Постановление Правления Национального банка 

Кыргызской Республики  

от 8 июля 2020 г.  

№ 2020-П-12\39-2-(НПА)  

О внесении изменений  

в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4  

В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики  

«О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

1. Внести изменения в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4 (прилагается). 

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования. 

3. Юридическому управлению: 

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики; 

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

4. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН», ЗАО «ЭкоИсламикБанк», ОАО «БАКАЙ БАНК», ОАО «Айыл Банк», ОАО «РСК Банк», ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», соответствующих структурных подразделений, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области. 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего надзорный блок. 

Председатель Т. Абдыгулов  

Приложение  

к постановлению Правления  

Национального банка  

Кыргызской Республики  

от 8 июля 2020 г.  

№ 2020-П-12\39-2-(НПА)  

Изменения  

в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4  

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 14 октября 2009 года № 41/4 следующие изменения: 

наименование, преамбулу и пункт 1 постановления после слов «открытой валютной позиции» дополнить словами «и открытой позиции в драгоценных металлах»; 

в Инструкции «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции банками, осуществляющими операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденной вышеуказанным постановлением: 

наименование после слов «открытой валютной позиции» дополнить словами «и открытой позиции в драгоценных металлах»; 

- пункт 1.2 изложить в следующей редакции: 

«1.2. Целью настоящей Инструкции является определение порядка расчета открытой позиции и контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах (далее – открытая позиция) исламскими банками и банками, имеющими «исламское окно» (далее – банки), имеющими лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) на осуществление операций в иностранной валюте и на право проведения банковских операций с драгоценными металлами.  

Для достижения цели и выполнения задач Национального банка Правление Национального банка отдельным постановлением может изменять значения установленных в настоящей Инструкции лимитов открытой позиции на ограниченный срок.»; 

- пункт 1.3 после слов «валютных рисков» дополнить словами «и рисков по операциям с драгоценными металлами»; 

- пункт 1.4 изложить в следующей редакции: 

«1.4. В целях настоящей Инструкции применяются следующие определения: 

Валютный риск – это риск получения банком убытков вследствие изменения стоимости требований (активов)/обязательств банка, выраженных в иностранной валюте, при неблагоприятном изменении валютного курса в тот момент, когда банк имеет открытую валютную позицию по данной валюте. Валютная позиция возникает при осуществлении валютных операций и является показателем степени подверженности банка валютному риску.  

Валютные операции – это сделки, связанные с обменом, покупкой/продажей (конвертацией) иностранной валюты, а также иные операции, в результате которых меняется объем требований (активов) либо обязательств, выраженный в иностранной валюте.  

Чистая позиция – это разница между требованиями (активами) и обязательствами банка, как балансовыми, так и забалансовыми, в отдельной иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла в отдельности (золоте, серебре), за исключением нумизматических (коллекционных) монет. 

Открытая позиция – это несовпадение требований (активов) банка в иностранной валюте/виде драгоценного металла и обязательств банка в той же иностранной валюте/в том же виде драгоценного металла, а в случае равенства позиция считается закрытой.  

По каждой иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла открытая позиция рассчитывается отдельно. 

Открытая позиция банка может быть длинной (в случае превышения требований (активов) банка в соответствующей валюте/соответствующем виде драгоценного металла над его обязательствами в той же валюте/том же виде драгоценного металла), или короткой (при превышении обязательств над требованиями (активами). Длинная позиция записывается со знаком «+», короткая – со знаком «-».  

Суммарная позиция – это сумма всех чистых позиций банка по всем иностранным валютам или видам драгоценных металлов, рассчитанная с использованием метода «short hand», определенного в п. 2.5 настоящей Инструкции.  

Лимиты открытых позиций – это устанавливаемые Национальным банком ограничения, выраженные в процентном отношении открытых позиций (по каждой иностранной валюте/по каждому виду драгоценного металла и суммарной) к чистому суммарному капиталу банка. Лимиты открытых позиций рассчитываются в процентах с округлением до двух десятичных знаков после запятой.  

Чистый суммарный капитал банка рассчитывается в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка. 

В целях настоящей Инструкции при расчете лимитов открытых позиций используется значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число каждого месяца. 

