии; 

2) финансовое состояние приобретающих сторон подвергает опасности стабильность МФК; 

3) компетенция, опыт, квалификация предложенного руководства МФК не соответствует установленным требованиям; 

4) приобретающие стороны не представили полностью необходимую информацию либо представили искаженную или неверную информацию. 

9.10.8. Отсчет срока рассмотрения изменений, вносимых в состав участников МФК, начинается со дня получения документов, удовлетворяющих требованиям НБКР. 

9.10.9. Информация о всех изменениях состава акционеров МФК до приобретения крупного пакета акций (пять и более процентов) должна предоставляться в УННУ на полугодовой основе. 

 

9.11. Изменения, связанные с деятельностью филиала МФК 

 

9.11.1. МФК в течение трех рабочих дней уведомляет НБКР об изменениях, внесенных в положение о ее филиале. 

9.11.2. МФК при изменении места нахождения ее филиала в течение трех рабочих дней с момента внесения изменений уведомляет об этом НБКР. 

9.11.3. МФК должна опубликовать в средствах массовой информации об изменении места нахождения филиала МФК. 

9.11.4. УННУ в течение пятнадцати рабочих дней после получения уведомления о предлагаемых изменениях и дополнениях должно подготовить согласие или отказ на их внесение. 

 

10. Реорганизация и ликвидация МФК 

 

10.1. МФК может быть реорганизована (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) по решению ее учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, либо по решению НБКР в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

10.2. МФК может быть ликвидирована в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом МФК должна сдать оригинал лицензии в НБКР в течение трех дней с момента принятия решения о ликвидации в добровольном порядке и прекратить осуществление операций, предусмотренных лицензией, с момента принятия решения о ликвидации. 

 

 

 

Приложение 1 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

ТРЕБОВАНИЯ 

к учредителям, которые являются собственниками 

более двадцати процентов голосующих акций 

микрофинансовой компании 

 

Учредителями микрофинансовых компаний могут быть юридические лица, соответствующие одному из следующих пунктов: 

1. Международные финансовые организации, уполномоченные Всемирным банком, Азиатским банком развития, Европейским банком реконструкции и развития и Исламским банком развития. 

2. Иностранные некоммерческие организации при выполнении следующих условий: 

а) работающие и/или работавшие в качестве поставщиков кредитов в течение последних пяти лет по проектам развития микрофинансирования правительственных организаций стран-доноров (например, USAID, GTZ, TACIS, JICA, TICA), на основании межправительственных соглашений с правительством Кыргызской Республики; 

б) имеющие опыт работы в Кыргызской Республике не менее трех лет; 

в) оказывающие помощь в поддержке экономики развивающихся стран. 

3. Финансово-кредитные учреждения и специализированные кредитные учреждения при выполнении следующих условий: 

а) устойчивое финансовое состояние и осуществление прибыльной деятельности на рынке Кыргызской Республики в течение предыдущих двух лет; 

б) наличие рейтинга выше среднего, присвоенного рейтинговым агентством, зарегистрированным в Фонде оценки микрофинансового сектора (Microfinance Rating and Assessment Fund); 

в) наличие заключения внешнего аудита за последние два года; 

г) в течение последних двенадцати месяцев со стороны НБКР не применялись меры воздействия. 

Данный перечень может быть пересмотрен НБКР. 

 

 

Приложение 2 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

Председателю Национального банка 

Кыргызской Республики 

 

ЗАЯВЛЕНИЕ 

о выдаче лицензии 

 

Просим выдать лицензию на ведение отдельных банковских операций (письмо-согласие) для создания (регистрации в органах юстиции) ________ ____________________________________________________________________ со 

(наименование МФК) 

следующими реквизитами: 

1. Наименование 

2. Полный адрес 

3. Имя уполномоченного лица 

Адрес уполномоченного лица 

Телефон _______________________ Факс _____________________________ 

4. Тип организации (по способу формирования) 

Закрытое акционерное общество 

Открытое акционерное общество 

5. Связь с холдинговой компанией (да, нет) 

Если да, то наименование холдинговой компании 

6. Предполагаемая структура капитала: 

- акционерный капитал (номинальный) 

- номинальная стоимость акции 

- количество акций 

Учредители полностью несут ответственность за достоверность предъявленной информации. 

Учредительные документы на _______ листах, описаны полистно. 

Учредители: Ф.И.О., подпись, дата, 

печать 

Адрес, телефон, факс 

1. 

2. 

3. 

(Если учредитель - юридическое лицо, то указывается полное название юридического лица, ставится подпись руководителя и заверяется печатью) 

 

 

Приложение 3 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

ПЕРЕЧЕНЬ 

основных вопросов, которые должны быть 

отражены в учредительном договоре о создании МФК 

 

1. Полное и сокращенное наименование; 

2. Цели создания; 

3. Сведения об организационно-правовой форме; 

4. Сведения об уставном капитале; 

5. Права и обязанности учредителей-акционеров МФК; 

6. Сведения об акциях; 

7. Сведения об органах управления (Правление, Совет директоров), их компетенция и порядок назначения; 

8. Порядок реорганизации и ликвидации; 

9. Другие вопросы, предусмотренные законодательством. 

 

 

Приложение 4 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

ПЕРЕЧЕНЬ 

основных вопросов, которые должны быть 

отражены в уставе МФК 

 

1. Полное и сокращенное наименование МФК с указанием организационно-правовой формы (на кыргызском, русском и английском языках); 

2. Цели создания МФК; 

3. Операции, осуществляемые МФК; 

4. Сведения об уставном капитале МФК; 

5. Сведения об акциях МФК; 

6. Права и обязанности акционеров; 

7. Размещение акций МФК; 

8. Отчуждение акций акционерами; 

9. Реестр акционеров и порядок регистрации акционеров; 

10. Распределение прибыли; 

11. Обеспечение интересов клиентов; 

12. Учет и отчетность МФК; 

13. Органы управления МФК (Совет директоров, Правление), их компетенция и порядок назначения; 

14. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью МФК; 

15. Сведения о дочерних предприятиях, филиалах и представительствах; 

16. Порядок внесения изменений и дополнений в устав; 

17. Порядок реорганизации и ликвидации МФК; 

18. Другие вопросы, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 

 

 

Приложение 5 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

СПИСОК 

учредителей (акционеров) 

_________________________________ 

(наименование МФК) 

 

┌────┬───────────────┬────────┬────────────┬───────────┬──────────────┐ 

N Для юридическихПочтовый Платежные ОбъявленныйОплаченный на │ 

лиц индекс, реквизиты уставный _____ 200__ г.│ 

├───────┬───────┤ адрес, учредителя, капитал ├────┬─────────┤ 

Полное ФИО телефон, N счета и ├────┬──────┤Вне- Доля │ 

наиме- учреди- факс наименованиеДоля Доля сено участия │ 

нование теля финансовой в учас- в в устав- │ 

юрлица (акцио- кредитной тыс.тия в тыс. ном │ 

нера) организации,сом устав-сом капитале │ 

юрлица в которой ном (в %) │ 

├───────┴───────┤ открыт счет капи- │ 

Для физических тале │ 

лиц (в %) │ 

├───────┬───────┤ │ 

Паспор- ФИО │ 

тные │ 

данные │ 

├────┼───────┼───────┼────────┼────────────┼────┼──────┼────┼─────────┤ 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 │ 

├────┼───────┼───────┼────────┼────────────┼────┼──────┼────┼─────────┤ 

Итог │ 

└────┴───────┴───────┴────────┴────────────┴────┴──────┴────┴─────────┘ 

 

Председатель Совета директоров (подпись) Ф.И.О. 

 

Печать (для вновь создаваемой МФК - печать юридического лица, от которого избран Председатель Совета директоров; для действующей МФК печать МФК). 

 

 

Приложение 6 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

ПЕРЕЧЕНЬ 

основных вопросов, которые должны быть 

отражены в бизнес-плане 

 

I. Вводная часть 

 

А. Укажите наименование МФК, место нахождение МФК. 

Б. Укажите уполномоченное лицо, его адрес, номер телефона. 

 

II. Описание области деятельности МФК 

 

A. Укажите предполагаемую территорию рынка, на которой предстоит действовать МФК. 

Б. Перечислите и кратко изложите предполагаемые услуги. Уделите внимание предполагаемой кредитной политике (механизм оценки риска при выдаче кредитов, механизм непрерывного контроля выданных кредитов, другие вопросы, связанные с предполагаемой кредитной политикой), депозитным услугам, а также проведению других операций, приоритетных для создаваемой МФК. 

B. Укажите Председателя и членов Совета директоров, Председателя и членов Правления новой МФК. 

Перечислите предполагаемых акционеров, количество акций которых составят пять и более процентов, выпускаемых в обращение, укажите процентное содержание акций, которые, как предполагается, будут ими закуплены. 

