Постановление Правления Национального банка 

Кыргызской Республики от 16 марта 2016 года № 12/4 

 

 

 

Об утверждении Правил регулирования деятельности специализированных  

финансово-кредитных учреждений 

 

 

В соответствии со статьями 7 и 43 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

 

1. Утвердить Правила регулирования деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений (прилагаются). 

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 дней со дня официального опубликования. Раздел 3 и Приложения 1-7 Правил регулирования деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений вступают в силу с 1 июля 2016 года. 

3. Юридическому управлению: 

- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики; 

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее постановление до сведения Ассоциации обменных бюро «Альянс» Кыргызской Республики, обменных бюро, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области. 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Т. Джусупова. 

 

 

Председатель Т. Абдыгулов 

 

Приложение  

 

ПРАВИЛА РЕГУЛИРОВАНИЯ  

деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений 

 

1. Общие положения 

 

1. Правила регулирования деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.  

2. Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) осуществляет надзор за деятельностью специализированных финансово-кредитных учреждений (далее – СФКУ), осуществляющих деятельность по обмену иностранной валюты, с целью сохранения стабильности финансовой системы и соответствия их деятельности требованиям законодательства и нормативным правовым актам Кыргызской Республики. 

Настоящие Правила не распространяются на коммерческие банки, микрофинансовые организации, кредитные союзы, ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», финансово-кредитные корпорации (компании), ссудные кассы, общества взаимного кредитования, действующие на основании лицензии Национального банка Кыргызской Республики и правомочные осуществлять отдельные банковские операции.  

3. Национальный банк устанавливает экономические нормативы, требования и ограничения, обязательные для выполнения СФКУ, в целях сохранения стабильности финансовой системы и устойчивого развития СФКУ. Для достижения цели и выполнения задач Национального банка, Правление Национального банка отдельным постановлением может изменять значения установленных в настоящих Правилах экономических нормативов и требований на ограниченный срок. 

4. Национальный банк вправе применить предупредительные меры и санкции к СФКУ в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и настоящими Правилами.  

5. СФКУ могут устанавливать более высокие требования по экономическим нормативам и требованиям в целях дополнительного снижения рисков, не нарушая при этом значений экономических нормативов и требований, установленных настоящими Правилами и другими нормативными правовыми актами Национального банка.  

6. Перевозка наличных денег организуется СФКУ самостоятельно или с привлечением инкассаторской службы/организации, с которой заключен соответствующий договор. При этом в договорах дожны быть предусмотрены условия, обеспечивающие безопасность и сохранность ценностей СФКУ при их перевозке, а также вопрос возмещения ценностей в случае их утраты. 

 

2. Экономические нормативы, требования и ограничения,  

обязательные для выполнения СФКУ 

 

7. СФКУ должны соблюдать экономические нормативы, требования и ограничения, установленные Национальным банком для СФКУ.  

8. Норматив минимального размера собственного капитала.  

8.1. Норматив минимального размера собственного капитала СФКУ должны поддерживаться на уровне не менее 100% от минимального уставного капитала. 

8.2. Норматив минимального размера собственного капитала СФКУ определяется по формуле: 

Н1 = (СК / УК) * 100%, где: 

СК – собственный капитал СФКУ на дату оценки; 

УК – минимальный уставный капитал, установленный для СФКУ Национальным банком. 

8.3. СФКУ должны производить расчет собственного капитала (на дату оценки) на основе следующих показателей: 

- оплаченного уставного капитала (стоимость простых и привилегированных акций); 

- капитала, внесенного сверх номинала; 

- дополнительного капитала, внесенного физическими и юридическими лицами; 

- нераспределенной прибыли/убытков прошлых лет; 

- убытков текущего года.  

9. Норматив ликвидности  

9.1. Значение норматива ликвидности Н2 необходимо поддерживать на уровне не ниже 100 %. 

9.2. Норматив ликвидности определяется по формуле: 

Н2 = (ЛА / ОБ) * 100 %, где: 

ЛА – ликвидные активы, к которым относятся наличные денежные средства в национальной и иностранной валюте (касса), средства на расчетных (текущих) счетах СФКУ и депозиты в банках в национальной и иностранной валюте, а также государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком (далее – высоколиквидные ценные бумаги), включая высоколиквидные ценные бумаги, купленные по репо-соглашению. Данные ценные бумаги при подсчете норматива ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков); 

ОБ – обязательства СФКУ, к которым относятся обязательства перед банками, дивиденды, подлежащие выплате акционерам, обязательства перед клиентами по обмену иностранной валюты, прочие обязательства, кроме обязательств по налогам, подлежащим перечислению в бюджет.  

10. Для осуществления расчетов с клиентами СФКУ должно открыть расчетные (текущие) счета в национальной и иностранной валютах в нескольких коммерческих банках, осуществляющих деятельность на основании лицензии, выданной Национальным банком.  

11. Размер средств, размещенных на расчетных (текущих) счетах СФКУ в одном коммерческом банке, должен быть не более 20 % от размера оплаченного уставного капитала СФКУ.  

12. Обязательство СФКУ по денежным средствам клиента, зачисленным на расчетный (текущий) счет СФКУ для обмена, должно быть исполнено не позднее двух рабочих дней.  

13. Отсчет срока, указанного в пункте 12 настоящих Правил, рассчитывается начиная с даты зачисления средств клиентов на расчетный (текущий) счет СФКУ и до даты принятия к исполнению коммерческим банком платежного документа СФКУ в течение дня, указанного в качестве даты его оформления, если иное не предусмотрено законодательством Кыргызской Республики и (или) двусторонними договорами между коммерческим банком и СФКУ. 

14. Установить, что в случае несвоевременного зачисления средств на расчетный (текущий) счет клиента клиент вправе требовать у СФКУ выплату процентов за неисполнение денежного обязательства в размере двойной действующей учетной ставки Национального банка от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, если иной, более высокий размер процентов не предусмотрен законодательством Кыргызской Республики или двусторонними договорами между СФКУ и клиентом.  

15. СФКУ должна быть разработана и одобрена Правлением СФКУ политика управления рисками, которая в последующем должна быть утверждена Советом директоров СФКУ.  

16. Совет директоров СФКУ периодически производит обзор адекватности политик и при необходимости вносит изменения и дополнения, которые также подлежат предварительному одобрению Правлением СФКУ.  

17. В случае резкого изменения курса национальной валюты на рынке в целях поддержания его стабильности Национальный банк имеет право устанавливать размер маржи. 

18. СФКУ не имеет права: 

- предоставлять кредиты и займы юридическим и физическим лицам, 

- заимствовать средства от юридических и физических лиц, кроме акционеров-юридических лиц и коммерческих банков.  

