Постановление Правления Национального Банка 

Кыргызской Республики № 35\13 от 25 сентября 2013г. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Об утверждении «Положения о минимальных требованиях по управлению 

кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»  

 

 

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

 

1. Утвердить «Положение о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» (прилагается). 

2. Установить, что действие настоящего постановления распространяется на ЗАО "ЭкоИсламикБанк" при осуществлении им операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования в рамках пилотного проекта. 

3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 февраля 2007 года N 6/4 "О Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «Экобанк", зарегистрированное в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 6 марта 2007 года, регистрационный номер 25-07. 

4. Настоящее постановление вступает в силу по истечении тридцати дней после официального опубликования. 

5. Юридическому управлению:  

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;  

-после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

6. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков. 

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Чокоева З.Л. 

 

Председатель Асанкожоева З.М. 

 

 

Утверждено постановлением Правления НБКР 

№ 35\13 от 25.09.13г. 

 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о минимальных требованиях по управлению 

кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

 

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ  

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и «О микрофинановых организациях» и распространяется на коммерческие банки и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банки).  

2. Целью настоящего Положения является формирование в банках адекватной системы управления кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.  

3. Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль.  

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.  

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня.  

4. В целях настоящего Положения под активами, несущими в себе кредитный риск, понимаются активы, размещаемые по исламским принципам финансирования. Трансграничные активы, несущие в себе кредитный риск – активы, выданные резидентам/нерезидентам для финансирования деятельности исключительно за пределами Кыргызской Республики, при этом понятие резидента/нерезидента соответствует понятию, определенному в Законе Кыргызской Республики "Об операциях в иностранной валюте".  

Из-за уникальных характеристик каждого вида активов, несущих в себе кредитный риск, необязательного характера некоторых договоров, кредитный риск должен оцениваться отдельно по каждому виду актива для осуществления соответствующего внутреннего контроля и управления риском.  

5. Требования настоящего Положения, а также других нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) должны быть полностью отражены во внутренних документах банка, регулирующих управление кредитным риском.  

Глава 2. ПОЛИТИКА БАНКА ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСЛАМСКИМ ПРИНЦИПАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ  

6. Все виды продуктов и типовых договоров по исламским принципам финансирования, которые банк намерен осуществлять, должны быть первоначально одобрены Шариатским советом банка с точки зрения их соответствия стандартам Шариата.  

7. Операции банка по исламским принципам финансирования осуществляются в соответствии с его внутренней политикой, утверждаемой Советом директоров банка.  

8. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками.  

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:  

1) общие положения, включая:  

- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов; 

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий;  

- количественные пределы финансирования;  

- сроки финансирования;  

- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров; 

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;  

- требования к финансовой информации клиентов/партнеров;  

- географические ограничения; 

- порядок установления валюты выдачи и ограничения;  

- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);  

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым инсайдерам и аффилированным лицам;  

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога;  

- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;  

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2);  

- соотношение максимального портфеля финансирования к активам;  

- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;  

- другое;  

2) порядок оформления активов, несущих в себе кредитный риск, в том числе:  

- формы документов;  

- порядок предоставления активов, несущих в себе кредитный риск;  

- порядок одобрения активов, несущих в себе кредитный риск;  

- требования к финансовому анализу;  

- требования к залогу и документации (виды залога, отношение залога к активу, несущему в себе кредитный риск, оценка рыночной стоимости и его местонахождение);  

- порядок контроля за правильностью оформления активов, несущих в себе кредитный риск;  

3) требования по управлению активами, несущими в себе кредитный риск, включая:  

- порядок управления активами, несущими в себе кредитный риск;  

- требование к ведению адекватного досье клиента/партнера;  

- организация контроля за исполнением договоров;  

- периодичность мониторинга залога;  

- условия продления или возобновления просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;  

- требования к классификации и формированию резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ);  

- процесс независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск;  

- требования к информационным системам (отчетности);  

- требования к организации контроля за управлением активом, несущим в себе кредитный риск;  

- требования к проведению стресс-тестирования для оценки потенциальных убытков, связанных с кредитным риском (приложение 3);  

4) разделение полномочий по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск, с указанием максимальной суммы и вида актива, несущего в себе кредитный риск. Право предоставления активов, несущих в себе кредитный риск, и принятия забалансовых обязательств банка должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, которые несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные при финансировании;  

5) обязанности по передаче прав и обмену информацией между структурными подразделениями, участвующими в процессе финансирования;  

6) порядок оценки рисков по новым банковским продуктам. Риски по всем новым продуктам должны быть выявлены, оценены и находиться под контролем до вхождения банка в рынок таких продуктов;  

7) порядок выявления, анализа и разрешения ситуаций, связанных с "проблемными" активами, несущими в себе кредитный риск;  

 В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов, виды активов, несущих в себе кредитный риск, и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск. 

10. Четкая и детальная Политика банка должна способствовать ведению правильной работы с активами, несущими в себе кредитный риск, и обеспечивать прибыльность работы банка.  

11. Правление банка несет ответственность за исполнение Политики и стратегии банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в процессе деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска.  

12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику и стратегию банка по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, сложности операций банка, в организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, а также изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.  

Все вопросы, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должны решаться только Комитетом банка по финансированию либо лицами, которым комитет в соответствии с нормативно-правовыми актами вправе делегировать данное право.  

Право выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные ими при финансировании.  

Выдача крупных активов, несущих в себе кредитный риск, и активов, несущих в себе кредитный риск, инсайдерам/аффилированным лицам банка, должна быть одобрена Советом директоров банка и соответствовать требованиям нормативных правовых актов Национального банка. Совет директоров банка несет ответственность за одобрение решений о выдаче крупных активов, несущих в себе кредитный риск, активов, несущих в себе кредитный риск, инсайдерам/аффилированным лицам банка, трансграничных активов, несущих в себе кредитный риск, включая активы, несущие в себе кредитный риск, обеспеченные залогом, находящимся за пределами Кыргызской Республики, с нарушениями требований нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери.  

Одобрение Совета директоров банка требуется также в случаях, если залог, находящийся за пределами Кыргызской Республики, выступает обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск, более чем на 20% от суммы актива, несущего в себе кредитный риск. При этом под стоимостью залога понимается его ликвидационная стоимость в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. 

Глава 3. РОЛЬ ШАРИАТСКОГО СОВЕТА  

13. При осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования, общие условия предоставления всех продуктов и типовые договора должны быть одобрены Шариатским советом на предмет их соответствия стандартам Шариата. Если в условия конкретного договора внесены изменения и дополнения, изменяющие условия договора, они также должны быть одобрены Шариатским советом. 

Договор в части уточнения его условий с учетом специфики и деталей сделки по размещению денежных средств может быть изменен и дополнен банком без дополнительного согласования с Шариатским советом банка при условии сохранения в нем без изменений всех существенных (основных) условий типового договора, одобренного Шариатским советом банка. Все активы, несущие в себе кредитный риск, должны быть одобрены Отделом, ответственным за осуществление мониторинга соблюдения стандартов Шариата (или уполномоченным внутренним аудитором проверяющим соблюдение стандартов Шариата) с точки зрения их соответствия стандартам Шариата.     