 

III. Руководство и управление 

 

A. Укажите наименование МФК и круг обязанностей правления и должностных лиц, опишите план привлечения кадров и проведения кадровой политики МФК. 

Б. Обсудите предлагаемые кандидатуры должностных лиц, а также те качества, которыми они должны обладать. Укажите сущность и объем опыта, которым они должны обладать, чтобы иметь возможность предоставлять предлагаемые услуги или обслуживать предложенные рыночные сферы. 

B. Обсудите любые конфликты интересов. 

Г. Опишите любые соглашения, которые МФК намерена заключить для деятельности по микрокредитованию услуг. 

 

IV. Анализ МФК 

 

А. Проанализируйте и опишите рынки, которые предстоит обслуживать МФК, укажите размер, доход и другие экономические показатели. Включите предусматриваемые изменения на рынке, факторы, влияющие на эти изменения и их воздействие на создаваемую МФК. В той мере, какая необходима для принятия деловых решений, опишите различия между рынками, которые Вы будете обслуживать, например, различия между депозитными и кредитными рынками. 

Б. Проанализируйте конкуренцию. Перечислите конкурентов в пределах рыночной сферы обслуживания, конкурентов, находящихся за пределами и имеющих возможность оказывать влияние на обслуживаемые рынки, а также любую потенциальную конкуренцию. 

Приведите анализ рыночных стратегий, а также ожидаемые результата в смысле относительной силы влияния на стоимость рыночных акций и цен. 

В. Объясните избранную стратегию с целью получить долю с каждого рынка (депозитного/кредитного) и укажите ожидаемые результаты. 

 

V. Планы и цели 

 

A. Рассмотрите главные объекты планирования, используемые в анализе рынка и при постановке планов и целей для новой МФК. Включите, по меньшей мере, следующее: рост рынка, процентные ставки, стоимость фондов и конкуренцию. 

Б. Опишите механизм, который будет предполагать защиту от операций, связанных с отмыванием денег. 

B. Опишите план привлечения кадров и проведения кадровой политики. 

Г. Каким образом предполагается формирование клиентуры МФК. 

 

VI. Структура активов и пассивов 

 

Прогнозируемый балансовый отчет и отчет по доходам должны отражать изменения активов и пассивов, объем для каждого вида услуг, а также заработную плату должностным лицам и персоналу и основываться на объектах планирования, которые должны быть представлены как часть заявки, анализа рынка и стратегии, обсуждаемых выше. Далее следуют предполагаемые формы для прогнозов. 

Обсудите планы организаторов относительно обеспечения новой МФК независимым внешним аудитом. Для выполнения условий лицензирования НБКР может потребовать, чтобы МФК наняла независимого внешнего аудитора. 

 

VII. Капитализация/план собственного капитала 

 

А. Приведите обоснование, каким образом будет достигнута предполагаемая структура капитала и объяснения того, почему организаторы считают, что предложенное количество достаточно в условиях рыночной экономики. Ожидается, что организаторы установят капитал в количестве, достаточном для того, чтобы эффективно конкурировать в рыночной сфере и соответствующим образом поддерживать запланированные операции. 

Б. Обсудите планы начального привлечения капитала и финансирования роста в течение первых трех лет. Объясните, каким образом планы обеспечат МФК соответствие с основными нормативами, установленными НБКР. 

В. Обсудите количество и класс выпускаемых акций, номинальную и продажную стоимость акции. 

Г. Дайте оценку адекватности прогнозируемого капитала с учетом взвешивания активов по степени риска. 

Д. Опишите кредитную политику МФК, механизм оценки критериев риска. 

 

 

Приложение 7 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

ЛИЦЕНЗИЯ N ______ 

"___" _____________ 200__ г. 

 

Микрофинансовая компания _________________________________________ _______________________________________________________________________ 

(полное наименование) 

юридический адрес МФК _________________________________________________ _______________________________________________________________________ 

(сокращенное наименование) 

1. Настоящая лицензия разрешает осуществление следующих отдельных банковских операций: 

1.1. Выдача микрокредитов; 

1.2. Прием срочных вкладов от физических и юридических лиц на условиях возвратности в целях накопления сбережений клиентов; 

1.3. Осуществление операций по финансовому лизингу, где МФК выступает как посредник между поставщиком или производителем имущества, финансируя продажу имущества поставщика или производителя путем покупки у него и продажи на условиях кредита покупателю; 

1.4. Покупка и продажа долговых обязательств (факторинг). 

2. Неотъемлемой частью данной лицензии является лист ограничений на проведение отдельных банковских операций. 

Настоящая лицензия вступает в силу с момента ее подписания Членом Правления НБКР, курирующим УННУ. 

Настоящая лицензия предоставляет право осуществлять операции, прямо оговоренные в лицензии. 

Лицензия является неотчуждаемой (именной). Права, вытекающие из настоящей лицензии, не подлежат передаче третьим лицам. 

 

Печать 

 

Член Правления НБКР 

 

 

Приложение 8 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

ЛИСТ ОГРАНИЧЕНИЙ N _____ 

"___" _____________ 200__ г. 

к лицензии N _____ выданной "___" ___________ 200__ года 

на право проведения отдельных банковских операций 

 

Микрофинансовая компания "_______________________________________" _______________________________________________________________________ 

(полное наименование юридического лица) 

┌───────────────────┬───────────┬─────────────────────┬───────────────┐ 

Порядковый номер Наличие Дата, с которой Примечание │ 

банковской операцииограничениядействует ограничение │ 

├───────────────────┼───────────┼─────────────────────┼───────────────┤ 

1.1 Нет │ 

├───────────────────┼───────────┼─────────────────────┼───────────────┤ 

1.2 Нет │ 

├───────────────────┼───────────┼─────────────────────┼───────────────┤ 

1.3 Нет │ 

├───────────────────┼───────────┼─────────────────────┼───────────────┤ 

1.4 Нет │ 

└───────────────────┴───────────┴─────────────────────┴───────────────┘ 

 

Член Правления НБКР 

 

 

Приложение 9 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

Национальный Банк Кыргызской Республики 

 

УВЕДОМЛЕНИЕ 

(на фирменном бланке учреждения) 

 

Настоящим ___________________________________________ уведомляет о 

(наименование МФК) 

намерении открыть (закрыть) филиал в __________________________________ _______________________________________________________________________ 

(наименование населенного пункта, место нахождение) 

согласно ______________________________________________________________ 

(наименование органа управления МФК, принявшего в 

_______________________________________________________________________ 

соответствии с уставом решение об открытии филиала) 

Данный филиал наделен полномочиями на право проведения следующих операций и сделок(*): 

(указываются все операции и сделки, право совершения которых делегировано филиалу в соответствии с положением о филиале в рамках лицензии, выданной МФК НБКР). 

Руководителем и главным бухгалтером назначены: ___________________ _______________________________________________________________________ 

(Ф.И.О.) 

Приложение: копии листков по учету кадров на руководителя и главного бухгалтера филиала, доверенность, всего на _____ листах. 

МФК не имеет обязательств(**): 

- перед клиентами и кредиторами, обслуживаемыми в данном филиале; 

- перед бюджетом. 

Активы и пассивы переданы на баланс МФК. 

МФК полностью отвечает за достоверность представленной информации. 

 

Руководитель исполнительного органа МФК (подпись) Ф.И.О. 

 

(*) Данные сведения приводятся при открытии филиала. 

(**) Данные сведения приводятся при закрытии филиала. 

 

 

Приложение 10 

к Положению о лицензировании, 

реорганизации и ликвидации МФК 

на территории Кыргызской Республики 

 

Национальный Банк Кыргызской Республики 

 

УВЕДОМЛЕНИЕ 

МФК об открытии (закрытии) представительства(*) 

________________________________ 

(на фирменном бланке учреждения) 

 

Настоящим ________________________________________________________ 

(полное наименование МФК, открывающей 

_______________________________________________________________________ 

представительство и номер ее лицензии) 

уведомляет, что в целях(**) ___________________________________________ _______________________________________________________________________ 

(указывается цель открытия представительства) 

по решению ____________________________________________________________ 

(указывается орган управления МФК, принявшей 

_______________________________________________________________________ 

решение об открытии представительства) 

____________________________________________________ открыто, (закрыто) 

(дата открытия (закрытия) представительства) 

представительство по адресу ___________________________________________ 

(указываются место нахождение 

_______________________________________________________________________ 

представительства, телефон, факс и наименование МФК, в котором 

_______________________________________________________________________ 

открыт расчетный счет представительства) 

Руководителем представительства назначен: 

__________________________________________________________________ 

(указывается Ф.И.О. руководителя) 

Приложение: копия листка по учету кадров на руководителя представительства, доверенность, на ____ листах. 