 

3. Порядок и сроки представления регулятивной и другой отчетности 

 

19. СФКУ должны иметь автоматизированные системы учета и предоставления отчетности, которые должны соответствовать требованиям Положения «О требованиях по обеспечению информационной безопасности в коммерческих банках Кыргызской Республики», утвержденного постановлением Правления Национального банка от 14.09.2011 г. № 52/12. СФКУ должны иметь доступ к интернету для представления отчетности в электронном виде в Национальный банк. 

20. В целях обеспечения адекватного регулирования деятельности головной СФКУ и их филиалы/обменные пункты должны самостоятельно и своевременно представлять в Национальный банк достоверный периодический регулятивный отчет в форме, порядке и сроки согласно Приложениям 1-7 настоящих Правил, а также прочую дополнительную информацию в соответствии с письменным запросом Национального банка.  

21. Головной СФКУ и их филиалы/обменные пункты должны предоставлять отчет по покупке и продаже наличной иностранной валюты посредством автоматизированной системы сбора информации (далее – портал) два раза в день: не позднее 09:00 часов дня, следующего за отчетным рабочим днем – расширенный отчет с указанием курсов иностранных валют и объемов их покупки и продажи, в 12:00 часов дня – отчет по курсам иностранных валют без указания объемов их покупки и продажи. При этом в конце рабочего дня головной СФКУ и их филиалы/обменные пункты формируют отчет по покупке и продаже наличной иностранной валюты (подсчитывают итоги по операциям, проведенным за день, выводят остаток на конец рабочего дня) и представляют его в Национальный банк посредством портала. Остаток наличности на конец дня должен быть равен остатку наличности на начало следующего дня.  

СФКУ обязаны предоставлять обобщенный отчет по покупке и продаже безналичной иностранной валюты, осуществляемые головным СФКУ и их филиалами/обменными пунктами, в электронном виде в Национальный банк. При этом распечатка данного отчета заверяется подписью ответственного работника, скрепляется штампом СФКУ, подшивается в хронологическом порядке и хранится в СФКУ. 

22. В случае непредставления СФКУ периодической регулятивной отчетности, включая отчеты по покупке и продаже иностранной валюте как в наличной, так и в безналичной формах, Председатель Правления СФКУ или член Правления, заменяющий Председателя в его отсутствие, письменно уведомляет Национальный банк о причинах его непредставления в срок не позднее следующего отчетного рабочего дня.  

23. Ответственность за своевременность и достоверность предоставления указанного отчета в Национальный банк несет Председатель Правления СФКУ.  

24. Финансовая отчетность СФКУ представляется в Национальный банк в соответствии с требованиями, установленными для микрофинансовых компаний, согласно Положению о требованиях к формированию финансовой отчетности и представлению информации небанковскими финансово-кредитными учреждениями, действующими на основании лицензии Национального банка Кыргызской Республики, утвержденному постановлением Правления Национального банка от 27 декабря 2003 года № 36/1.  

 

4. Предупредительные меры и санкции, применяемые к СФКУ 

 

25. СФКУ несут ответственность за своевременное выявление и должное управление рисками, имеющими место в деятельности СФКУ.  

26. Национальный банк имеет право проверять деятельность СФКУ без предварительного уведомления при предъявлении документа, являющего основанием для проверки. 

27. СФКУ обязаны предоставить отдельное помещение группе проверяющих Национального банка, в котором отсутствуют аудио/видеоустройства, осуществляющие аудио/видеозапись, пресекать любые попытки третьих лиц установить аудио/видеооборудование в помещении, предоставленном группе проверяющих Национального банка, обеспечить безопасность хранения документов СФКУ и группы проверяющих Национального банка, а также предоставить группе проверяющих Национального банка оборудование и технику, необходимые для осуществления проверки.  

28. При выявлении нарушений и недостатков в деятельности СФКУ, нарушении СФКУ прав и законных интересов потребителей Национальный банк вправе применить любые предупредительные меры и санкции, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и настоящими Правилами, в зависимости от вида и характера нарушения, конкретной ситуации, сложности проблем в СФКУ. 

29. Национальный банк имеет право за одно нарушение применить несколько мер и санкций. 

30. В случае выявления нарушений в деятельности СФКУ, в том числе в случаях предоставления недостоверной информации, нарушений порядка проведения операций, а также иных требований нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность СФКУ, Национальный банк имеет право применить любые из следующих предупредительных мер и санкций:  

- направить предупреждение или предписание об устранении выявленных нарушений и дать определенный срок для их устранения в зависимости от вида нарушения;  

- наложить штраф;  

- ввести ограничения на проведение отдельных видов операций, включая начисление и выплаты дивидендов; 

- направить требование о смене всех или некоторых должностных лиц; 

- направить предписание о замене ранее предоставленных недостоверных отчетов в Национальный банк; 

- приостановить действие лицензии;  

- отозвать лицензию.  

Предупредительные меры и санкции могут применяться как в последовательном порядке, так и выборочно, в зависимости от характера, вида допущенного нарушения и финансового состояния СФКУ. 

31. Предупреждение и предписание, применяемые к СФКУ, оформляются за подписью начальника структурного подразделения надзорного блока, обнаружившего факт нарушения, начальника областного управления Национального банка или директора Представительства Национального банка в Баткенской области (далее –уполномоченное лицо), решением Комитета по надзору. 

32. К компетенции Комитета по надзору относится принятие решений по применению следующих предупредительных мер и санкций: 

- приостановление или ограничение отдельных операций, начислений и выплат; 

- требование о смене всех или некоторых должностных лиц; 

- приостановление действия лицензии; 

- отзыв лицензии.  

33. Предупреждение направляется в случае необходимости информирования СФКУ о том, что СФКУ нарушают определенные нормы и правила, и в целях предупреждения, что в дальнейшем к ним могут быть применены соответствующие санкции. 

34. Предписание об устранении в определенный срок выявленных нарушений направляется исполнительному органу СФКУ в случаях: 

- представления недостоверной или неполной информации; 

- нарушения норм законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики; 

- иных случаях. 

35. Приостановление или ограничение операций, начислений и выплат.  

Комитет по надзору вправе принять решение о приостановлении или ограничении операций, указанных в лицензии, в случае обнаружения в деятельности СФКУ нарушений, связанных:  

- с нарушением законодательства Кыргызской Республики, нормативных актов Национального банка и других нормативных правовых актов Кыргызской Республики;  

- с несоблюдением СФКУ рекомендаций, предписаний и/или других предупредительных мер и санкций Национального банка;  

- с нарушением экономических нормативов, установленных Национальным банком;  

-  с наличием угрозы платежеспособности или при неплатежеспособности СФКУ;  

- с непредоставлением информации или с предоставлением недостоверной или неполной информации.  

