Постановление Правления Национального банка
Кыргызской Республикиот 23 декабря 2015 года № 78\23
О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики
В соответствии со статьями 7 и 43 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики», Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Внести дополнения и изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):
- «Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/1;
- «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2;
- «Об утверждении Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4;
- «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3;
- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6;
- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5;
- «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4.
2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования, за исключением измений и дополнений в постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 и «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4, которые вступают в силу с 1 мая 2016 года.
Пункт 4.3.5. Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» в соответствии с
постановлением Правления Национального банка «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 вступает в силу в течение 6 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Юридическому управлению:
- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Кыргызской Республики Л. Орозбаеву.
Председатель Т. Абдыгулов
Приложение
к постановлению Правления Национального банка
Кыргызской Республики
от 23 декабря 2015 года № 78\23
Изменения и дополнения в некоторые постановления
Правления Национального банка Кыргызской Республики
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/1 следующие дополнения и изменения:
в Положении об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики, утвержденном вышеуказанным постановлением:
1) в пункте 1.1. после слов «на все коммерческие банки» дополнить словами «, в том числе коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, с учетом специальной терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций,»;
2) пункт 4.1. изложить в следующей редакции:
«4.1. Норматив ликвидности (К3.1) необходимо поддерживать на уровне не ниже 45 %.»;
3) пункт 4.2. изложить в следующей редакции:
«4.2. Норматив ликвидности определяется по формуле:
К3.1 = (ЛА / ОБ)*100%, где:
1) ЛА – ликвидные активы, к которым относятся:
- наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте;
- средства на корреспондентских счетах в Национальном банке Кыргызской Республики;
- средства на корреспондентских счетах в банках;
- межбанковские депозиты со сроком погашения 7 дней;
- государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком (далее – высоколиквидные ценные бумаги). Данные ценные бумаги при подсчете норматива ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);
- высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению.
2) ОБ – обязательства банка, к которым для расчета норматива ликвидности относятся:
- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, а также денежные средства в расчетах;
- сумма срочного вклада (депозита), если условиями договора предусмотрена возможность частичного пополнения и/или изъятия клиентом денежных средств до истечения срока или до наступления иных обязательств, без необходимости расторжения договора и оплаты штрафной процентной ставки, за исключением неснижаемого остатка;
- любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, обязательства по ценным бумагам, проданным по обратному репо-соглашению, а также забалансовые обязательства, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты.»;
4) пункт 4.4. изложить в следующей редакции:
«4.4. Любые ликвидные активы, являющиеся обеспечением по обязательствам банка, а также высоколиквидные ценные бумаги, проданные по репо-соглашению, исключаются из состава ликвидных активов.»;
5) дополнить пунктами 4.8.- 4.17. следующего содержания:
«4.8. Норматив краткосрочной ликвидности (К3.2) необходимо поддерживать на уровне не ниже 35%.
4.9. Норматив краткосрочной ликвидности (К3.2) определяется по формуле:
К3.2 = (ВЛА / КОБ)*100, где:
1) ВЛА – высоколиквидные активы, к которым относятся:
а) наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте;
б) средства на корреспондентском и других счетах в Национальном банке Кыргызской Республики;
в) средства на корреспондентских счетах в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже категории «BB», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» (США) или равнозначный кредитный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами, за исключением аффилированных банков;
г) депозиты в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже категории «BB», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» (США) или равнозначный кредитный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами, за исключением аффилированных банков, если условиями договора предусмотрена возможность изъятия депозита в течение 7 дней;
д) ноты Национального банка Кыргызской Республики;
е) государственные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики со сроком погашения до 7 дней,
ж) доля государственных ценных бумаг, выпущенных Правительством Кыргызской Республики (за исключением государственных ценных бумаг, указанных в подпункте «е» пункта 4.9. настоящего Положения), в размере, не превышающем 50 % от общей суммы обязательств перед Социальным фондом Кыргызской Республики;
з) высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению.