 

Руководитель органа МФК, принявшего 

решение об открытии (закрытии) 

представительства (подпись) Ф.И.О. 

 

Печать(***) 

 

(*) Для открытия представительства иностранной МФК пишется не "уведомление", а "заявление". 

(**) Данные сведения приводятся при открытии представительства. 

(***) Печать ставится на уведомлении МФК - нерезидента. 

 

 

(1) В соответствии с Временными правилами регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления НБКР N 4/2 от 19.02.03 г., регистрационный номер МЮ КР N 29-03 от 25.03.03 г. 

(2) В соответствии с Положением о минимальных квалификационных требованиях, предъявляемых к должностным лицам микрофинансовых компаний, лицензируемых НБКР, утвержденным постановлением Правления НБКР N 4/2 от 08.02.06 г., регистрационный номер МЮ КР 21-06 от 13.03.06 г. 

(3) В соответствии с Временными правилами регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики, утвержденными постановлением Правления НБКР N 4/2 от 19.02.03 г, регистрационный номер МЮ КР 29-03 от 25.03.03 г. 

(4) В соответствии с Положением о минимальных квалификационных требованиях, предъявляемых к должностным лицам микрофинансовых компаний, лицензируемых НБКР, утвержденным постановлением Правления НБКР N 4/2 от 08.02.06 г., регистрационный номер МЮ КР 21-06 от 13.03.06 г. 

(5) См. сноску 4. 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

23 марта 2007 года. Регистрационный номер 33-07 

 

г.Бишкек 

от 14 февраля 2007 года N 7/1 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

О внесении изменений в Положение "Об обязательных 

резервах", утвержденное постановлением Правления НБКР 

N 22/4 от 27 августа 2004 года 

 

В целях совершенствования нормативной базы банковской системы и повышения эффективности инструментов денежно-кредитной политики Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Внести в Положение "Об обязательных резервах", утвержденное постановлением Правления НБКР N 22/4 от 27 августа 2004 г., регистрационный номер МЮ КР 108-04 от 05.10.2004 г. следующие изменения: 

- пункт 2.6. изложить в следующей редакции: 

"2.6. В расчет не принимаются выходные и праздничные дни, официально установленные нормативными правовыми актами Кыргызской Республики"; 

- пункт 4.5. изложить в следующей редакции: 

"4.5. В период действия в коммерческом банке прямого банковского надзора либо временной администрации, плата за несоблюдение резервных требований не начисляется, если иное не предусмотрено соответствующим постановлением Правления НБКР"; 

- в столбце "Балансовые счета" пункта 3 Приложения 1 "Перечень обязательств для расчета обязательных резервов" исключить счет "20806 (П)". 

2. Управлению денежно-кредитных операций совместно с Юридическим отделом в установленном порядке провести государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. После опубликования зарегистрированного нормативного акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

5. Управлению денежно-кредитных операций довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков и Расчетно-сберегательной Компании. 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Ишенбаева М.Б. 

 

Председатель Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Алапаев 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

23 марта 2007 года. Регистрационный номер 35-07 

 

г.Бишкек 

от 14 февраля 2007 года N 7/2 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

Об утверждении Положения "О минимальных требованиях 

к системе внутреннего контроля в микрофинансовых 

организациях и кредитных союзах в целях 

противодействия финансированию терроризма и 

легализации (отмыванию) доходов, полученных 

преступным путем" 

 

Рассмотрев проект Положения "О минимальных требованиях к системе внутреннего контроля в микрофинансовых организациях и кредитных союзах в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", руководствуясь Законами КР "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить Положение "О минимальных требованиях к системе внутреннего контроля в микрофинансовых организациях и кредитных союзах в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (прилагается). 

2. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом в установленном порядке провести государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. После опубликования зарегистрированного нормативного правового акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике публикации (наименование издания, его номер и дата). 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя НБКР Боконтаева К.К. 

 

Председатель Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Алапаев 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

23 марта 2007 года. Регистрационный номер 35-07 

 

Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 14 февраля 2007 года N 7/2 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о минимальных требованиях к системе внутреннего контроля 

в микрофинансовых организациях и кредитных союзах 

Кыргызской Республики в целях противодействия 

финансированию терроризма и легализации (отмыванию) 

доходов, полученных преступным путем 

 

1. Общие положения 

2. Политика внутреннего контроля 

3. Полномочия и обязанности сотрудника, ответственного 

за реализацию политики внутреннего контроля в целях 

противодействия финансированию терроризма и легализации 

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем 

4. Порядок документального фиксирования и хранения информации 

5. Оценка системы внутреннего контроля 

 

1. Общие положения 

 

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики", "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", "О кредитных союзах" и "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (далее по тексту - "Закон "О ПФТ/ОД"). 

1.2. Целью настоящего Положения является определение минимальных требований по организации внутреннего контроля в микрофинансовых организациях, имеющих свидетельство Национального Банка (далее по тексту "НБКР"), и кредитных союзах Кыргызской Республики (далее по тексту "МКА/МКК/КС") в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее по тексту - "ПФТ/ОД"). 

1.3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия: 

Подозрительная сделка и операция - сделка и операция, подпадающая под признаки подозрительных сделок и операций согласно Закону "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", то есть сделки и операции, совершаемые с денежными средствами или иным имуществом, которые не имеют ясной экономической или очевидной законной цели и не характерны для деятельности данного юридического или физического лица (лиц) согласно перечню признаков подозрительных операций, утвержденному уполномоченным государственным органом(1). 

Система внутреннего контроля - совокупность принципов управления, норм, процедур и мероприятий, обеспечивающая эффективное управление риском вовлечения МКА/МКК/КС в противоправную деятельность по ПФТ/ОД. 

 

2. Политика внутреннего контроля 

 

2.1. МКА/МКК/КС необходимо разработать соответствующую политику организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в соответствие с требованиями законодательства, которая должна быть утверждена органом управления МКА/МКК/КС, уполномоченным уставом. 

2.2. Политика МКА/МКК/КС по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должна определять, как минимум: 

2.2.1. Порядок организации системы внутреннего контроля, устанавливающий полномочия и ответственность должностных лиц по принятию решений, порядок взаимодействия и подотчетности и т.д. 

2.2.2. Порядок идентификации и изучения МКА/МКК/КС своего клиента/участника согласно Закону "О ПФТ/ОД", а также требованиям уполномоченного государственного органа. 

2.2.3. Порядок определения и выявления сделок или операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с финансированием терроризма и легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем и их проверки. 

2.2.4. Порядок документального фиксирования информации, получаемой при осуществлении внутреннего контроля, а также порядок ее хранения и обеспечения конфиденциальности. 

2.2.5. Порядок предоставления в уполномоченный государственный орган информации о подозрительных сделках и операциях, а также сделках и операциях с денежными средствами или иным движимым или недвижимым имуществом, подпадающих под перечень критериев, в соответствии с которыми сделки и операции подлежат обязательному контролю согласно требованиям, установленными законодательством по ПФТ/ОД. 

 

3. Полномочия и обязанности сотрудника, ответственного 

за реализацию политики внутреннего контроля в целях 

противодействия финансированию терроризма и легализации 

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем 

 

3.1. В МКА/МКК/КС должен быть назначен сотрудник, ответственный за разработку и реализацию политики внутреннего контроля по соблюдению законодательства по ПФТ/ОД (далее - "ответственный сотрудник"). Ответственный сотрудник не может совмещать функции внутреннего аудитора/Ревизионной комиссии/лица, ответственного за оценку системы внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД. 

3.2. Ответственный сотрудник в целях соблюдения законодательства по ПФТ/ОД выполняет следующие функции: 

3.2.1. Разрабатывает и представляет на утверждение руководству МКА/МКК/КС политику внутреннего контроля и доводит данную политику до сведения всех сотрудников, которые участвуют в ее реализации. 

3.2.2. Обеспечивает реализацию политики внутреннего контроля и осуществляет мониторинг исполнения процедур в соответствии с политикой внутреннего контроля по соблюдению законодательства по ПФТ/ОД. 

3.2.3. Регулярно в соответствии с политикой, представляет на рассмотрение высшего должностного лица/высшего исполнительного органа письменный отчет о результатах реализации политики внутреннего контроля. 

3.2.4. Обеспечивает предоставление информации и сведений в уполномоченный государственный орган в соответствии с требованиями, установленными законодательством. 

3.2.5. Предоставляет информацию и оказывает содействие уполномоченным представителям НБКР при проведении ими инспекционных проверок деятельности МКА/МКК/КС по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Положением и внутренними документами МКА/МКК/КС. 

3.2.6. Организует обучение и консультирует сотрудников, которые участвуют в реализации политики по ПФТ/ОД, доводит до их сведения необходимую информацию, относящуюся к области ПФТ/ОД. 

