Вернуться назад

Проект  

 

 

 

 

 

 

 

О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики  

 

 

В соответствии со статьями 5, 9 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

 

1. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):  

- «Об утверждении Положения «Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 сентября 2009 года № 38/8; 

- «О Положении «О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 сентября 2009 года № 39/4; 

- «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4; 

- «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6;  

- «Об утверждении Положения «Об операциях, осуществляемых микрофинансовыми организациями и кредитными союзами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 26 октября 2011 года № 60/8; 

- «О Положении «О корпоративном управлении в банках Кыргызской Республики, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 ноября 2011 года № 67/9; 

- «Об утверждении Инструкции «О пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 12 октября 2012 года № 40/1; 

- «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13; 

- «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к типовым договорам микрофинансовых организаций и кредитных союзов, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 октября 2013 года № 39/9; 

- «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 декабря 2013 года № 52/7; 

- «Об утверждении Правил регулирования деятельности микрофинансовых организаций, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования» от 30 мая 2014 года № 24/11; 

- «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 31 мая 2017 года № 21/13; 

- «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 18 июля 2018 года № 2018-П-12/30-3-(БС); 

- «Об утверждении Инструкции по работе с банковскими счетами, счетами по банковским вкладам (депозитам), открытыми в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 13 июня 2019 года № 2019-П-12/31-2-(НПА);  

- «Об утверждении Положения «Об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 15 ноября 2019 года № 2019-П-12/56-3-(НПА); 

- «О порядке идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме» от 13 мая 2020 года № 2020-П-12/27-1-(НПА). 

2. Юридическому управлению:  

- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;  

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении пятнадцати дней со дня официального опубликования. 

4. Управлению методологии надзора в течение 3 (трех) рабочих дней со дня официального опубликования довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», ОАО «Финансовая компания кредитных союзов», ОЮЛ «Ассоциация микрофинансовых организаций», ОЮЛ «Национальная ассоциация кредитных союзов и кооперативов Кыргызстана», микрофинансовых организаций, кредитных союзов, имеющих лицензию на привлечение депозитов.  

5. Отделу «Секретариат Правления» в течение 3 (трех) рабочих дней довести настоящее постановление до сведения всех структурных подразделений, областных управлений и Представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области. 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего управление методологии надзора.  

 

 

Приложение 

к постановлению Правления 

Национального банка 

Кыргызской Республики 

от ___________________2023 года  

№____________________________ 

 

 

Изменения  

в некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики  

 

 

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 сентября 2009 года № 38/8 следующие изменения: 

в Положении «Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

в разделе первом: 

- раздел дополнить пунктом 1.6. следующего содержания: 

«1.6. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договоры составляются не менее чем в двух экземплярах. Один экземпляр договора остается в банке, другой - передается клиенту.»; 

- раздел дополнить пунктом 1.7. следующего содержания: 

«1.7. Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения;  

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента.»; 

- раздел дополнить пунктом 1.8. следующего содержания: 

«1.8. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики.»; 

- абзац четвертый пункта 2.1.3. исключить; 

- главу 2.1. дополнить пунктом 2.1.4. следующего содержания: 

«2.1.4. Договор мудараба заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.»; 

- пункт 2.2.3. изложить в следующей редакции: 

«2.2.3. В договоре убывающая мушарака применяются общие правила договора шарика/мушарака, и не разрешается включать в договор убывающая мушарака какое-либо положение, которое дает любой стороне право отзывать свою долю из капитала компании. 

Договор шарика/мушарака заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.  

В случае если на основании договора создается юридическое лицо, оно подлежит регистрации в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. В документе об учреждении партнерства или уставе юридического лица необходимо четко сформулировать цель партнерства.»; 

- в пункте 2.2.17. слово «этане» заменить словом «этапе»; 

в пункте 2.3.1.: 

- абзац первый изложить в следующей редакции: 

«2.3.1. Договор мурабаха - это договор, предусматривающий продажу клиенту в рассрочку товара, приобретенного банком по заявке клиента, либо находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента. Цена продажи предмета договора мурабаха клиенту состоит из суммы цены закупа товара, наценки банка, выплат третьей стороне (расходы на транспортировку, страховка, обязательные государственные платежи и другие обязательные платежи в пользу третьих лиц). Наценка может устанавливаться в виде:»; 

- абзац пятый изложить в следующей редакции: 

«Договор мурабаха заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены (по своему усмотрению банк может принять решение о передаче права собственности на товар до полной оплаты цены товара). В случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится при передаче права собственности (до или после полной оплаты). Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента его регистрации.»; 

- в абзаце первом пункта 2.3.3. слово «письменного» исключить; 

в пункте 2.3.6.: 

- пункт дополнить абзацем двенадцатым следующего содержания: 

«Внутренними документами банка могут быть предусмотрены случаи, при которых агент может выступать покупателем и совершать покупку непосредственно от своего имени, но в интересах банка. Кроме того, во внутренних документах банка должны быть предусмотрены полномочия комитета по финансированию по принятию решений в отношении таких случаев.»; 

- в абзаце двенадцатом слова «от имени банка» исключить; 

- абзац шестнадцатый исключить; 

- абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции: 

«Все документы и контракты, связанные с продажей-покупкой товара должны быть от имени банка, даже если клиент выступает в качестве агента банка, за исключением случаев, когда банк назначил клиента выступать в качестве агента, уполномочив его совершать покупку непосредственно от своего имени.»; 

- пункт дополнить абзацем двадцать третьим следующего содержания: 

«Совокупный остаток денежных средств, выданных для приобретения товара клиентам, выступающим в качестве агентов в рамках агентских договоров, не должен превышать 20% от портфеля финансирования банка по операциям мурабаха.»; 

- пункт 2.4.4. дополнить абзацем первым следующего содержания: 

«2.4.4. При положительном решении со стороны банка арендатор предоставляет обязательство взять в аренду имущество.»; 

- пункт 2.4.18. изложить в следующей редакции: 

«2.4.18. Договор иджара заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 2.4.39. дополнить абзацем шестым следующего содержания: 

«Действие договора иджара не прекращается со смертью арендатора.»; 

- пункт 2.4.1.11. изложить в следующей редакции: 

«2.4.1.11. Договоры по сделке иджара сервис заключаются в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. При этом договор заключается только между сторонами, обладающими полной дееспособностью/правоспособностью.»; 

- абзац первый пункта 2.5.2. изложить в следующей редакции: 

«2.5.2. Договор кард заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.»; 

- пункт 2.6.7. изложить в следующей редакции: 

«2.6.7. Договор истиснаа заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и является юридически обязательным. Стороны договора связаны всеми обязательствами и последствиями, вытекающими из их договоренности.»; 

- в пункте 2.8.2. третье предложение исключить; 

- пункт 2.8.3. изложить в следующей редакции: 

«2.8.3. Согласно второму договору банк продает тот же товар, в том же количестве и в дату, как это указано в первом договоре, другому заказчику, который оплачивает стоимость товара в момент подписания второго договора.»; 

- абзац первый пункта 2.8.11. изложить в следующей редакции: 

«2.8.11. Договор салам заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Существенными условиями договора являются:». 

 

 

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 сентября 2009 года № 39/4 следующие изменения: 

в Положении «О требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением: 

в разделе первом: 

- раздел дополнить пунктом 1.8. следующего содержания: 

«1.8. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договоры составляются не менее чем в двух экземплярах. Один экземпляр договора остается в банке, другой - передается клиенту.»; 

- раздел дополнить пунктом 1.9. следующего содержания: 

«1.9. Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента.»; 

- раздел дополнить пунктом 1.10. следующего содержания: 

«1.10. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи в договорах (в том числе факсимильную подпись) и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики.»; 

- в первом предложении пункта 11 Приложения 2 слово «от» дополнить словом «просроченной». 

 

 

3. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 28 декабря 2009 года № 51/4 следующие изменения: 

в Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденной вышеуказанным постановлением:  

- пункт 11 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«Формирование уставного капитала, приобретение акций банка, а также приобретение порогового участия в капитале банка за счет заемных средств запрещается.»; 

- в пункте 12 слова «в залог» дополнить словами «и приобретать»; 

в пункте 19.1.: 

- в абзаце первом после слов «чистого суммарного капитала» слова «достаточности (адекватности)» исключить; 

- абзацы первый и второй подпункта 5 признать утратившим силу; 

в пункте 24: 

- слово «Правительству» заменить словами «Кабинету Министров»; 

- слово «Правительством» заменить словами «Кабинетом Министров»; 

- слово «Правительства» заменить словами «Кабинета Министров»; 

- абзац тридцать седьмой изложить в следующей редакции: 

«Стоимость залога должна быть подтверждена заключением оценщика (оценочной организацией) в соответствии со стандартами оценки имущества, обязательными к применению всеми субъектами оценочной деятельности в Кыргызской Республике, утвержденными постановлением Кабинета Министров Кыргызской Республики от 3 апреля 2006 года № 217. Оценка залогового имущества на ежегодной основе является обязательным требованием для отнесения актива к данной категории.»; 

в пункте 40: 

- в абзаце третьем слово «нормативов» дополнить словом «и показателей». 

- дополнить абзацем десятым следующего содержания: 

«з) имеются убытки прошлых лет, а также в случае невыполнения требований нормативных правовых актов Национального банка.».  

 

 

4. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2009 года № 51/6 следующие изменения: 

в Положении о классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществелении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденном вышеуказанным постановлением:  

- в пункте 4 слово «Правительству» заменить словами «Кабинету Министров»; 

- пункт 21 изложить в следующей редакции:  

«21. Нормальными называются те активы, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму наценки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной наценки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сом, а наценка, приведенная в годовую процентную ставку, составляет 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сом). При этом данное обеспечение состоит из:  

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ; 

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;   

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению. 

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком.   

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов/предприятием, сертифицированным уполномоченным органом по регулированию операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Кыргызской Республике, массой 1000 г и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины. 

При этом должны выполняться следующие условия: 

1) договором о предоставлении актива и договором о залоге должно быть предусмотрено, что денежные средства, размещенные на отдельном счете, ГЦБ и исламские ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств; 

2) договор о залоге должен предусматривать недопущение дальнейшего перезалога денежных средств, размещенных на отдельном счете, ГЦБ и исламских ценных бумаг; 

3) банк должен иметь в наличии соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающие надлежащее исполнение всех процедур, связанных с оформлением залога и сохранностью денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, ГЦБ и исламских ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором; 

4) средства, размещенные на отдельном счете и являющиеся обеспечением актива, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. Если денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования, представлены в той же валюте, что и актив, то они должны покрывать актив не менее чем на 100 процентов, а денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования в валюте, отличной от валюты актива, - не менее, чем на 120 процентов в сомовом эквиваленте; 

5) необходимо обязательное проведение еженедельной переоценки денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива; 

6) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней; 

7) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-6, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации. 

Банки могут классифицировать активы, несущие в себе кредитный риск, в национальной валюте как «нормальные активы» в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения.  

Банки могут классифицировать вновь выданные активы, несущие в себе кредитный риск, в долларах США как «нормальные активы», в случае если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные активы по исламским принципам финансирования, выданные фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее - Фонд развития), в том числе по активам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные активы, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий договора финансирования. 

За счет средств Фонда развития не могут быть реструктуризированы активы банков, а также профинансированы ранее выданные активы, которые входят в категорию «классифицированных» активов.»; 

- в пункте 23-3 слово «Правительства» заменить словами «Кабинета Министров»; 

- в пункте 24 слова «Правительства» заменить словами «Кабинета Министров»; 

- в пункте 24-4 слово «Правительства» заменить словами «Кабинета Министров». 