Дата заключения сделки – это дата достижения сторонами соглашения по основным условиям сделки (виды валют, обменный курс, суммы средств, дата валютирования, вид, масса драгоценного металла и др.). 

Дата валютирования - это дата, в которую происходит зачисление средств на счета участников сделки.»; 

- наименование раздела II изложить в следующей редакции: 

«II. Порядок расчета открытых позиций»; 

- пункт 2.1 дополнить абзацами четвертым и пятым следующего содержания: 

«- чистые позиции по каждому виду драгоценных металлов; 

- суммарную позицию в драгоценных металлах.»; 

- пункт 2.2 и 2.3 изложить в следующей редакции: 

«2.2. Чистые позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте и виду драгоценного металла как сумма следующих показателей:  

- чистой спот-позиции в иностранной валюте/виде драгоценного металла по операциям, осуществляемым банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. Данная величина рассчитывается как разница между балансовыми активами и балансовыми обязательствами, включая незавершенные спот- контракты с датой валютирования до 2 (двух) дней. Расчет производится по чистой балансовой стоимости активов и обязательств;  

- выпущенных или подтвержденных банком безотзывных гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте/виде драгоценного металла, за исключением гарантий, аккредитивов и подобных им финансовых инструментов, обеспеченных в той же валюте/том же виде драгоценного металла. В целях настоящей Инструкции под финансовыми инструментами подразумеваются вексельные поручительства (аваль), дорожные чеки и другие принятые в международной практике обязательства банка. К финансовым инструментам не относятся кредитные линии.  

При этом указанные гарантии, аккредитивы и подобные им финансовые инструменты включаются в расчет чистой позиции с момента представления бенефициаром (выгодоприобретателем) требования об оплате денежной суммы по обязательству или получения банком документально подтвержденной информации, свидетельствующей о высокой вероятности предъявления требования об оплате по указанным обязательствам. Например, письмо бенефициара о неисполнении (задержке исполнения) принципалом своих обязательств является основанием для включения гарантии в расчет чистой позиции;  

- других балансовых и забалансовых активов/обязательств в иностранной валюте/виде драгоценного металла, размещенных/привлеченных в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и несущих в себе валютный риск и риски по операциям с драгоценными металлами. 

2.3. Валютные операции и операции с драгоценными металлами включаются в расчет чистой позиции в дату заключения сделки (в том числе операции, содержащие будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки), за исключением операций, которые основаны на контрактах мудараба и шарика/мушарака. 

Сделки в иностранной валюте, которые основаны на договорах мудараба и шарика/мушарака, включаются в расчет чистой позиции в дату получения/предоставления банком суммы в иностранной валюте. Прибыль или убыток, полученные в результате этих сделок, включаются в расчет чистой позиции в момент их фактического возникновения.»; 

- пункт 2.4 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«При расчете чистых позиций в драгоценных металлах: 

- драгоценные металлы в безналичной форме в количественном выражении рассчитываются по вечернему фиксингу, установленному Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов, в день, предшествующий дню проведения учета, рассчитанный через кросс-курс официального курса доллара США к сому, установленному Национальным банком на отчетную дату; 

- драгоценные металлы в физической форме в количественном выражении рассчитываются по учетному курсу, установленному в учетной политике банка.»; 

- пункт 2.5 изложить в следующей редакции: 

«2.5. Суммарная позиция рассчитывается с использованием метода «short hand», то есть расчет осуществляется путем суммирования отдельно всех длинных чистых позиций и отдельно всех коротких чистых позиций по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла. Затем полученные величины сравниваются друг с другом (в абсолютной величине), и наибольшая из двух величин используется при расчете лимита суммарной позиции.»; 

- наименование раздела III изложить в следующей редакции: 

«III. Лимиты открытой позиции»; 

- раздел III дополнить подпунктом 3.1.3 следующего содержания: 

«3.1.3. В целях регулирования операций купли-продажи с драгоценными металлами Национальный банк устанавливает для банков лимит суммарной открытой позиции в драгоценных металлах: 

а) по состоянию на конец операционного дня размер открытой длинной/короткой позиции по каждому виду драгоценного металла не должен превышать 15% от чистого суммарного капитала банка; 

б) по состоянию на конец операционного дня размер суммарной позиции в драгоценных металлах в совокупности не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала банка.»; 