 

4. Порядок документального фиксирования 

и хранения информации 

 

4.1. МКА/МКК/КС фиксирует информацию и собирает документы по идентификации клиента, а также по сделкам и операциям, подлежащим обязательному контролю в целях ПФТ/ОД, таким образом, чтобы собранная информация была достаточной для восстановления деталей отдельных сделок и операций с целью представления соответствующих доказательств при рассмотрении и расследовании. 

4.2. Копии документов и записи, относящиеся к идентификации клиента должны храниться в течение не менее пяти лет после прекращения обязательств между МКА/МКК/КС и клиентом/участником. Оригиналы или копии документов по операциям и сделкам, которые могут быть использованы в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе, должны храниться в течение не менее пяти лет после совершения соответствующих операций и сделок. 

4.3. Копии всех поданных сообщений (отчетов) о подозрительной деятельности, переданных в уполномоченный государственный орган, должны храниться ответственным сотрудником не менее пяти лет с даты составления отчета (сообщения). 

 

5. Оценка системы внутреннего контроля 

 

5.1. В МКА/МКК/КС должны быть процедуры проверки системы внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД. 

5.2. Оценка адекватности политик и процедур требованиям законодательства по ПФТ/ОД, а также проверка эффективности и надежности системы внутреннего контроля в целях соблюдения законодательства по ПФТ/ОД осуществляются внутренним аудитором/ревизионной комиссией/лицом, ответственным за оценку системы внутреннего контроля. 

5.3. Результаты проверок системы внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД представляются высшему должностному лицу/высшему исполнительному органу и органу управления, уполномоченному уставом утверждать политику внутреннего контроля. 

 

(1) Согласно Закону "О ПФТ/ОД" уполномоченный государственный орган - это государственный орган, исполнительной власти, учреждаемый или определяемый Президентом Кыргызской Республики, уполномоченный осуществлять сбор и анализ информации и проводить соответствующие мероприятия, направленные на ПФТ/ОД. 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

19 марта 2007 года. Регистрационный номер 28-07 

 

г.Бишкек 

от 14 февраля 2007 года N 7/3 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

О внесении дополнений в постановление Правления НБКР 

N 22/1 от 14.07.05 г. "Об утверждении новой редакции 

Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках 

и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики" 

 

Рассмотрев проект "Дополнений к Плану счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики для ОАО "Экобанк" в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования", руководствуясь статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Положением "О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта" (утверждено постановлением Правления НБКР N 32/2 от 30.10.2006 г., зарегистрировано Министерством юстиции Кыргызской Республики N 120-06 от 30.11.2006 г.), Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить Дополнения к Плану счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики, утвержденному постановлением Правления НБКР N 22/1 от 14.07.05 г. (регистрационный номер МЮ КР N 101-05 от 12.08.05 г.), для ОАО "Экобанк" в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования (прилагается). 

2. Направить настоящее постановление Руководящему комитету, сформированному в рамках реализации Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской Республикой, Исламским Банком Развития и ОАО "Экобанк" относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике от 16 мая 2006 года. 

3. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом провести в установленном порядке государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики с последующим официальным опубликованием. 

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

5. После опубликования зарегистрированного нормативного правового акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

6. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27.12.2006 года N 43/7 "О внесении дополнений в постановление Правления НБКР N 22/1 от 14.07.05 г. "Об утверждении новой редакции Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики". 

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики господина Боконтаева К.К. 

 

Председатель Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Алапаев 

 

 

Дополнения 

к Плану счетов бухгалтерского 

учета в коммерческих банках и 

финансово-кредитных учреждениях 

Кыргызской Республики для ОАО "Экобанк" 

в рамках реализации пилотного 

проекта по внедрению исламских 

принципов финансирования 

 

Класс 1. Активы 

 

Группа 10900 Кредиты 

 

10972 Операции Иджара Мунтахийя Биттамлик 

10973 Операции Салам (Параллельный Салам) 

10974 Операции Кард-Хасан 

10975 Операции Мудараба 

10976 Операции Истиснаа 

10977 Операции Мурабаха 

 

Группа 11000 Резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков 

 

11005 Специальный резерв на покрытие потенциальных потерь и 

убытков по операциям по исламским принципам финансирования 

11006 Общий резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков 

по операциям по исламским принципам финансирования 

 

Группа 11100 Основные средства 

 

11108 Операции Иджара 

11109 Начисленная амортизация на имущество по операциям Иджара 

 

Группа 11200 Прочая собственность банка 

 

11206 Операции Салам (Параллельный Салам) 

11207 Операции Иджара Мунтахийя Биттамлик 

11208 Операции Истиснаа 

11209 Операции Мурабаха 

 

Группа 11300 Инвестиции и финансовое участие 

 

11360 Операции Шарика (Мушарака) 

 

Группа 11400 Начисленные проценты к получению 

 

11446 Начисленные доходы к получению по операциям Мурабаха 

11448 Начисленные доходы к получению по операциям Иджара 

11449 Начисленные доходы к получению по операциям Истиснаа 

11450 Начисленные доходы к получению по операциям Салам 

 

Группа 11500 Прочие активы 

 

11526 Предоплата банка по операциям по исламским принципам 

финансирования 

 

Класс 2. Обязательства 

 

Группа 20000 Депозиты до востребования юридических лиц и 

индивидуальных предпринимателей 

 

20033 Кард-Хасан (беспроцентные счета до востребования 

юридических лиц - нерезидентов) 

20034 Кард-Хасан (беспроцентные счета до востребования 

юридических лиц - резидентов) 

 

Группа 20200 Депозиты физических лиц 

 

20217 Кард-Хасан (беспроцентные счета до востребования 

физических лиц - нерезидентов) 

20218 Операции Мудараба (срочные беспроцентные счета 

физических лиц - нерезидентов) 

 

Группа 20300 Срочные депозиты юридических лиц и 

индивидуальных предпринимателей 

 

20353 Операции Мудараба (срочные беспроцентные счета 

юридических лиц - нерезидентов) 

20354 Операции Мудараба (срочные беспроцентные счета 

юридических лиц - резидентов) 

 

Группа 21000 Начисленные проценты к выплате 

 

21054 Расходы, начисленные к выплате по операциям Мудараба 

 

Класс 6. Доходы 

 

Группа 61000 Прочие доходы 

 

61003 Штрафы за невыполнение обязательств по операциям по 

исламским принципам финансирования 

 

Группа 61100 Доходы по операциям по исламским принципам 

финансирования 

 

61101 Доходы по операциям Мудараба 

61102 Доходы по операциям Мурабаха 

61103 Доходы по операциям Шарика (Мушарака) 

61104 Доходы по операциям Салам 

61105 Доходы по операциям Иджара 

61106 Доходы по операциям Иджара Мунтахийя Биттамлик 

61107 Доходы по операциям Истиснаа 

 

Класс 8. Операционные расходы 

 

Группа 80400 Расходы по кредитам и классифицированным активам 

 

80433 Расходы по резервам на покрытие потенциальных потерь и 

убытков по операциям по исламским принципам финансирования 

 

Группа 81000 Расходы по операциям по исламским принципам 

финансирования 

 

81001 Расходы по операциям Мудараба 

81002 Расходы по операциям Мурабаха 

81003 Расходы по операциям Шарика (Мушарака) 

81004 Расходы по операциям Салам 

81005 Расходы по операциям Иджара 

81006 Расходы по операциям Иджара Мунтахийя Биттамлик 

81007 Расходы по операциям Истиснаа 

81008 Амортизация имущества (Иджара) 

 

Класс 9. Забалансовые счета 

 

Группа 90100 Обязательства, связанные с определенными сделками, 

выпущенные банком 

 

90126 Гарантии по операциям по исламским принципам финансирования 

90127 Документарные аккредитивы по операциям по исламским 

принципам финансирования 

 

 

Приложение 

к Дополнениям к Плану счетов 

бухгалтерского учета в коммерческих 

банках и финансово-кредитных 

учреждениях Кыргызской Республики 

для ОАО "Экобанк" в рамках реализации 

пилотного проекта по внедрению 

исламских принципов финансирования 

 

ОПИСАНИЕ СЧЕТОВ 

 

Класс 1. Активы 

 

Группа 10900 Кредиты 

 

10972 Операции Иджара Мунтахийя Биттамлик 

 

На этом счете учитываются активы, переданные клиенту на условиях финансовой аренды (лизинг). Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При передаче имущества в финансовую аренду (лизинг) счет дебетуется на сумму чистых инвестиций. При осуществлении выплаты по финансовой аренде (лизингу) или ее списании счет кредитуется. 

 

10973 Операции Салам (Параллельный Салам) 

 

На этом счете учитывается сумма, оплаченная банком за определенный клиентом товар, с последующей его продажей клиенту. При продаже товара клиенту в рассрочку, финансирование банком сделки Салам приравнивается к кредиту клиенту. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При приобретении товара счет дебетуется. При осуществлении клиентом оплаты за товар счет кредитуется. 