 

 

5. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики Об утверждении Положения «Об операциях, осуществляемых микрофинансовыми организациями и кредитными союзами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 26 октября 2011 года № 60/8 следующие изменения: 

в Положении «Об операциях, осуществляемых микрофинансовыми организациями и кредитными союзами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

в разделе первом: 

- раздел дополнить пунктом 9.1. следующего содержания: 

«9.1. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Количество подлинных экземпляров договора должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. ФКО должна обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Текст договора должен быть доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности участника, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе договора. По всему тексту договора и во всех приложениях к нему шрифт должен быть одинаковым и его размер должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе).»; 

- раздел дополнить пунктом 9.2. следующего содержания: 

«9.2. ФКО рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником ФКО и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения;  

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента.»; 

- раздел дополнить пунктом 9.3. следующего содержания: 

«9.3. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха ФКО необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

ФКО должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики.»; 

- пункт 14 изложить в следующей редакции: 

«14. Договор мудараба заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.»; 

- предложение первое абзаца второго пункта 23 изложить в следующей редакции: 

«Договор шарика/мушарака заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.»; 

- абзац первый пункта 54 изложить в следующей редакции: 

«54. Договор мурабаха осуществляется на основании письменного заявления в ФКО потенциального клиента, желающего приобрести у ФКО определенный товар. Заявление также может быть в форме электронного документа, подписанное посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора.»; 

- абзац первый пункта 56 изложить в следующей редакции: 

«56. Договор мурабаха заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены (по своему усмотрению ФКО может принять решение о передаче права собственности на товар до полной оплаты цены товара). В случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится при передаче права собственности (до или после полной оплаты). Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента его регистрации.»; 

- пункт 82 изложить в следующей редакции: 

«82. Договор иджара заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.»; 

- абзац первый пункта 113 изложить в следующей редакции: 

«113. Договор кард заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.»; 

- пункт 125 изложить в следующей редакции: 

«125. Договор салам заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Существенными условиями договора являются: 

а) продажа определенного товара с отсроченной поставкой; 

б) оплата стоимости товара в момент заключения договора.»; 

- пункт 154-11 изложить в следующей редакции: 

«154-11. Договор истиснаа заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и является юридически обязательным. Стороны договора связаны всеми обязательствами и последствиями, вытекающими из их договоренности.». 

 

 

6. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «О корпоративном управлении в банках Кыргызской Республики, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 ноября 2011 года № 67/9: 

В Положении «О корпоративном управлении в банках Кыргызской Республики, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

- пункт 7 изложить в следующей редакции: 

«7. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка определены законами Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности» и «Об акционерных обществах».»; 

- пункт 10 изложить в следующей редакции: 

«10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка. Положение о Совете директоров утверждается общим собранием акционеров. 

Совет директоров осуществляет контроль за управлением банком и его финансовым состоянием и подотчетен общему собранию акционеров банка.»; 

в пункте 18: 

- слово «несущих» заменить словом «несущими»; 

- слово «установленной» заменить словом «утвержденной»; 

- в пункте 23-1 слово «роспись» заменить словом «подпись»; 

- в пункте 24 слово «представлять» заменить словом «предоставлять»; 

в пункте 25: 

- слово «решений» заменить словом «решения»; 

- слово «роспись» заменить словом «подпись»; 

- в пункте 27 слова «монетарным» заменить словом «банковским»; 

- в пункте 29 слово «ими» заменить словом «им»; 

- в пункте 43 слово «представляемое» заменить словом «предоставляемое»; 

- в подпункте 4 пункта 47 слово «комитетом» заменить словом «советом»; 

в пункте 50: 

- слово «представление» заменить словом «предоставление»; 

- слово «представлять» заменить словом «предоставлять»; 

- в подпункте 11 слово «нормативных» дополнить словом «правовых»; 

- в пункте 53 слово «роспись» заменить словом «подпись»; 

- в пункте 54 слово «решений» заменить словом «решения»; 

- в названии главы 7 слово «конфликтов» заменить словом «конфликта»; 

- пункт 55 изложить в следующей редакции: 

«55. Важным фактором достижения стратегических целей банка является деятельность Совета директоров и Правления, направленная на установление стандартов профессиональной этики, которые определяют важность следующих аспектов корпоративного управления: 

1) обеспечение эффективной системы внутреннего контроля, в том числе и по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, на всех уровнях организационной структуры банка; 

2) осуществление здоровой и безопасной банковской практики;  

3) защита интересов банка от ненадлежащих или незаконных действий акционеров, должностных лиц банка и иных лиц, имеющих возможность влиять на деятельность банка; 

4) соблюдение стандартов Шариата, законодательства Кыргызской Республики, включая нормативных правовых актов Национального банка и внутренних документов банка; 

5) предотвращение конфликта интересов и выявление ситуаций и сфер деятельности, где может возникнуть конфликт интересов;  

6) установление оплаты труда, вознаграждений и поощрений работнику (включая Совет директоров, Шариатский совет и Правление), с учетом не только результатов деятельности банка, но и в соответствии со стратегическими целями и соблюдением стандартов профессиональной этики банка;  

7) соблюдение требований по безопасности и надежности банка при кредитовании сотрудников и должностных лиц банка; 

8) наличие механизмов, предоставляющих возможность сотрудникам выражать озабоченность в связи с незаконными, неэтичными или сомнительными действиями руководства и обеспечивающих защиту сотрудников от возможной в этом случае негативной реакции со стороны руководства.»; 

- пункт 57 изложить в следующей редакции: 

«57. В банке должны быть разработаны механизмы, обеспечивающие соблюдение требований законодательства и нормативных правовых актов Национального банка по предотвращению конфликта интересов и регламентацию операций с аффилированными и связанными с банком лицами, с членами Правления, Совета директоров, с другими должностными лицами, значительными участниками, а также любыми другими физическими лицами, связанными с указанными лицами общими интересами.  

В целях идентификации и недопущения конфликта интересов банку необходимо как минимум следующее:  

- разработать процедуры информирования Совета директоров и Правления банка о потенциальных угрозах в деятельности банка, связанных с конфликтом интересов;  

- обеспечить предоставление должностными лицами и работниками банка до назначения (избрания) на должность сведений о близких родственниках;  

- вести базу данных о фактах конфликтов интересов.  

В случае возникновения конфликта интересов должностное лицо или работник банка обязан немедленно уведомить об этом Правление и/или Совет директоров банка.  

Несвоевременное раскрытие конфликта интересов влечет ответственность в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики.»; 

- абзац первый пункта 58 изложить в следующей редакции: 

«58. Комитет по назначениям и вознаграждениям обеспечивает соблюдение внутренних документов банка, касающихся:»; 

- пункт 62 изложить в следующей редакции: 

«62. Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) и эффективное текущее взаимодействие общего собрания акционеров и Совета директоров банка, а также координацию действий банка по защите прав и интересов акционеров.» 

- в пункте 64 слова «нормативными актами» заменить словом «документами»; 

- в пункте 66 слова «нормативными актами» заменить словом «документами»; 

- пункт 67 изложить в следующей редакции: 

«67. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение им следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних документов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства по отношению к акционерам и к членам совета директоров;  

4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики.»; 

- пункт 74 изложить в следующей редакции: 

«74. Комитет рассматривает кандидатуры на должность Корпоративного секретаря, оценивает кандидатуры на соответствие установленным требованиям и представляет свои рекомендации Совету директоров.»; 

- абзац первый пункта 75 изложить в следующей редакции: 

«75. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним документом о вознаграждениях.»; 

- абзац первый пункта 76 изложить в следующей редакции: 

«76. Уровень вознаграждения, установленного банком членам Совета директоров и ключевым работникам банка, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов.»; 

- в пункте 77 слово «решений» заменить словом «решения»; 

в пункте 78: 

- слово «должен» заменить словом «должны»; 

- слово «взвешиваются» заменить словом «взвешиваться»; 

- в абзаце первом пункта 79 слова «нормативный акт» заменить словом «документ»; 

- пункт 80 изложить в следующей редакции: 

«80. Комитет по новым продуктам может создаваться в банке для принятия решения по необходимости разработки новых банковских продуктов, внедрения новых продуктов на рынок банковских услуг, для контроля процесса вхождения банка на рынок разработанных банком новых продуктов в соответствии с требованиями законодательства по антимонопольному регулированию. Комитет по новым продуктам может создаваться также при переходе на цифровые каналы обслуживания для установления приемлемого уровня рисков и создание адекватных систем контроля цифровых банковских операций.»; 

- пункт 81 изложить в следующей редакции: 

«81. Комитет уполномочен принимать решения в отношении новых банковских продуктов и перевода банковских операций на цифровые платформы для обеспечения эффективного, целенаправленного и контролируемого процесса первоначальной оценки, последующей разработки, тестирования и внедрения банковских продуктов или услуг в рамках существующих ресурсных ограничений.»; 

- пункт 82 изложить в следующей редакции: 

«82. Комитет может определять степень вовлеченности тех или иных подразделений банка в процесс разработки новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ.»; 

- пункт 83 изложить в следующей редакции: 

«83. Комитет должен проводить оценку рисков и пути их снижения (минимизации) при разработке и внедрении новых банковских продуктов, а также при переводе банковских операций на цифровые платформы.»; 

- пункт 84 изложить в следующей редакции: 

«84. Деятельность Комитета регулируется требованиями законодательства Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров банка.»; 

- пункт 85 изложить в следующей редакции: 

«85. Комитет может состоять из членов Совета директоров и/или членов Правления банка. При внедрении новых банковских продуктов, связанных с цифровыми банковскими платформами и дистанционным обслуживанием клиентов, в состав комитета в обязательном порядке должны быть включены руководители структурных подразделений по информационным технологиям и информационной безопасности.»; 

- пункт 86 изложить в следующей редакции: 

«86. Комитет при принятии решения по разработке и внедрению новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ обслуживания должен соблюдать в пределах своих полномочий требования законодательства и нормативных правовых актов Кыргызской Республики.». 

 

 

7. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики Об утверждении Инструкции «О пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 12 октября 2012 года № 40/1 следующие изменения: 

в Инструкции «О пределах финансирования, осуществляемого в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденной вышеуказанным постановлением:  

- в третьем подпункте пункта 8 слово «Правительства» заменить словами «Кабинета Министров»; 

в пункте 9: 

- слово «Правительства» заменить словами «Кабинета Министров»; 

- слово «Правительством» заменить словами «Кабинетом Министров». 

 

 

8.  Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13 следующие изменения: 

в Положении о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденном вышеуказанным постановлением: 

- пункт 3-2 изложить в следующей редакции: 

«3-2. Бланковые активы  это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафтов по платежным картам, выданным пенсионерам, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов.»; 

в пункте 9: 

- абзац седьмой подпункта 1 изложить в следующей редакции: 

«- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы их расчета;»; 

- подпункт 1 дополнить абзацем шестнадцатым следующего содержания: 

«Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты;»; 

- абзац шестой подпункта 3 изложить в следующей редакции: 

«- условия реструктуризации просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;»; 

- подпункт 3 дополнить абзацем двенадцатым следующего содержания: 

«- периодичность мониторинга актива, несущего в себе кредитный риск/финансового состояния клиента/партнера;»; 

- подпункт 8 изложить в следующей редакции: 

«8) принципы ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности (когда у клиента/партнера имеются параллельные обязательства, в том числе в более чем в одной финансово-кредитной организации (далее - ФКО), в связи с чем долговая нагрузка клиента/партнера может превысить возможности клиента/партнера обслуживать его обязательства).  

В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов/партнеров, виды активов, несущих в себе кредитный риск, формирует портфель финансирования и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики.  

При этом внутренние документы банка должны содержать процедуры оценки деятельности клиента/партнера - юридического лица на предмет ведения им действительной деятельности, а именно осуществления и предоставления на рынке определенных товаров/услуг.  