14. При выполнении своих функций Шариатский совет должен быть независимым от руководства банка.  

15. Деятельность Шариатского совета регулируется Положением о Шариатском совете, которое утверждается Советом директоров банка.  

16. Положение о Шариатском совете должно определять:  

- организацию работы Шариатского совета (регламент) - состав совета, порядок проведения заседаний;  

- полномочия и ответственность Шариатского совета;  

- порядок взаимодействия с Советом директоров, Правлением, Комитетом банка по финансированию, Комитетом по корпоративному управлению и Комитетом по аудиту.  

17. В Шариатский совет должны входить специалисты, соответствующие требованиям законодательства Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка.  

Глава 4. КОМИТЕТ БАНКА ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ  

18. Органом, осуществляющим политику банка по финансированию, является Комитет банка по финансированию, назначаемый Советом директоров банка.  

19. Все вопросы, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, гарантий, обязательств, поручительств и других активов и обязательств, по своей сути являющихся активами, несущими в себе кредитный риск и риск кредитной потери, должны решаться только Комитетом банка по финансированию. Комитет по финансированию может делегировать данное право другим лицам, за исключением вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров банка. Комитет по финансированию также рассматривает вопросы, касающиеся разделения полномочий по выдаче активов, несущих в себе кредитный риск, в соответствии с Политикой. Комитет по финансированию выносит на рассмотрение Совета директоров предложения по продаже и списанию активов, несущих в себе крупный кредитный риск. Правление банка несет ответственность за исполнение решений Совета директоров по этим вопросам.  

Согласно Инструкции о пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка № 40/1 от 12.10.2012 г., совокупная задолженность одного клиента, превышающая 10% чистого суммарного капитала (ЧСК) банка, рассматривается как крупный риск.  

20. Деятельность Комитета по финансированию регулируется Положением о Комитете банка по финансированию, которое утверждается Советом директоров банка.  

21. Положение о Комитете банка по финансированию должно определять:  

- организацию работы Комитета по финансированию - состав, порядок проведения заседаний, перечень документов, необходимых для принятия решений;  

- полномочия и ответственность Комитета по финансированию;  

- подотчетность Совету директоров и порядок взаимодействия с Правлением, Шариатским советом и структурными подразделениями банка по вопросам финансирования;  

- ответственность каждого члена Комитета по финансированию за принятые и подписанные им решения.  

22. Комитет банка по финансированию должен состоять, как минимум, из пяти человек и возглавляться Председателем Правления или одним из заместителей Председателя Правления банка.  

В состав Комитета по финансированию должны входить:  

- руководитель подразделения по финансированию банка;  

- руководитель юридической службы банка;  

- другие сотрудники банка, функциональные обязанности которых не вызывают конфликт интересов при их участии в работе Комитета по финансированию.  

Риск-менеджер может участвовать в работе Комитета по финансированию для выражения экспертного мнения, но без права голоса при принятии решений названным коллегиальным органом.  

Каждый член комитета, участвующий в принятии решения, должен:  

- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса;  

- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка;  

- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений.  

Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

23. Риск-менеджер банка, как минимум, на ежемесячной основе должен предоставлять отчеты об уровне кредитного риска Совету директоров, включая оценку риска по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным инсайдерам и аффилированным лицам банка.  

Глава 5. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ АКТИВОВ, НЕСУЩИХ В СЕБЕ КРЕДИТНЫЙ РИСК  

§1. Анализ заявок на получение актива, несущего в себе кредитный риск  

24. Работа по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск начинается с момента принятия банком от клиента/партнера заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, в которой должны быть указаны цель получения актива, несущего в себе кредитный риск, требуемая сумма, срок и условия, на которых он будет получен, информация об источнике его возврата и о залоге (в тех случаях, когда это предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка и внутренними документами банка).  

25. Банки обязаны фиксировать информацию о поступивших заявках клиентов/партнеров на получение активов, несущих в себе кредитный риск, независимо от принятого по заявке решения, включая информацию о клиенте/партнере в Журнале регистрации заявок на получение активов, несущих в себе кредитный риск клиентами/партнерами (далее - Журнал). В Журнале должна быть также отражена информация об уведомлении клиента/партнера в случае отказа. Журнал должен быть пронумерован, прошнурован, и скреплен печатью банка (приложение 4). Допускается ведение Журнала в электронном виде, при условии, что в банках установлена система безопасности, обеспечивающая сохранность информации, ее архивирование и невозможность ее бесследной корректировки. Хранить информацию, содержащуюся в Журнале, следует не менее шести лет согласно постановлению Правления Национального банка № 22/9 от 27.08.04 г. «О Перечне основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с указанием сроков хранения».  

26. В каждом банке должен быть установлен определенный порядок рассмотрения заявок на получение активов, несущих в себе кредитный риск, а также требования, предъявляемые к лицу, обратившемуся за получением актива, несущего в себе кредитный риск.  

27. В случае если специалист по финансированию или любое лицо, участвующее в принятии решения по выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, имеет конфликт интересов с потенциальным клиентом, то данное лицо не должно вовлекаться в принятие решения по выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.  

28. Клиент вправе зафиксировать свои замечания и предложения в Книге жалоб и предложений клиентов банка (далее - Книга), которая должна быть пронумерована, прошнурована, а также заверена Председателем Правления или одним из заместителей Председателя Правления банка и скреплена печатью банка. Хранить Книгу следует не менее пяти лет (приложение 5). Допускается ведение Книги в электронном виде, при условии, что банком соблюдены все требования по обеспечению информационной безопасности банка, установленные в нормативных правовых актах Национального банка, а также при наличии автоматизированной системы резервирования.  

Указанный срок хранения Книги установлен согласно постановлению Правления Национального банка № 22/9 от 27.08.04 г. «О Перечне основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с указанием сроков хранения». 

При этом банк не гарантирует конфиденциальность представленной клиентом информации, так как данная Книга доступна всем клиентам банка, желающим также зафиксировать свои замечания и предложения. 

29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, специалист по финансированию должен потребовать от клиента/партнера следующие документы: 

– заполненную анкету, в которой клиент/партнер (если клиент/партнер - юридическое лицо, то руководитель юридического лица) должен указать основные сведения о себе и о руководимом им юридическом лице (чем занимается юридическое лицо, опыт руководителя, вид деятельности, размер оборотных средств, основные бизнес-партнеры и др.); 

- копии учредительных документов (если клиент/партнер - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение таких копий;  

- финансовую отчетность за последний отчетный год с заключением внешнего аудитора в случае, если клиент/партнер обязан проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики и/или годовую финансовую отчетность, принятую налоговыми органами (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента); 

- финансовую отчетность, включая отчет о движении денежных средств, за предыдущий квартал (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента);  

- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента);  

- бизнес-план, включающий в себя экономическое обоснование использования получаемых средств, план производства, отраслевой и рыночные прогнозы (описание рынка, цен), примерный прогноз движения средств клиента/партнера, источники, сроки и план мероприятий по погашению актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/партнер - юридическое лицо);  

- опись закладываемого имущества (при его наличии) с указанием рыночной стоимости, даты оценки, кем произведена оценка, доказательства регистрации, местонахождения залога, документы, подтверждающие права владения, и другие документы в соответствии с внутренними документами банка;  

- гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства), финансовой отчетности гаранта и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства);  

- документ, удостоверяющий личность (если клиент/партнер - физическое лицо);  

- справку о заработной плате за последние 12 месяцев (6 месяцев – в случае если сумма финансирования не превышает 100 000 сом), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/партнер - физическое лицо).  