 

10974 Операции Кард-Хасан 

 

На этом счете учитываются беспроцентные ссуды на условиях возвратности согласно договору Кард-Хасан. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При выдаче ссуды счет дебетуется. При погашении ссуды или ее списании счет кредитуется. 

 

10975 Операции Мудараба 

 

На этом счете учитываются активы, размещенные по сделкам Мудараба, по сумме внесенных согласно договору денежных средств. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При оплате взноса счет дебетуется. При списании денежных средств счет кредитуется. 

 

10976 Операции Истиснаа 

 

На этом счете учитываются активы, размещенные по сделкам Истиснаа (строительство и изготовление имущества для клиента). Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При внесении денежных средств счет дебетуется. При оплате клиентом имущества счет кредитуется. 

 

10977 Операции Мурабаха 

 

На этом счете учитывается сумма, которую банк признает в качестве кредита, выданного клиенту в сумме, которую клиент обязан выплатить банку в соответствии с договором Мурабаха. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При признании банком суммы задолженности счет дебетуется. При погашении задолженности клиентом счет кредитуется. 

 

Группа 11000 Резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков 

 

11005 Специальный резерв на покрытие потенциальных потерь и 

убытков по операциям по исламским принципам финансирования 

 

На этом счете учитывается сумма специального резерва потенциальных потерь и убытков (РППУ) по операциям по исламским принципам финансирования. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При создании специального РППУ счет кредитуется. При его уменьшении счет дебетуется. 

 

11006 Общий резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по 

операциям по исламским принципам финансирования 

 

На этом счете учитывается сумма общего резерва потенциальных потерь и убытков (РППУ) по операциям по исламским принципам финансирования. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При создании общего РППУ счет кредитуется. При его уменьшении счет дебетуется. 

 

Группа 11100 Основные средства 

 

11108 Операции Иджара 

 

На этом счете учитывается стоимость имущества, приобретаемого для клиента согласно договору Иджара. Первоначальная и последующая оценка данного имущества осуществляется в соответствии с учетной политикой банка. Счет должен иметь дебетовое сальдо. При приобретении имущества счет дебетуется. При выбытии имущества счет кредитуется. 

 

11109 Начисленная амортизация на имущество по операциям Иджара 

 

На этом счете учитывается сумма начислений амортизации на имущество по операциям Иджара в соответствии с учетной политикой банка. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При начислении амортизации счет кредитуется. При продаже или списании имущества счет дебетуется. 

 

Группа 11200 Прочая собственность банка 

 

11206 Операции Салам (Параллельный Салам) 

 

На этом счете учитывается стоимость товаров, приобретенных банком для клиента и находящихся в собственности банка до момента передачи клиенту (продажи), согласно условиям договора Салам. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При поступлении товаров счет дебетуется. При передаче (продаже) товаров клиенту счет кредитуется. 

 

11207 Операции Иджара Мунтахийя Биттамлик 

 

На этом счете учитывается стоимость имущества, приобретенного банком для клиента согласно договору Иджара Мунтахийя Биттамлик. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При приобретении банком имущества счет дебетуется При выбытии товаров счет кредитуется. 

 

11208 Операции Истиснаа 

 

На этом счете учитывается стоимость имущества, построенного (изготовленного) банком для клиента согласно договору Истиснаа. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При изготовлении (завершении строительства) банком имущества счет дебетуется. При выбытии имущества счет кредитуется. 

 

11209 Операции Мурабаха 

 

На этом счете учитывается стоимость товаров, приобретенных банком для клиента и находящихся в собственности банка до момента передачи (продажи) клиенту, согласно договору Мурабаха. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При поступлении товаров счет дебетуется. При передаче (продаже) товаров клиенту счет кредитуется. 

 

Группа 11300 Инвестиции и финансовое участие 

 

11360 Операции Шарика (Мушарака) 

 

На этом счете учитываются активы, размещенные по сделкам Шарика (Мушарака), относящимся к инвестиционной деятельности. Первоначальная и последующая оценка таких инвестиций осуществляется в соответствии с учетной политикой банка. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При размещении активов счет дебетуется. При списании или обесценении активов счет кредитуется. 

 

Группа 11400 Начисленные проценты к получению 

 

11446 Начисленные доходы к получению по операциям Мурабаха 

 

На этом счете учитываются доходы, начисленные к получению в соответствии с учетной политикой банка, по операциям Мурабаха. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При начислении суммы доходов к получению счет дебетуется. При поступлении денежных средств в уплату начисленных доходов счет кредитуется. 

 

11448 Начисленные доходы к получению по операциям Иджара 

 

На этом счете учитываются доходы, начисленные к получению в соответствии с учетной политикой банка, по операциям Иджара. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При начислении суммы доходов к получению счет дебетуется. При поступлении денежных средств в уплату начисленных доходов счет кредитуется. 

 

11449 Начисленные доходы к получению по операциям Истиснаа 

 

На этом счете учитываются доходы, начисленные к получению в соответствии с учетной политикой банка, по операциям Истиснаа. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При начислении суммы доходов к получению счет дебетуется. При поступлении денежных средств в уплату начисленных доходов счет кредитуется. 

 

11450 Начисленные доходы к получению по операциям Салам 

 

На этом счете учитываются доходы, начисленные к получению в соответствии с учетной политикой банка, по операциям Салам, предусматривающим оплату клиентом за товар в рассрочку. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При начислении суммы доходов к получению счет дебетуется. При поступлении денежных средств в уплату начисленных доходов счет кредитуется. 

 

Группа 11500 Прочие активы 

 

11526 Предоплата банка по операциям по исламским принципам 

финансирования 

 

На этом счете учитываются платежи банка, по приобретению (изготовлению или строительству) товаров и имущества для последующей передачи клиентам согласно заключенным сделкам по исламским принципам финансирования. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При оплате счет дебетуется. При получении товаров счет кредитуется. 

 

Класс 2. Обязательства 

 

Группа 20000 Депозиты до востребования юридических лиц и 

индивидуальных предпринимателей 

 

20033 Кард-Хасан (беспроцентные счета до востребования 

юридических лиц - нерезидентов) 

 

На этом счете учитываются беспроцентные средства до востребования юридических лиц - нерезидентов по операциям Кард-Хасан. Этот счет должен иметь кредитовое сальдо. При зачислении (поступлении) денежных средств, счет кредитуется. При списании (снятии) денежных средств, счет дебетуется. 

 

20034 Кард-Хасан (беспроцентные счета до востребования 

юридических лиц - резидентов) 

 

На этом счете учитываются беспроцентные средства до востребования юридических лиц - резидентов по операциям Кард-Хасан. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При зачислении (поступлении) денежных средств счет кредитуется. При списании (снятии) денежных средств счет дебетуется. 

 

Группа 20200 Депозиты физических лиц 

 

20217 Кард-Хасан (беспроцентные счета до востребования 

физических лиц - нерезидентов) 

 

На этом счете учитываются беспроцентные средства до востребования физических лиц - нерезидентов по операциям Кард-Хасан. Этот счет должен иметь кредитовое сальдо. При зачислении (поступлении) денежных средств, счет кредитуется. При списании (снятии) денежных средств, счет дебетуется. 

 

20218 Операции Мудараба (срочные беспроцентные счета 

физических лиц - нерезидентов) 

 

На этом счете учитываются срочные беспроцентные средства физических лиц - нерезидентов по операциям Мудараба. Этот счет должен иметь кредитовое сальдо. При зачислении (поступлении) денежных средств, счет кредитуется. При списании (снятии) денежных средств, счет дебетуется. 

 

Группа 20300 Срочные депозиты юридических лиц и индивидуальных 

предпринимателей 

 

20353 Операции Мудараба (срочные беспроцентные счета 

юридических лиц - нерезидентов) 

 

На этом счете учитываются срочные беспроцентные средства юридических лиц - нерезидентов по операциям Мудараба. Этот счет должен иметь кредитовое сальдо. При зачислении (поступлении) денежных средств счет кредитуется. При списании (снятии) денежных средств счет дебетуется. 

 

20354 Операции Мудараба (срочные беспроцентные счета 

юридических лиц - резидентов) 

 

На этом счете учитываются срочные беспроцентные средства юридических лиц - резидентов по операциям Мудараба. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При зачислении (поступлении) денежных средств, счет кредитуется. При списании (снятии) денежных средств, счет дебетуется. 

 

Группа 21000 Начисленные проценты к выплате 

 

21054 Расходы, начисленные к выплате, по операциям Мудараба 

 

На этом счете учитываются суммы, начисленные к выплате по операциям Мудараба. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При начислении суммы расходов счет кредитуется. При выплате сумм расходов счет дебетуется. 