2) КОБ – краткосрочные обязательства:
а) депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, денежные средства в расчетах;
б) сумма срочного вклада (депозита), если условиями договора предусмотрена возможность частичного пополнения и/или изъятия клиентом денежных средств до истечения срока или до наступления иных обязательств, без необходимости расторжения договора и оплаты штрафной процентной ставки, за исключением неснижаемого остатка;
в) другие обязательства, в том числе забалансовые, расчеты по которым наступают в течение 7 дней;
г) 50 % от общей суммы обязательств перед Социальным фондом Кыргызской Республики, не вошедших в абзацы «а» – «в» настоящего подпункта.
4.10. Любые ликвидные активы, являющиеся обеспечением по обязательствам банка, а также высоколиквидные ценные бумаги, проданные по репо-соглашению, исключаются из состава ликвидных активов.
4.11. В целях уменьшения риска краткосрочной ликвидности руководству банка необходимо осуществлять ежедневное управление активами и обязательствами. Банк должен соблюдать норматив краткосрочной ликвидности в течение отчетной недели (7 календарных дней) на основе средненедельных данных, включая рабочие, выходные и праздничные дни. При подсчете средненедельных данных в расчет принимаются ежедневные данные по состоянию на конец операционного дня. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных.
4.12. Норматив мгновенной ликвидности (К3.3) необходимо поддерживать банкам, депозитная база (счета юридических лиц, физических лиц и Социального фонда Кыргызской Республики) которых составляет 8 % и более от депозитной базы банковской системы в целом.
4.13. Норматив мгновенной ликвидности (К3.3) определяется по формуле:
К3.3 = (ВЛА / КОБ)*100%, где:
1) ВЛА – высоколиквидные активы:
- наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте, за исключением средств в банкоматах;
- средства на корреспондентском и других счетах в Национальном банке Кыргызской Республики;
- средства на корреспондентских счетах в банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже категории «BB», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» (США) или равнозначный кредитный рейтинг, присвоенный другими международными рейтинговыми агентствами, за исключением аффилированных банков;
2) КОБ – краткосрочные обязательства:
- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, денежные средства в расчетах;
- другие обязательства, в том числе забалансовые, расчеты по которым наступают в течение отчетного операционного дня.
4.14. В целях уменьшения риска ликвидности руководство банка должно осуществлять ежедневное управление активами и обязательствами. Банк должен соблюдать норматив мгновенной ликвидности на конец отчетного операционного дня.
4.15. Политика управления рисками банка должна содержать положения об управлении риском краткосрочной и мгновенной ликвидности, которая должна включать как минимум следующее:
- ежедневное измерение и мониторинг притока и оттока средств, а также ежедневный мониторинг разрывов в сроках погашения высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств банка для контроля ежедневной потребности в краткосрочной и мгновенной ликвидности и обеспечения выполнения краткосрочных обязательств;
- прогнозирование необходимой краткосрочной и мгновенной ликвидности;
- структуру и оценку устойчивости депозитной базы;
- стоимость ресурсов;
- способность заимствовать на денежном рынке;
- качество активов;
- исполнение забалансовых обязательств;
- планирование на случаи кризиса ликвидности;
- управление ликвидностью в иностранных валютах;
- внутренний контроль за управлением риском краткосрочной и мгновенной ликвидности;
- необходимую управленческую отчетность.
4.16. Перечень банков, которым необходимо соблюдать норматив мгновенной ликвидности (К3.3), а также значение норматива (К3.3) для конкретного банка устанавливаются Комитетом по надзору Национального банка Кыргызской Республики.
