Вернуться назад

Постановление Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 15 декабря 2021 года  

№ 2021-П-12/70-3-(НПА) 

 

О внесении изменений  

в некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики 

 

 

В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики  

«О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:  

 

1. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются): 

- «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2; 

- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5; 

- «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4; 

- «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4. 

 

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2022 года. 

 

3. Установить срок исполнения банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, требований по расчету коэффициента адекватности суммарного капитала (К2.1) с учетом капитала, необходимого для покрытия операционных рисков, предусмотренного в пункте 6 Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, с 1 июля 2022 года. 

 

4. Установить срок исполнения банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, требований по расчету коэффициента левеража (К2.4), предусмотренного в пункте 9 Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, с 1 января 2023 года. 

 

5. Установить для банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, соблюдение значений: 

1) коэффициента достаточности (адекватности) капитала первого уровня (К2.2), предусмотренного в пункте 3.2 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», в следующие сроки: 

- с 1 января 2023 года не менее 6,5%; 

- с 1 января 2024 года не менее 7,5%; 

2) коэффициента достаточности (адекватности) Базового капитала первого уровня (К2.3), предусмотренного в пункте 3.2 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», в следующие сроки: 

- с 1 января 2023 года не менее 5%; 

- с 1 января 2024 года не менее 6%. 

 

6. Установить для системно-значимых банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, соблюдение значений: 

1) коэффициента достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1), предусмотренного в пункте 3.2-1 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», в следующие сроки: 

- с 1 января 2023 года не менее 12,5%; 

- с 1 января 2024 года не менее 14%; 

2) коэффициента достаточности (адекватности) капитала первого уровня (К2.2), предусмотренного в пункте 3.2-1 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», в следующие сроки: 

- с 1 января 2023 года не менее 7,5%; 

- с 1 января 2024 года не менее 9,5%; 

3) коэффициента достаточности (адекватности) Базового капитала первого уровня (К2.3), предусмотренного в пункте 3.2-1 Положения «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», в следующие сроки: 

- с 1 января 2023 года не менее 6%; 

- с 1 января 2024 года не менее 8%. 

 

7. Установить для банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, срок действия подпункта 2 пункта 19-1 Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в части, касающейся исключения нематериальных активов, связанных с техническими и программными продуктами, до января 2024 года. 

 

8. Юридическому управлению:  

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;  

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

 

9. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН»,  

ЗАО «ЭкоИсламикБанк», ОАО «БАКАЙ БАНК», ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», соответствующих структурных подразделений, областных управлений, представительства Национального банка в Баткенской области. 

 

10. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления, курирующего управление методологии надзора и лицензирования банков. 

 

 

Председатель К. Боконтаев  

 

Приложение  

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от 15 декабря 2021 года  

№ 2021-П-12/70-3-(НПА) 

 

 

Изменения  

в некоторые нормативные правовые акты 

Национального банка Кыргызской Республики 

 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2 следующие изменения: 

в Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении к Инструкции: 

в разделе «Забалансовые обязательства» статью 595 изложить в следующей редакции: 

« 

595 

Обязательства, по которым банк имеет право безусловного отзыва/аннулирования в любое время без предварительного уведомления клиента 

 0 

 

10% 

 

100% 

 

». 

 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие изменения:  

в Положении «О периодическом регулятивном банковском отчете», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении 2: 

в разделе 15.5 «Забалансовые обязательства» статью 595 изложить в следующей редакции: 

« 

595 

Обязательства, по которым банк имеет право безусловного отзыва/аннулирования в любое время без предварительного уведомления клиента 

  

 

10% 

 

100% 

 

»; 

в подразделе 15.Г «Забалансовые обязательства банка в рамках «исламского окна»» статью 510 изложить в следующей редакции: 

« 

510 

Обязательства, по которым банк имеет право безусловного отзыва/аннулирования в любое время без предварительного уведомления клиента 

  

 

10% 

 

100% 

 

». 

 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4 следующие изменения: 

в Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной вышеуказанным постановлением: 

- подпункт «б» пункта 5 изложить в следующей редакции: 

«б) собственный (регулятивный) капитал является капиталом первого уровня.»; 

- пункт 6 изложить в следующей редакции: 

«6. Коэффициенты достаточности (адекватности) капитала исламского банка, основанные на взвешивании по степени риска балансовых активов, размещенных в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее активы), и забалансовых обязательств, принятых банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее забалансовые обязательства): 

а) коэффициент достаточности (адекватности) суммарного капитала (К2.1) определяется по формуле: 

 

К2.1 = (ЧСК / ((ЧРА- ЧРАм) + П * Кор)) *100%, где: 

 

ЧСК  

– 

чистый Суммарный капитал, который определяется как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня.  