 

Класс 6. Доходы 

 

Группа 61000 Прочие доходы 

 

61003 Штрафы за невыполнение обязательств по операциям 

по исламским принципам финансирования 

 

Этот счет используется для учета сумм штрафов за нарушение обязательств по операциям по исламским принципам финансирования. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При поступлении денежных средств в уплату штрафов счет кредитуется. При перечислении денежных средств счет дебетуется. 

 

Группа 61100 Доходы по операциям по исламским принципам 

финансирования 

 

61101 Доходы по операциям Мудараба 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Мудараба. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

61102 Доходы по операциям Мурабаха 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Мурабаха. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

61103 Доходы по операциям Шарика (Мушарака) 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Шарика (Мушарака). Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

61104 Доходы по операциям Салам 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Салам. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

61105 Доходы по операциям Иджара 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Иджара. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

61106 Доходы по операциям Иджара Мунтахийя Биттамлик 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Иджара Мунтахийя Биттамлик. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

61107 Доходы по операциям Истиснаа 

 

На этом счете учитываются доходы банка по операциям Истиснаа. Данный счет должен иметь кредитовое сальдо. При возникновении дохода счет кредитуется. При возникновении убытка счет дебетуется. 

 

Класс 8. Операционные расходы 

 

Группа 80400 Расходы по кредитам и классифицированным активам 

 

80433 Расходы по резервам на покрытие потенциальных потерь и 

убытков по операциям по исламским принципам финансирования 

 

На этом счете учитывается сумма расходов банка на создание специальных и общих резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков по операциям по исламским принципам финансирования. Этот счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода по резерву счет дебетуется. При превышении резерва требуемой суммы или закрытии временных счетов в конце финансового года счет кредитуется. 

 

Группа 81000 Расходы по операциям по исламским принципам 

финансирования 

 

81001 Расходы по операциям Мудараба 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Мудараба. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

81002 Расходы по операциям Мурабаха 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Мурабаха. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

81003 Расходы по операциям Шарика (Мушарака) 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Шарика (Мушарака). Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

81004 Расходы по операциям Салам 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Салам. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

81005 Расходы по операциям Иджара 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Иджара. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

- 81006 Расходы по операциям Иджара Мунтахийя Биттамлик 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Иджара Мунтахийя Биттамлик. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

81007 Расходы по операциям Истиснаа 

 

На этом счете учитываются расходы банка по операциям Истиснаа. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии счет кредитуется. 

 

81008 Амортизация имущества (Иджара) 

 

На этом счете учитывается сумма расходов банка на амортизацию имущества, приобретаемого банком согласно договору Иджара. Данный счет должен иметь дебетовое сальдо. При возникновении расхода счет дебетуется. При закрытии временных счетов в конце финансового года счет кредитуется. 

 

Класс 9. Забалансовые счета 

 

Группа 90100 Обязательства, связанные с определенными сделками, 

выпущенные банком 

 

90126 Гарантии по операциям по исламским принципам финансирования 

 

На этом счете учитываются выпущенные банком гарантии по операциям по исламским принципам финансирования. Счет дебетуется при выпуске гарантий. При исполнении или аннулировании гарантий счет кредитуется. 

 

90127 Документарные аккредитивы по операциям по исламским 

принципам финансирования 

 

На этом счете учитываются выпущенные или подтвержденные банком аккредитивы по операциям по исламским принципам финансирования. Счет дебетуется при увеличении суммы аккредитивов в результате их выпуска или подтверждения. При уменьшении аккредитивов в результате их исполнения или прекращения счет кредитуется. 

 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

19 марта 2007 года. Регистрационный номер 29-07 

 

г.Бишкек 

от 14 февраля 2007 года N 7/4 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

Об утверждении Положения "Об обязательных резервах 

для ОАО "Экобанк" в рамках реализации пилотного проекта 

по внедрению исламских принципов финансирования 

 

Во исполнение Указа Президента Кыргызской Республики от 12 июля 2006 г. N 373 "О пилотном проекте внедрения исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике" и "Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской Республикой, Исламским банком развития и ОАО "Экобанком" относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике" от 16 мая 2006 г., Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить Положение об обязательных резервах для ОАО "Экобанк" в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования (прилагается). 

2. Направить настоящее постановление Руководящему комитету, сформированному в рамках реализации Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской Республикой, Исламским Банком Развития и ОАО "Экобанк" относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике от 16 мая 2006 года. 

3. Управлению денежно-кредитных операций совместно с Юридическим отделом в установленном порядке провести государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

5. С момента вступления в силу настоящего постановления на ОАО "Экобанк" не распространяется постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики N 22/4 от 27 августа 2004 года "Об утверждении новой редакции Положения "Об обязательных резервах" (регистрационный номер МЮ КР N 108-04 от 05.10.2004 г.). 

6. После опубликования зарегистрированного нормативного акта информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

7. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики N 43/8 от 27 декабря 2006 года "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах" для ОАО "Экобанк" в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования". 

8. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Ишенбаева М.Б. 

 

Председатель Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Алапаев 

 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

19 марта 2007 года. Регистрационный номер 29-07 

 

Утверждено 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 14 февраля 2007 года N 7/4 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

об обязательных резервах для ОАО "Экобанк" 

в рамках реализации пилотного проекта по внедрению 

исламских принципов финансирования 

 

1. Общие положения 

2. Порядок расчета обязательных резервов 

3. Порядок расчета и выплаты банку компенсации 

за выполнение резервных требований 

4. Порядок расчета и взыскания платы за несоблюдение 

резервных требований 

Приложение 1. Перечень обязательств для расчета обязательных 

резервов 

Приложение 2. Расчет обязательных резервов 

Приложение 3. Пример расчета компенсации за соблюдение резервных 

требований 

Приложение 4. Пример расчета платы за несоблюдение резервных 

требований 

 

1. Общие положения 

 

1.1. Настоящее Положение устанавливает правила расчета обязательных резервов и порядок соблюдения резервных требований ОАО "Экобанк" (далее - Банк) в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования. 

1.2. Обязательные резервные требования являются одним из инструментов денежно-кредитной политики и используются НБКР в качестве регулятора объема денежных агрегатов, банковского кредита и спроса на ликвидность. Обязательные резервные требования - это требования к Банку по резервированию определенной части банковских обязательств. 

1.3. Норма обязательных резервных требований устанавливается Правлением НБКР в процентах от суммы обязательств Банка, принятых для расчета, и может быть изменена в зависимости от целей денежно-кредитной политики. 

1.4. В качестве резервных активов используются средства Банка на корреспондентском счете в НБКР. 

1.5. Банк обязан выполнять резервные требования в период действия лицензии на совершение банковских операций, кроме случаев, предусмотренных в п.п.4.5. 

 

2. Порядок расчета обязательных резервов 

 

2.1. В состав обязательств для расчета величины резервных требований включаются средства в национальной и иностранной валютах, учитываемые на депозитных и других счетах Банка. Перечень обязательств, принимаемых для расчета резервных требований, представлен в Приложении 1. Средства в иностранной валюте для расчета обязательных резервных требований учитываются по фиксированному курсу, устанавливаемому Правлением НБКР. 

2.2. Объем обязательных резервов рассчитывается еженедельно, в первый рабочий день недели, и определяется в процентах от среднедневной суммы принятых для расчета обязательств за предыдущую неделю, согласно установленной Правлением НБКР норме. Расчет производится на основе ежедневных балансов Банка за рабочие дни предыдущей недели. Установленный объем обязательных резервов действует на протяжении текущей рабочей недели. 

2.3. Объем обязательств для расчета резервных требований уменьшается на сумму средств, перечисленных Банком на депозитный счет в НБКР. Сомовый эквивалент валютных средств определяется по фиксированному курсу, установленному Правлением НБКР. 

2.4. Расчет объема обязательных резервов производится по форме согласно Приложению 2. Расчет, заверенный подписью руководителя Банка, представляется в НБКР еженедельно, в первый рабочий день недели до 12.00 часов. В случае задержки "Расчета обязательных резервов", а также представления недостоверной информации, банк несет ответственность в соответствии с нормативными актами НБКР. 

2.5. Контроль выполнения резервных требований производится по окончании двухнедельного базового периода. Резервные требования признаются выполненными, если суммарная за базовый период разность между резервными активами и величиной обязательных резервов положительна или равна нулю. В этом случае Банку начисляется компенсация. В противном случае считается, что Банк нарушил резервные требования, и с него взимается плата за их невыполнение. Расчет выполнения резервных требований производится по установленной форме (примеры расчета компенсации и штрафа приведены в приложениях 3 и 4). 

2.6. В расчет не принимаются выходные и праздничные дни, официально установленные нормативными правовыми актами Кыргызской Республики. 