При превышении наценки/дохода по выдаваемым активам, несущим в себе кредитный риск размера предельно допустимой наценки/дохода, рассчитанного в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике», банк должен обеспечить выполнение требований указанного Закона, в том числе:  

- при неисполнении обязательств клиентом/партнером перед банком, изъятие залогового имущества клиента/партнера производить исключительно в судебном порядке;  

- при определении денежных и/или материальных обязательств клиента/партнера перед банком размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования или займа, не должен превышать 20 процентов от суммы выданного финансирования.»; 

в пункте 12: 

- абзац второй признать утратившим силу; 

- пункт дополнить абзацем третьим следующего содержания: 

«Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, в том числе обусловленного валютным риском.»; 

- после абзаца двадцать шестого дополнить абзацем двадцать седьмым следующего содержания: 

«Банк на постоянной основе должен поддерживать актуальность собственной модели, разработанной в рамках кредитного рейтинга, в том числе скоринговой модели, а также проводить построение автоматизированных скоринговых систем.»; 

- абзац двадцать седьмой изложить в следующей редакции: 

«Решение о выдаче финансирования согласно рейтингу рисков принимается по финансированию физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые впервые обращаются в банк с заявкой о выдаче финансирования (новым клиентам) в сумме до 250 000 сомов, а клиентам банка, которые ранее получали в данном банке финансирование (повторным клиентам  физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, имеющим положительную кредитную историю согласно законодательству Кыргызской Республики)  в размере до 500 000 сомов.»; 

- в абзаце двадцать восьмом цифру «100000» заменить цифрой «500 000»; 

- в абзаце двадцать девятом слова «во внесудебном порядке» исключить; 

- пункт дополнить абзацем тридцатым следующего содержания: 

«Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и вести журнал учета активов, несущих кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).»; 

- пункт 21 дополнить абзацем шестым следующего содержания: 

«- контроль за исполнением решений Комитета банка по финансированию соответствующим подразделением банка.»; 

- пункт 23 изложить в следующей редакции: 

«23. Риск-менеджер банка как минимум на ежемесячной основе предоставляет отчеты об уровне кредитного риска Комитету банка по финансированию, а также на ежеквартальной основе предоставляет отчеты Совету директоров, включая оценку риска по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным связанным с банком лицам и аффилированным лицам банка.»; 

в пункте 29: 

- в абзаце пятом цифру «250000» заменить цифрой «500 000»; 

- в абзаце восьмом после слов «по инвестиционному финансированию» дополнить словами «по активам, несущим в себе кредитный риск, имеющим сезонность»; 

- абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции: 

«Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это согласия клиентов/партнеров в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 30 после абзаца шестого дополнить абзацем седьмым следующего содержания: 

«- право клиента/партнера самостоятельно выбрать очередность распределения его денежных средств в соответствии с законодательством, направленных на погашение задолженности финансирования в случае наличия нескольких (более одного) просроченных активов, несущих в себе кредитный риск (в том числе траншей в рамках одной или нескольких линий финансирования).»; 

в пункте 34: 

- абзац третий изложить в следующей редакции: 

«- характере клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других кредитных организациях. Кроме того, необходимо запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте/партнере и по усмотрению банка о связанных с клиентом/партнером лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) в существующих кредитных бюро.»;  

- первое предложение абзаца тридцать второго изложить в следующей редакции: 

«- банк может самостоятельно или с привлечением оценщика/оценочной организации провести оценку стоимости обеспечения.»; 

- пункт 34-1 изложить в следующей редакции: 

«34-1.Банк в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения сделок по финансированию обязан заключить договоры об обмене кредитной информацией с существующими кредитными бюро, а также в соответствии с заключенными договорами предоставлять им кредитную информацию согласно установленным требованиям законодательства Кыргызской Республики.  

Банк предоставляет кредитную информацию в кредитные бюро с согласия клиента, за исключением случаев, когда предоставляется негативная кредитная информация. При этом сведения о неисполнении договорных обязательств (просроченной задолженности) свыше девяноста календарных дней и (или) иных обязательных платежей вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения не включаются в негативную кредитную информацию при условии подачи клиентом заявления, в котором должны быть указаны обстоятельства, связанные с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, которые повлияли на надлежащее исполнение обязательств.   

В случае если просроченная задолженность возникла вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, банку при передаче кредитным бюро информации о просроченных активах, несущих в себе кредитный риск необходимо указывать информацию, что задержки платежей по активам связаны с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения. 

Кредитная информация должна быть достоверной и актуальной, основанной на фактических данных, и в соответствии с условиями договора, заключенного между банком и клиентом.  

Внутренние документы банка по управлению кредитной деятельностью должны содержать порядок и требования в части организации работы по обмену кредитной информацией, а также основные условия, права и обязанности при заключении договора об обмене кредитной информацией с кредитным бюро, в том числе:  

- по обеспечению хранения и защиты кредитной информации от несанкционированного доступа, уничтожения, изменения, использования или раскрытия;  

- по запрету разглашения сведений банком и его сотрудниками, получившим доступ к информации в процессе обмена кредитной информацией, а также после прекращения их трудового договора (контракта);  

- о своевременном сообщении кредитному бюро об изменениях и обновлениях кредитной информации, за которую Банк несет ответственность;  

- о внесении изменения в кредитную информацию, переданную кредитному бюро, в случае искажения представленной информации, в том числе и по требованию субъекта кредитной информации;  

- основания невключения в негативную кредитную информацию сведений о субъекте кредитной информации в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики; 

- об обеспечении бесперебойного функционирования системы передачи данных в кредитное бюро в соответствии с договором об обмене кредитной информацией.  

Банк несет ответственность за искажение кредитной информации, передаваемой в кредитное бюро, за полноту передаваемой информации относительно всех клиентов/партнеров, за своевременность ее передачи, в том числе при корректировке переданной информации в связи с техническими ошибками, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка.»; 

- пункт 35 изложить в следующей редакции: 

«35. Банк должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером для определения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения. Клиенту/партнеру, гаранту/поручителю, залогодателю должны быть разъяснены под подпись последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых обязательств по соответствующим договорам (о чем лица расписываются в соответствующем договоре). Ответственность за соблюдение требований, указанных в пункте 34 настоящего Положения, при утверждении актива, несущего кредитный риск несут лица, уполномоченные за принятие решения о выдаче актива, несущего кредитный риск. 

Кроме того, банк должен получить от клиента/партнера письменное или электронное согласие (подписанное посредством электронной подписи) на передачу третьим лицам данных о полученных активах, несущих в себе кредитный риск клиента/партнера в данном банке и всей информации, связанной с данными активами, несущими в себе кредитный риск, при каждом случае передачи данной информации третьим лицам в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом получение согласия клиента/партнера на передачу кредитной информации в кредитное бюро должно соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики.»; 

- пункт 38-1 изложить в следующей редакции: 

«38-1. Банк может выдать клиенту финансирование в национальной валюте на потребительские цели только в случае, если соотношение планируемых ежемесячных платежей по активу, несущему в себе кредитный риск (основной долг и наценка/доход) к среднемесячному совокупному доходу клиента составляет:   

- не более 50%, если среднемесячный доход составляет менее 1000 расчетных показателей;  

- не более 60 %, если среднемесячный доход составляет от 1000 до 2000 расчетных показателей;  

- не более 70 %, если среднемесячный доход составляет более 2000 расчетных показателей.»; 

- пункт 38-3 изложить в следующей редакции: 

«38-3. Банк вправе выдавать актив, несущий в себе кредитный риск, через удаленный/дистанционный канал обслуживания, при условии соблюдения требований, указанных в Положении "О минимальных требованиях по предоставлению удаленного/дистанционного обслуживания в Кыргызской Республике", утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 15 апреля 2015 года № 22/3, иных нормативных правовых актов Национального банка и в соответствии с внутренними политиками и процедурами Банка. 

Сумма выдаваемого актива, несущего в себе кредитный риск, через удаленный/ дистанционный канал обслуживания не должна превышать 200 000 сомов (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному простой электронной подписью, и 300 000 сомов (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному усиленной электронной подписью. 

Суммы активов, несущих в себе кредитный риск, для клиентов, идентифицированных удаленно, установлены в Порядке идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме, утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13.05.2020 г. № 2020-П-12\27-1-(НПА).»; 

- пункт 39 изложить в следующей редакции: 

«39. В случае, если вопрос о выдаче клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск решен положительно, то из полученных от него документов формируется досье клиента/партнера, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного актива, несущего в себе кредитный риск, так и всех последующих активов, несущих в себе кредитный риск, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к досье клиента/партнера приведены в Приложении 1). Дополнительно банк может вести досье клиента/партнера в электронном виде.  

По активам, несущим в себе кредитный риск, выданным через удаленный/дистанционный канал обслуживания, досье клиента/партнера может вестись в электронном виде в базе данных (на электронных носителях) не менее сроков хранения документов на бумажных носителях.   

Банк должен иметь утвержденные процедуры по формированию, порядку ведения, хранения и доступа к досье клиента/партнера, в том числе к досье клиента/партнера в электронном формате, при этом к базам данных электронных документов должен обеспечиваться доступ в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 42 изложить в следующей редакции: 

«Договор и прилагаемый к нему перечень расходов (платежей) клиента/партнера банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером по согласованию сторон, составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Текст договора должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе).  

При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение текста договора финансирования и иных документов, подписываемых клиентом.  

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений, самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договоре финансирования и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

При этом договоры по активам, несущим в себе кредитный риск, выдаваемым через удаленный/дистанционный канал обслуживания в суммах, установленных нормативными правовыми актами Национального банка, могут быть подписаны посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора.»; 

- пункт 43 изложить в следующей редакции: 

«43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью, при этом банк не вправе в одностороннем порядке изменять первоначальные условия договора, если это ухудшает права, увеличивает обязанности клиента/партнера и/или вводят в заблуждение клиента/партнера. При составлении совместно с клиентом/партнером графика планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные клиентом/партнером и проверенные банком бизнес-план и примерный прогноз движения денежных средств. График погашения задолженности как минимум должен включать сумму актива, наценку по активу, дату выдачи, даты плановых погашений с указанием сумм плановых погашений по основной сумме и по наценке и остатков задолженности по активу.   

При этом налоги, включенные в наценку по активам, несущим в себе кредитный риск, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, должны быть указаны в графике погашения задолженности отдельно в целях информирования клиентов/партнеров.  

График погашения задолженности является неотъемлемой частью договора о предоставлении финансирования. Не требуется график погашения задолженности по продуктам финансирования, по которым его составление не предусматривается (овердрафты по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафты по платежным картам, выданным пенсионерам, линии финансирования и т. п.).»; 

в пункте 44: 

- абзац восьмой изложить в следующей редакции: 

«- право клиента/партнера на досрочное погашение актива, несущего в себе кредитный риск (иджара мунтахийя биттамлик) полностью или по частям в любое время без взимания каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. При досрочном погашении актива, несущего в себе кредитный риск одним из участников ГСО, банк может запросить письменное согласие участников ГСО;»; 

- в абзаце девятом слово «кредитное» заменить словом «кредитные»; 

- абзац восьмой пункта 45 изложить в следующей редакции: 

«В договор финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, в том числе штрафных санкций, кроме установленных в Приложении 6, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером.»;  

- абзац второй пункта 47 изложить в следующей редакции: 

«Примечание: при выявлении фактов использования клиентом/партнером финансирования по нецелевому назначению банк вправе потребовать от клиента/партнера досрочного возврата оставшейся суммы задолженности по финансированию, если иное не предусмотрено договором финансирования.»; 

- абзац первый пункта 49 изложить в следующей редакции: 

«49. Каждый лист договора со всеми приложениями должен быть подписан клиентом/партнером на бумажном носителе либо в форме единого электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора, за исключением случаев заключения смешанного договора или отдельного дополнительного соглашения, в котором оговариваются условия получения держателем кредитной карты или овердрафта, порядок и сроки их предоставления, способы получения и другие условия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 56 изложить в следующей редакции: 

«56. Договор о залоге составляется на государственном языке и при необходимости по согласованию сторон на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. При этом текст договора о залоге должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентом/залогодателем.»; 

- пункт 63 изложить в следующей редакции: 

«63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка. При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента и кредитную историю работы с клиентом в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 250 000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.  

Примечание: в максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и несоответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.   

Исключения из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, выданные на сумму меньше или равную 250 000 сомов, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 36 месяцев, наценка/доход по которым не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительскому финансированию (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка.  

При этом сумма по активам, несущим в себе кредитный риск, соответствующим вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход клиента (с учетом расходов клиента).  

Максимальный размер риска по активам, несущим в себе кредитный риск, исключенным из расчета бланковых активов, не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала.»; 

- пункт 67 дополнить абзацем третьим следующего содержания: 

«В случае наличия у клиента в этом банке нескольких просроченных активов, несущих в себе кредитный риск (субфинансирование в рамках одной или нескольких линий финансирования), банк обязан предоставить клиенту право самостоятельно выбрать очередность распределения его денежных средств, направленных на погашение задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск.»; 

- абзацы второй и третий пункта 68-1 изложить в следующей редакции: 

«- не реже одного раза в полгода для активов, сумма которых превышает один процент от чистого суммарного капитала банка и активов, определенных банком в качестве активов, несущих крупный риск;  

- не реже одного раза в год для остальных активов, за исключением активов до 250 000 сомов. По активам до 250 000 сомов проводится платежный мониторинг, предполагающий анализ на основе произведенных платежей по активу.»; 

- пункт 68-3 изложить в следующей редакции: 

«68-3. Для принятия соответствующего решения, по итогам проведения мониторингов по активам, несущим в себе кредитный риск, руководству банка ежемесячно представляется отчет с обобщенной информацией о результатах анализа с соответствующими предложениями, и ежеквартально - отчет с обобщенной информацией о результатах мониторинга с соответствующими предложениями.»; 

- пункт 68-4 изложить в следующей редакции: 

«68-4. К отчету по мониторингу должны быть приложены подтверждающие документы. При выявлении в ходе мониторинга проблемы с погашением финансирования в связи с ухудшением финансового состояния клиента/гаранта/поручителя или состояния обеспечения финансирования, сотрудник банка должен оперативно сообщить о ней руководству банка, при необходимости  с предложением пересмотреть категорию классификации данного финансирования.»; 

- пункт 83 изложить в следующей редакции: 

«83. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности клиента, банк может указать в договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока финансирования.  