- в пункте 3.2 и 3.3 слова «валютных позиций» заменить словом «позиций»; 

- пункт 3.4 изложить в следующей редакции: 

«3.4. Величина открытых позиций в течение операционного дня контролируется банком самостоятельно, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска и рисков по операциям с драгоценными металлами. При этом банк должен удерживать размеры рисков в течение дня в соответствии с внутренней политикой управления рисками, утвержденной Советом директоров.»; 

- в пункте 3.5 слова «валютных позиций» заменить словом «позиций»; 

- пункт 3.6 изложить в следующей редакции: 

«3.6. В случае если величина чистого суммарного капитала банка является отрицательной или равна нулю, банк должен привести чистые позиции по каждой валюте/каждому виду драгоценного металла к нулевому значению (закрытая позиция) в сроки, установленные Национальным банком.»; 

- Инструкцию дополнить пунктом 3.7 следующего содержания: 

«3.7. Драгоценные металлы, находящиеся у банка на ответственном хранении и в качестве заклада, не являются обязательствами банка, и в расчет открытой позиции в драгоценных металлах не включаются.»; 

- в пункте 4.1: 

слово «валютных» исключить; 

после слов «согласно приложениям 1 и 2» дополнить цифрами «3, 4»; 

- пункт 4.2 изложить в следующей редакции: 

«4.2.  Банк с учетом данных всех филиалов, дочерних банков и обменных пунктов должен представлять следующие отчеты по открытым позициям:  

- ежедневный отчет об открытых валютных позициях (ОВП) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования (Приложение 1);  

- сводный ежедневный отчет об открытых валютных позициях (ОВП) (Приложение 2); 

- ежедневный отчет об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования (Приложение 3); 

- сводный ежедневный отчет об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) (Приложение 4).»; 

- наименование раздела V изложить в следующей редакции: 

«V. Меры воздействия за нарушение банками установленных лимитов открытой позиции»; 

- пункт 5.1 изложить в следующей редакции: 

«5.1. В случае нарушения банком установленных лимитов открытой позиции Национальный банк применяет меры воздействия в виде взыскания штрафа в размере 5% от суммы нарушения, но не более 10% от норматива минимального размера уставного капитала банка.»; 

- в пункте 5.2: 

слово «санкции» исключить; 

после слов «применить иные» дополнить словами «меры воздействия»; 

после слова «нормативными» дополнить словом «правовыми»; 

слова «штрафных санкций» заменить словом «штрафа»; 

- пункт 5.3 изложить в следующей редакции: 

«5.3. Любые попытки банка каким-либо образом избежать отражения в отчетности реальной позиции будут рассматриваться Национальным банком как:  

- попытки ввести Национальный банк в заблуждение;  

- нездоровая и небезопасная банковская практика;  

- манипуляция чистой позицией с целью искажения ее реальной величины, то есть проведение сомнительных операций, происхождение и совершение которых не поддаются четкой идентификации и/или если эти операции влияют на финансовую отчетность банка и его экономические нормативы; 

- предоставление банком недостоверной финансовой и регулятивной отчетности. Подобные операции не принимаются во внимание при расчете лимитов открытых позиций.»; 

- предложение первое пункта 5.5 изложить в следующей редакции: 

«Меры воздействия в виде взыскания штрафа, как правило, не применяются к банку, если лимит открытой позиции был нарушен в условиях возникших форс-мажорных обстоятельств.»; 

- в пунктах 5.6 и 5.7: 

слова «денежного» исключить; 

слова «валютной позиции» заменить словом «позиции»; 

- Инструкцию дополнить пунктом 6.3 следующего содержания: 

«6.3. Организация внутреннего контроля по операциям с драгоценными металлами осуществляется согласно нормам, установленным в Положении «Об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.»; 

- Инструкцию дополнить приложениями 3 и 4 следующего содержания: 

« Приложение 3 

ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ 

об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ) по операциям, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами финансирования по состоянию на ___. ___.20__ г. 

ЧСК по состоянию на «01» __________ года: _______________ тыс. сом 

СВОДНЫЙ ЕЖЕДНЕВНЫЙ ОТЧЕТ 

об открытых позициях в драгоценных металлах (ОПДМ)  

по состоянию на ___. ___.20__ г. 

ЧСК по состоянию на «01» __________ года: _______________ тыс. сом 

».