Кроме перечисленных выше документов, банк может запросить и другие документы, которые сочтет необходимым для принятия решения (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.). 

30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права: 

- право клиента/партнера на безвозмездной основе (за исключением случая приобретения банком активов в рамках финансирования) отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств;  

- право клиента/партнера до момента подписания договора получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту/партнеру на ознакомление с договором должно быть не менее одного дня, но не более трех дней;  

- право клиента/партнера обратиться в банк с просьбой о пролонгации или реструктуризации актива, несущего в себе кредитный риск;  

- право клиента/партнера, в случае, если более 50% от основной суммы актива, несущего в себе кредитный риск, погашено, предоставить взамен имеющегося залога другой залог, стоимость которого покрывает оставшуюся сумму задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, в соответствии с внутренними документами банка.  

31. В целях повышения прозрачности деятельности банка по финансированию и улучшения осведомленности клиентов/партнеров об условиях финансирования в местах обслуживания клиентов/партнеров банка должны быть размещены стенды, содержащие публичную информацию об условиях и порядке финансирования, о перечне необходимых документов для получения актива, несущего в себе кредитный риск, о перечне нормативных правовых актов Национального банка и внутренних нормативных документов банка, регламентирующих процесс финансирования. Также на стендах должна быть представлена информация о правах клиентов/партнеров, о наличии в банке Книги жалоб и предложений и другая полезная информация для клиентов/партнеров. 

32. Сотрудники банка должны осуществлять взаимодействие с клиентами исключительно в рамках своих функциональных обязанностей. Кроме того, сотрудники банка не имеют право содействовать клиенту/партнеру в выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, в качестве посредника за вознаграждение.  

33. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением актива, несущего в себе кредитный риск, должен проверять полноту и достоверность информации, представленной клиентом/партнером, как до момента выдачи актива, несущего в себе кредитный риск, так и в последующем - до полного возврата средств банка. 

34. В целом, анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике банка, одобренной Советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах:  

- право получить финансирование. Специалист по финансированию должен убедиться в том, что клиент/партнер имеет право на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и подписание договора; 

- характер клиента/партнера. Специалист по финансированию должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать его кредитную историю, пользовался ли клиент/партнер ранее кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных учреждениях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию, как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других кредитных учреждениях, а также в кредитном бюро. Также важно рассматривать срок и опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения;  

- денежные средства. Главный вопрос, на который должен ответить специалист по финансированию, анализирующий заявку на получение актива, несущего в себе кредитный риск, это: сможет ли клиент/партнер получить достаточно денежных средств в форме дохода и потока наличности для того, чтобы погасить актив, несущий в себе кредитный риск? При оценке денежных средств клиента/партнера специалист по финансированию должен выяснить, наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж, есть ли вероятность, что подобный рост продолжится в течение срока действия договора;  

- залоговое обеспечение. При оценке залога специалист по финансированию должен выяснить, располагает ли клиент/партнер достаточными качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск. Банк может принять решение провести независимую оценку залога;  

- гарантия (поручительство). Если в качестве обеспечения актива, несущего в себе кредитный риск, используется гарантия (поручительство), то следует провести работу по изучению гаранта (поручителя), его профессиональной репутации, платежеспособности, ответственности и готовности выполнять свои обязательства;  

- поручительство членов группы солидарной ответственности. При этом под группой солидарной ответственности (далее - ГСО) понимается добровольное объединение участников - физических лиц (минимум 3 человека), занимающихся предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибыли, при этом члены ГСО совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

35. Специалист по финансированию также должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером с целью определения и/или уточнения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения.  

36. После проведения анализа заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, специалист по финансированию банка должен составить заключение, в котором необходимо обосновать целесообразность предоставления клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и представить его на рассмотрение Комитета по финансированию вместе с заявкой клиента/партнера на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и другими необходимыми документами, предоставленными клиентом/партнером по запросу банка согласно требованиям настоящего Положения и внутренним документам банка.  

В случае отказа в выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, специалист по финансированию в заключении должен обосновать это решение с указанием причин отказа, а также уведомить клиента/партнера о принятом решении в соответствии с установленным в банке порядком. 

37. Если сумма, указанная в заявке, не превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники, входящие в первый уровень ответственности, и в случае положительного решения начинается процесс оформления предоставления актива, несущего в себе кредитный риск.  

38. В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники первого уровня, то заключение сотрудника первого уровня представляется на рассмотрение сотрудников или коллегиального органа соответствующего уровня, в чьи полномочия входит решение вопроса о предоставлении активов, несущих в себе кредитный риск, на такую сумму. На основании этой рекомендации сотрудники данного уполномоченного уровня должны окончательно решить вопрос о выдаче этого актива. При необходимости заключение может быть отправлено на доработку, или могут быть затребованы дополнительные сведения о клиенте/партнере, либо проведено собственное изучение клиента/партнера, включая проведение с ним дополнительных бесед.  

Решение о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, принимается после полного изучения всех документов.  

39. В случае, если вопрос о выдаче клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, решен положительно, то из полученных от него документов формируется досье клиента/партнера, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного актива, несущего в себе кредитный риск, так и всех последующих активов, несущих в себе кредитный риск, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к досье клиента/партнера приведены в Приложении 1). 

40. В досье клиента/партнера также должен вестись учет всех встреч, бесед и телефонных переговоров с клиентом/партнером, прилагаться все заключения по проверкам наличия и состояния залога, указываться краткое содержание и результаты переговоров, а также вся переписка, связанная с данным активом, несущим в себе кредитный риск.  

§2. Заключение договора финансирования  

41. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и обсуждения с ним всех условий с клиентом/партнером заключается договор.  

42. Договор с приложением к нему переченя прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером, составляются на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка), при этом текст договора должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентами/партнерами. Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12.  

43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью. При этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия договора, за исключением случая, когда это право прямо оговорено в договоре с установлением срока уведомления клиента, а также с указанием ограниченного перечня конкретных статей, условий и максимальных/минимальных границ их изменений. Составляя график планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему, целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные им и проверенные банком бизнес-план и прогноз движения денежных средств.  

44. В договоре, как минимум, указывается:  

- наименование сторон;  

- предмет договора;  

- период действия договора;  

- основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск - сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета; 

- целевое назначение актива, несущего в себе кредитный риск;  

- права и обязанности сторон;  

- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитное бюро;  

- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи и условия расторжения договора.  

45. Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, который составляется в табличной форме в соответствии с приложением 6. 

Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем, при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись. 

Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка, в том числе платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др., если указанные услуги предоставляются банком). В тех случаях, когда банк не предоставляет такие услуги, банк для осведомленности клиента/партнера должен указывать стоимость таких расходов по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы являются расходами в пользу третьих лиц, а также того, что данная расценка может измениться в будущем.  

Кроме того, договор должен содержать:  

- если клиент/партнер является – физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем - его обязанность предоставлять информацию о полученных им активах, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных учреждениях, включая активы, несущие в себе кредитный риск, полученные супругой (ом), родителями и детьми, и о соблюдении ими условий договоров по данным активам, несущим в себе кредитный риск, не реже чем, 1 раз в полгода;  

- обязанность банков предоставлять в течение 3-х рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другое финансово-кредитное учреждение;  

- обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по активу, несущему в себе кредитный риск, клиента/партнера – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица; 

- право клиента в случае досрочного надлежащего исполнения (в том числе при отсутствии просрочек платежей) условий договора обратиться в банк о предоставлении уступки по сумме наценки.  

46. Необходимо совместно с клиентом/партнером разработать и утвердить предполагаемый график погашения задолженности с детальным описанием порядка и сроков погашения. Этот график следует приложить к договору. 

47. В договоре важно предусмотреть периодическое предоставление клиентом/партнером финансовой отчетности, на основании которой банк будет отслеживать соответствие деятельности клиента/партнера представленному бизнес-плану, прогнозу движения средств и предполагаемому графику погашения актива, несущего в себе кредитный риск.  

48. В договоре должны быть предусмотрены условия наступления непреодолимой силы (форс-мажор) и порядок действий в этом случае.  

Форс-мажорные обстоятельства могут включать, но не ограничиваются, такие события как: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, военные действия и т.п.  

49. Каждый лист договора со всеми приложениями должен быть подписан клиентом/партнером, договор должен быть прошит, пронумерован и скреплен печатью банка и подписью клиента/партнера.  

Банком должна быть получена расписка от клиента/партнера или клиентом/партнером должна быть произведена надпись на договоре о том, что клиент/партнер ознакомился со всеми условиями договора, условия договора ему понятны и клиент/партнер с ними согласен. Расписка (если она была получена) подшивается в досье клиента/партнера. 

50. Количество экземпляров заключаемого договора должно быть не менее количества заключающих его сторон. Каждая заключающая договор сторона должна получить подписанный всеми сторонами оригинал экземпляра договора. Договор не должен противоречить законодательству Кыргызской Республики, в том числе нормативным правовым актам Национального банка. Банк должен получить расписку клиента/партнера о получении клиентом/партнером оригинала договора.  

§3. Обеспечение возврата актива, несущего в себе кредитный риск  

51. Банковские активы, несущие в себе кредитный риск, могут быть обеспеченными или предоставляться без обеспечения (бланковыми).  

52. В целях настоящего Положения источники погашения актива, несущего в себе кредитный риск, подразделяются на первичные и вторичные:  

1) первичным источником являются денежные средства, направляемые клиентом/партнером на погашение актива, несущего в себе кредитный риск, и при нормальном развитии событий получаемые в процессе производства, оказания услуг, работ и т.д.: доходы в наличной и безналичной формах - для юридических лиц и заработная плата или другие поступления - для физических лиц;  

2) вторичным источником являются средства, полученные от реализации заложенного имущества, имущества банка (актива, несущего в себе кредитный риск), приобретенного банком в рамках финансирования клиента/партнера, перечисление средств поручителем или гарантом.  

53. При рассмотрении заявки на финансирование и утверждении условий предоставления финансирования необходимо ориентироваться, прежде всего, на первичный источник и никогда нельзя опираться только на вторичный источник погашения. Поэтому в процессе рассмотрения заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, основное внимание необходимо уделять анализу денежных потоков клиента/партнера, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента/партнера (если клиент/партнер – нерезидент, место его бизнеса должно находиться на территории Кыргызской Республики), состоянию отношений клиента/партнера с поставщиками и покупателями. Трансграничная деятельность регулируется нормативными правовыми актами Национального банка. 

54. Вторичные источники необходимы для обеспечения дополнительных гарантий возврата актива, несущего в себе кредитный риск, в случае, если возникнут проблемы с возвратом. К числу такого обеспечения относится: право собственности банка на актив, приобретенный банком в рамках финансирования клиента, залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, солидарная ответственность группы лиц на основании письменного договора и другие способы обеспечения, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики или договором.   

В целях снижения кредитного риска Комитет банка по финансированию может обратиться в Шариатский совет, который в каждом отдельном случае может дать рекомендации об обеспечении возврата актива, несущего в себе кредитный риск.  

55. Залог имущества, как вторичный источник погашения актива, несущего в себе кредитный риск, оформляется договором о залоге, подписанным сторонами и подтверждающим право банка при неисполнении клиентом своих обязательств получить преимущественное право на удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.  

В случае принятия от клиента в качестве залога недвижимого имущества квартиры или дома, принадлежащего клиенту на праве собственности и являющегося единственным жильем клиента (согласно представленной письменной информации клиента, отраженной, к примеру, в заявке клиента), в котором также проживают и прописаны члены его семьи, банку следует обратить особое внимание на трудоустройство и доходы членов семьи клиента, достигших трудоспособного возраста, а также на различные риски, связанные с выдачей активов, несущих в себе кредитный риск, в указанном случае.  

56. Договор о залоге составляется на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка), при этом текст договора о залоге должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентами. 

57. В договоре о залоге, как минимум, указываются:  

- предмет залога и его оценочная стоимость;  

- стороны договора; 

- в случае залога недвижимого имущества или имущества, подлежащего регистрации, - право, в силу которого такое имущество принадлежит залогодателю, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа;  

- размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;  

- указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество;  

- условия и порядок перехода залога в собственность банка в случае невозврата клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск; 

- другие требования и обязанности сторон по отношению к залогу в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

58. К договору о залоге прилагается полная опись залогового имущества с указанием стоимости. Сертификаты, удостоверения и прочая необходимая техническая документация может быть приложена к договору о залоге. Договор о залоге должен быть оформлен в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, а в случаях, если залог обеспечивает обязательства по договору, подлежащему нотариальному удостоверению, он должен быть нотариально удостоверен. Количество подлинных экземпляров должно быть не менее, чем число заключивших договор сторон.  

59. Если актив, несущий в себе кредитный риск, выдается под залог депозита клиента/партнера, содержащегося в этом же банке, целесообразно принимать в залог депозиты на сумму, равную сумме актива, несущего в себе кредитный риск (и расчетной наценки/дохода по нему), а также оговорить в договоре о залоге, что банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом/партнером своих обязательств.  

60. В случае, если условием предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, является одновременное размещение части актива, несущего в себе кредитный риск, в виде депозита в банке, являющегося залоговым обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск, и при этом наценка/доход рассчитываются и взимаются банком с общей суммы актива, несущего в себе кредитный риск, без вычета суммы размещенного депозита, то доход клиента по такому депозиту должен быть на уровне наценки/дохода по данному активу, несущему в себе кредитный риск.  