При невыполнении клиентом предусмотренных договором условий о целевом использовании финансирования, банк вправе потребовать от клиента досрочного возврата оставшейся суммы задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, если иное не предусмотрено договором.»; 

в Приложении 1: 

- пункт 2 изложить в следующей редакции: 

«2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, за исключением физических лиц сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также физических лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.»; 

- пункт 2-1 изложить в следующей редакции: 

«2-1. Кредитный отчет на клиента из кредитного (ых) бюро.»; 

- пункт 6 изложить в следующей редакции: 

«6. Договор финансирования на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).»; 

- в пункте 9 цифру «250000» заменить цифрой «500 000»; 

- пункт 12 изложить в следующей редакции: 

«12. Копия документа, удостоверяющего личность на бумажном носителе или документ в цифровом формате (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике на бумажном носителе или документ в цифровом формате, полученные из государственных информационных систем, по которым возможно идентифицировать клиента.»; 

- пункт 20 изложить в следующей редакции: 

«20. Договор о залоге на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).»; 

- абзац восьмой пункт 28 изложить в следующей редакции: 

«- рыночная (справедливая) и ликвидационная стоимость залога (при необходимости с учетом применения установленных коэффициентов);»; 

в Приложении 2: 

- пункт 3 изложить в следующей редакции: 

«3. Оригинал гарантийного письма должен быть оформлен на государственном языке и при необходимости по согласованию сторон на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Также гарантийное письмо дополнительно может быть оформлено на иностранном языке при соблюдении условия, указанного в первом предложении настоящего пункта.»; 

- Приложение 6 к Положению изложить в следующей редакции: 

 

« 

Приложение 6 к Положению о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

ПЕРЕЧЕНЬ 

расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР_________) 

Расходы (платежи) клиента/партнера банка по активу, несущему кредитный риск 

Сумма актива, несущего кредитный риск   

Указывается согласно договору 

Наценка/доход по активу, несущему кредитный риск   

Комиссия за рассмотрение заявки в случае отказа от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора финансирования до момента получения от банка денежных средств продавцом товара, либо осуществления платежа банком за имущество в рамках иджара мунтахийя биттамлик. 

При наличии комиссий они указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном, либо стоимостном выражении  

Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением кредитного договора) и обслуживание (если операции по активу, несущему кредитный риск проводятся в безналичной форме) расчетного (текущего)/счета по банковским вкладам (депозитам) до востребования счетов 

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом/партнером наличных денег через банкомат) 

Комиссия за изменение условий договора по заявлению клиента/партнера (за исключением случаев реструктуризации активов, несущих кредитный риск, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка) 

Комиссия за резервирование денежных средств (за неиспользуемую часть линии финансирования), если договором предусмотрено безусловное обязательство банка по предоставлению денежных средств 

Платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса, услуг регистрации в государственных органах и др.) 

Указывается примерная стоимость (диапазон) таких расходов с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем  

Штрафные санкции и пени банка 

За просрочку оплаты платежей по основной сумме актива, несущего кредитный риск, и по наценке/доходам банка    

Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении  

За просрочку более 30 календарных дней пополнения депозита, предоставленного в залог по активу, несущему кредитный риск   

За несвоевременный возврат пакета оригиналов документов по залоговому обеспечению (за исключением случаев несвоевременного возврата в связи с форс-мажорными обстоятельствами и другими объективными причинами, которые должны быть рассмотрены банком)  

Условия расторжения договора после получения актива, несущего в себе кредитный риск   

Другие расходы (платежи)  

 

». 

 

9. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к типовым договорам микрофинансовых организаций и кредитных союзов, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 октября 2013 года № 39/9 следующие изменения: 

в Положении «О минимальных требованиях к типовым договорам микрофинансовых организаций и кредитных союзов, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

в главе первой «Общие положения»: 

- главу дополнить пунктом 9.1. следующего содержания: 

«9.1. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Количество подлинных экземпляров договора должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. ФКО должна обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Текст договора должен быть доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности участника, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе договора. По всему тексту договора и во всех приложениях к нему шрифт должен быть одинаковым и его размер должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе).»; 

- главу дополнить пунктом 9.2. следующего содержания: 

«9.2. ФКО рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником ФКО и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента.»; 

- главу дополнить пунктом 9.3. следующего содержания:  

«9.3. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха, ФКО необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

ФКО должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики.». 

 

 

10. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики Об утверждении «Положения о минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 декабря 2013 года № 52/7 следующие изменения: 

в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

в пункте 18.1.: 

- абзац первый изложить в следующей редакции: 

«18.1. Кредитный союз в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения сделок по финансированию обязан заключить договоры об обмене кредитной информацией с существующими кредитными бюро, а также в соответствии с заключенными договорами предоставлять им имеющуюся в кредитном союзе кредитную информацию.»;  

- после абзаца первого дополнить абзацами вторым и третьим следующего содержания:  

«Кредитный союз предоставляет кредитную информацию в кредитные бюро с согласия клиента, за исключением случаев, когда предоставляется негативная кредитная информация. При этом сведения о неисполнении договорных обязательств (просроченной задолженности) свыше девяноста календарных дней и (или) иных обязательных платежей вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения не включаются в негативную кредитную информацию при условии подачи клиентом заявления, в котором должны быть указаны обстоятельства, связанные с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, которые повлияли на надлежащее исполнение обязательств. 

В случае если просроченная задолженность возникла вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, кредитному союзу при передаче кредитным бюро информации о просроченных кредитах необходимо указывать информацию, что задержки платежей по кредитам связаны с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения.»; 

- предложение пятое абзаца третьего пункта 25 изложить в следующей редакции: 

«Кроме того, с согласия клиента, кредитный союз должен запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте/партнере и по усмотрению кредитного союза - о связанных с клиентом/партнером лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) в существующих кредитных бюро.»; 

- пункт 29 изложить в следующей редакции: 

«29. Договор финансирования, заключаемый между кредитным союзом и клиентом, со всеми приложениями к нему и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Количество подлинных экземпляров договора финансирования должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. Кредитный союз должен обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора финансирования в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.    

Текст договора финансирования должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности клиента, вытекающие из условий договора финансирования, должны быть отражены в отдельном разделе договора финансирования. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе).  

При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха кредитному союзу необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора финансирования и иных документов, подписываемых клиентом.  

Кредитный союз должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений, самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договоре финансирования и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики.»; 

- абзац восьмой пункта 33 изложить в следующей редакции: 

«- условия предоставления информации о клиенте в кредитные бюро;»; 

в Приложении 1 к Положению «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в кредитных союзах, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»: 

- пункт 2 изложить в следующей редакции: 

«2. Кредитный отчет на клиента из кредитного (ых) бюро.»; 

- пункт 9 изложить в следующей редакции: 

«9. Договор финансирования на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке), приложения к нему, а также дополнительно заключенные с клиентом соглашения при реструктуризации или пролонгации, уступке прав требований.»; 

- пункт 15 изложить в следующей редакции: 

«15. Договор о залоге на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).». 

 

 

11. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики Об утверждении «Правил регулирования деятельности микрофинансовых организаций, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования» от 30 мая 2014 года № 24/11 следующие изменения: 

в Правилах регулирования деятельности микрофинансовых организаций, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, утвержденных вышеуказанным постановлением:  

- пункт 8-3. изложить в следующей редакции:  

«8-3. МФО должны осуществлять делопроизводство на государственном языке и при необходимости на официальном языке. Все внутренние документы, в том числе договоры, контракты, соглашения с контрагентами, по согласованию сторон следует оформлять на государственном языке и при необходимости на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. При этом допускается оформление договоров с контрагентами на государственном и/или официальном и на иностранном языках, имеющих равную юридическую силу. Оформление договоров на иностранном языке допускается только при наличии заверенного в установленном порядке перевода на государственный или официальный язык.». 

 

 

12.  Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 31 мая 2017 года № 21/13 следующие изменения:  

в Положении «О требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением

- пункт 5 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«Если участник банковской группы использует учетную политику, отличную от учетной политики, принятой для составления консолидированной финансовой отчетности банковской группы в отношении аналогичных операций и событий в аналогичных условиях, то в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности его финансовая отчетность соответствующим образом преобразовывается.»; 

- главу 1 дополнить пунктом 6.1. следующего содержания: 

«6.1. Руководство банка должно обеспечить своевременную и достоверную подготовку и представление финансовой отчетности банка в Национальный банк в установленные сроки. В случае нарушения банками порядка и сроков представления финансовой отчетности, представления недостоверной информации, а также публикации отчетов без соблюдения установленных законодательством требований, к банку и его руководству применяются меры воздействия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики.»; 

- название главы 2 изложить в следующей редакции: 

«Глава 2. Общие требования к структуре и содержанию финансовой отчетности»; 

- пункт 8 изложить в следующей редакции: 

«8. Финансовая отчетность исламского банка включает следующие компоненты:  

1) отчет о финансовом положении на дату окончания периода;  

2) отчет о совокупном доходе за период;  

3) отчет об изменениях в собственном капитале за период;  

4) отчет о движении денежных средств за период;  

5) отчет об источниках формирования и использования денежных средств кард;  

6) заключение Шариатского совета; 

7) учетную политику и примечания к финансовой отчетности; 

8) отчет о финансовом положении по состоянию на начало самого раннего сравнительного периода.  

Пояснительная записка (раскрытия) к финансовому отчету должна быть емкой и понятной, а также иметь перекрестную ссылку к соответствующим статьям финансового отчета, если это необходимо. Пояснительная записка (раскрытия), приложенная к финансовой отчетности является его неотъемлемой частью.»; 

- главу 2 дополнить пунктом 8.1. следующего содержания: 

«8.1. Банк должен четко обозначить каждый компонент финансовой отчетности. В финансовой отчетности для должного понимания представленной информации должна быть отражена следующая информация:  

- полное наименование исламского банка и иные идентификационные признаки;  

- является ли данная финансовая отчетность отчетностью отдельного исламского банка или консолидированной отчетностью банковской группы;  

- дата завершения отчетного периода или период, охватываемый данным комплектом финансовой отчетности;  

- валюта и единица измерения при представлении сумм в финансовой отчетности.»; 

- главу 2 дополнить пунктом 8.2. следующего содержания: 

«8.2. При составлении финансовой отчетности руководство банка должно оценивать способность банка/банковской группы продолжать свою деятельность. Банк обязан составлять финансовую отчетность на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда предполагается ликвидация банка или прекращение ее деятельности. В случае, если руководство в процессе формирования мнения осведомлено о существенных неопределенностях, связанных с событиями или условиями, которые могут вызвать значительные сомнения в способности банка осуществлять свою деятельность в будущем, эти неопределенности должны раскрываться (в компонентах) в финансовой отчетности. 