ЧРА 

– 

сумма балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков. 

ЧРАм 

– 

сумма балансовых активов и забалансовых обязательств, финансируемых за счет средств, привлеченных по договору ограниченная мудараба, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков. 

П 

– 

установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала) для коммерческих банков 8,33 (100%:12%), для системно значимых банков 7,14 (100%:14%); 

Кор 

– 

размер капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики. 

б) коэффициент достаточности (адекватности) капитала первого уровня (К2.2) определяется по формуле: 

 

К2.2 = (КПУ / (ЧРА- ЧРАм)) *100%, где: 

 

КПУ 

– 

капитал первого уровня, который определяется согласно пункту 15 настоящей инструкции. 

 

в) коэффициент достаточности (адекватности) Базового капитала первого уровня (К2.3) определяется по формуле: 

 

К2.3 = (БКПУ / (ЧРА- ЧРАм)) *100%, где: 

 

БКПУ 

– 

Базовый капитал первого уровня 

 

Национальный банк на основе оценки рисков и системной значимости банков вправе увеличить минимальный размер коэффициентов адекватности капитала.»; 

- пункт 9 изложить в следующей редакции: 

«9. Левераж (К2.4) определяется по формуле: 

 

К2.4 = (КПУ / (СА+ЗО) *100%, где: 

 

СА 

– 

суммарные активы банка за минусом нематериальных активов и специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков; 

ЗО 

– 

забалансовые обязательства с учетом факторов кредитной конверсии, определенных настоящей Инструкцией, а также те обязательства, по которым банк имеет право безусловного отзыва/аннулирования в любое время без предварительного уведомления клиента, и к которым может быть применен фактор кредитной конверсии в размере 10% от общей суммы таких забалансовых обязательств. 

При этом сумма резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков вычитается из забалансовых обязательств (после применения факторов кредитной конверсии) в пределах суммы взвешенных забалансовых обязательств.»; 

 

- пункт 9-1 изложить в следующей редакции: 

«9.1. В целях сохранения финансовой устойчивости банка и сохранения стабильности его деятельности устанавливается требование о поддержке «дополнительного запаса капитала банка» (индекс «буфер капитала») для выплаты дивидендов. Индекс «буфер капитала» определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, финансируемых за счет средств, привлеченных по договору ограниченная мудараба, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков. Значение индекса «буфер капитала» банков устанавливается Комитетом по надзору Национального банка.»; 

- пункт 19.1 изложить в следующей редакции: 

«19.1. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) чистого суммарного капитала, достаточности (адекватности) капитала первого уровня, базового капитала первого уровня и коэффициента «левеража» из Базового капитала первого уровня вычитаются следующие элементы: 

1) убытки за текущий год; 

2) нематериальные активы, за исключением активов, связанных с техническими и программными продуктами (например, для биометрической идентификации, смарт контракты и др.), направленными на увеличение количества клиентов и охвата услуг, которые соответствуют следующим требованиям: 

- решение должно быть новым или значительно отличаться от существующих предложений рынка, либо предлагать новые возможности использования существующих технологий, что подтверждается исследованиями рынка и сравнением ключевых характеристик технологии; 

- решение должно предлагать клиентам очевидные прямые или косвенные выгоды (например, техническое задание, показывающее повышенную безопасность, качество обслуживания, эффективность, качество продукции, более низкие цены, сочетание любого из перечисленных) и подкрепляться сравнительным анализом банка с количественными оценками при необходимости. 

В случае наличия результатов технического тестирования они должны быть доступны Национальному банку. В качестве альтернативы возможно предоставление подтверждения технической надежности данного решения от независимой третьей стороны.  