Данный депозит должен быть использован банком для погашения платежей по активу, несущему в себе кредитный риск, что должно быть закреплено в договоре о залоге (закладе) депозита. При этом платежи по активу, несущему в себе кредитный риск (включая платежи по основной сумме и по наценке/доходу) не считаются просроченными и банк не вправе применять штрафные санкции к клиенту, если платежи по активу, несущему в себе кредитный риск, не выплачиваются клиентом в срок не более 30 дней.  

61. Использование залога предполагает наличие определенной системы его администрирования: должно быть проведено обследование состояния залога, осуществлена его оценка, составлен план контроля за условиями содержания залога и его мониторинга, а также должна иметься соответствующая документация. (Минимальные требования к залоговой документации приведены в Приложении 1).  

С целью ограничить себя от возможных претензий со стороны клиента/партнера, неудовлетворенного реализованной стоимостью залога, банку рекомендуется предоставить возможность клиенту/партнеру самостоятельно осуществить поиск покупателя на предмет залога (недвижимое имущество), в течение одного или более месяца после истечения срока добровольного исполнения обязательств, указанного в извещении согласно законодательству Кыргызской Республики.  

62. Если обеспечением актива, несущего в себе кредитный риск, выступают гарантии и поручительства, то имущественную ответственность за клиента/партнера в случае, когда он не может платить, несет, как правило, третье лицо. При выдаче актива, несущего в себе кредитный риск и обеспеченного гарантией либо поручительством, банк должен иметь полную информацию о финансовом положении гаранта либо поручителя для оценки его способности погасить задолженность в случае необходимости. Также следует тщательно проверить достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи. 

63. Активы, несущие в себе кредитный риск, не предполагающие залога, считаются бланковыми и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по активам, необеспеченным залогом, не должен превышать 50% размера чистого суммарного капитала банка в соответствии с Положением об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/1 от 21.07.2004 г., регистрационный номер МЮ КР 93-04 от 23.08.04 г.  

При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента, соответствующей законодательству Кыргызской Республики, его кредитной истории и иметь историю работы по финансированию этого клиента/партнера в течение длительного (как минимум двух лет) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.  

64. Банк вправе выдавать активы, несущие в себе кредитный риск, под поручительство членов ГСО (далее - групповые активы, несущие в себе кредитный риск) только:  

- при наличии политики (может быть составной частью Политики) по финансированию групповых активов, несущих в себе кредитный риск, одобренной Шариатским Советом и Советом директоров банка, и других нормативных документов (процедура рассмотрения/одобрения/отказа заявок, процесса финансирования групповых активов, несущих в себе кредитный риск, условия мониторинга, классификации групповых активов, несущих в себе кредитный риск). При этом в Политике должно быть прописано, что актив выдается лицам, доход которых является достаточным для покрытия платежей по активу, несущему в себе кредитный риск, согласно графику погашения. Во внутренних документах банка, регламентирующих работу с групповыми активами, несущими в себе кредитный риск, должны быть описаны потенциальные риски, свойственные данному виду банковского продукта, а также предусмотрены методы и способы снижения данных рисков и обеспечения высокой возвратности групповых активов, несущих в себе кредитный риск;  

- после согласования с Национальным банком в письменной форме намерения банка выдавать групповые активы, несущие в себе кредитный риск;  

- при наличии квалифицированного персонала, имеющего опыт в данном секторе финансирования.  

65. Банк вправе осуществлять расчет норматива максимального размера риска по групповому финансированию в соответствии с пунктом 66 настоящего Положения, при соблюдении всех следующих условий:  

- при наличии положительного опыта банка по предоставлению групповых активов, несущих в себе кредитный риск, под поручительство членов ГСО составляет не менее двух лет;  

- если доля просроченных групповых активов, несущих в себе кредитный риск, от общего объема групповых активов, несущих в себе кредитный риск, в течение двух лет не превышала 5 процентов.  

66. При расчете норматива максимального размера риска по активам, несущим в себе кредитный риск, необеспеченным залогом, исключаются групповые активы, несущие в себе кредитный риск, предоставленные под солидарную ответственность членов ГСО, если они отвечают всем следующим критериям:  

- сумма актива, несущего в себе кредитный риск, выданная каждому отдельному члену группы, не превышает 150000 сом, а совокупная сумма финансирования, выданная ГСО, составляет не более 1500000 сом;  

- участники ГСО, которые получили финансирование в банке, не являются аффилированными лицами или инсайдерами банка;  

- банк применяет в отношении групповых активов, несущих в себе кредитный риск, специальную классификацию активов и расчета соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в соответствии с Временным порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года N 5/6.  

Глава 6. МОНИТОРИНГ АКТИВОВ, НЕСУЩИХ В СЕБЕ КРЕДИТНЫЙ РИСК  

67. После заключения договора и получения клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск, банку необходимо осуществлять постоянный мониторинг актива, несущего в себе кредитный риск, и состояния клиента/партнера. Главная цель мониторинга состоит в обеспечении своевременного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, выплаты наценки/дохода и в выявлении проблем на ранней стадии.  

В случае, когда актив, несущий в себе кредитный риск, находится в статусе неначисления наценки/дохода в соответствии с требованиями Национального банка, платежи по данному активу принимаются, в первую очередь, на погашение основной суммы долга, затем наценки/дохода, согласно графику погашения, и в оставшейся части - штрафных санкций/пени.  

68. Специалист по финансированию должен периодически, но не реже одного раза в квартал, составлять отчет о действующем статусе актива, несущего в себе кредитный риск, в котором необходимо отмечать качество актива, соблюдение условий договора, финансовое состояние клиента/партнера и состояние обеспечения актива с подтверждающими документами. При выявлении проблемы специалист по финансированию должен оперативно сообщить о ней руководству банка, при необходимости, с предлагаемой новой классификацией активов. При просрочке платежей по активу, несущему в себе кредитный риск или при ухудшении классификации актива, несущего в себе кредитный риск, необходимо проводить мониторинг такого актива на ежемесячной основе. 

69. Классификация активов, несущих в себе кредитный риск, осуществляется на основе независимой оценки, проведенной лицами, не участвующими в процессе выдачи активов.  

70. Банк должен разработать и внедрить систему независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск, которая должна основываться на:  

- реальном графике платежей клиента/партнера и его соответствии плановому графику; 

- качестве и состоянии обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск;  

- полноте соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и реализовать право на судебную защиту своих нарушенных прав и интересов;  

- оценке изменений финансового положения клиента/партнера;  

- правильности оценки качества актива, несущего в себе кредитный риск, включая его классификацию;  

- соблюдении лимитов выданных активов, несущих в себе кредитный риск;  

- качестве и достоверности информационных систем (отчетности руководству, Совету директоров банка и Шариатскому совету);  

- оценке соответствия предоставленного актива, несущего в себе кредитный риск, политике банка, процедурам и нормативным требованиям Национального банка;  

- оценке соответствия стандартам Шариата;  

- оценке целевого использования актива, несущего в себе кредитный риск, подтвержденной документами (договоры, акты приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) в зависимости от целей финансирования.  