Если финансовая отчетность составляется не на основе допущения о непрерывности деятельности, этот факт должен раскрываться так же, как и та основа, на которой составлена отчетность и причина, почему банк не считается непрерывно действующим.»;  

- абзац четвертый пункта 12 изложить в следующей редакции: 

«Если отчетные даты материнской и дочерней компании не совпадают, то дочерняя компания для целей консолидации готовит дополнительную финансовую отчетность на дату окончания отчетного периода материнской компании.»; 

- в пункте 16 слово «числовому» исключить; 

- пункт 18 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«Правильность и достоверность отражения данных о финансовом состоянии банковской группы в консолидированной финансовой отчетности удостоверяется Председателем Совета директоров (наблюдательного органа), Правления и главным бухгалтером материнской компании банковской группы.»; 

- пункты 19 и 21 признать утратившими силу; 

- пункт 27 изложить в следующей редакции: 

«27. При составлении консолидированной финансовой отчетности внутригрупповые активы, обязательства, капитал, доходы, расходы и денежные потоки внутри банковской группы должны полностью исключаться.»; 

- пункт 28 изложить в следующей редакции: 

«28. Финансовая отчетность дочерней компании не может быть исключена из консолидированной финансовой отчетности на том основании, что:  

- деятельность дочерней компании отличается от деятельности других участников банковской группы;  

- в роли инвесторов выступает организация с рисковым капиталом, взаимным фондом, трастом или аналогичной структурой.»; 

- пункт 29 признать утратившим силу; 

- в пункте 30 слово «Взаимоотношения» заменить словами «Характер взаимоотношений»; 

- пункт 31 изложить в следующей редакции: 

«31. Банк освобождается от представления консолидированной финансовой отчетности, если материнская компания данного банка, находящаяся на территории Кыргызской Республики, составляет и представляет консолидированную финансовую отчетность в соответствии с требованиями Национального банка и стандартами AAOIFI, а в случае отсутствия определенных стандартов, в соответствии с МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата утвержденным AAOIFI.»; 

- пункт 32 изложить в следующей редакции: 

«32. Инвестиции в ассоциированные и совместные (зависимые и связанные) компании банка отражаются методом долевого участия, кроме тех случаев, когда они классифицируются как удерживаемые для продажи, или освобождается от необходимости применять данный метод в соответствии с стандартами AAOIFI, а в случае отсутствия определенных стандартов, в соответствии с МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата утвержденным AAOIFI.»; 

- Положение дополнить главой 2.1. следующего содержания: 

«Глава 2.1. Общие требования к ежедневному пробному балансу 

32-1. В ежедневном пробном балансе банк должен отразить: 

- балансовые счета; 

- итоги по группам балансовых счетов; 

- итоги по классам балансовых счетов; 

- в разделе «Нераспределенная прибыль» суммарный доход, суммарный процентный расход и суммарный операционный расход; 

- итоги по элементам финансовой отчетности: капиталу, обязательствам и капиталу, а также активам банка; 

- контрольную строку «разница», показывающую отсутствие расхождений между активами и суммой обязательств и капитала; 

- сальдо доходов и расходов. 

32-2. Ежедневный пробный баланс представляется в форме, приведенной в Приложении 3 к настоящему Положению. 

Название формы ежедневного пробного баланса следует указывать в следующем виде: «Ежедневный пробный баланс на «___» _________ 20__ года (включительно)». При этом следует указать дату на конец отчетного дня.»; 

- пункт 33 изложить в следующей редакции: 

«33. В отчете о финансовом положении активы и обязательства представляются с учетом их характера в порядке, отражающем их относительную ликвидность (по степени убывания ликвидности или сроков погашения).»; 

- пункт 36 изложить в следующей редакции: 

«36. В отчете о финансовом положении должны отдельно отражаться операции с Национальным банком, другими банками, другими партнерами по денежному рынку и кредиторами, клиентами/партнерами для того, чтобы дать правильное представление об их взаимозависимости.»; 

в пункте 37: 

- абзац первый изложить в следующей редакции: 

«37. Банк должен в отчете о финансовом положении или в отчете об изменениях в собственном капитале раскрыть следующую информацию:»; 

- абзац девятый изложить в следующей редакции: 

«- стоимость активов с учетом РППУ, созданного по требованиям Национального банка.»; 

- пункт 38 изложить в следующей редакции: 

«38. Банк должен раскрыть в отчете о финансовом положении дальнейшие подклассы каждой из представленных линейных статей, классифицированных в соответствии с операциями данного банка.»; 

- пункт 39 изложить в следующей редакции: 

«39. В отчете о финансовом положении все активы, кроме активов, несущих в себе кредитный риск и активов по договору иджара мунтахийя биттамлик банкам и клиентам/партнерам, указываются за вычетом оценочного резерва под убытки. Активы, несущие в себе кредитный риск и активы по договору иджара мунтахийя биттамлик показываются в номинале с указанием РППУ, созданных по этой группе активов.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 43.1. следующего содержания: 

«43.1. Банки обязаны представлять все статьи доходов и расходов либо: 

а) в одном отчете о совокупном доходе (комбинированный отчет); либо 

б) в двух отдельных отчетах: 

- в отчете о прибылях и убытках (который включает в себя компоненты прибыли и убытка); 

- в отчете о совокупном доходе, который начинается с показателя прибыли и убытка и содержит компоненты прочего совокупного дохода. 

В случае представления отчета с использованием второго подхода (представления в отдельных отчетах) отчет о прибылях и убытках должен быть представлен непосредственно перед отчетом о совокупном доходе.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 43.2. следующего содержания: 

«43.2. Банк должен в обязательном порядке раскрывать в отчете о совокупном доходе статьи, касающиеся распределения прибыли или убытка за период: 

а) прибыль или убыток за период, относящийся к: 

- неконтрольной доле участия; 

- владельцам материнской компании; 

б) суммарный совокупный доход за период, относящийся к: 

- неконтрольной доле участия; 

- владельцам материнской компании.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 43.3. следующего содержания: 

«43.3. Если статьи доходов и расходов являются существенными, банк должен раскрывать их характер и величину отдельно в Отчете о совокупном доходе или в Примечаниях к финансовой отчетности.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 43.4. следующего содержания: 

«43.4. Банк не должен представлять чрезвычайные статьи в статьях доходов и расходов, ни в отчете о совокупном доходе, ни в отдельном отчете о прибылях и убытках (если такое представляется), ни в Примечаниях к финансовой отчетности.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 43.5. следующего содержания: 

«43.5. Банк должен в обязательном порядке представлять дополнительные линейные статьи, заголовки разделов и промежуточные суммы в Отчете о совокупном доходе и отдельном отчете и прибылях и убытках (если таковой представляется), когда такое представление значимо для понимания финансовых результатов деятельности банка.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 43.6. следующего содержания: 

«43.6. Банк должен раскрывать величину налога на прибыль по каждому компоненту прочего совокупного дохода, включая корректировки по переклассификации, либо в Отчете о совокупном доходе, либо в Примечаниях к финансовой отчетности. 

Корректировки по переклассификации, относящиеся к компонентам прочего совокупного дохода, также должны раскрываться в обязательном порядке.»; 

- пункт 45 изложить в следующей редакции: 

«45. Банк должен представлять в Отчете о совокупном доходе анализ доходов, используя классификацию, основанную на характере доходов.»;  

- главу 4 дополнить пунктом 45.1. следующего содержания: 

«45.1. Банк должен представлять в Отчете о совокупном доходе анализ расходов, признанных в прибыли или убытке, используя классификацию, основанную либо на характере расходов, либо на их назначении внутри банка, в зависимости от того, какое представление является надежным и дает более значимую информацию. Этот анализ представляется с использованием одного из двух методов: 

- по характеру расходов; 

- по назначению расходов или по себестоимости продаж. 

Банк, классифицирующий расходы по назначению, обязан раскрывать дополнительную информацию о характере расходов, включая расходы на амортизацию и расходы на вознаграждения работникам.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 45.2. следующего содержания: 

«45.2. В отдельном Отчете о прочем совокупном доходе также необходимо приводить анализ общего совокупного дохода за период, который приходится: 

а) на неконтрольную долю участия; 

б) на долю владельцев материнской компании.»; 

- главу 4 дополнить пунктом 45.3. следующего содержания: 

«45.3. В комбинированном отчете об общем совокупном доходе также необходимо представить аналогичный анализ прибыли и убытка, а также раскрыть информацию о прибыли на акцию. В случае представления двух отдельных отчетов эта информация должна раскрываться в Отчете о прибылях и убытках.»; 

- пункт 49 дополнить подпунктами 7 и 8 следующего содержания: 

«7) сумму операций с владельцами, выделяя отдельно взносы владельцев и распределения средств владельцам; 

8) выверку между балансовой стоимостью каждого компонента собственного капитала на начало и конец периода, с отдельным раскрытием каждого изменения, обусловленных: 

- прибылью или убытком; 

- каждой статьей совокупного дохода; 

- операциями с владельцами, выступающими в качестве таковых, отдельно показывая взносы владельцев, выплаты собственникам и изменения долей участия в дочерних компаниях, которые не приводят к потере контроля.»; 

- главу 5 дополнить пунктом 49.1. следующего содержания: 

«49.1. Банк должен представлять либо в Отчете об изменениях в собственном капитале, либо в Примечаниях к нему: 

а) раскрытие операции капитального характера с владельцами и распределения им средств; 

б) сумму дивидендов, признанных в качестве распределяемых владельцам в течение периода, и соответствующую сумму в пересчете на акцию; 

в) сальдо накопленной прибыли или убытка на начало периода и на отчетную дату и изменение за период.»; 

- главу 5 дополнить пунктом 50.1. следующего содержания: 

«50.1. Название формы «Отчет об изменениях в собственном капитале» необходимо указывать в следующем виде: «Отчет об изменениях в собственном капитале на «___» ________ 20__ года (включительно)». При этом следует указать дату на конец квартала, года.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 51.1. следующего содержания: 

«51.1. Банк должен определить состав денежных средств и эквивалентов денежных средств и раскрыть его в финансовой отчетности. Кроме того, банк должен представить сверку сумм, содержащихся в отчете о движении денежных средств, с аналогичными статьями, представленными в отчете о финансовом положении.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 51.2. следующего содержания: 

«51.2. Для составления Отчета о движении денежных средств банку необходимо определить виды банковских операций, которые приводят к: 

- движению денежных средств в результате операционной деятельности; 

- движению денежных средств в результате инвестиционной деятельности; 

- движению денежных средств в результате финансовой деятельности.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 51.3. следующего содержания: 

«51.3. Банк может представлять движение денежных средств от операционной деятельности, используя прямой или косвенный метод. 

Банкам рекомендуется использовать прямой метод для представления Отчета о движении денежных средств, 38как метод обеспечивающий информацией, необходимой для оценки будущих потоков денежных средств.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 51.4. следующего содержания: 

«51.4. Банку рекомендуется представлять движение денежных средств от операционной, инвестиционной или финансовой деятельности в отчете по нетто-методу или в виде валовых денежных поступлений и платежей.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 51.5. следующего содержания: 

«51.5. В Отчете о движении денежных средств должно раскрываться отдельно, движение денежных средств, связанное с: 

а) выплаченными или полученными процентами и дивидендами; 

б) поступлениями, связанными с налогом на прибыль; 

в) инвестициями в дочерние, ассоциированные и совместные компании; 

г) приобретением и продажей дочерних компаний и других структурных подразделений. 

Каждое такое поступление или платеж должны классифицироваться в соответствии с требованиями стандарта AAOIFI.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 51.6. следующего содержания: 

«51.6. Инвестиционные и финансовые операции, не требующие использования денежных средств и их эквивалентов при их осуществлении, должны быть представлены в Примечаниях к финансовой отчетности таким образом, чтобы это содержало всю уместную информацию о такой инвестиционной или финансовой деятельности.»; 

- главу 6 дополнить пунктом 54.1. следующего содержания: 

«54.1. Название формы «Отчет о движении денежных средств» необходимо излагать в следующем виде: «Отчет о движении денежных средств на «___» __________ 20__ года (включительно)». При этом следует указывать дату на конец квартала, года.»; 

- пункт 58 дополнить подпунктами 10 и 11 следующего содержания: 

«10) сведения о постоянном месте нахождения и юридической форме банка, его юридический адрес (или основное место ведения дела, если оно отличается от юридического адреса); 

11) количество работников в конце периода и среднесписочную численность работников в течение отчетного периода.»; 

- главу 9 дополнить пунктом 58.1. следующего содержания: 

«58.1. Примечания к финансовой отчетности банка должны: 

а) представлять информацию о принципах подготовки финансовой отчетности и конкретной учетной политики, выбранной и примененной банком для существенных операций и событий; 

б) раскрывать информацию в соответствии со стандартами AAOIFI и Законом Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности», если эта информация не представлена еще где-либо в финансовой отчетности; 

в) обеспечивать раскрытие дополнительной информации, которая не представлена в самой финансовой отчетности, но необходима для понимания любого из представленных видов отчетности.»; 

- главу 9 дополнить пунктом 58.2. следующего содержания: 

«58.2. Банк представляет Примечания к финансовой отчетности в порядке, облегчающем понимание пользователями финансовой отчетности и предоставляющем возможность сопоставления ее с финансовой отчетностью других банков, включая: 

а) краткое описание значительных аспектов применяемой учетной политики; 

б) сопроводительную информацию по статьям, представляемым в отчете о финансовом положении, в отчете о прибылях и убытках (если такое представляется), в отчете о совокупном доходе, а также в отчетах об изменениях в собственном капитале и о движении денежных средств, в том же порядке, в котором строятся соответствующие отчеты и линейные статьи в этих отчетах; 

в) прочие раскрытия информации, включая раскрытие информации по: 

- условным обязательствам; 

- рискам, возникающим в связи с финансовыми инструментами (кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск); 

- финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль и убыток; 

- финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи; 

- финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости; 

- инвестициям, имеющимся в наличии для продажи; 

- кредитам и дебиторским задолженностям; 

- убыткам по кредитам и дебиторским задолженностям; 

- залоговому обеспечению; 

- залогу и другим формам обеспечения кредита, полученным банком; 

- операциям со "связанными" сторонами; 

- всем видам хеджирования; 

- нефинансовой информации. 