4.17. Нормативы (К3.1), (К3.2) и (К3.3) не распространяются на Государственный банк развития Кыргызской Республики.»;
6) пункт 11.1. изложить в следующей редакции:
«11.1. Общий размер инвестиций банка в ценные бумаги Правительств и Центральных банков государств-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) не должен превышать 100 % размера чистого суммарного капитала банка. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org.»;
7) наименование раздела 13. после слов «экономических нормативов» дополнить словами «и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала»)»;
8) пункт 13.1. изложить в следующей редакции:
«13.1. Банки должны на ежедневной основе соблюдать все экономические нормативы (за исключением норматива ликвидности, норматива краткосрочной ликвидности и норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц). Нормативы ликвидности и максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц соблюдаются в течение отчетного периода (один месяц). Норматив краткосрочной ликвидности соблюдаются в течение отчетного периода (одна неделя). Банкам необходимо на ежедневной основе поддерживать дополнительный запас капитала банка (показатель «буфер капитала»).
Проверка соблюдения банками экономических нормативов и требований, поддержки дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала»), которые должны рассчитываться ежедневно/еженедельно, может производиться по состоянию на любую дату на основании бухгалтерского баланса.»;
9) примечание 4 признать утратившим силу;
10) в Приложении 1:
- в первой таблице:
- строку «Наименование экономических нормативов и требований» изложить в следующей редакции:
«
|
Наименование экономических нормативов и требований, дополнительный запас капитала банка (показатель «буфер капитала») |
Обозначение |
Расчет норматива и дополнительного запаса капитала банка (показателя буфер капитала») |
Фактическое значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (показателя буфер капитала») |
Установленное значение норматива и дополнительного запаса капитала банка (показателя буфер капитала») |
Отклонение от установлен-ного норматива и дополнитель-ного запаса капитала банка (показателя буфер капитала») |
»;
- строку «Норматив ликвидности» изложить в следующей редакции:
«
|
Норматив ликвидности |
К3.1 |
ЛА ----- ОБ |
----- |
|
не менее 45%
|
|
»;
- дополнить строкой десятой следующего содержания:
«
|
Дополнительный запас капитала банка (показатель «буфер капитала») |
|
ЧСК ------ ЧРА |
----- |
|
не менее __% (указать значение)
|
|
»;
- во второй таблице:
- строку «Норматив К3 = ЛА/ОБ» заменить строкой «Норматив К3.1 = (ЛА / ОБ)*100%»;
- дополнить таблицами «Г и Д» следующего содержания:
«Г. Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2)
|
Дата |
К3.2 |
||
|
ВЛА |
КОБ |
Фактическое значение |
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
Среднее за неделю |
|
|
|
|
Должность |
подпись |
фамилия, имя, отчество |
|
___________________ |
___________________ |
_____________________ |
Д. Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3)
|
Дата |
К3.3 |
||
|
ВЛА |
КОБ |
Фактическое значение |
|
|
1.10.20__ г. |
|
|
|
|
2.10.20__ г. |
|
|
|
|
3.10.20__г. |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
30.10.20__ г. |
|
|
|
|
должность |
подпись |
фамилия, имя, отчество |
|
___________________ |
___________________ |
_____________________»; |
11) в Приложении 2:
- в наименовании таблицы после слов «экономических нормативов» дополнить словами «и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала»);
- в таблице:
- строку
«
|
Норматив ликвидности банка (К3) |
не менее 30 % |
|
» изложить в следующей редакции:
«
|
Норматив ликвидности банка (К3.1) |
не менее 45 % |
|
»;
- дополнить строкой двенадцатой следующего содержания:
«
|
Дополнительный запас капитала банка (показатель «буфер капитала») |
|
ЧСК ------ ЧРА |
----- |
|
не менее __% (указать значение)
|
|
».