 

3. Порядок расчета и выплаты банку компенсации 

за выполнение резервных требований 

 

3.1. За соблюдение резервных требований Банку выплачивается компенсация в размере, установленном Правлением НБКР. 

3.2. Компенсация начисляется только за те дни, когда резервные активы превышали или были равны обязательным резервам, за исключением дней получения кредитов "овернайт" от НБКР. 

3.3. Выплата компенсации за соблюдение резервных требований производится в срок не позднее 5-ти рабочих дней после окончания базового периода. 

 

4. Порядок расчета и взыскания платы 

за несоблюдение резервных требований 

 

4.1. За несоблюдение резервных требований с Банка взимается плата в размере, установленном Правлением НБКР. 

4.2. Взыскание платы за несоблюдение резервных требований осуществляется в безакцептном порядке, на второй день после отправки соответствующего уведомления, если иное не предусмотрено Договором о корреспондентских отношениях Банка с Национальным банком Кыргызской Республики. 

4.3. Несоблюдение Банком резервных требований может служить основанием для проведения в Банке целевой проверки. По итогам проверки Управление банковского надзора представляет руководству НБКР заключение о ситуации в Банке для принятия соответствующего решения. 

4.4. Неоднократное (более 1 раза) последовательное или неоднократное в течение трех месяцев нарушение резервных требований может служить основанием для ввода в Банке прямого банковского надзора либо временной администрации. 

4.5. В период действия в Банке прямого банковского надзора либо временной администрации плата за несоблюдение резервных требований не начисляется, если иное не предусмотрено соответствующим постановлением Правления НБКР. 

 

 

Приложение 1 

к Положению об обязательных резервах 

для ОАО "Экобанк" в рамках реализации 

пилотного проекта по внедрению исламских 

принципов финансирования, утвержденного 

постановлением Правления НБКР 

N 7/4 от 14.02.2007 г. 

 

См. данное приложение 1 в формате MS-Excel 

 

ПЕРЕЧЕНЬ 

обязательств для расчета обязательных резервов 

 

┌─┬──────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐ 

N Виды депозитов Балансовые счета │ 

├─┼──────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤ 

1Депозиты до востребования 20002(П), 20003(П), 20013(П), │ 

предприятий, организаций и др.20014(П), 20015(П), 20016(П), │ 

юридических лиц 20017(П), 20018(П), 20021(П), │ 

20022(П), 20027(П), 20028(П), │ 

20029(П), 20030(П), 20031(П), │ 

20032(П), 20033(П); 20034(П) │ 

2Срочные депозиты предприятий, 20301(П), 20312(П), 20321(П), │ 

организаций и др. юридических 20341(П), 20351(П), 20353(П); │ 

лиц* 20354(П) │ 

3Депозиты и кредиты 20801(П), 20803(П), 20805(П), │ 

Правительства КР и местных 20807(П), 20808(П), 20809(П) │ 

органов власти │ 

4Депозиты физических лиц* 20211(П), 20212(П), 20213(П), │ 

20214(П), 20215(П), 20216(П), │ 

20217(П), 20218(П) │ 

5Прочие обязательства 21199(П) │ 

└─┴──────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘ 

* - за исключением депозитов в иностранной валюте сроком до погашения более 1 года. 

 

 

Приложение 2 

к Положению об обязательных резервах 

для ОАО "Экобанк" в рамках реализации 

пилотного проекта по внедрению исламских 

принципов финансирования, утвержденного 

постановлением Правления НБКР 

N 7/4 от 14.02.2007 г. 

 

РАСЧЕТ 

обязательных резервов за период 

с ______________ по ____________ 

__________________________________ 

(наименование коммерческого банка) 

 

┌─┬───────────────────────────────────────┬─────────────────────┬─────┐ 

Обязательства Сумма по балансу Сред-│ 

за каждый день неделиняя │ 

├───┬───┬───┬───┬─────┤за │ 

Пн.Вт.Ср.Чт. Пт. не- │ 

делю │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

1Депозиты до востребования предприятий, │ 

организаций и др. юридических лиц │ 

2Срочные депозиты предприятий, │ 

организаций и др. юридических лиц │ 

3Депозиты и кредиты Правительства КР и │ 

местных органов власти │ 

4Депозиты физических лиц │ 

5Прочие обязательства │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

6Всего (1+2+3+4+5) │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

Обязательства, исключаемые из расчета │ 

обязательных резервов │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

7Депозиты в иностранной валюте сроком │ 

до погашения более 1 года │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

8Средства на депозитных счетах в НБКР │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

9Всего (7+8) │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

Итого - сумма обязательств для расчета │ 

резервных требований (6-9) │ 

├─┼───────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼─────┤ 

Обязательные резервы │ 

└─┴───────────────────────────────────────┴───┴───┴───┴───┴─────┴─────┘ 

 

Подпись руководителя коммерческого банка 

 

Печать 

 

 

Приложение 3 

к Положению об обязательных резервах 

для ОАО "Экобанк" в рамках реализации 

пилотного проекта по внедрению исламских 

принципов финансирования, утвержденного 

постановлением Правления НБКР 

N 7/4 от 14.02.2007 г. 

 

ПРИМЕР 

расчета компенсации за соблюдение резервных требований 

 

(сомов) 

┌──────────┬───────────┬────────────┬─────────────┬──────────┬────────┐ 

Отчетный Корреспон- ОбязательныеОтклонение от Кредиты Компен-│ 

период дентский резервы обязательных НБКР сация │ 

счет в НБКР резервов "овернайт" │ 

├──────────┼───────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼────────┤ 

1 2 3 4 5 6 │ 

├──────────┼───────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼────────┤ 

24.01.2006 5271923 7597275 -2325352 │ 

25.01.2006 10687258 7597275 3089983 3000000 │ 

26.01.2006 11734098 7597275 4136823 500 │ 

27.01.2006 9633619 7597275 2036344 500 │ 

28.01.2006 5464663 7597275 -2132612 │ 

├──────────┼───────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼────────┤ 

31.01.2006 7540546 7630575 -90029 │ 

01.02.2006 3632562 7630575 -3998013 │ 

02.02.2006 6747320 7630575 -883255 │ 

03.02.2006 7749738 7630575 119163 5000000 │ 

04.02.2006 8122996 7630575 492421 502 │ 

├──────────┼───────────┼────────────┼─────────────┼──────────┼────────┤ 

Итого 445474 1503 │ 

└──────────┴───────────┴────────────┴─────────────┴──────────┴────────┘ 

 

Формула расчета отклонения от обязательных резервов: 

 

О = К - Р, где 

 

К - корреспондентский счет 

Р - обязательные резервы 

 

Формула расчета компенсации за соблюдение резервных требований: 

 

М = Р * С / 100 / 360, где 

 

Р - обязательные резервы 

С - единая для всех банков средневзвешенная процентная ставка по депозитам в действующих коммерческих банках на начало месяца 

 

Справочно: 

Средневзвешенная ставка по депозитам 2,37 

на 01.11.2006 г. (%%) 

 

 

Приложение 4 

к Положению об обязательных резервах 

для ОАО "Экобанк" в рамках реализации 

пилотного проекта по внедрению исламских 

принципов финансирования, утвержденного 

постановлением Правления НБКР 

N 7/4 от 14.02.2007 г. 

 

ПРИМЕР 

расчета платы за несоблюдение резервных требований 

 

(сомов) 

┌────────────────┬─────────────────┬────────────┬─────────────────────┐ 

Отчетный период КорреспондентскийОбязательные Отклонение от │ 

счет в НБКР резервы обязательных резервов│ 

├────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ 

1 2 3 4 │ 

├────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ 

24.01.2006 5937176 7430549 -1493373 │ 

25.01.2006 6434832 7430549 -995717 │ 

26.01.2006 7060832 7430549 -369717 │ 

27.01.2006 7060832 7430549 -369717 │ 

28.01.2006 5156920 7430549 -2273629 │ 

├────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ 

31.01.2006 8735084 7642784 1092300 │ 

01.02.2006 8668152 7642784 1025368 │ 

02.02.2006 8582829 7642784 940045 │ 

03.02.2006 9630548 7642784 1987764 │ 

04.02.2006 7896305 7642784 253521 │ 

├────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────────────────┤ 

Итого -203154 │ 

├────────────────┴─────────────────┴────────────┼─────────────────────┤ 

Среднедневное отклонение -20315 │ 

├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤ 

Плата за несоблюдение резервных требований 70 │ 

└───────────────────────────────────────────────┴─────────────────────┘ 

 

Формула расчета отклонения от обязательных резервов: 

 

О = К - Р, где 

 

К - корреспондентский счет 

Р - обязательные резервы 

 

Формула расчета платы за несоблюдение резервных требований: 

 

П = ОС * У * 3 / 100 / 360 * Д, где 

 

ОС - среднедневное отклонение резервных активов от обязательных 

резервов 

У - средняя за базовый период учетная ставка НБКР 

Д - количество рабочих дней базового периода (в данном случае 

10 дн.) 