Решение о приостановлении или ограничении операций СФКУ должны содержать описание конкретных фактов нарушений, по причине которых было принято решение. В случае приостановления или ограничения операций решение должно также содержать следующие меры, но не ограничиваться только ими:  

- ограничение на выплату СФКУ дивидендов;  

- ограничение на рост СФКУ через запрет на создание филиалов;  

- требование к СФКУ о приостановлении деятельности или определенных ее видов, разрешенных в рамках лицензии;  

- требование к СФКУ о принятии других мер по устранению нарушений. 

36. Наложение штрафа. 

Денежный штраф на СФКУ налагается Комитетом по надзору за несоблюдение требований законодательства Кыргызской Республики, нормативных актов Национального банка. Размер штрафа на СФКУ устанавливается не более одного процента уставного капитала СФКУ за каждый конкретный случай нарушения. 

Наложение штрафов не означает, что Национальным банком не могут быть применены санкции за факты нарушения законодательства Кыргызской Республики и нормативных актов Национального банка. 

Если штраф не уплачен СФКУ, то Национальный банк вправе применить к нему меры принудительного взыскания штрафа, а также другие санкции, предусмотренные законодательством. 

Денежный штраф на должностные лица СФКУ. 

Денежный штраф на должностные лица СФКУ, налагается согласно Кодексу Кыргызской Республики об административной ответственности и нормативным правовым актам Национального банка. 

Если штраф не уплачен должностным лицом СФКУ, то по отношению к нему Национальный банк вправе применить меры принудительного взыскания штрафа, предусмотренные законодательством. 

37. Требование о смене всех или некоторых должностных лиц СФКУ.  

Национальный банк вправе потребовать прекращения полномочий должностных лиц СФКУ в случаях:  

- несоответствия минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком;  

- непредставления информации или предоставления недостоверной, неполной информации;  

- неисполнения требований и предписаний Национального банка;  

- нарушения законодательства Кыргызской Республики и требований нормативных правовых актов Национального банка; 

- возбуждения уголовного дела в отношении должностного лица;  

- в иных случаях, предусмотренных банковским законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка.  

Комитет по надзору издает требование соответствующим уполномоченным органам СФКУ об освобождении либо временном отстранении должностного лица от занимаемой должности в СФКУ и/или запрет на какое-либо дальнейшее участие данного лица в деятельности СФКУ. 

38. Лицензия СФКУ может быть отозвана в следующих случаях: 

- систематического (два и более раза в течение одного календарного года) нарушения законодательства Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка; 

- систематического (два и более раза) несоблюдения СФКУ предписаний и/или иных требований Национального банка; 

- систематического (два и более раза) непредставления информации или представления недостоверной или неполной информации; 

- при неосуществлении деятельности по основным видам деятельности более одного года. 

Отзыв лицензии СФКУ влечет его ликвидацию в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

39. В случае отзыва лицензии СФКУ в течение трех дней после получения решения Национального банка Кыргызской Республики об отзыве лицензии должны сдать оригинал лицензии Национальному банку Кыргызской Республики, а в течение одного месяца – начать процедуру ликвидации во внесудебном порядке. 

40. Обязанности по ликвидации СФКУ возлагаются на орган управления, уполномоченный на ликвидацию уставом СФКУ 

41. В случае неисполнения СФКУ требований, установленных в пункте38 настоящих Правил, Национальный банк имеет право обратиться в суд с требованием о принудительной ликвидации СФКУ в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

42. СФКУ, по отношению к которому принято решение о применении предупредительных мер и санкций, вправе обжаловать данное решение, в случае несогласия с решением, принятым уполномоченным лицом, СФКУ вправе направить свои возражения Заместителю Председателя/члену Правления Национального банка. 

43. Рассмотрение возражений СФКУ начинается с получения письменного заявления об апелляции. Заявление об апелляции должно быть подано в течение 10 дней после получения предписания или другого решения Национального банка. 

44. Заявление об апелляции должно содержать: 

- указание на обжалуемое решение Национального банка о применении предписания или санкции; 

- изложение обстоятельств и доводов, послуживших причиной обжалования; 

- любые возражения апеллянта в отношении фактического или юридического обоснования решения Национального банка о применении санкции, и/или ее содержания; 

- подпись апеллянта, которая сопровождается записью о том, что материалы, представленные апеллянтом, представляют собой документы для рассмотрения дела по существу обжалуемого решения и являются полностью укомплектованными и достоверными. 

45. В течение десяти рабочих дней после получения заявления об апелляции Заместитель Председателя/члена Правления Национального банка рассматривает апелляцию и направляет письменный ответ с решением.  

46. Решения Комитета по надзору Национального банка и Заместителя Председателя/члена Правления Национального банка, курирующего надзорный блок, или постановление Правления Национального банка относительно применения мер воздействий обжалуются в соответствии с Положением Национального банка «О досудебном регулировании споров между Национальным банком Кыргызской Республики и коммерческими банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и их учредителями (участниками), юридическими и физическими лицами», утвержденного постановлением Правления Национального банка от 18 марта 2005 года № 5/5.  

47. О принятом решении уполномоченное структурное подразделение надзорного блока Национального банка извещает СФКУ в течение трех рабочих дней. 

48. Соблюдение досудебного порядка обжалования решений Национального банка Кыргызской Республики о применении мер и санкций является обязательным. 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1 

к Правилам регулирования 

деятельности специализированных 

финансово-кредитных  

учреждений  

 

 

СОСТАВ  

Периодического регулятивного отчета  

специализированных финансово-кредитных учреждений 

 

	раздел	название	Периодичность	Сроки представления	Примечание или ссылка  на НПА
1		Титульный лист	Ежемесячно           Раз в год	В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода   До 1 февраля следующего за отчетным годом	Прилагается к  разделам
2		Сведения о членах Совета директоров и Правления СФКУ	Раз в год     При изменениях	До 1 февраля следующего за отчетным годом  В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода	Прилагается к разделам
3		Информация об отдельных должностных лицах	Раз в год        При изменениях	До 1 февраля следующего за отчетным годом  В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода	Прилагается к разделам
4		Базовая информация	Раз в год        При изменениях	До 1 февраля следующего за отчетным годом  В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода	Прилагается к разделам
5	раздел 1.	Балансовый отчет     А. Активы   Б. Обязательства   В. Капитал	Ежемесячно	В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода
6	раздел 2.	Отчет о прибылях и убытках   А. Процентные доходы   Б. Процентные расходы   В. Непроцентные доходы   Г. Непроцентные расходы   Д. Другие операционные и административные расходы	Ежемесячно	В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода
7	раздел 3.	Структура капитала   А. Изменения в структуре капитала   Б. Справочные сведения об акциях СФКУ	Ежемесячно	В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода
	раздел 4.	Изменения в нераспределенной прибыли	Ежемесячно	В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода
8	раздел 5.	Ежедневный отчет по покупке и продаже иностранной валюты  А. Ежедневный отчет по покупке и продаже наличной иностранной валюты  Б. Ежедневный отчет по покупке и продаже безналичной иностранной валюты	Ежедневно – 2 раза в день	1) До 9.00 по состоянию на конец последнего операционного дня                  2) В 12-00	1) расширенный отчет с указанием курсов иностранных валют и объемов их покупки и продажи    2) отчет по курсам иностранных валют без указания объемов их покупки и продажи
9	Раздел 6.	Информация по экономическим нормативам	Ежемесячно	В течение 12 календарных дней со дня окончания отчетного периода

Приложение 2 

к Правилам регулирования  

деятельности специализированных 

финансово-кредитных  

учреждений 

 

 

ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ 

 

_________________ N 

(дата представления) (регистрационный, исходящий) 

 

По состоянию на: «__» ______ 20___ г. Составлен: 20___ г.  