Данные технические и программные продукты должны учитываться банком по балансовой стоимости; 

3) инвестиции (в виде акций или долевого участия в капитале) в другие неконсолидированные банки и финансово-кредитные организации, а также нефинансовые организации, за исключением инвестиций (в виде акций или долевого участия в капитале), осуществленных по договорам партнерства шарика/мушарака. Если банк инвестирует в эти организации дополнительный капитал первого уровня или капитал второго уровня, эти инвестиции должны вычитаться из соответствующего капитала; 

4) все отсроченные налоговые активы, которые зависят от будущей доходности, рассчитанные на основе Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) 12, за исключением отсроченных налоговых активов, связанных с временными разницами. Отсроченные налоговые активы могут быть зачтены с отсроченными налоговыми обязательствами, если выполнены условия МСФО 12; 

5) прямые или косвенные инвестиции в собственные акции. Банк имеет право выкупать собственные акции только для последующей их продажи по более высокой цене при условии, что банком заключен предварительный договор продажи акций для их реализации после выкупа и деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих 5 (пяти) лет до дня принятия решения о выкупе собственных акций. Банк будет вычитать эти акции до тех пор, пока они не будут проданы. 

Используя идентичный подход, банки должны вычесть инвестиции в свой собственный дополнительный капитал первого уровня при расчете дополнительного капитала первого уровня и инвестиции в их собственный капитал второго уровня при расчете своего капитала второго уровня. 

Взаимные перекрестные владения капиталом, которые приводят к искусственному увеличению капитальной позиции банка, должны быть вычтены в полном объеме. Банки должны применять соответствующий подход к вычету для таких инвестиций в капитал других банков, других финансовых и страховых организаций. Это означает, что вычет должен применяться к тому же компоненту капитала, для которого капитал будет квалифицироваться также как, если бы он был выпущен самим банком.»; 

- пункт 20 изложить в следующей редакции: 

«20. Оценка достаточности (адекватности) капитала в рамках настоящей Инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата актива, а также операционного риска в части расчета коэффициента адекватности суммарного капитала в соответствии с подпунктом «а» пункта 6 настоящей Инструкции.»; 

- в пункте 29: 

абзац второй изложить в следующей редакции: 

«Фактор кредитной конверсии 10%:»; 

абзац третий изложить в следующей редакции: 

«- забалансовые обязательства, по которым банк имеет право безусловного отзыва/аннулирования в любое время без предварительного уведомления клиента.»; 

- Инструкцию дополнить пунктом 44 следующего содержания: 

«44. Сведения о выполнении стандартов достаточности (адекватности) капитала и их расчет представляются банками ежемесячно в составе периодического регулятивного банковского отчета банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.».  

 

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4 следующие изменения: 

в Положении «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- в Приложении 2: 

подраздел Б раздела 14 «Б. Отчет о соблюдении экономических нормативов достаточности (адекватности) капитала и норматива (показателя) ликвидности и требования о поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала»)» изложить в следующей редакции: 

 

«Б. Отчет о соблюдении экономических нормативов достаточности (адекватности) капитала и норматива (показателя) ликвидности и требования о поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Наименование экономических нормативов и требования о поддержке дополнительного запаса капитала банка (индекс «буфер капитала») 

Обозначение 

Расчет норматива 

Фактическое значение норматива 

Установленное значение норматива  

Отклонение от установленного значения 

Норматив достаточности (адекватности) капитала 

К2.1 

ЧСК 

-----  ----- 

(ЧРА- ЧРАм) + П * Кор 

 

не менее 12% /14%** 

 

К2.2 

КПУ 

-----  ----- 

ЧРА- ЧРАм 

 

не менее 7,5% /9,5%** 

 

К2.3 

БКПУ 

-----  ----- 

ЧРА- ЧРАм 

 

не менее 6% /8%** 

 

К2.4 

КПУ 

-----  ----- 

СА + ЗО 

 

не менее 6% 

 

Норматив (показатель) ликвидности 

К3.1 

ЛА 

-----  ----- 

ОБ 

 

 

не менее 45

 

Дополнительный запас капитала банка (индекс «буфер капитала») 

 

ЧСК 

-----  ----- 

ЧРА- ЧРАм) 

 

 

не менее __ % (указать значение) 

 

Примечание: 

П установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала для коммерческих банков 8,33 (100%:12%), для системно значимых банков 7,14 (100%:14%); 

Кор размер капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 27 декабря 2019 года № 2019-П-12/68-1-(НПА); 

КПУ Капитал первого уровня; 

БКПУ Базовый капитал первого уровня; 

** значение для системно значимых банков. 

 

 

Средние значения за отчетный период 

1 неделя 

2 неделя 

3 неделя 

4 неделя 

5 неделя 

6 неделя 

Всего 

ЛА Ликвидные активы 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБ Обязательства банка 