71. Независимая оценка активов, несущих в себе кредитный риск, должна проводиться самостоятельным отделом либо сотрудником банка, независимым от процесса предоставления активов, несущих в себе кредитный риск. Независимая оценка активов на соответствие стандартам Шариата должна проводиться отделом, ответственным за осуществление мониторинга соблюдения стандартов Шариата (или уполномоченным внутренним аудитором, проверяющим соблюдение стандартов Шариата). Результаты независимой оценки должны предоставляться не реже одного раза в месяц Комитету по финансированию, Правлению, Совету директоров банка и Шариатскому совету банка.   

72. В течение срока действия договора от клиента/партнера и от его поручителя (гаранта) с установленной периодичностью должны быть затребованы документы финансовой отчетности и проведен их тщательный анализ.  

73. С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости, банк должен периодически, но не реже одного раза в полгода, проводить мониторинг залога в местах его хранения и местонахождения. Периодичность мониторинга залога определяется банком в соответствии с политикой и зависит от вида залога, качества актива, несущего в себе кредитный риск и других факторов. При этом обязательным условием должно быть обеспечение банком контроля за сохранностью заложенного имущества. При этом особое внимание необходимо обратить на следующие моменты:  

- снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;  

- имеются ли какие-либо факторы, снизившие ликвидность залога со времени последней проверки;  

- обеспечивается ли сохранность залога.  

Все эти меры помогут банку в выявлении возможных тенденций ухудшения состояния клиента/партнера, а, следовательно, и актива, несущего в себе кредитный риск. Чем быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем оперативнее банк сможет принять необходимые меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов.  

74. К признакам, которые свидетельствуют об ухудшении состояния актива, несущего в себе кредитный риск, относятся:  

- уклонение клиента/партнера от контактов с банком;  

- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации о финансовом положении, а также подозрения о возможной недостоверности предоставляемых сведений;  

- ухудшение финансового состояния клиента/партнера;  

- расхождения с представленным прогнозом движения средств и бизнес-планом;  

- несвоевременная выплата основной суммы или наценки/дохода;  

- просьба о пролонгации;  

- нецелевое использование актива, несущего в себе кредитный риск;  

- передача и продажа собственности;  

- негативная информация, полученная о клиенте/партнере из каких-либо источников;  

- изменения в экономической, политической и других сферах, куда клиент/партнер поместил денежные средства;  

- признаки нарастания конфликта внутри предприятия-клиента/партнера;  

- смена руководства предприятия-клиента/партнера;  

- и другое, что может свидетельствовать о потенциальных проблемах.  

75. При выявлении каких-либо из указанных в пункте 74 настоящего Положения признаков, банку необходимо уточнить причину их появления. Если, по мнению банка, данные признаки и/или причины их появления могут привести к ухудшению состояния или значительному снижению стоимости актива, несущего в себе кредитный риск, банку следует взять данный актив под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как:  

- дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;  

- привлечение дополнительного обеспечения;  

- предупредительные беседы;  

- приостановление очередных выплат по линии финансирования до окончательного прояснения ситуации;  

- более детальное систематизированное изучение клиента/партнера и состояния отрасли, в которую он поместил денежные средства;  

- изменение классификации активов, несущих в себе кредитный риск;  

- увеличение резерва;  

- другие меры защиты.  

76. При проведении работы с активом, несущим в себе кредитный риск, следует документировать и вести учет всех мероприятий, проводимых с ним, включая запись в журнале краткого содержания телефонных переговоров и встреч с клиентом, ведение протоколов проводимых с ним бесед, заключение с клиентом соглашений и т.п. Особенно важно производить такой учет в работе с "проблемными" активами.  

Глава 7. РАБОТА С «ПРОБЛЕМНЫМИ» АКТИВАМИ, НЕСУЩИМИ В СЕБЕ КРЕДИТНЫЙ РИСК  

77. Целью постоянного мониторинга активов, несущих в себе кредитный риск, и независимой оценки портфеля финансирования является выявление "проблемных" активов.  

78. Под "проблемными" понимаются активы, несущие в себе кредитный риск, по которым клиент не выполняет условия договора с банком, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, внешних или финансовых) ставится под угрозу выполнение обязательств перед банком и погашение актива.  

79. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, "проблемным" необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат актива, с конкретными мероприятиями по обеспечению возврата.  

80. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному клиенту, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств клиента перед банком, могут включать:  

- работу с клиентом (его руководством) по выявлению проблем и поиску их решений;  

- назначение с согласия клиента/партнера управляющих, консультантов для работы с предприятием клиента/партнера от имени банка;  

- содействие в увеличении собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;  

- в случае необходимости, разработку программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату актива, несущего в себе кредитный риск, и выплате наценки/дохода по нему, изменение форм финансирования и др.).  

81. Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим клиентом, которая может заключаться в следующем:  

- направление уведомления клиенту о том, что он нарушил условия договора, срок актива просрочен, и о возможных проблемах, связанных с этим;  

- ведение переговоров;  

- вызов клиента в банк.  

82. В целях обеспечения непосредственного возврата актива, несущего в себе кредитный риск, в возможно краткие сроки проводятся следующие мероприятия:  

- реализация (продажа третьей стороне) актива, приобретенного банком по договору финансирования и находящегося в собственности банка;  

- обращение взыскания на предмет залога; 

- продажа долга клиента/партнера третьей стороне, на условиях, разрешенных Шариатом. При этом должник и покупатель долга должны находиться в одном географическом месте, долг может быть продан только по номинальной стоимости, долг не может быть продан с отсрочкой платежа, а только за денежные средства при немедленном расчете; 

- обращение к гарантам и поручителям;  

- обращение в суд;  

- другие меры.  

83. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности клиента, банк должен оговорить в договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока финансирования, в случае ненадлежащего исполнения клиентом обеспеченного залогом обязательства. В этом случае банк должен отразить в договоре обстоятельства, которые определяют возможность досрочного погашения задолженности с помощью вторичных источников погашения или другим способом.  

84. Банк должен прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по "проблемному активу" клиента/партнера – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. 

85. Руководитель структурного подразделения банка, ответственного за работу с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, должен на ежемесячной основе представлять на рассмотрение Комитета по финансированию и иного коллегиального органа (при его наличии), уполномоченного принимать решение по проблемным активам, отчет о проделанной работе с предложениями о дальнейших действиях в отношении "проблемных" активов, несущих в себе кредитный риск. Копии отчета направляются Правлению и Совету директоров банка.  

86. Если действия банка, предусмотренные настоящей главой, не привели к положительному результату, банк обязан обратиться в суд с целью принудительного взыскания задолженности. В случае если принудительное взыскание не обеспечит погашение задолженности, банк может инициировать процесс банкротства согласно законодательству Кыргызской Республики.  

87. В случае объективной невозможности возврата актива, несущего в себе кредитный риск (в том числе возможно и в случае смерти клиента/партнера банка), решение о списании активов, несущих крупный риск, принимается Советом директоров банка, а остальных активов, несущих в себе кредитный риск - Правлением банка с обязательным информированием Совета директоров.  

88. После списания активов, несущих в себе кредитный риск, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности.  

89. Независимо от срока внесистемного учета при обнаружении какой-либо информации, позволяющей полагать о возможности возмещения задолженности, банк должен осуществлять предусмотренные законодательством мероприятия, направленные на ее погашение.  