/ день, месяц, год / / день, месяц, год / 

 

Периодичность: - месячный; - годовой; - корректировка 

 

Достоверность отчета подтверждена:  

________ внутренней пpовеpкой 

________ аудитом без заключения 

________ аудитом с выдачей заключения 

 

 

Отчитывающееся учреждение: ____________________________________________ 

наименование СФКУ указать крупными печатными буквами / 

Внешний аудитор СФКУ ___________________ 

(ссылка на № и дату заключения) 

 

 

ПОДПИСЬ И УДОСТОВЕРЕНИЕ 

 

Мы, нижеподписавшиеся, удостоверяем, что эта отчетность и приложения подготовлены в соответствии с требованиями Национального банка Кыргызской Республики. Мы также удостоверяем, что проверили эту отчетность, подтверждаем и несем ответственность, что она представляет правильное состояние и информацию СФКУ на данную отчетную дату.  

 

 

1. Председатель Совета директоров СФКУ ________________ 

(подпись) (Ф.И.О.) 

либо Член Совета директоров, заменяющий 

Председателя в его отсутствие 

 

2. Председатель Правления ________________ 

(подпись) (Ф.И.О.) 

 

3. Главный бухгалтер ________________ 

(подпись) (Ф.И.О.) 

 

Сотрудник СФКУ, должность: Исполнитель 

ответственный за составление и Ф.И.О.: 

представление ПРО подпись: 

телефон: 

 

 

 

Примечания: 

1. На титульном листе указывается: 

- дата и исходящий номер регистрации; 

- дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 20 ноября 2015 года); 

- дата окончания составления отчета; 

- периодичность - «месячный», «годовой» или «корректировка». Представление откорректированного отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером; 

- вид проведенного аудита или проверки – указывается одна или две из следующих строк: 

а) внутренняя проверка – если проверка проведена внутренним аудитом или ревизорами; 

б) аудит без заключения – если проведен аудит, который не дает рекомендаций, плана работ в перспективе, а ограничивается выдачей заключения о правильности ведения операций и бухгалтерского учета; 

в) аудит с выдачей заключения – если проведен аудит, который, кроме проверки правильности ведения операций и бухгалтерского учета, дает СФКУ рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности; 

- наименование отчитывающегося СФКУ, которое указывается печатными буквами; 

- внешний аудитор – заполняется при предоставлении годового отчета; 

- удостоверяющие подписи Председателя Совета директоров СФКУ либо члена Совета директоров, заменяющего Председателя в его отсутствие, Председателя Правления, главного бухгалтера и лица, ответственного за составление и представление отчета; 

- подпись сотрудника СФКУ, ответственного за составление и предоставление ПРО, с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона. 

СВЕДЕНИЯ О ЧЛЕНАХ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СФКУ
	ФИО	Место работы	Должность	Телефон	Образец подписи
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

 

 

 

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ О ЧЛЕНАХ ПРАВЛЕНИЯ СФКУ
	ФИО	Место работы	Должность	Телефон	Образец подписи
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Исполнитель подпись: ____________________ 

 

 

Примечания: 

1. Сведения о членах Совета директоров СФКУ должны содержать следующую информацию: 

- фамилию и имя; 

- место работы; 

- должность; 

- номер рабочего телефона; 

- образец подписи. 

2. Сведения о членах Правления СФКУ должны содержать следующую информацию: 

- фамилию и имя; 

- место работы; 

- должность; 

- номер рабочего телефона; 

- образец подписи. 

 

И Н Ф О Р М А Ц И Я О Б О Т Д Е Л Ь Н Ы Х  Д О Л Ж Н О С Т Н Ы Х Л И Ц А Х С Ф КУ

1. Главный бухгалтер

а) ФИО

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

2. Должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью

а) ФИО

б) должность

в) телефон

г) образец подписи

3. Должностное лицо, ответственное за операции по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты  а) ФИО    б) должность    в) телефон    г) образец подписи

 

Исполнитель подпись: ___________________ 

 

 

Примечания: 

1. Сведения об отдельных должностных лицах СФКУ содержит список следующих отдельных должностных лиц СФКУ: 

1) главный бухгалтер; 

2) должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью в СФКУ; 

3) должностное лицо, ответственное за операции по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты, осуществляемые СФКУ. 

2. По каждому должностному лицу должна содержаться следующая информация: 

- ФИО; 

- должность; 

- номер рабочего телефона; 

- образец подписи. 

3. Закрепление за отдельными должностными лицами СФКУ ответственности за определенными направлениями их деятельности должно быть оформлено решениями уполномоченного органа управления (Совет директоров, Правление) согласно Уставу СФКУ. 

 

Б А З О В А Я И Н Ф О Р М А Ц И Я П О С Ф КУ

1. Полное наименование отчитывающегося СФКУ

2. Адрес:

а) город

б) улица, номер дома

в) почтовый индекс

3. Официально объявленная связь:

а) телефон

б) факс

в) электронная почта

4. Веб-сайт СФКУ в Интернете

5. Сумма уставного (акционерного) капитала:

а) объявленный

б) фактически оплаченный

Исполнитель подпись: ____________________

 

 

Примечания: 

1. Базовая информация о СФКУ должна содержать следующие сведения: 

- полное наименование отчитывающегося СФКУ – полное официальное наименование СФКУ; 

- адрес: 

а) город – название города, где находится головной офис СФКУ; 

б) улица, номер дома – название улицы и номер здания головного офиса; 

в) почтовый индекс – индекс почтового отделения; 

- официально объявленная связь: 

а) телефон – официальный номер телефона СФКУ; 

б) факс – официальный номер факса СФКУ; 

в) электронная почта – официальный адрес электронной почты; 

- веб-сайт СФКУ в Интернете – официальный веб-сайт СФКУ в Интернете; 

- сумма уставного (акционерного) капитала: 

а) объявленный – сумма объявленного уставного капитала СФКУ; 

б) фактически оплаченный – сумма фактически оплаченного уставного капитала СФКУ. 