г) - информацию обо всех выпущенных банком до отчетного периода ценных бумагах, находящихся в обороте; 

- информацию о всех ценных бумагах, выпущенных банком в течение отчетного года; 

- данные об общем количестве акционеров (участников) банка; 

- список всех крупных акционеров и акционеров - держателей контрольного пакета акций и их доли в количестве акций банка по указанным формам в Приложении 2

- данные о каждом должностном лице банка; 

- краткое описание практики корпоративного управления эмитента, включая краткое описание практики, которая применялась или изменялась в течение отчетного периода; 

- отчет руководителя о деятельности и финансовых результатах банка за отчетный период, включая любые другие мнения, выраженные членами совета директоров; 

- иную информацию, предусмотренную нормативными правовыми актами, принятыми в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- главу 9 дополнить пунктом 58.3. следующего содержания: 

«58.3. В примечаниях к консолидированной финансовой отчетности также необходимо раскрыть: 

- сведения о структуре и взаимосвязях участников банковской группы по схеме, указанной в Приложении 3

- сведения о членах Наблюдательного органа материнской компании; 

- сведения о крупных рисках; 

- сведения о концентрации прочих рисков на основании полученных отчетов участников; 

- сведения в разрезе сегментов и соответствующий сегментный анализ; 

- сведения о выбывших участниках банковской группы (выделения компании из группы); 

- сведения об операциях со «связанными» сторонами; 

- сведения обо всех участниках банковской группы (обо всех дочерних, зависимых и связанных компаниях, включая название, процент владения, вид или виды деятельности, в которые вовлечена каждая дочерняя, зависимая или связанная компания); 

- сведения по структуре собственности материнской компании, а также же по структуре собственности дочерних, зависимых и связанных компаний; 

- сведения обо всех операциях владельцев материнской компании с дочерними, зависимыми и связанными компаниями, а также связанность владельцев материнской компании с дочерними, зависимыми и связанными компаниями; 

- сведения, указанные в пункте г) пункта 68 данного Положения.»; 

- в пункте 66 слова «финансовой аренде» заменить словами «иджара мунтахийя биттамлик»; 

- Положение дополнить Приложением 3 следующего содержания: 

« 

Приложение 3 

 к Положению «О требованиях к формированию финансовой отчетности  

коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» 

ЕЖЕДНЕВНЫЙ ПРОБНЫЙ БАЛАНС на ______________ ХХХХ г. 

_______________________________________________ (Наименование банка и его местонахождение) 

Единица измерения: сом. 

N счета 

Название счета 

Остаток на начало дня 

Оборот 

Остаток на конец дня 

по дебету 

по кредиту 

Класс 1. Активы 

Группа 10000 Денежные средства 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого 

  

Группа ... 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 11500 Прочие активы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

Всего активов ____________________________________________________ 

Класс 2. Обязательства 

Группа 20000 Депозиты до востребования 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа ... 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 21100 Прочие обязательства 

  

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

Всего обязательств _______________________________________________ 

Класс 4. Капитал 

Группа 40000 Счета капитала 

  

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа ... 

  

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

Группа 40100 Резервы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 40200 Нераспределенная прибыль 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

60000 Суммарный доход 

70000 Суммарный процентный расход 

80000 Суммарный операционный расход 

  

Итого: 

  

Группа 40300 Выкупленные собственные акции 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Всего капитала ___________________________________________________ 

Всего обязательств и капитала ____________________________________ 

Баланс 

Всего активов ____________________________________________________ 

Всего обязательств и капитала ____________________________________ 

Разница __________________________________________________________ 

Класс 6. Доходы 

Группа 60000 Процентный доход по долговым обязательствам 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа ... 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 61000 Прочие доходы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

60000 Суммарный доход Всего: _____________________________________ 

Класс 7. Процентные расходы 

Группа 70000 Процентные расходы по депозитам 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 70600 Прочие процентные расходы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Суммарный процентный расход Всего: _______________________________ 

Класс 8. Операционные расходы 

Группа 80000 Расходы па персонал 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 80900 Непредвиденные доходы и расходы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Суммарный операционный расход Всего: _____________________________ 

Сальдо доходов и расходов Всего: _________________________________ 

Председатель Правления банка ________________ ___________________ 

Главный бухгалтер банка _____________________ ___________________»; 

- Положение дополнить Приложением 4 следующего содержания: 

« 

Приложение 4 

 к Положению «О требованиях к формированию финансовой отчетности  

коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» 

СПИСОК 

 лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка 

 

Полное фирменное наименование банка: ________________________ 

Сокращенное фирменное наименование банка: ________________________ 

Регистрационный номер банка: ________________________ 

Почтовый адрес банка: ________________________ 

Акционеры (участники) банка, владеющие 5 и более процентами (%) акций 

Лица, оказывающие косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) банка и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка 

N п/п 

Полное и сокращенное фирменное наименование юридического лица с указанием юридического и фактического адресов / ФИО физического лица с указанием гражданства 

Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) банка (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) банка) 

  

  

  

  

  

Председатель Правления ФИО (подпись) 

СПИСОК 

 лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы 

Полное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Сокращенное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Регистрационный номер головной компании: ____________ 

Почтовый адрес головной компании: ____________ 

Акционеры (участники) головной компании банковской группы, владеющие 5 и более процентами (%) акций 

Лица, оказывающие косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной компании банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы 

N п/п 

Полное и сокращенное фирменное наименование юридического лица с указанием юридического и фактического адресов / ФИО физического лица с указанием гражданства 

Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) головной компании банковской группы (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) головной компании банковской группы) 

  

  

  

  

  

Должность ФИО подпись 

СВЕДЕНИЯ 

 о дочерних компаниях, их акционерах и лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления дочерних компаний банковской группы 

Полное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Сокращенное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Регистрационный номер головной компании: ____________ 

Почтовый адрес головной компании: ____________ 

N п / п 

Наименование дочерних компаний банковской группы (с указанием юридического и фактического адресов) 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) дочерней компании банковской группы 

Доля участия головной компании банковской группы в уставном капитале дочерней компании 

Доля участия дочерней компании в уставном капитале головной компании 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) головной компании в уставном капитале дочерней компании 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной и дочерних компаний банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления дочерней компании банковской группы 

  

  

  

  

  

  

  

Должность ФИО подпись 

СВЕДЕНИЯ 

 о зависимых компаниях, их акционерах и лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления зависимых компаний банковской группы 

Полное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Сокращенное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Регистрационный номер головной компании: ____________ 

Почтовый адрес головной компании: ____________ 

N п / п 

Наименование зависимых компаний банковской группы (с указанием юридического и фактического адресов) 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) зависимой компании банковской группы 

Доля участия головной компании банковской группы в уставном капитале зависимой компании 

Доля участия зависимой компании в уставном капитале головной компании 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) головной компании в уставном капитале зависимой компании 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной и зависимых компаний банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления зависимой компании банковской группы 

  

  

  

  

  

  

  

Должность ФИО подпись»; 

 

- Положение дополнить Приложением 5 следующего содержания: 

« 

Приложение 5 

 к Положению «О требованиях к формированию финансовой отчетности  

коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» 

СВЕДЕНИЯ 

 о структуре банковской группы 

________________________________________  

(наименование головной компании)  

по состоянию на ________________ 

  

Должность 

ФИО 

Подпись». 

 

 

 

13. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 18 июля 2018 года № 2018-П-12/30-3-(БС) следующие изменения: 

в Положении «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

- пункт 6 дополнить абзацем седьмым следующего содержания: 

«Политика по управлению рисками должна предусматривать методы (способы) ограничения совершения банком сделок и проведения операций (сделок) клиентов/партнеров, которые не имеют очевидного экономического смысла, законной цели (сделка не приносит какой-либо выгоды банку, сделка/операция носит запутанный и необычный характер, операция не соответствует обычной деятельности клиента и/или имеет признаки подозрительных операций и другие критерии) и/или которые впоследствии могут нанести ущерб интересам банка.». 

 

 

14.  Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Инструкции по работе с банковскими счетами, счетами по банковским вкладам (депозитам), открытыми в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 13 июня 2019 года № 2019-П-12/31-2-(НПА) следующие изменения:  

в Инструкции по работе с банковскими счетами, счетами по банковским вкладам (депозитам), открытыми в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, утвержденной вышеуказанным постановлением:  

- преамбулу изложить в следующей редакции: 

«Настоящая Инструкция определяет минимальные требования к режиму работы с банковскими счетами, счетами по банковскому вкладу (депозиту), открытыми в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и порядку проведения операций по ним. 

Настоящая Инструкция определяет порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов, счетов по банковским вкладам (депозитам) физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (далее - клиенты) коммерческими банками, микрофинансовыми компаниями, кредитными союзами, привлекающими депозиты, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) (далее - банки). Требования настоящей Инструкции распространяются на микрофинансовые компании, привлекающие депозиты, с учетом ограничений, установленных Национальным банком, в соответствии со статьей 16 Закона Кыргызской Республики «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике», на кредитные союзы, привлекающие депозиты, с учетом ограничений, установленных Национальным банком, в соответствии со статьей 4 Закона Кыргызской Республики «О кредитных союзах».  

Настоящая Инструкция распространяется на банки и привлекающие депозиты микрофинансовые компании и кредитные союзы, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в рамках «исламского окна» (далее - банки). 

Настоящая Инструкция не распространяется на порядок открытия и закрытия счетов, отличных от договора банковского счета или банковского вклада (депозита), в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 5 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья при открытии им счета, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента.»; 

- второй абзац пункта 6 изложить в следующей редакции: 

«Открытие банковского счета, счета по банковскому вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и настоящей Инструкцией документы, а также проведена идентификация и верификация клиента и бенефициарного владельца в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.»; 

- пункт 7 изложить в следующей редакции: 

«7. Банки должны соблюдать порядок и сроки хранения записей, содержащих сведения об операциях с денежными средствами клиентов, а также сведений и записей, относящихся к идентификации клиента и бенефициарного владельца, установленные законодательством Кыргызской Республики. Информация в таких записях должна быть достаточной, чтобы иметь возможность произвести восстановление информации об отдельных операциях с целью предоставления соответствующих доказательств для рассмотрения и расследования, и содержать, по крайней мере, следующие сведения: сумма сделки, номер счета, тип счета, валюта сделки, название счета, дата, тип сделки, назначение платежа. Представленные при открытии счета документы в соответствии с требованиями настоящей Инструкции должны подшиваться и храниться в банке в специальном заведенном деле по каждому клиенту вместе с оригиналом договора, либо вестись и храниться в электронном виде в базе данных не менее сроков хранения документов на бумажных носителях. При этом к базам данных электронных документов должен обеспечиваться доступ в соответствии с законодательством.»; 

- пункт 9 изложить в следующей редакции: 

«9. В настоящей Инструкции используются следующие термины и определения: 

Банковский вклад (депозит) понимается в том значении, которое указано в статье 749 Гражданского кодекса Кыргызской Республики. 

Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему банковского вклада (депозита) и/или совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором банковского счета, банковского вклада, законодательством, стандартами Шариата и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 

Безналичный расчет понимается в том значении, которое указано в статье 2 Закона Кыргызской Республики "О платежной системе Кыргызской Республики". 