Приложение 1  

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным риском   

при осуществлении операций в соответствии   

с исламскими принципами банковского дела и финансирования   

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ к досье клиента/партнера 

I. Общая информация   

1. Заявка на получение актива, несущего в себе кредитный риск, подписанная клиентом/партнером должна содержать следующую информацию:  

- наименование клиента/партнера (фамилия, имя, отчество, если клиент/партнер - физическое лицо);  

- полный адрес места пребывания клиента/партнера (если клиент/партнер - физическое лицо), номер телефона, факса;  

Не допускается указание клиентом/партнером вместо полного адреса только номера абонентского ящика;  

- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) - на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;  

- место работы и род занятий (если клиент/партнер - физическое лицо);  

- данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Кыргызской Республике;  

- ФИО руководителя (если клиент/партнер - юридическое лицо);  

- адрес (юридический адрес), телефон/факс, адрес электронной почты;  

- полное и сокращенное (если имеется) наименование юридического лица и его наименование на иностранном языке (если имеется);  

- тип бизнеса и организационно-правовая форма (если клиент/партнер - юридическое лицо);  

- сумма, валюта и срок, на который запрашивается актив, несущий в себе кредитный риск;  

- цель актива, несущего в себе кредитный риск;  

- источники погашения актива, несущего в себе кредитный риск (первичный, вторичный);  

- предлагаемый залог;  

- сведения о полученных/погашенных ранее в данном/других банках кредитах/ активах, несущих в себе кредитный риск, за последние два года, предшествующие подаче в банк заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск;  

- другие сведения по усмотрению банка.  

2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.  

3. Анализ платежеспособности клиента/партнера.  

4. Финансовая отчетность клиента/партнера за последний отчетный год, заверенная внешним аудитором, в случае, если клиент/партнер обязан проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, и за два предыдущих года (если клиент/партнер - юридическое лицо).  

5. Справка о заработной плате за последние 12 месяцев (6 месяцев – в случае, если сумма финансирования не превышает 100 000 сом), название организации, в которой работает клиент/партнер, должность, продолжительность работы, другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/партнер - физическое лицо).  

6. Договор финансирования на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка).  

7. Учредительные документы (если клиент/партнер - юридическое лицо).  

8. Бизнес-план (если клиент/партнер - юридическое лицо), либо если финансируется инвестиционный проект/бизнес).  

9. Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо).  

10. Документ из налоговых органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо).  

11. Решение соответствующего органа клиента/партнера о получении актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/партнер - юридическое лицо). 

12. Копия документа, удостоверяющего личность (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике (если клиент/партнер - нерезидент), по которому возможно идентифицировать клиента/партнера банка.  

13. Нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего полномочия руководителя юридического лица на распоряжение средствами юридического лица (таким документом может быть как протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителя юридического лица, так и решение учредителей или акционеров о назначении руководителя юридического лица, определяющее его полномочия, если они не установлены Уставом).  

14. Решение соответствующего органа банка о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.  

15. Ежегодная финансовая отчетность в течение срока использования актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/партнер - юридическое лицо).  

16. Учет контактов с клиентом/партнером, в котором должна быть отражена следующая информация по каждому контакту:  

- дата контакта;  

- вид контакта (беседа, телефонный разговор, адрес электронной почты);  

- условия контакта (ФИО сотрудника, содержание разговора);  

- результат.  

17. Переписка с клиентом/партнером (с приложением всей корреспонденции).  

18. Юридическая документация (копии контрактов клиента/партнера с поставщиками, и др.).  

19. Документы, подтверждающие целевое использование финансирования: отчет о целевом использовании, в том числе и акты приёма-передачи товара от продавца банку и от банка клиенту/партнеру. 

II. Залоговая документация  

20. Договор о залоге на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка).  

21. Сертификаты, свидетельства и другие квалификационные документы залогового имущества.  

22. Документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество, и согласие залогодателя с условиями договора о залоге.  

23. Нотариально заверенные карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи (если клиент/партнер - юридическое лицо). 

Карточка образцов подписей с образцом подписи клиента/партнера и оттиском печати при наличии таковой (если клиент – индивидуальный предприниматель).  

24. Документы, подтверждающие цену приобретения (если банк финансирует покупку залога, например, оборудования, товаров народного потребления и др.).  

25. Документы, подтверждающие оценку залога с отражением в них следующей информации:  

- оценочная стоимость залога;  

- дата оценки;  

- кем проведена оценка;  

- метод оценки.  

26. Документы, подтверждающие регистрацию договора залога (если залог должен быть зарегистрирован, или банк требует регистрацию).  

27. Решение соответствующего органа клиента/партнера о предоставлении залога (если клиент/партнер - юридическое лицо).  

28. Акт обследования залога, в котором должны быть отражены:  

- дата обследования залога;  

- вид залога;  

- дата оценки залога;  

- метод оценки;  

- местонахождение залога;  

- состояние залога и условия его содержания;  

- оценочная стоимость залога;  

- график периодического обследования залога.  

29. Другие сведения по усмотрению банка.  

III. Гарантии или поручительства  

30. Письменная гарантия или поручительство с указанием соответствующего договора, суммы, на которую выдается гарантия, даты истечения гарантии.  

31. Решение соответствующего органа гаранта о выдаче гарантии.  

32. Согласие супруга/супруги поручителя (если имеется) о выдаче поручительства.  

33. Учредительные документы гаранта.  

34. Финансовая отчетность гаранта за последние два года и последний квартал.  

35. Справка о заработной плате за последние 12 месяцев, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если поручитель - физическое лицо).  

36. Анализ платежеспособности гаранта или поручителя.  

Приложение 2  

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным риском  

при осуществлении операций в соответствии   

с исламскими принципами банковского дела и финансирования   

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ  по выдаче гарантийных писем 

В Политике финансирования банка должны быть определены все основные положения, касающиеся выдачи гарантийных писем:  

1. Вопрос о выдаче банком гарантийного письма должен рассматриваться на заседании Комитета по финансированию. Выдача гарантийного письма будет считаться действительной только при наличии соответствующего решения Комитета по финансированию.  

2. Четкое разделение полномочий и ответственности должностных лиц банка и его филиалов на подписание и учет гарантийных писем.  

3. Оригинал гарантийного письма должен быть оформлен на государственном языке или официальном языке Кыргызской Республики.  

4. Гарантийное письмо должно быть оформлено на пронумерованном фирменном бланке, подписано уполномоченными должностными лицами банка или филиала, а также заверено круглой печатью банка.  

5. Гарантийное письмо банка должно быть зарегистрировано в журнале регистрации гарантийных писем (либо в журнале исходящей корреспонденции).  

6. Бухгалтерский учет гарантийных писем должен осуществляться в соответствии со стандартами бухгалтерского учета.  

7. Обязательным требованием для банка, выдавшего гарантийное письмо, является официальное подтверждение гарантополучателя о получении гарантийного письма.  

8. В случае обнаружения фиктивных гарантий банк должен сообщить о них в правоохранительные органы, а информация об аннулированных гарантиях должна быть размещена в СМИ.  