Приложение 3 

к Правилам регулирования деятельности 

специализированных финансово-кредитных учреждений 

 

Периодический регулятивный отчет 

по состоянию на «____» ________ 20___ г. 

РАЗДЕЛ 1. БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
		(тыс. сом)
Наименование статьи		Всего	Инвалюта
А. Активы
1. Денежные средства, в том числе:		0	0
а) в национальной валюте
б) в иностранной валюте
2. Расчетные счета в банках, в том числе:		0	0
а) в национальной валюте
б) в иностранной валюте
3. Депозиты в банках, в том числе:		0	0
а) в банках-резидентах
б) в банках-нерезидентах
4. Ценные бумаги		0	0
5. Основные средства, в том числе:		0	0
а) земля и здания
б) незавершенное строительство
в) другие основные средства
6. Драгоценные металлы
7. Прочие активы		0	0
8. Всего активов		0	0
Б. Обязательства
9. Обязательства перед банками
10. Налоги к выплате
11. Дивиденды к выплате
12. Прочие обязательства		0	0
13. Всего обязательств		0	0

 

В. Капитал
14. Акционерный капитал		0	0
а) простые акции
б) привилегированные акции
в) капитал, внесенный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами
г) нераспределенная прибыль, в том числе:
г1) прибыль предыдущих лет
г2) прибыль текущего года
г3) резервы для будущих потребностей СФКУ
15. Общие резервы, в том числе:		0	0
а) резерв по переоценке основных средств
б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи
в) другие общие резервы
16. Всего капитал		0	0
17. Всего Обязательства и Капитал		0	0

 

Исполнитель подпись: ____________________ 

 

 

Примечания: 

1. В подразделе А. «Активы» отражается следующая информация. 

В статье 1 «Денежные средства» отражается сумма денежных средств, включая банкноты и монеты в оборотной кассе, банкноты и монеты в пути, банкноты и монеты в банкоматах по видам валют: сомы и иностранные валюты. 

В статье 2 «Расчетные счета в других банках» отражаются суммы денежных средств на расчетных счетах в банках, при этом информация должна быть раскрыта в разрезе каждого банка. Остатки показываются в разрезе валют: сомы и иностранные валюты. 

В статье 3 «Депозиты в банках» отражаются суммы денежных средств на депозитах, включая денежные средства на депозитах в залоге в банках и других финансово-кредитных учреждениях. 

В статье 4 «Ценные бумаги» указывается балансовая стоимость ценных бумаг, принадлежащих СФКУ: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения.  

В статье 5 «Основные средства» включается стоимость земли и/или наделов, зданий и других сооружений, находящихся во владении или использовании СФКУ, мебель и оборудование, включая автомобили, а также стоимость материала, работы и других капитализируемых расходов, возникающих в связи со строительством, капитальные вложения в благоустройство арендованной собственности. Нематериальные активы в данную статью не включаются. Основные средства необходимо показать по следующим группам: земля и здания, незавершенное строительство и другие основные средства. 

В статье 6 «Драгоценные металлы» показывается стоимость драгоценных металлов в виде мерных слитков, эмитированных Национальным банком, которые имеются у СФКУ. 

В статье 7 «Прочие активы» отражается балансовая стоимость активов, не указанных выше. 

В статье 8 «Всего активов» показывается сумма статей с 1 по 7. 

2. В подразделе Б. «Обязательства» отражается следующая информация. 

В статье 9 «Обязательства перед банками» отражается сумма обязательств перед банками. 

В статье 10 «Налоги к выплате» показывается сумма обязательств СФКУ, подлежащих перечислению в бюджет. 

В статье 11 «Дивиденды к выплате» показывается сумма денежных средств, подлежащих выплате акционерам. 

В статье 12 «Прочие обязательства» отражаются другие обязательства, не указанные выше. 

В статье 13 «Всего обязательств» показывается сумма статей с 9 по 12. 

3. В подразделе В. «Капитал» отражается следующая информация. 

В статье 14 «Акционерный капитал» показывается значение акционерного капитала СФКУ. 

а) простые акции - указывается общая сумма простых акций СФКУ; 

б) привилегированные акции - указывается общая сумма привилегированных акций СФКУ; 

в) капитал, оплаченный сверх номинала, включая дополнительный капитал, внесенный акционерами - показывается сумма денежных средств, внесенных акционерами сверх номинальной стоимости акций, а также дополнительный капитал, внесенный учредителями/акционерами для выполнения требований Национального банка по минимальному размеру капитала (собственных средств); 

г) нераспределенная прибыль - отражается сумма нераспределенной прибыли СФКУ; 

г1) прибыль предыдущих лет - отражается прибыль прошлых лет, которая осталась в СФКУ после распределения части средств акционерам и после перевода в резервы для будущих потребностей СФКУ; 

г2) прибыль текущего года - отражается прибыль текущего года; 

г3) резервы для будущих потребностей СФКУ – указывается сумма резервов, создаваемых для будущих событий в СФКУ за счет распределения прибыли. 

В статье 15 «Общие резервы» отражается величина имеющихся в СФКУ резервов, созданных за счет переоценки активов СФКУ 

а) резерв по переоценке основных средств - отражается сумма переоценки основных средств;  

б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи и удерживаемых до погашения - отражается сумма нереализованных доходов и убытков, возникающих от переоценки ценных бумаг, годных для продажи и удерживаемых до погашения;  

в) другие общие резервы – показывается сумма других общих резервов. В данной статье также отражаются данные по резерву на покрытие рисков по инвестициям.   

В статье 16 «Всего капитал» указывается сумма статей 14 и 15. 

В статье 17 «Всего обязательств и капитала» указывается сумма статей с 13 по 16. 

Приложение 4 

к Правилам регулирования деятельности 

специализированных финансово-кредитных учреждений 

 

Периодический регулятивный отчет
по состоянию на «___» ________ 20___г.
РАЗДЕЛ 2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
	(тыс. сом)
А. Процентные доходы	текущий период	с начала года
1. Процентные доходы по депозитам в банках
2. Процентные доходы по ценным бумагам
3. Прочие процентные доходы
4. Всего процентные доходы	0	0
Б. Процентные расходы
5. Прочие процентные расходы
6. Всего процентные расходы	0	0
В. Непроцентные доходы
7. Доходы от операций с инвалютой
8. Прочие непроцентные доходы
9. Всего непроцентные доходы	0	0
Г. Непроцентные расходы
10. Убытки от операций с инвалютой
11. Прочие непроцентные расходы
12. Всего непроцентные расходы	0	0
Д. Другие операционные и административные расходы
13. Расходы на персонал, в том числе:	0	0
а) заработная плата и премиальные
б) прочие компенсации (прочие выплаты)
в) выплаты Социальному фонду
14. Гонорары членам Совета директоров СФКУ
15. Другие расходы на основные средства, включая налог на имущество, в том числе:	0	0
а) арендная плата
б) коммунальные услуги и налог на имущество
в) расходы на амортизацию
16. Налоги
17. Прочие операционные и административные расходы
18. Всего другие операционные и административные расходы	0	0
19. Чистый операционный доход (убыток)	0	0
20. Налог на прибыль	0	0
21. Чистая прибыль (убытки)	0	0
Исполнитель подпись: ____________________

 

 

Примечания: 

1. В подразделе А. «Процентные доходы» отражается следующая информация. 