 

Справочно: 

Средняя за базовый период учетная ставка 4,13 

НБКР (%%) 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

19 марта 2007 года. Регистрационный номер 31-07 

 

г.Бишкек 

от 22 февраля 2007 года N 9/1 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА 

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 

 

Об Инструкции "Об особенностях расчета коэффициентов 

адекватности капитала в ОАО "Экобанк" с учетом 

операций, осуществляемых в соответствии с исламскими 

принципами финансирования" 

 

Рассмотрев проект Инструкции "Об особенностях расчета коэффициентов адекватности капитала ОАО "Экобанк" с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования", руководствуясь статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", Положением "О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта" (утверждено постановлением Правления НБКР N 32/2 от 30.10.2006 г., зарегистрировано Министерством юстиции Кыргызской Республики N 120-06 от 30.11.2006 г.), Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Утвердить Инструкцию "Об особенностях расчета коэффициентов адекватности капитала ОАО "Экобанк" с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования" (прилагается). 

2. Направить настоящее постановление Руководящему комитету, сформированному в рамках реализации Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской Республикой, Исламским Банком Развития и "Экобанком" относительно внедрения исламского банковского дела и финансирования в Кыргызской Республике от 16 мая 2006 года. 

3. Управлению методологии надзора и лицензирования совместно с Юридическим отделом провести в установленном порядке государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования после государственной регистрации в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. 

5. После опубликования зарегистрированного нормативного правового акта Юридическому отделу информировать Министерство юстиции Кыргызской Республики об источнике опубликования (наименование издания, его номер и дата). 

6. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики об Инструкции "Об особенностях расчета коэффициентов адекватности капитала ОАО "Экобанк" с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования" N 43/10 от 27.12.2006 г. 

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Боконтаева К.К. 

 

Председатель Правления Национального 

банка Кыргызской Республики М.Алапаев 

 

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

19 марта 2007 года. Регистрационный номер 31-07 

 

Утверждена 

постановлением Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 22 февраля 2007 года N 9/1 

 

ИНСТРУКЦИЯ 

об особенностях расчета коэффициентов адекватности 

капитала в ОАО "Экобанк" с учетом операций, осуществляемых 

в соответствии с исламскими принципами финансирования 

 

1. Общие положения 

2. Стандарты адекватности капитала 

3. Особенности оценки по степени риска балансовых активов 

и забалансовых обязательств, размещенных (принятых) 

в соответствии с исламскими принципами финансирования 

4. Порядок заполнения и представления отчетности 

о выполнении стандартов адекватности капитала 

 

1. Общие положения 

 

1.1. Настоящая Инструкция разработана в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике. 

1.2. Целью данной Инструкции является установление особенностей расчета коэффициентов адекватности капитала в ОАО "Экобанк" (далее по тексту - "банк") с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования. 

1.3. Для целей настоящей Инструкции используются следующие определения: 

1.3.1. Активы, размещенные/приобретенные по исламским принципам финансирования - активы, размещенные/приобретенные по операциям, предусмотренным Положением "О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта"(1) (далее по тексту - Положение о реализации исламских принципов финансирования). 

1.3.2. Забалансовые обязательства, принятые банком в соответствии с исламскими принципами финансирования - забалансовые обязательства, принятые банком по операциям, предусмотренным Положением о реализации исламских принципов финансирования. 

 

2. Стандарты адекватности капитала 

 

2.1. Коэффициенты адекватности капитала ОАО "Экобанк" рассчитываются в соответствии с Инструкцией по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики(2) (далее по тексту - Инструкция по определению стандартов адекватности капитала) с обязательным включением в расчет операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования, с учетом особенностей, оговоренных в настоящей Инструкции. 

2.2. Значения коэффициента адекватности Суммарного капитала (К.2.1) и коэффициента адекватности капитала Первого уровня (К.2.2) для ОАО "Экобанк" определяются в зависимости от доли активов, размещенных в соответствии с исламскими принципами финансирования в общем кредитном портфеле банка, согласно следующей схеме: 

┌─────────────────────────────────────────┬────────────┬──────────────┐ 

Доля активов, размещенных Значение Значение │ 

по исламским принципам финансирования коэффициента коэффициента │ 

в общем кредитном портфеле банка адекватности адекватности │ 

(включая активы по исламским Суммарного капитала │ 

принципам финансирования) капитала Первого уровня│ 

(К.2.1.) (К.2.2.) │ 

├─────────────────────────────────────────┼────────────┼──────────────┤ 

0-30% 12 6 │ 

├─────────────────────────────────────────┼────────────┼──────────────┤ 

31-45% 13% 6,5% │ 

├─────────────────────────────────────────┼────────────┼──────────────┤ 

46-60% 14% 7% │ 

├─────────────────────────────────────────┼────────────┼──────────────┤ 

61-75% 15% 7,5% │ 

├─────────────────────────────────────────┼────────────┼──────────────┤ 

76% и более 16% 8% │ 

└─────────────────────────────────────────┴────────────┴──────────────┘ 

2.3. Левераж (К.2.3) для ОАО "Экобанк" должен быть не менее 8%. 

2.4. По итогам финансового года реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в ОАО "Экобанк" и на основании результатов проверки НБКР деятельности ОАО "Экобанк", а также с учетом результатов внешнего аудита, проведенного международной аудиторской компанией, НБКР производит оценку качества активов, размещенных и/или приобретенных в соответствии с исламскими принципами финансирования. 

НБКР снизит требования по адекватности капитала для ОАО "Экобанк" в случае, если доля активов, размещенных и/или приобретенных в соответствии с исламскими принципами финансирования, в общем кредитном портфеле банка (включая активы по исламским принципам финансирования) составляет 46% и более и при отсутствии тенденции ухудшения качества активов, но не ниже пороговых значений, установленных настоящей Инструкцией. 

 

3. Особенности оценки по степени риска балансовых активов 

и забалансовых обязательств, размещенных (принятых) 

в соответствии с исламскими принципами финансирования 

 

3.1. Оценка адекватности капитала в рамках данной Инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и забалансовых обязательств, размещенных (принятых) в соответствии с исламскими принципами финансирования. 

3.2. При расчете коэффициентов адекватности капитала, его отдельные составные части включаются в расчет с учетом операций, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами финансирования. Например, при расчете капитала Второго уровня должны включаться общие резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков по активам, размещенным в соответствии с исламскими принципами финансирования. 

3.3. Активы, размещенные/приобретенные банком в соответствии с исламскими принципами финансирования вне зависимости от вида залогового обеспечения по ним, а также все начисленные к получению доходы по ним относятся к пятой категории со степенью риска - 100%. 

3.4. Фактор кредитной конверсии по забалансовым обязательствам банка на размещение/приобретение актива в соответствии с исламскими принципами финансирования должен определятся в размере 100%, за исключением краткосрочных самоликвидирующихся забалансовых обязательств, предусмотренных подпунктом "б" пункта 5.3 Инструкции по определению стандартов адекватности капитала, по которым фактор кредитной конверсии определяется в размере 50%. 

3.5. Активы и забалансовые обязательства, размещенные (принятые) банком не по исламским принципам финансирования взвешиваются по степени риска согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала. 

 

4. Порядок заполнения и представления отчетности 

о выполнении стандартов адекватности капитала 

 

4.1. Отчетность о выполнении стандартов адекватности капитала с учетом операций, осуществляемых банком в соответствии с исламскими принципами финансирования, составляется в соответствии с требованиями Инструкции по определению стандартов адекватности капитала и с учетом особенностей, оговоренных в настоящей Инструкции. 

4.2. При составлении отчетности о выполнении стандартов адекватности капитала: 

- балансовые активы банка, размещенные/приобретенные в соответствии с исламскими принципами финансирования, должны отражаться в строке 430.2 "Остальная часть прочих активов" 15 раздела Периодического регулятивного банковского отчета; 

- все забалансовые обязательства (включая краткосрочные самоликвидирующиеся забалансовые обязательства), привлеченные в соответствии с исламскими принципами финансирования, должны отражаться в строке 590 "Другие забалансовые обязательства" 15 раздела Периодического регулятивного банковского отчета. 

4.3. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их расчет, представляются банком в соответствии с требованиями Инструкции по определению стандартов адекватности капитала и в составе Периодического регулятивного банковского отчета. 

 

(1) Утверждено постановлением Правления НБКР N 32/2 от 30.10.06 г. и зарегистрировано МЮКР за N 120-06 от 30.11.06 г. 

(2) Утверждена постановлением Правления НБКР N 18/2 от 21.07.2004 г. и зарегистрирована МЮКР за N 94-04 от 23.08.04 г.