Бенефициарный владелец - физическое лицо (физические лица), которое в конечном итоге (через цепочку владения и контроля) прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет правом собственности или контролирует клиента либо физическое лицо, от имени или в интересах которого совершается операция (сделка). 

Вади'айад дамана - договор гарантированного хранения, по условиям которого банк вправе распоряжаться доверенными ему средствами и получать прибыль от их размещения. В отношении депозита вади'айад дамана применяются правила вклада (депозита) до востребования. 

Верификация - процедура проверки идентификационных данных клиента и (или) бенефициарного владельца. 

Вкладчик - это лицо, которое внесло денежную сумму в банк или на имя которого поступила денежная сумма в банк от третьего лица и имеет соответствующий договор на открытие и ведение банковского счета или банковского вклада (депозита). 

Высокорискованные страны - государства и территории (образования), которые не применяют или применяют в недостаточной степени международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также оффшорные зоны. 

Декларация о трасте - письменный договор о том, что собственность, право на которую держит одно лицо, фактически принадлежит другому лицу, в интересах которого и был передан первому лицу правовой титул собственности. 

Депозитный сертификат - это ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (депозита). 

Идентификация - процедура установления идентификационных данных о клиенте и (или) бенефициарном владельце. 

Индивидуальный предприниматель - это гражданин Кыргызской Республики, иностранный гражданин или лицо без гражданства, проживающее постоянно или временно на территории Кыргызской Республики и занимающееся на ее территории индивидуальной предпринимательской деятельностью в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики. 

Кайрылман понимается в том значении, которое указано в Положении о порядке предоставления статуса кайрылмана, утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 23 июня 2015 года № 402. 

Кард - это договор, по которому одна сторона (заимодатель) предоставляет другой стороне капитал (денежные средства) в займ (хранение) на условиях гарантированной возвратности по первому требованию. 

Мудараба - договор, по которому одна сторона (инвестор) предоставляет капитал (денежные средства), а другая сторона - мудариб (банк) принимает этот капитал и управляет им в целях получения прибыли, которая пропорционально распределяется между сторонами в соответствии с условиями договора. 

Номинальный сервис - это услуга, когда в организацию на официальные должности назначаются или в качестве акционеров (участников) организации выступают номинальные лица (номинальный директор, акционер, участник и др.). При этом фактически организацией владеет и управляет бенефициарный владелец в соответствии с договором (соглашением) между номинальным лицом и бенефициарным владельцем. 

Номинальные лица могут быть определены банком путем заполнения клиентом анкеты, составленной в соответствии с требованиями органа финансовой разведки. 

Номинальный акционер (участник) - это физическое или юридическое лицо, владеющее ценными бумагами юридического лица лишь формально по поручению бенефициарного владельца на основании договора (соглашения). 

Номинальный директор - это физическое лицо, управляющее организацией только формально, действующее по письменным или устным инструкциям бенефициарного владельца на основании заключенного между ними договора. 

Орган финансовой разведки - уполномоченный государственный орган Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. 

Риск-ориентированный подход - применение усиленных мер при наличии высокого уровня риска или упрощенных мер при наличии низкого уровня риска в соответствии с установленными процедурами управления рисками (выявление, оценка, мониторинг, контроль, снижение степени риска). 

Санкционный перечень - перечень физических и юридических лиц, групп и организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической или экстремистской деятельности и распространении оружия массового уничтожения. 

Сберегательный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк денежных средств в качестве банковского вклада (депозита) и право клиента получить, по истечении установленного срока, сумму банковского вклада (депозита) и проценты по нему в любом подразделении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо. 

Удостоверение кайрылмана понимается в том значении, которое указано в Положении о порядке предоставления статуса кайрылмана, утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 23 июня 2015 года № 402. 

Физические лица - это граждане Кыргызской Республики, иностранные граждане, лица без гражданства. 

Хиба (вознаграждение) - вид материального поощрения, выплачиваемого вкладчикам банка, разместившим денежные средства на условиях договоров кард, вади'айад дамана. 

Юридическое лицо - это организация, зарегистрированная в установленном законодательством порядке, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности.»; 

- пункт 12 изложить в следующей редакции: 

«12. Расчетный (текущий) счет - это счет, предназначенный для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов, включая проведение расчетов с использованием банковских платежных карт, производимых юридическими лицами, кроме банков, и индивидуальными предпринимателями (поступления, выплаты, взаимные расчеты с другими физическими или юридическими лицами, переводы в другие финансово-кредитные организации) по договору банковского счета. Расчетный счет может открываться путем заключения договора кард. 

Средства с расчетного (текущего) счета выплачиваются по первому требованию клиента без предварительного уведомления. Все расчетно-денежные операции должны проводиться по платежным документам с обязательным указанием всех необходимых реквизитов. 

Все операции по расчетному (текущему) счету осуществляются по распоряжению клиента в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и Положения «О безналичных расчетах в Кыргызской Республике», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 8 декабря 2021 года № 2021-П-14/68-7-(ПС).»; 

- абзац девятый пункта 15 изложить в следующей редакции: 

«На счет по банковскому вкладу (депозиту) до востребования физических лиц, открытых по договору кард и вади'айад дамана, помимо личных денежных средств клиента, могут зачисляться заработная плата, авторские гонорары, пенсии, алименты, социальные пособия, средства с другого банковского счета, платежи, связанные с наследованием, плата за реализацию личного имущества, принадлежащего владельцу счета, денежные переводы (в том числе осуществляемые по системам денежных переводов без открытия счета) и другие поступления и платежи, включая платежи по финансированию. Со счета по банковскому вкладу (депозиту) до востребования кард и вади'айад дамана физического лица клиент может осуществлять платежи личного характера, включая платежи за приобретенные для личных целей товары (оказанные услуги), погашения по финансированию, денежные переводы (в том числе осуществляемые по системам денежных переводов без открытия счета), коммунальные платежи и иные подобные платежи, носящие личный характер.»; 

- пункт 21 изложить в следующей редакции: 

«21. Банк должен отказать клиенту в открытии счета или проведении операций по счету, если: 

- не представлены соответствующие документы, необходимые для выполнения требований по открытию счета и проведению операций по нему, идентификации и верификации клиента и бенефициарного владельца и проведения других мер надлежащей проверки клиента; 

- представлены недостоверные документы. 

При этом банк должен в установленном порядке направить соответствующее сообщение в орган финансовой разведки в течение одного рабочего дня со дня принятия решения об отказе в обслуживании клиента.»; 

в главе 4: 

- главу дополнить пунктом 21-1 следующего содержания: 

«21-1. В случае если при открытии счета или проведении операций по счету у банка возникнут подозрения, что операции (сделки) связаны с финансированием террористической деятельности и легализацией (отмыванием) преступных доходов, банк должен применить следующие меры: 

- провести идентификацию и верификацию клиента и бенефициарного владельца, независимо от любых исключений или установленных пороговых значений; 

- направить сообщение о подозрительной операции (сделке) в орган финансовой разведки в течение 5 (пяти) часов с момента признания операции (сделки) подозрительной.»; 

- главу дополнить пунктом 21-2 следующего содержания: 

«21-2. В случае если банк убежден в том, что проведение надлежащей проверки клиента приведет к разглашению информации о возникших подозрениях, банк не принимает меры по надлежащей проверке клиента и направляет сообщение о подозрительной операции (сделке) в орган финансовой разведки.»; 

- главу дополнить пунктом 21-3 следующего содержания: 

«21-3. Если в отношении клиента или бенефициарного владельца имеются сведения об участии в террористической или экстремистской деятельности и распространении оружия массового уничтожения, полученные в соответствии с нормами законодательства Кыргызской Республики, банк должен без предварительного уведомления клиента безотлагательно заморозить операцию (сделку) и/или средства клиента, включенного в Санкционный перечень, и в течение 3 (трех) часов с момента замораживания направить сообщение в орган финансовой разведки. 

Порядок замораживания и размораживания операции (сделки) и (или) средств, а также порядок предоставления доступа к замороженным средствам и управления замороженными средствами устанавливаются Кабинетом Министров Кыргызской Республики.»; 

- главу дополнить пунктом 21-4 следующего содержания: 

«21-4. Банк обязан проверить идентификационные данные клиента, уполномоченного представителя клиента, бенефициарного владельца и контрагента клиента на наличие или отсутствие в Перечне лиц, групп, организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в легализации (отмывании) преступных доходов. Данная проверка проводится до установления и в ходе осуществления деловых отношений с клиентом и (или) до осуществления любой операции (сделки) клиента. 

Если в отношении клиента или бенефициарного владельца имеются сведения об участии в легализации (отмывании) преступных доходов, банк обязан незамедлительно приостановить операцию (сделку), совершаемую клиентом и сообщить об этом в орган финансовой разведки в течение 3 (трех) часов с момента приостановления операции (сделки). 

Операции (сделки) приостанавливаются до принятия решения о наложении ареста на имущество, принятого в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Кыргызской Республики. 

В случае непринятия решения о наложении ареста на имущество приостановленная операция (сделка) проводится в установленном порядке и на основе распоряжения органа финансовой разведки.»; 

- пункт 23 дополнить абзацем третьим следующего содержания: 

«При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора банковского счета и иных документов, подписываемых клиентом.»; 

- пункт 27 изложить в следующей редакции: 

«27. В случае если оригинал документа, предоставляемый в банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, выполнен на иностранном языке, в банк должен быть представлен перевод документов на государственный язык и при необходимости на официальный язык Кыргызской Республики, заверенный переводческим учреждением.»; 

- пункт 34 изложить в следующей редакции: 

«34. Арест на счета может быть наложен на основании судебного акта. 

При наложении ареста на счет банк должен немедленно прекратить любые расходные операции по счету. В случае наложения ареста на определенную сумму денежных средств, находящихся на счете, прекращаются любые расходные операции в пределах неснижаемого остатка в размере данной суммы. 

Конфискация денежных средств со счетов может быть произведена лишь на основании вступившего в законную силу судебного акта.»; 

- абзац двенадцатый пункта 36 изложить в следующей редакции: 

«Договор должен быть составлен на государственном языке и при необходимости по согласованию сторон на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договор может быть заключен в письменной форме не менее, чем в 2 (двух) экземплярах, по одному для каждой из сторон, либо в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) или требований признания электронной подписи влечет недействительность этого договора. При этом для письменной формы один экземпляр хранится в банке, другой - предоставляется клиенту, для электронной формы банк хранит документ в электронной базе данных, а клиенту обеспечивается доступ к электронной форме договора с возможностью его выгрузки для хранения и сверки уникальности содержания. Банк обязан предоставить договор клиенту до принятия банковского вклада (депозита).»; 

- абзац первый пункта 38 изложить в следующей редакции: 

«38. Открытие счетов по договору банковского вклада (депозита) при первом обращении должно совершаться с идентификацией в присутствии самого вкладчика (если вкладчик - физическое лицо) или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета (если вкладчик - физическое или юридическое лицо), или лица, открывающего счет на имя третьего лица (например, родители или законные представители ребенка или третьи лица), в целях его идентификации.»; 

- абзац пятый пункта 40 признать утратившим силу; 

- пункт 41 изложить в следующей редакции: 

«41.  Если клиент (родитель, иной законный представитель или третье лицо) открывает счет в пользу ребенка, то он должен представить заявление, содержащее информацию о лице, в пользу которого открывается счет; сведения о лице, открывающем счет (документ, удостоверяющий личность родителя, иного законного представителя или третьего лица); документ, удостоверяющий личность ребенка (свидетельство о рождении или паспорт); карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.  

Банковским вкладом (депозитом), внесенным на имя ребенка, распоряжаются:  

- до достижения ребенком 14 лет - родители или законные представители;  

- по достижении ребенком 14 лет - сам ребенок»; 

в пункте 42: 

- абзац четвертый изложить в следующей редакции: 

«- сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации, за исключением государственных органов и органов местного самоуправления;»; 

- в абзаце четырнадцатом слова «Кыргызской Республики» дополнить словами «за исключением государственных органов и органов местного самоуправления.»; 

- пункт 48 изложить в следующей редакции: 

«48. Договор банковского счета должен содержать следующее: 

- предмет договора; 

- порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке; 

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты. 

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами. 

В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики. 