В статье 1 «Процентные доходы по депозитам в банках» указываются процентные доходы, заработанные СФКУ на депозитах в банках и финансово-кредитных учреждениях. 

В статье 2 «Процентные доходы по ценным бумагам» указываются процентные доходы, полученные СФКУ по ценным бумагам.  

В статье 3 «Прочие процентные доходы» указываются процентные или другие подобные доходы, не перечисленные выше 

В статье 4 «Всего процентные доходы» указывается сумма статей с 1 по 3. 

2. В подразделе Б. «Процентные расходы» отражается следующая информация. 

В статье 5 «Прочие непроцентные расходы» указываются непроцентные или другие подобные расходы СФКУ. 

В статье 6 «Всего процентные доходы» указывается сумма статьи 5. 

3. В подразделе В. «Непроцентные доходы» отражается следующая информация. 

В статье 7 «Доход от операций с инвалютой» указываются доходы, полученные СФКУ от операций с инвалютой. 

В статье 8 «Прочие непроцентные доходы» показываются непроцентные доходы, не перечисленные выше. 

В статье 9 «Всего процентные доходы» указывается сумма статей 7 и 8. 

4. В подразделе Г. «Непроцентные расходы» отражается следующая информация.  

В данном подразделе указываются дебетовые остатки соответствующих счетов бухгалтерского баланса. 

В статье 10 «Убытки от операций с инвалютой» указываются расходы, понесенные СФКУ по операциям с инвалютой. 

В статье 11 «Прочие непроцентные расходы» указываются непроцентные расходы, не перечисленные выше. 

В статье 12 «Всего непроцентные расходы» показывается сумма статей 10 и 11. 

5. В подразделе Д. «Другие операционные и административные расходы» отражается следующая информация. 

В статье 13 «Расходы на персонал» указываются расходы, связанные с заработной платой, премиями и другими подобными платежами работникам СФКУ (кроме выплат членам Совета директоров СФКУ): 

а) заработная плата и премиальные; 

б) прочие компенсации (прочие выплаты); 

в) выплаты Социальному фонду. 

В статье 14 «Гонорары членам Совета директоров СФКУ» показываются выплаты и гонорары, выплачиваемые членам Правления/Совета директоров СФКУ. 

В статье 15 «Другие расходы на основные средства, включая налог на собственность» показываются расходы на здания и сооружения, мебель, транспорт, оборудование, компьютеры, программное обеспечение и нематериальные активы СФКУ, включая начисление амортизации и расходы по налогу на собственность: 

а) арендная плата; 

б) коммунальные услуги и налог на собственность; 

в) расходы на амортизацию. 

В статье 16 «Налоги и страхование» – показываются расходы, связанные со страхованием, налогами, за исключением налога на прибыль и налога на собственность. 

В статье 17 «Прочие операционные и административные расходы» указываются все операционные и административные расходы, не перечисленные выше, включая непредвиденные доходы и расходы. 

В статье 18 «Всего другие операционные и административные расходы» показывается сумма статей с 7 по 11. 

В статье 19 «Чистый операционный доход (убыток)» – показывается чистый операционный доход (убыток), полученный СФКУ (разница между суммой статьи 9 и суммой статей 12 и 18). 

В статье 20 «Налог на прибыль» показываются расходы СФКУ по налогу на прибыль. 

В статье 21 «Чистая прибыль (убытки)» показывается чистая прибыль (убыток) СФКУ – статья 19 минус статья 20. 

 

 

 

Приложение 5 

к Правилам регулирования деятельности 

специализированных финансово-кредитных учреждений 

 

Периодический регулятивный отчет
по состоянию на «___» ____ 20___ г.
РАЗДЕЛ 3. А.СТРУКТУРА КАПИТАЛА
	(тыс. сом)
1. Итого капитал, указанный в отчете за предыдущий календарный год
2. Корректировки счетов капитала, не показанные в отчете за прошлый год
3. Капитал на конец предыдущего года с учетом корректировок	0
4. Прибыль (убыток) с начала года
5. Капитал, оплаченный сверх номинала, в текущем году (нетто)
6. Изменения в резервах, в текущем году (нетто)
а) резерв по переоценке основных средств
б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи
в) прочие общие резервы
7. За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям
8. За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям
9. Прочие корректировки капитала, в текущем году, нетто
10. Итого капитал на конец отчетного периода	0
Б.СПРАВОЧНЫЕ СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИЯХ СФКУ
	(тыс. сом)
Статьи баланса	отечественный капитал
1	2
1. Объявленный уставный капитал
2. Оплаченный уставный капитал, всего	0
из них:
а) простые акции
б) привилегированные акции
РАЗДЕЛ 4. ИЗМЕНЕНИЯ В НЕРАСПРЕДЕЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ
	(тыс. сом)
1. Нераспределенная прибыль, указанная в отчете за предыдущий год
2. Корректировки нераспределенной прибыли, не показанные на конец предыдущего года
3. Нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок	0
4. Прибыль (убыток) с начала года
5. Изменения в резервах для будущих потребностей СФКУ в текущем году (нетто)
6. Изменения в других резервах, влияющих на нераспределенную прибыль, в текущем году (нетто)
7. За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям
8. За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям
9. За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по простым акциям
10. За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по привилегированным акциям
11. Прочие корректировки нераспределенной прибыли, в текущем году (нетто)
12. Итого нераспределенная прибыль на конец отчетного года	0
Исполнитель подпись: ____________________

 

 

Примечания: 

1. В подразделе 3.А. «Изменения в структуре капитала» отражается следующая информация. 

Капитал включает в себя простые и привилегированные акции, нераспределенную прибыль и капитальные резервы. Сумма совокупного капитала в данном отчете должна быть равна сумме совокупного капитала, указанного в балансовом отчете в статье 14. Все суммы в этой таблице, кроме строк 1, 3 и 7, должны быть указаны как чистые суммарные изменения с начала года. Суммы в этом разделе могут быть положительными и отрицательными. Все суммы должны быть указаны в тыс.сом. 

В статье 1 «Итого капитал, указанный в отчете за предыдущий год» указывается сумма капитала, первоначально указанная в балансовом отчете на начало года, до внесения корректировок. Для СФКУ, которое начало свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение, а начальный капитал указывается в статье 2. 