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2 следующие дополнения:
в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением:
Инструкцию дополнить пунктами 2.4.-2.6. следующего содержания:
«2.4. В целях сохранения финансовой устойчивости банка и сохранения стабильности его деятельности устанавливается требование о поддержке «дополнительного запаса капитала банка» (показатель «буфер капитала») для выплаты дивидендов. Показатель «буфера капитала» определяется аналогично расчету коэффициента адекватности суммарного капитала. Значение «буфера капитала» устанавливается в размере 18 %. Для банков, доля депозитов и кредитов клиентов которых составляет соответственно 8 % и более от общей суммы депозитов и кредитов клиентов банковской системы в целом, требование о необходимости поддержки «буфера капитала» на уровне не менее 20 % устанавливается Комитетом по надзору Национального банка.
В целях настоящего пункта под «депозитами» понимаются счета юридических лиц, физических лиц и Социального фонда Кыргызской Республики.
2.5. До достижения установленных значений показателя «буфера капитала» банк не имеет право на выплату дивидендов.
2.6. При достижении установленных значений показателя «буфера капитала» банк не имеет права на выплату дивидендов без получения письменного согласия Национального банка.».
3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4 следующие дополнения:
в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной вышеуказанным постановлением:
Инструкцию дополнить пунктами 9-1. - 9-3. следующего содержания:
«9-1. В целях сохранения финансовой устойчивости банка и сохранения стабильности его деятельности устанавливается требование о поддержке «дополнительного запаса капитала банка» (показатель «буфер капитала») для выплаты дивидендов. Показатель «буфера капитала» определяется аналогично расчету коэффициента адекватности суммарного капитала. Значение «буфера капитала» устанавливается в размере 18 %. Для банков, доля депозитов и финансирования которых составляет соответственно 8 % и более от общей суммы депозитов и финансирования клиентов банковской системы в целом, требование о необходимости поддержки «буфера капитала» на уровне не менее 20 % устанавливается Комитетом по надзору Национального банка.
В целях настоящего пункта под «депозитами» понимаются счета юридических лиц, физических лиц и Социального фонда Кыргызской Республики.
9-2. До достижения установленных значений показателя «буфера капитала» банк не имеет права на выплату дивидендов.
9-3. При достижении установленных значений показателя «буфера капитала» банк не имеет права на выплату дивидендов без получения письменного согласия Национального банка.».
4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3 следующие дополнения и изменения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденном вышеуказанным постановлением:
1) пункт 4.3.2. дополнить абзацем одиннадцатым следующего содержания:
«- повторная реструктуризация кредита путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию «классифицированных кредитов» и при этом реструктуризация не связана с ухудшением финансового состояния клиента.»;
2) Положение дополнить пунктом 4.3.5. следующего содержания:
«4.3.5. В случае, если график погашения действующего кредита предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе, при этом срок погашения кредита составляет более двух лет (с даты вступления в силу настоящей нормы) и в случае пролонгации такого кредита (с даты вступления в силу настоящей нормы), то такой кредит, при условии, что не наблюдается ухудшения качества актива, необходимо классифицировать как «актив под наблюдением», с формированием РППУ в размере 15 % в течение 6 месяцев с момента вступления в силу постановления Правления Национального банка (по утверждению данной нормы), за исключением кредитов:
- выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения кредита;
- на сумму менее 1 % от ЧСК, по которым предусматривается погашение большей части основной суммы (более 80 %) в конце срока кредита (7/8 от общего срока кредита);
- межбанковские размещения, в том числе кредиты, выданные микрофинансовым организациям;
- относящихся к категории «классифицированных» активов.
После вступления в силу данной нормы, все кредиты, в том числе все транши, выданные в рамках одной кредитной линии, выданные до вступления в силу данной нормы, должны классифицироваться согласно вышеуказанному требованию.»;
3) Положение дополнить пунктом 5.1.3. следующего содержания:
«5.1.3. В случае, если график погашения вновь выданного кредита предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе, то такой кредит необходимо классифицировать как «субстандартный», с формированием РППУ в размере 25 %, за исключением кредитов:
- выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения кредита;
- сумма менее 1 % от ЧСК, по которым предусматривается погашение большей части (более 80 %) основной суммы в конце срока кредита (7/8 от общего срока кредита);
- межбанковские кредиты, в том числе кредиты, выданные микрофинансовым организациям;
- относящихся к категории «классифицированных» активов.