 

 

 

 

 

 

 

 

Норматив К3=ЛА/ОБ 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

должность: ______ фамилия:_____________ подпись:___________ 

 

Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков 

Чистый доход за год 1 

… 

Чистый доход за год 2 

… 

Чистый доход за год 3 

… 

б 

15% 

Кор 

 

 

»; 

- раздел 15.5 «Забалансовые обязательства» изложить в следующей редакции: 

« 

№ 

Статьи 

По балансу 

Фактор кредитной конверсии, % 

Кредитный риск, % 

Взвешенное значение 

530 

Обязательства на предоставление финансирования 

 

 

 

530.1 

 

 

100% 

0% 

 

530.2 

 

 

100% 

10% 

 

530.3 

 

 

100% 

20% 

 

530.4 

 

 

100% 

50% 

 

530.5 

 

 

100% 

100% 

 

530.6 

 

 

100% 

150% 

 

530.7 

 

 

100% 

400% 

 

540 

Общие гарантии по финансированию, резервные аккредитивы и гарантии по акцептованию 

 

 

 

 

540.1 

 

 

100% 

0% 

 

540.2 

 

 

100% 

10% 

 

540.3 

 

 

100% 

20% 

 

540.4 

 

 

100% 

50% 

 

540.5 

 

 

100% 

100% 

 

540.6 

 

 

100% 

150% 

 

540.7 

 

 

100% 

400% 

 

550 

Обязательства, связанные с конкретными сделками 

 

 

 

 

550.1 

 

 

50% 

0% 

 

550.2 

 

 

50% 

10% 

 

550.3 

 

 

50% 

20% 

 

550.4 

 

 

50% 

50% 

 

550.5 

 

 

50% 

100% 

 

550.6 

 

 

50% 

150% 

 

550.7 

 

 

50% 

400% 

 

560 

Обязательства, связанные с торговыми сделками 

 

 

 

 

560.1 

 

 

50% 

0% 

 

560.2 

 

 

50% 

10% 

 

560.3 

 

 

50% 

20% 

 

560.4 

 

 

50% 

50% 

 

560.5 

 

 

50% 

100% 

 

560.6 

 

 

50% 

150% 

 

560.7 

 

 

50% 

400% 

 

570 

Соглашения о продаже с последующим выкупом 

 

 

 

 

570.1 

 

 

100% 

0% 

 

570.2 

 

 

100% 

10% 

 

570.3 

 

 

100% 

20% 

 

570.4 

 

 

100% 

50% 

 

570.5 

 

 

100% 

100% 

 

570.6 

 

 

100% 

150% 

 

570.7 

 

 

100% 

400% 

 

580 

Аккредитив на основе договора Мурабаха, где обеспечением выступает застрахованный залог 

 

 

 

 

580.1 

 

 

20% 

0% 

 

580.2 

 

 

20% 

10% 

 

580.3 

 

 

20% 

20% 

 

580.4 

 

 

20% 

50% 

 

580.5 

 

 

20% 

100% 

 

580.6 

 

 

20% 

150% 

 

590 

Обязательства, по которым банк имеет право безусловного отзыва/аннулирования в любое время без предварительного уведомления клиента 

 

10% 

100% 

 

600 

Валютные операции 

 

 

 

 

600.1 

Менее 1 года 

 

 

 

 

 

2% 

20% 

 

 

2% 

100% 

 

600.2 

от 1 года до 2 лет 

 

 

 

 

 

5% 

20% 

 

 

5% 

100% 

 

600.3 

на каждый следующий год 

 

 

 

 

 

 

20% 

 

 

 

100% 

 

610 

Другие забалансовые обязательства 

 

 

 

 

610.1 

 

 

 

 

 

610.2 

 

 

 

 

 

610.3 

 

 

 

 

 

620 

ВСЕГО забалансовых обязательств (сумма ст. 530-610) 

 

 

 

 

630 

Всего специальных резервов на покрытие потенциальных и лизинговых потерь и убытков (далее специальные резервы на покрытие убытков) 

 

 

 

 

630.1 

Специальный резерв на покрытие убытков по балансовым активам 

 

 

 

 

630.2 

Специальный резерв на покрытие убытков по забалансовым обязательствам 

 

 

 

 

640 

Всего балансовых активов и забалансовых обязательств взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие убытков (ст.450 плюс ст.620 минус 630) 

 

 

 

 

».