В статье 2 «Корректировки счетов капитала, не показанные в отчете за прошлый год» показываются сумма всех изменений, внесенных в остатки на счетах капитала, приведших к изменению данных на начало года. В данной строке должен быть указан ноль, если не было сделано никаких изменений. 

В статье 3 «Капитал на конец предыдущего года с учетом корректировок» указывается сумма статей 1 и 2. Если не было сделано никаких корректировок, то значение статьи 3 должно быть равно значению статьи 1. 

В статье 4 «Прибыль (убыток) с начала года» показывается чистая прибыль (убыток) с начала года. Значение данной статьи должно соответствовать прибыли (убытку), указанной в Отчете о прибылях и убытках. 

В статье 5 «Капитал, оплаченный сверх номинала, в текущем году (нетто)» показывается сумма денежных средств, внесенных акционерами сверх номинала. 

В статье 6 «Изменения в резервах в текущем году (нетто)» показываются изменения, произошедшие в капитальных резервах с начала года:  

а) резерв по переоценке основных средств – показывается чистый эффект любых изменений в резерве по переоценке основных средств в течение года на нетто-основе.  

б) резерв по переоценке ценных бумаг, годных для продажи – показывается чистый эффект любых изменений в резерве по переоценке ценных бумаг в течение года на нетто-основе.  

в) прочие общие резервы – показывается чистый эффект изменений в общих РППУ по классифицируемым активам и других капитальных резервах в течение года на нетто-основе.  

г) резерв для будущих потребностей СФКУ – показывается чистый эффект любых изменений в резерве для будущих потребностей СФКУ в течение года на нетто-основе.  

В статье 7 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям» показываются все денежные дивиденды, объявленные по простым акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.  

В статье 8 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям» показываются все денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным в течение текущего года, включая дивиденды, которые будут выплачены в следующем отчетном периоде.  

В статье 9 «Прочие корректировки капитала в текущем году (нетто)» показывается чистая сумма корректировок по другим статьям, не перечисленным выше, но имеющим влияние на капитал, сумма денежных средств, внесенных для увеличения уставного капитала, а также перенесенная часть резерва по переоценке основных средств. 

В статье 10 «Итого капитал на конец отчетного периода» показывается сумма строк с 3 по 9. Эта сумма должна быть равна сумме капитала, указанной в балансовом отчете на конец отчетного периода. 

2. В подразделе 3.Б. «Справочные сведения об акциях СФКУ» предоставляются сведения об акциях, выпущенных СФКУ. 

В статье 1 «Объявленный уставный капитал» указывается уставный капитал, указанный в учредительных документах СФКУ. 

В статье 2 «Оплаченный уставный капитал» указываются простые и привилегированные акции из пп. а) и б) статьи 14 Раздела I. В. «Капитал». 

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом. 

3. В разделе 4. «Изменения в нераспределенной прибыли» отражается следующая информация. 

Если в отчетном периоде по какой-либо статье данного отчета никаких изменений не произошло, то по такой статье показывается нулевое значение. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом. 

В статье 1 «Нераспределенная прибыль, указанная в отчете за предыдущий год» показывается нераспределенная прибыль СФКУ, указанная первоначально в Балансовом отчете и в Отчете о прибылях и убытках. Для СФКУ, которое начало свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение. 

В статье 2 «Корректировки нераспределенной прибыли, не показанные на конец предыдущего года» показывается чистая сумма всех корректировок, сделанных в отношении первоначально указанных цифр нераспределенной прибыли в Балансовом отчете за предыдущий год. 

В статье 3 «Нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок» сумма статей 1 и 2 данного раздела. Если не было сделано никаких корректировок, то значение данной статьи должно быть равно значению статьи 1. 

В статье 4 «Прибыль (убыток) с начала года» указывается чистая прибыль (убыток) за текущий период, указанная в Отчете о прибылях и убытках. 

В статье 5 «Изменения в резерве для будущих потребностей СФКУ в текущем году (нетто)» показывается чистый эффект любых изменений в резерве для будущих потребностей, которые имели место в текущем году.  

В статье 6 «Изменения в других резервах, влияющих на нераспределенную прибыль, в текущем году (нетто)» показывается чистый эффект любых изменений в других резервах, которые влияют на нераспределенную прибыль, в текущем году, включая изменения в резерве по переоценке основных средств.  

В статье 7 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям» указываются все денежные дивиденды, объявленные по простым акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета. 

В статье 8 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям» указываются все денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета. 

В статье 9 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по простым акциям» указываются дивиденды, объявленные в виде акций в течение текущего года, включая акции, не признанные в капитале на дату отчета. 

В статье 10 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по привилегированным акциям» указываются дивиденды, объявленные в течение текущего года в виде акций по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, включая дивиденды, не признанные в капитале на дату отчета. 

В статье 11 «Прочие корректировки нераспределенной прибыли в текущем году, нетто» – нетто-баланс любых других изменений, влияющих на нераспределенную прибыль в текущем году. 

В статье 12 «Итого нераспределенная прибыль на конец отчетного периода» эта строка представляет собой сумму статей с 3 по 11 данной таблицы. Эта сумма должна соответствовать сумме нераспределенной прибыли в Балансовом отчете за отчетный период. 

 

Приложение 6 

к Правилам регулирования деятельности 

специализированных финансово-кредитных учреждений 

 

Периодический регулятивный отчет

по состоянию на «___» ____ 20___ г.

 

РАЗДЕЛ 5. ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ 

 

Подраздел А. ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ 

 

отчет до 9:00 

Код валюты	Остаток на начало дня	Курс покупки (сом/ин.валюте)	Объем покупки	в т.ч. покупка у коммерческих банков	в т.ч. покупка у нерезидентов	Курс продажи (сом/ин.валюте)	Объем продажи	в т.ч. продажа коммерческим банкам	в т.ч. продажа нерезидентам	Остаток на конец дня
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
справочник № 1

 

Номер кассового аппарата	Номер первого чека за день	Номер последнего чека за день	Примечание

 

Примечания: 

В подразделе «Отчет по покупке и продаже наличной иностранной валюты» отражается следующая информация. 

В столбце «Код валюты» указывается цифровой код валюты согласно справочнику № 1. 

В столбце «Остаток на начало дня» указывается общая сумма остатка наличной иностранной валюты на начало дня.   

В столбце «Объем покупки» указывается общая сумма купленной наличной иностранной валюты за сомы.    

В столбце «Курс покупки (сом/ин.валюте)» указывается средневзвешенный курс купленной иностранной валюты.   

В столбце «в том числе покупка у коммерческих банков» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у коммерческих банков за сомы. 

В столбце «в т.ч. покупка у нерезидентов» указывается общая сумма наличной/безналичной иностранной валюты, купленной у нерезидентов за сомы.    