Приложение 3  

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным риском  

при осуществлении операций в соответствии   

с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

 

СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЕ 

Стресс-тестирование является аналитическим инструментом оценки потенциальных потерь банка в случае возникновения и определения тенденций повышения риска как во внешней среде (например, спады в экономике, ухудшение качества портфеля финансирования, изменения рыночной стоимости предмета залога, изменения в законодательстве и т.п.), так и в деятельности клиентов банка (например, банкротство крупных клиентов/поставщиков/партнеров банка, отток депозитов и т.п.).  

Стресс-тестирование проводится посредством моделирования сценария развития событий, которые основаны на наличии экономического, политического и/или другого события (например, события, связанного с ухудшением имиджа банка, смены руководства и т.д.) и могут привести к убыткам банка, повлияв, соответственно, на размер капитала.  

На начальном этапе стресс-тестирования необходимо проверить достоверность и актуальность информации, на основе которой моделируется сценарий. При этом необходимо убедиться, что используемая отчетность соответствует критериям последовательности (непрерывный ряд отчетных данных) и сопоставимости (неизменность методики расчета показателей), а также убедиться в достоверности, объективности и целесообразности источников другой используемой информации (например, информации из СМИ).  

Сценарий развития неблагоприятного события должен быть достаточно реальным, уместным и обоснованным. Реальность сценария означает, что он должен иметь высокую долю вероятности наступления такого события.  

Моделирование сценария может включать изменение как внутренних, так и внешних факторов и проводиться в двух версиях:  

- исторический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на наблюдениях последствий события, произошедшего в прошлом;  

- гипотетический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на вероятном событии, которое еще не произошло.  

При моделировании исторического сценария анализ проводится с учетом событий, имевших место в прошлом и вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка.  

При стресс-тестировании по методу исторического сценария особое внимание необходимо обратить на точное определение условий и обстоятельств прошлых кризисов, которые используются при тестировании баланса банка.  

Моделирование гипотетического сценария предполагает анализ ситуации, которая еще не произошла, но имеет высокую вероятность возникновения. Гипотеза может содержать как влияние определенного события на капитал банка (к примеру, ухудшение финансового состояния клиента/партнера, несвоевременная выплата основной суммы или наценки/дохода и т.д.), так и оценку максимального изменения показателей, на основании которых можно прогнозировать повышение кредитного риска, в целях принятия необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.  

При проведении стресс-тестирования также необходимо провести несколько пробных расчетов. Сценарий стресс-теста будет считаться окончательным тогда, когда анализ, проводимый с помощью комбинации влияния различных рисков, покажет первые признаки неплатежеспособности для банка.  

Стресс-тестирование в целях оценки кредитного риска может быть проведено с применением сценариев, предполагающих, например, переклассификацию портфеля финансирования на одну категорию классификации вниз, или на две категории вниз. В качестве сценария можно также предположить переклассификацию классифицированных активов, несущих в себе кредитный риск, как потери и т.п., в зависимости от наибольшей приближенности сценария к фактическому состоянию портфеля финансирования и исторического опыта банка.  

Далее рассчитывается размер необходимых отчислений в РППУ согласно сценарию стресс-тестирования, затем оценивается чистый суммарный капитал, на базе которого определяется возможность выполнения банком требований по экономическим нормативам.  

При проведении стресс-тестирования отслеживаются общее состояние активов, качество портфеля финансирования, ухудшение залогового обеспечения, и другие показатели, характеризующие повышение кредитного риска. Таким образом, применяя различные методы стресс-тестирования, банк может своевременно принять меры по оптимальной минимизации потерь при наступлении случаев, вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка. 

 

 

 

Приложение 4  

к Положению о минимальных  

требованиях по управлению кредитным риском  

при осуществлении операций в соответствии 

 с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

 

 

Журнал регистрации заявок клиентов/партнеров на получение активов, несущих кредитный риск 

 

№	Дата заявки	Ф.И.О.  Клиента /партнера	Запрашиваемая сумма	Целевое  назначение	Срок	Предполагаемое залоговое  обеспечение	Статус  (одобрено /отказано)	Источник погашения (вид бизнеса)	В случае отказа:  причина отказа/  В случае одобрения: сумма, сроки	Дата утверждения / уведомления об отказе	Подпись  специалиста по финансированию
1
2
3
4

Приложение 5  

к Положению о минимальных   

требованиях по управлению кредитным  

риском при осуществлении операций в соответствии   

с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

 

Книга жалоб и предложений клиентов банка 

 

№	Ф.И.О. клиента /партнера банка	Описание (суть) жалобы или предложения	Дата	Разъяснения банка
1				Принятые меры:      Подпись ответ.сотрудника: ______________   Ф.И.О.: _______________________________    Должность: ____________________________
2				Принятые меры:      Подпись ответ.сотрудника: ______________   Ф.И.О.: _______________________________    Должность: ___________________________

Приложение 6  

к Положению о минимальных   

требованиях по управлению кредитным  

риском при осуществлении операций в соответствии   

с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

Перечень прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций 

Права клиента/партнера банка
Отказаться на безвозмездной основе (за исключением случая приобретения банком активов в рамках финансирования) от получения актива, несущего кредитный риск с момента подписания договора до получения актива.	Обязательные права клиента/партнера указываются в договоре в обязательном порядке в соответствии с требованиями настоящего Положения
Получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту/партнеру на ознакомление с договором должно быть не менее трех дней.
Получить разъяснения по порядку расчетов платежей по активу, несущему в себе кредитный риск, пени, штрафных санкций
Выбрать язык (государственный или официальный), на котором будет составлен (оформлен) договор и настоящий перечень
Расходы (платежи) клиента/партнера банка по активу, несущему кредитный риск
Сумма актива, несущего кредитный риск	Указывается согласно договору
Наценка/доход по активу, несущему кредитный риск
Комиссия за рассмотрение заявки (оформление актива, несущего кредитный риск)	При наличии комиссий их размеры указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном либо стоимостном выражении
Комиссия за выдачу и администрирование актива, несущего кредитный риск
Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением договора) и обслуживание (если операции по активу, несущему кредитный риск проводятся в безналичной форме) ссудного и/или текущего счетов
Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом/партнером наличных денег через банкомат)
Платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.)	Указываются в случаях, если данные услуги предоставляются банком. В тех случаях, когда банк не предоставляет такие услуги, банк указывает стоимость таких расходов по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора
Плата за предоставление выписок со счетов клиента/партнера	Указываются в соответствии с утвержденными действующими тарифами банка в процентном либо стоимостном выражении
Комиссия за конвертацию валюты
Другие расходы
Штрафные санкции и пени банка
За просрочку оплаты платежей по основной сумме актива, несущего кредитный риск и по наценке/доходам банка	Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении
За просрочку пополнения депозита, предоставленного в залог по активу, несущему кредитный риск
Условия расторжения договора после получения актива, несущего в себе кредитный риск.
Другие расходы

 

______________________________ ___________ _________ ____________________________ __________ _________  

(Ф.И.О. Специалиста по финансированию ( подпись) (дата) (Ф.И.О. клиента/партнера банка) (подпись) (дата) банка