После вступления в силу данной нормы, все вновь выданные кредиты, в том числе все транши, выданные в рамках одной кредитной линии, должны классифицироваться согласно вышеуказанному требованию.»;
4) пункт 7.1. изложить в следующей редакции:
«7.1. Повторно реструктуризированные кредиты, при наличии регулярных, в течении последних шести месяцев погашений по данному кредиту, должны сразу классифицироваться как «субстандартные», при этом размер РППУ должен составлять 15%, до подтверждения:
- наличия устойчивых потоков платежей по основной сумме актива и процентов по ней на протяжении 180 дней согласно условиям реального плана реструктуризации;
- удовлетворительного состояния заемщика, обеспечивающего выплату задолженности согласно плану реструктуризации.
Исключением является повторная реструктуризация, указанная в пункте 4.3.2. настоящего Положения.»;
5) пункт 13.4. изложить в следующей редакции:
«13.4. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
|
Общие резервы |
Специальные резервы |
||
|
Нормальные |
0 % |
Субстандартные |
15%/25 %; |
|
Удовлетворительные |
2/2,5 % |
Сомнительные |
50 %; |
|
Активы под наблюдением |
5/10/15 % |
Потери |
100 %. |
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2 %, за исключением активов, указанных в подпункте 4.2.3. пункта 4.2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5 %.
По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5 %, за исключением активов, указанных в подпункте 4.3.4. пункта 4.3. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10 %.
Государственный банк развития Кыргызской Республики формирует и начисляет РППУ в соответствии с Законом «О Государственном банке развития Кыргызской Республики».».
5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года №51/6 следующие дополнения и изменения:
в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:
1) пункт 23 дополнить абзацем тринадцатым следующего содержания:
«- повторная реструктуризация актива путем перевода валюты данного актива из иностранной валюты в национальную в случае, если этот актив ранее не входил в категорию «классифицированных активов» и при этом реструктуризация не связана с ухудшением финансового состояния клиента.»;
2) Положение дополнить пунктом 23-3. следующего содержания:
«23-3. В случае если график погашения действующего актива, несущего в себе кредитный риск, предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе, при этом срок погашения актива составляет более двух лет (с даты вступления в силу настоящей нормы) и в случае пролонгации такого актива (с даты вступления в силу настоящей нормы), то по такому активу, при условии, что не наблюдается ухудшения качества актива, необходимо увеличивать РППУ в размере 2% каждые полгода с момента вступления в силу постановления Правления Национального банка (по утверждению данной нормы), за исключением активов:
- выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;
- на сумму менее 1 % от ЧСК, по которым предусматривается погашение большей части основной суммы (более 80%) в конце срока актива (7/8 от общего срока актива);
- на сумму менее 10% от ЧСК по договорам мудараба, шарика и истиснаа, по которым предусматривается погашение большей части основной суммы (более 80%) в конце срока актива (7/8 от общего срока актива);
- межбанковские размещения, в том числе активы, выданные микрофинансовым организациям;
- относящихся к категории «классифицированных» активов.
После вступления в силу данной нормы, по всем активам, в том числе по всем траншам в рамках одной кредитной линии, выданным до вступления в силу данной нормы, необходимо создавать РППУ согласно вышеуказанному требованию.»;
3) Положение дополнить пунктом 24-1. следующего содержания:
«24-1. В случае если график погашения вновь выданного актива, несущего в себе кредитный риск, предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе, то по такому активу, при условии, что не наблюдается ухудшения качества актива, необходимо увеличивать РППУ в размере 2% каждые полгода, за исключением активов:
-выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;
- на сумму менее 1 % от ЧСК, по которым предусматривается погашение большей части (более 80%) основной суммы в конце срока актива (7/8 от общего срока актива);
- на сумму менее 10% от ЧСК по договорам мудараба, шарика и истиснаа, по которым предусматривается погашение большей части основной суммы (более 80%) в конце срока актива (7/8 от общего срока актива);
- межбанковские активы, в том числе активы, выданные микрофинансовым организациям;
- относящихся к категории «классифицированных» активов.
