Постановление Правления Национального банка
Кыргызской Республики
от 26 апреля 2017 г. № 17\13
О внесении изменений
в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики
В соответствии со статьями 7 и 43 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет:
1. Внести изменения в следующие нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики (прилагается):
- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года № 18/2;
- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4.
2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования.
3. Юридическому управлению:
- опубликовать настоящее постановление на официальном сайте Национального банка Кыргызской Республики;
- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
4. Управлению методологии надзора и лицензирования довести настоящее
постановление до сведения коммерческих банков, ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», Государственного банка развития Кыргызской Республики, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Джусупова Т.Дж.
Председатель Т. Абдыгулов
Приложение
к постановлению Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 26 апреля 2017 г. № 17\13
Изменения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики
1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» от 21 июля 2004 года №18/2 следующие изменения:
в наименовании слова «новой редакции» исключить;
в пункте 1 слова «новую редакцию Инструкции» заменить словом «Инструкцию»;
в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением:
- по всему тексту Инструкции и Приложения аббревиатуру «НБКР» заменить словами «Национальный банк» в различных падежных формах;
- пункт 4.3 изложить в следующей редакции:
«4.3. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:
1) Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):
а) банкноты и монеты Кыргызской Республики, государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР и государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service»;
Примечание: ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org.;
б) требования к Национальному банку;
в) требования к Правительству Кыргызской Республики (ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и другие требования);
г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;
д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами);
е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в национальной валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном депозитном счете;
Примечание: В соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденному постановлением Правления Национального банка № 18/3 от 21 июля 2004 года;
ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» и находящимся на отдельном депозитном счете;
1) Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):
а) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены Правительством Кыргызской Республики;
б) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР.
3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):
а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;
б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках;
в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;
г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;
д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;
4) Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):
а) кредиты физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первыми закладными по такому жилью. К этой категории относятся только такие ссуды, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).
В случае, если эти кредиты просрочены свыше 30 дней, реструктуризированы или перешли в статус неначисления, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;
Примечание: Согласно Порядку придания статуса неначисления процентного дохода, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 апреля 2004 года № 11/2;
б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках.;
5) Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):
а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;
б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);
в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;
г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;
д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;
е) требования к частному сектору (коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты, кроме указанных в категориях 3 и 4);
ж) основные средства и прочая собственность банка;
з) инвестиции и финансовое участие за минусом предусмотренных вычетов, предусмотренных подпунктом «б» пункта 3.9;
и) все прочие активы, не вошедшие в предыдущие категории.»;
- пункт 8.3 изложить в следующей редакции:
«8.3. Дивиденды по акциям начисляются и выплачиваются по итогам финансового года.
Примечание: Финансовым годом считается период с 1 января по 31 декабря включительно.»;
- Примечания к Инструкции признать утратившими силу.
2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 г. № 51/4 следующие изменения:
в Инструкции по определению стандартов адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной вышеуказанным постановлением:
- по всему тексту Инструкции слово «учреждения» заменить словом «организации» в соответствующих падежных формах;
- пункт 20 изложить в следующей редакции:
«20. Оценка достаточности (адекватности) капитала в рамках настоящей Инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата активов.»;
- пункт 22 изложить в следующей редакции:
«22. В зависимости от степени кредитного риска все балансовые активы делятся на пять категорий, согласно пункту 24 настоящей Инструкции. При этом, основными критериями кредитного риска, в соответствии с которыми балансовые активы относятся к той или иной категории, являются: тип контрагента, страновая принадлежность партнера с точки зрения трансфертного риска, обеспечение актива, гарантии и продолжительность действия актива.»;
- пункт 23 признать утратившим силу;
- пункт 24 изложить в следующей редакции:
«24. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:
Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):
а) банкноты и монеты Кыргызской Республики и государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service»;
Примечание: ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org.;
б) требования к Национальному банку;
в) требования к Правительству Кыргызской Республики (исламские ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и другие требования);
г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;
д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР (исламские ценные бумаги, выпущенные правительствами);
е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном счете;
Примечание: В соответствии с Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 декабря 2009 г. № 51/6;
ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» и находящимся на отдельном депозитном счете;
Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):
а) активы (или их часть), обеспеченные исламскими ценными бумагами по текущей рыночной стоимости, которые выпущены Правительством Кыргызской Республики;
б) активы (или их часть), обеспеченные исламскими ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР.;
Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):
а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;
б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в стандартных слитках, не запрещенные стандартами Шариата, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI);
в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР;
г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;
д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных организаций;
Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):
а) финансирование, предоставленное физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первым залогом по такому жилью. К этой категории относятся только такие активы, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).
В случае, если просрочка по данным активам составляет свыше 30 дней, или они реструктуризированы или перешли в статус неначисления, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;
Примечание: Согласно Порядку придания статуса неначисления процентного дохода, утвержденному постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 28 апреля 2004 года № 11/2.
б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках, не запрещенные стандартами Шариата, утвержденными Организацией бухгалтерского учета и аудита для исламских финансовых институтов (AAOIFI);
Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):
а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;
б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);
в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;
г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;
д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством «Standard & Poor's» или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств «Japan Credit Rating Agency (JCR)», «Fitch Ratings», «Dominion Bond Rating Service (DBRS)» и «Moody’s Investors Service» или не являющихся членами ОЭСР;
е) требования к частному сектору (активы, размещенные в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования):
- активы, размещенные по договорам мудараба, мушарака. При этом, в качестве обеспечения по таким договорам выступает залог (недвижимое и движимое имущество), который должен быть реализуемым в сроки, установленные нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики. Стоимость залога при его реализации должна быть достаточной для выплаты банку основной суммы финансирования и возможных издержек, связанных с реализацией залога.
Стоимость залога должна быть подтверждена заключением независимого оценщика в соответствии со стандартами оценки имущества, обязательными к применению всеми субъектами оценочной деятельности в Кыргызской Республике, утвержденными постановлением Правительства Кыргызской Республики от 3 апреля 2006 года N 217. Независимая оценка залогового имущества на ежегодной основе является обязательным требованием для отнесения актива к данной категории. В случае снижения стоимости обеспечения, ухудшения его качества, что может привести к трудностям при реализации залога, активы, размещенные по договорам мудараба, мушарака указываются в категории 6 со степенью риска 400%. Исходя из практики осуществления банком операций по договорам мудараба, мушарака, Национальным банком могут устанавливаться дополнительные требования и ограничения к проведению банком данных операций, в том числе к залоговому обеспечению.
- другие активы, размещенные в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, за исключением активов, указанных в категориях 3, 4 и 6;
ж) основные средства и прочая собственность банка;
з) инвестиции и финансовое участие за минусом предусмотренных вычетов, предусмотренных подпунктом «б» пункта 18 настоящей Инструкции;
и) все прочие активы, не вошедшие в предыдущие категории.
Категория 6 (степень кредитного риска - 400%):
- активы, размещенные по договорам мудараба, мушарака, за исключением активов, указанных в категориях 1-5.».