В столбце «Прочий приток» указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.   

В столбце «Объем продаж» указывается общая сумма проданной наличной иностранной валюты за сомы.    

В столбце «Курс продажи (сом/ин.валюте)» указывается средневзвешенный курс проданной иностранной валюты.   

В столбце «в т.ч. продажа коммерческим банкам» указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной банкам за сомы. 

В столбце «в т.ч. продажа нерезидентам» указывается общая сумма наличной/безналичной иностранной валюты, проданной нерезидентам за сомы.    

В графе «Прочий отток» указывается общая сумма расхода наличной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.   

В графе «Остаток на конец дня» указывается общая сумма остатка наличной валюты на конец дня. 

 

Справочник №1.  Справочник валют (международный классификатор)  

Код	Условное обозначение	Валюта
398	KZT	Казахский тенге
643	RUR	Российский рубль
840	USD	Доллар США
860	UZS	Узбекский сум
978	EUR	Евро

 

отчет в 12:00
Код валюты	Курс покупки (сом/ин.валюте)	Курс продажи (сом/ин.валюте)
справочник   № 1

 

Примечания: 

В столбце «Код валюты» указывается цифровой код валюты согласно справочнику № 1. 

В столбце «Курс покупки (сом/ин.валюте)» указывается средневзвешенный курс купленной наличной иностранной валюты.   

В столбце «Курс продажи (сом/ин.валюте)» указывается средневзвешенный курс проданной наличной иностранной валюты.   

Подраздел Б. ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ БЕЗНАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ 

Часть I 

Показатели	Доллар США	Евро	Росс. рубли	Казахские тенге	Китайские юани	Прочие иностранные валюты
Остаток на начало дня, всего   в том числе:  - на расчетных счетах в банках-резидентах:  Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  - на расчетных счетах в банках-нерезидентах:   Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  Приход валюты, всего  в том числе:  - поступление средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)  - куплено, всего  из них:  - у банков-резидентов:  Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  - у банков-нерезидентов:  Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  - обналичивание  - конвертация  - прочий приход

 

Часть II 

Показатели	Доллары США	Евро	Росс. рубли	Казахские тенге	Китайские юани	Прочие иностранные валюты
Расход валюты, всего  в том числе:  - выплата средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)  - продано, всего  из них:  - банкам-резидентам:  Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  - банкам-нерезидентам:  Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  - обналичивание  - конвертация  - прочий расход   Остаток на конец дня, всего  в том числе:  - на расчетных счетах в банках-резидентах   Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5  - на расчетных счетах в банках-нерезидентах  Банк 1  Банк 2  Банк 3  Банк 4  Банк 5

 

Исполнитель подпись: ____________________ 

 

 

Примечания: 

В подразделе Б. «Отчет по операциям с безналичной иностранной валютой» отражается следующая информация. 

В строке «Остаток на начало дня, всего» указывается сумма безналичных средств в иностранной валюте на расчетных счетах в банках-резидентах и банках-нерезидентах на начало дня.  

В строке «в том числе на расчетных счетах в банках-резидентах» указывается сумма безналичных средств в иностранной валюте на расчетных счетах в банках-резидентах на начало дня.  

В строке «в том числе на расчетных счетах в банках-нерезидентах» указывается сумма безналичных средств в иностранной валюте на расчетных счетах в банках-нерезидентах на начало дня.  

В строке «Приход валюты, всего» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, поступившей за отчетный день.  

В строке «в том числе поступление средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)» указывается сумма поступившей безналичной иностранной валюты по денежным переводам (без открытия счета), пластиковым карточкам, чекам и т.п. для клиентов СФКУ.  

В строке «в том числе куплено, всего» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, купленной СФКУ за сомы.  

В строке «из них куплено у банков-резидентов» указывается сумма безналичной иностранной валюты, купленной у банков-резидентов за сомы.  

В строке «из них куплено у банков-нерезидентов» указывается сумма безналичной иностранной валюты, купленной у банков-нерезидентов за сомы.  

В строке «в том числе обналичивание» указывается сумма безналичной иностранной валюты, поступившей в обмен за одноименную наличную валюту, без учета комиссионных.  

В строке «в том числе конвертация» указывается суммарный объем поступившей безналичной иностранной валюты в обмен на другую валюту.  

В строке «в том числе прочий приход» указывается сумма поступившей безналичной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.  

В строке «Расход валюты, всего» указывается общая сумма израсходованной безналичной иностранной валюты за отчетный день.  

В строке «в том числе выплата средств по денежным переводам, пластиковым карточкам, чекам и т.п. (без открытия счета)» указывается сумма выплаченной безналичной иностранной валюты по денежным переводам (без открытия счета), пластиковым карточкам, чекам и т.п. клиентам СФКУ.  

В строке «в том числе продано, всего» указывается общая сумма безналичной иностранной валюты, проданной СФКУ за сомы.  

В строке «из них банкам-резидентам» указывается сумма безналичной иностранной валюты, проданной банкам-резидентам за сомы.  

В строке «из них банкам-нерезидентам» указывается сумма безналичной иностранной валюты, проданной банкам-нерезидентам за сомы.  

В строке «в том числе обналичивание» указывается сумма безналичной иностранной валюты, предоставленной в обмен на одноименную наличную валюту, без учета комиссионных.  

В строке «в том числе конвертация» указывается сумма безналичной иностранной валюты, предоставленной в обмен на другую валюту.  

В строке «в том числе прочий расход» указывается общая сумма израсходованной безналичной иностранной валюты по операциям, не включенным в перечень основных статей.  

В строке «Остаток на конец дня, всего» указывается общая сумма безналичных средств в иностранной валюте на расчетных счетах в банках-резидентах и банках-нерезидентах на конец дня.  

В строке «в том числе на расчетных счетах в банках-резидентах» указывается сумма безналичной иностранной валюты на расчетных счетах в банках-резидентах на конец дня.  

В строке «в том числе на расчетных счетах в банках-нерезидентах» указывается сумма безналичной иностранной валюты на расчетных счетах в банках-нерезидентах на конец дня. 

В столбце «Прочие иностранные валюты» указывается цифровой код валюты в разрезе каждой иностранной валюты. 

 

Приложение 7 

к Правилам регулирования деятельности 

специализированных финансово-кредитных учреждений 

						Периодический регулятивный отчет
					по состоянию на «__» ______ 20___ г.
РАЗДЕЛ 6. СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ
Наименование экономических нормативов и требований	Обозначение	Расчет норматива			Фактическое значение норматива	Установленное значение норматива	Отклонение от установленного норматива
Норматив минимального собственного капитала	Н1	СК		0		не менее 100 %
		УК		0
Норматив ликвидности	Н2	ЛА		0		не менее 100 %
		ОБ		0
Исполнитель подпись: __________________