После вступления в силу данной нормы, по всем вновь выданным активам, в том числе по всем траншам в рамках одной кредитной линии, необходимо создавать РППУ согласно вышеуказанному требованию.»;
4) пункт 33 изложить в следующей редакции:
«33. Повторно реструктуризированные активы, при наличии регулярных, в течение последних шести месяцев погашений по данному активу, должны сразу классифицироваться как «субстандартные», при этом размер РППУ должен составлять 15%, до подтверждения:
- наличия устойчивых потоков платежей по основной сумме актива и процентов по ней на протяжении 180 дней согласно условиям реального плана реструктуризации;
- удовлетворительного состояния клиента, обеспечивающего выплату задолженности согласно плану реструктуризации.
Исключением является повторная реструктуризация, указанная в п. 23. настоящего Положения.»;
5) пункт 47 изложить в следующей редакции:
«47. Национальный банк устанавливает следующие размеры отчислений в РППУ по активам:
|
Общие резервы |
Специальные резервы |
||
|
Нормальные |
0 % |
Субстандартные |
15%/25 %; |
|
Удовлетворительные |
2/2,5 % |
Сомнительные |
50 %; |
|
Активы под наблюдением |
5/10% |
Потери |
100 %. |
По «удовлетворительным» активам банк должен формировать РППУ в размере 2 %, за исключением активов, указанных в п. 22-1. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 2,5 %.
По «активам под наблюдением» банк должен формировать РППУ в размере 5 %, за исключением активов, указанных в п. 23-2. настоящего Положения, по которым размер РППУ должен составлять 10 %.».
6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие изменения и дополнения:
в Положении о Периодическом регулятивном банковском отчете, утвержденном вышеуказанным постановлением:
1) в Приложении 1:
- в таблице «Состав Периодического регулятивного банковского отчета» строку 18 изложить в следующей редакции:
«
|
18 |
Раздел 14 |
Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала») |
Ежемесячно |
В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода |
Приложение N 1 Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных к выполнению коммерческими банками и ФКУ, лицензируемыми Национальным банком, утвержденного постановлением Правления Национального банка N 18/1 от 21.07.04 г., рег. номер МЮ N 93-04 от 23.08.04 г. |
|
А. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К5.1) |
Ежедневно |
До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня |
|
||
|
Б. Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К5.2) |
Ежемесячно |
|
|
||
|
В. Отчет о выполнении требований Национального банка |
Ежемесячно |
|
|
||
|
|
|
Г. Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) |
Еженедельно |
До 9.00 в первый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей |
|
|
|
|
Д. Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) |
Ежедневно |
До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня |
|
»;
2) в Приложении 2:
- в наименовании Раздела 14 после слов «экономических нормативов» дополнить словами «и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала»)»;
- в Разделе 14:
- строку «Норматив ликвидности» изложить в следующей редакции:
«
|
Норматив ликвидности |
К3.1 |
ЛА ----- ОБ |
----- |
|
не менее 45% -
|
|
»;
- дополнить строкой десятой следующего содержания:
«
|
Дополнительный запас капитала банка (показатель «буфер капитала») |
|
ЧСК ------ ЧРА |
----- |
|
не менее __% (указать значение)
|
|
»;
- дополнить Разделом 14Г «Раздел 14Г Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2)» и Разделом 14Д «Раздел 14Д Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3)» следующего содержания:
«РАЗДЕЛ 14Г
ОТЧЕТ О СОБЛЮДЕНИИ НОРМАТИВА КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (К3.2)
|
Дата |
К3.2 |
||
|
ВЛА |
КОБ |
Фактическое значение |
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
Среднее за неделю |
|
|
|
|
должность |
подпись |
фамилия, имя, отчество |
|
___________________ |
___________________ |
_____________________ |
РАЗДЕЛ 14 Д
ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ О СОБЛЮДЕНИИ НОРМАТИВА МГНОВЕННОЙ ЛИКВИДНОСТИ (К3.3)
|
Дата |
К3.3 |
||
|
ВЛА |
КОБ |
Фактическое значение |
|
|
1.10.20__ г. |
|
|
|
|
2.10.__ г. |
|
|
|
|
3.10.__ г. |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
30.10.20__ г. |
|
|
|
|
должность |
подпись |
фамилия, имя, отчество |
|
___________________ |
___________________ |
_____________________». |
7. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 марта 2011 года № 20/4 следующие изменения:
в Положении «О периодическом регулятивном отчете банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:
1) в Приложении 1 строку 18 изложить в следующей редакции:
«
|
18 |
Раздел 14 |
Сведения о соблюдении экономических нормативов и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала») А. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска на одного заемщика
Б. Отчет о соблюдении экономического норматива адекватности капитала и норматива ликвидности
В. Ежедневный отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным счетам и прочим обязательствам перед физическими лицами Г. Отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по счетам до востребования физических лиц Д. Отчет о выполнении требований НБКР Е. Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2) Ж. Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3) |
ежедневно
ежемесячно
ежедневно
ежемесячно
ежемесячно
еженедельно
ежедневно |
До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня
В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода
До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня
До 9.00 в первый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня |
Приложение №1 Положения об экономических нормативах и требованиях, обязательных к выполнению коммерческими банками и ФКУ, лицензируемыми НБКР, утвержденного постановлением Правления НБКР № 18/1 от 21.07.04 г., рег. номер МЮ № 93-04 от 23.08.04 г. |
»;
2) в Приложении 2:
- в наименовании Раздела 14 после слов «экономических нормативов» дополнить словами «и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала»)»;
- в наименовании таблицы Б. Раздела 14 слова «норматива ликвидности» дополнить словами «и поддержке дополнительного запаса капитала банка (показатель «буфер капитала»)»;
- в таблице Б. раздела 14 строку «Норматив ликвидности» изложить в следующей редакции:
«
|
Норматив ликвидности |
К3.1 |
ЛА ----- ОБ |
----- |
|
не менее 45% -
|
|
»;
- таблицу Б. Раздела 14 дополнить строкой шестой следующего содержания:
«
|
Дополнительный запас капитала банка (показатель «буфер капитала») |
|
ЧСК ------ ЧРА |
----- |
|
не менее __% (указать значение)
|
|
»;
- дополнить таблицами 14.Е. «Отчет о соблюдении норматива краткосрочной ликвидности (К3.2)» и 14.Ж. «Ежедневный отчет о соблюдении норматива мгновенной ликвидности (К3.3)» следующего содержания:
«14.Е.
ОТЧЕТ О СОБЛЮДЕНИИ НОРМАТИВА КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (К3.2)
|
Дата |
К3.2 |
||
|
ВЛА |
КОБ |
Фактическое значение |
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
дд.мм.гггг |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
Среднее за неделю |
|
|
|
|
должность |
Подпись |
фамилия, имя, отчество |
|
___________________ |
___________________ |
_____________________ |
14.Ж.
ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ О СОБЛЮДЕНИИ НОРМАТИВА МГНОВЕННОЙ ЛИКВИДНОСТИ (К3.3)
|
Дата |
К3.3 |
||
|
ВЛА |
КОБ |
Фактическое значение |
|
|
1.10.20__ г. |
|
|
|
|
2.10. 20__ г. |
|
|
|
|
3.10. 20__ г. |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
30.10. 20__ г. |
|
|
|
|
должность |
подпись |
фамилия, имя, отчество |
|
___________________ |
___________________ |
_____________________». |