Открытие счета индивидуальному предпринимателю по договору банковского счета при первом обращении должно совершаться в присутствии самого вкладчика или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

В случае идентификации индивидуального предпринимателя в соответствии с требованиями Порядка идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме открытие счетов по договору банковского счета совершается без личного присутствия самого вкладчика.  

Открытие счета юридическому лицу по договору банковского счета должно совершаться в присутствии лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

При открытии расчетного (текущего) счета по договору банковского счета резидентам и нерезидентам необходимо представить те же документы, что и для открытия счета по договору банковского вклада (депозита) резидентам и нерезидентам, соответственно.»; 

- пункт 52 изложить в следующей редакции: 

«52. Закрытие счета производится по заявлению клиента, если иное не предусмотрено законодательством Кыргызской Республики или договором. В деле клиента должно быть указано основание для закрытия счета. 

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его письменному указанию перечисляется на другой счет не позднее пяти рабочих дней. 

Банк письменно извещает клиента по последнему известному адресу о необходимости получения остатка денежных средств, а в случае отсутствия клиента остаток денежных средств хранится на системном учете (на балансе) банка. При этом денежные средства должны учитываться на отдельном сводном счете в группе банковских вкладов (депозитов) до востребования (для микрофинансовых компаний, кредитных союзов, привлекающих депозиты, - в группе депозитов) с обязательным внесистемным учетом их по каждому клиенту в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Банк при извещении клиента дополнительно может использовать услуги телефонной/электронной связи и направлять сообщения на мобильный номер/электронную почту клиента, а также посредством использования интернет-банкинга/мобильного банкинга.»; 

- пункт 54 изложить в следующей редакции: 

«54. Банк вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета или банковского вклада (депозита) с обязательным закреплением данного условия в договоре и уведомлением клиента за 1 (один) календарный месяц до закрытия счета в случае, если: 

- сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором банковского счета; 

- на счете клиента в течение определенного договором срока отсутствуют денежные средства либо по счету не производились операции по распоряжению клиента; 

- клиентом не представлены соответствующие документы, необходимые для выполнения требований идентификации и верификации клиента и бенефициарного владельца, а также других мер надлежащей проверки клиента, проведения операций по счету; 

- клиентом не представлены соответствующие документы, необходимые для проведения операций по счету, подтверждающие экономическую целесообразность совершаемой операции и действительность осуществления клиентом реальной экономической деятельности; 

- представлены недостоверные документы.»; 

в Приложении 1: 

- пункт 1 изложить в следующей редакции: 

«1. Политика "знай своего клиента" определяет порядок надлежащей проверки клиентов и включает: 

1) процедуру идентификации клиента и бенефициарного владельца при открытии банковского счета, счета по банковским вкладам (депозитам); 

Идентификация клиента и бенефициарного владельца проводится путем заполнения анкеты, составленной в соответствии с требованиями, установленными в Положении "О порядке проведения надлежащей проверки клиента", утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 25 декабря 2018 года № 606. 

2) проведение верификации клиента до и в процессе открытия банковского счета, а также проверку информации после открытия счета, в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией; 

3) принятие доступных и разумных мер для верификации бенефициарного владельца до и в процессе открытия счета; 

4) документальное фиксирование сведений, полученных в результате идентификации и верификации клиента и бенефициарного владельца; 

5) хранение и обновление информации и документов о деятельности клиента и его финансовом положении, а также сведения и документы, полученные в результате надлежащей проверки клиента, в первую очередь, в отношении высокорискованных клиентов; 

6) проведение на постоянной основе надлежащей проверки клиента на протяжении всего периода деловых отношений с клиентом и анализ соответствия операций (сделок), проводимых клиентом, с имеющейся информацией о содержании его деятельности, финансовом положении и об источнике средств, а также о характере рисков финансирования террористической деятельности и легализации (отмывания) преступных доходов; 

7) отслеживание операций по счету клиента и другие мероприятия по усмотрению банка. 

Банки применяют упрощенную или усиленную проверку деловых отношений с клиентом с использованием риск-ориентированного подхода.»; 

- пункт 3 изложить в следующей редакции: 

«3. Процедура идентификации клиента предполагает установление личности клиента на основании документа, удостоверяющего личность с фотографией на бумажном носителе или в цифровом формате, полученных из государственных информационных систем (для детей в возрасте до 16 лет - без фотографии), установление бенефициарного владельца, сбор информации о клиенте и бенефициарном владельце в соответствии с настоящей Инструкцией.»; 

- пункт 5 изложить в следующей редакции: 

«5. Для удостоверения личности физических лиц банк использует один из следующих документов:  

1) для граждан Кыргызской Республики:  

- паспорт гражданина Кыргызской Республики (ID-карта или документ, удостоверяющий личность, в цифровом формате, полученный из государственных информационных систем);   

- свидетельство о рождении на бумажном носителе или документ в цифровом формате, полученный из государственных информационных систем (для открытия счета в пользу детей до 14 лет, а также для открытия счета самим ребенком в возрасте от 14 до 16 лет);   

- удостоверение личности офицера, прапорщика или военный билет военнослужащего срочной службы;  

- водительское удостоверение на бумажном носителе или удостоверение в цифровом формате, полученное из государственных информационных систем (только при пополнении третьими лицами банковского счета клиента, а также самими клиентами, имеющими счет в банке);  

2) для иностранных граждан:  

- паспорт иностранного гражданина;  

- вид на жительство в Кыргызской Республике;  

3) для лиц без гражданства - вид на жительство в Кыргызской Республике;  

4) для беженцев:  

- свидетельство о регистрации ходатайства о признании лица беженцем;  

- удостоверение беженца;  

5) для кайрылманов - удостоверение кайрылмана.»;  

- пункт 8 изложить в следующей редакции: 

«8. Для проведения операций (сделок) банк должен предусмотреть в договоре банковского счета, банковского вклада обязательства клиента по соблюдению законодательства по противодействию финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, а также по предоставлению подтверждающих документов по проведенным операциям по запросу банка.»; 

- абзац второй подпункта 1 пункта 10 изложить в следующей редакции: 

«- подтверждение информации из официальных документов. В качестве документа для подтверждения могут быть использованы документы, удостоверяющие личность, перечисленные в пункте 5 настоящего Приложения;»; 

- пункт 12 изложить в следующей редакции:  

«12. При проведении операций по банковскому счету клиент должен указать назначение платежа и предоставить в банк платежные документы, оформленные в соответствии с требованиями, установленными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.  

Банк вправе требовать у клиента предоставить документы, подтверждающие законность и экономическую целесообразность операции, с использованием риск-ориентированного подхода. Такими документами могут быть счета, выставленные клиенту, договора, заключенные клиентом, платежные документы (к примеру, инвойсы, счета-фактуры) и т.д.  

В случае отказа клиента предоставить требуемые документы банк должен отказать в проведении операции по счету. Данное условие должно быть оговорено в договоре банковского счета между банком и клиентом.  

Банку необходимо установить разумные сроки представления клиентом дополнительных документов, в том числе информации о контрагенте, но не более 10 (десяти) рабочих дней, в целях определения экономической целесообразности и законности проводимых операций, а также источника происхождения денежных средств клиента и бенефициарного владельца. Если клиент не представил запрашиваемые банком документы в установленные сроки, банк должен отказать клиенту в проведении операции по счету.  

Если операции клиента признаны подозрительными и/или клиенту присвоен высокий уровень риска, на время ожидания запрошенных документов банк не вправе проводить какие-либо операции по счету клиента до представления клиентом соответствующих документов.»; 

в Приложении 3: 

- пункт 3 изложить в следующей редакции: 

«3. Банк не имеет права устанавливать корреспондентские отношения с банками, а также с их аффилированными лицами, дочерними банками и обособленными подразделениями, не являющимися самостоятельными юридическими лицами, зарегистрированными в высокорискованных странах (оффшорных зонах), перечень которых утверждается решением Комиссии по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов по предложению органа финансовой разведки и на основе Публичного заявления ФАТФ.  

Примечание: ФАТФ - это межправительственная организация (группа) по разработке и внедрению международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.  

Перечень высокорискованных стран определяется органом финансовой разведки.»; 

- пункт 4 изложить в следующей редакции: 

«4. Банк не имеет права устанавливать или продолжать корреспондентские отношения с банками-оболочками. Банком также должны быть приняты меры предосторожности против совершения сделок и операций с иностранными банками-корреспондентами, позволяющими банкам-оболочкам пользоваться своими счетами. 

В случае установления банком корреспондентских отношений с банками из высокорискованных стран у банка повышается риск вовлечения в деятельность по финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.»; 

- в пункте 8 слова «противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности» в различных падежах заменить словами «противодействие финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов» в соответствующих падежах. 

 

 

15. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 15 ноября 2019 года № 2019-П-12/56-3-(НПА) следующие изменения: 

в Положении «Об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:  

- абзац шестой пункта 2 изложить в следующей редакции: 

«3) аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов/ предприятием, сертифицированным уполномоченным органом по регулированию операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Кыргызской Республике, массой 1000 грамм и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра;»; 

- пункт 12 дополнить абзацем пятым следующего содержания:  

«Предприятия, изготавливающие мерные слитки в соответствии с Национальным Стандартом Кыргызской Республики (Кыргыз Мамлекеттик Стандарты (КМС) 1281:2015), должны быть сертифицированными уполномоченным органом по регулированию операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Кыргызской Республике.». 

 

 

16. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «О порядке идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме» от 13 мая 2020 года № 2020-П-12/27-1-(НПА) следующие изменения: 

в Порядке идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме, утвержденном вышеуказанным постановлением:  

- пункт 1 дополнить абзацем вторым следующего содержания: 

«Требования настоящего Порядка распространяются на коммерческие банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в рамках «исламского окна», с учетом специфики их деятельности и терминологии, применяемой ими при осуществлении банковских операций.». 

 

 

 

 

 

 

 

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ  

к проекту постановления Правления Национального банка  

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты  

Национального банка Кыргызской Республики»  

 

1. Цель и задачи 

Управлением методологии надзора (далее УМН) Национального банка Кыргызской Республики (далее Национальный банк) разработан проект постановления Правления Национального банка «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики». Проект постановления направлен на приведение некоторых нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики, регулирующих деятельность финансово-кредитных организации (далее - ФКО), работающих по исламским принципам банковского дела и финансирования, в соответствие с нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, а также в целях создания равной правовой среды как для традиционных ФКО, так и для ФКО, осуществляющих операции по исламским принципам финансирования.  

 

2. Описательная часть  

Проектом постановления предусмотрены изменения содержательного и технического характера, в том числе связанные с: 

- вступлением в силу конституционного Закона Кыргызской Республики от 17 июля 2023 года № 140 «О государственном языке Кыргызской Республики». Согласно статье 28 настоящего Закона предприятия, учреждения и организации всех форм собственности, физические лица - предприниматели, другие субъекты хозяйствования, обслуживающие потребителей, предоставляют услуги и информацию на государственном языке. Наряду с государственным языком информация может быть предоставлена на официальном языке; 

- принятием протокола 10-го заседания Совета по делам лиц с инвалидностью при Кабинете Министров Кыргызской Республики, согласно которому Национальному банку необходимо создать условия для лиц с инвалидностью при получении ими банковских услуг; 

- созданием равной правовой среды в части доступа к получению финансирования по исламским принципам финансирования; 

- управлением кредитным риском с внедрением практики предоставления на основе внутреннего рейтинга рисков;  

- совершенствованием корпоративного управления в банках в части деятельности комитета по новым продуктам; 

- изменением критерия нормального актива в рамках создания банком резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков классификацией активов; 

- удостоверением личности клиентов при открытии банковских счетов (вкладов); 

- пр. 

 

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий 

Принятие проекта постановления негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет. 

 

4. Информация о результатах общественного обсуждения 

Информация по данному пункту будет представлена по результатам общественного обсуждения. 

 

5. Анализ соответствия проекта законодательству 

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 «Исламские принципы банковского дела и финансирования» Закона «О банках и банковской деятельности» к ФКО, осуществляющим свою деятельность в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, нормы настоящего Закона и банковского законодательства Кыргызской Республики применяются с учетом специфики и особенностей, предусмотренных положениями исламских принципов банковского дела и финансирования. 

Кроме того, согласно пункту 1 статьи 9 «Нормативные правовые акты Национального банка» конституционного Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный банк вправе издавать нормативные правовые акты, которые являются составной частью банковского законодательства Кыргызской Республики. 

 

6. Информация о необходимости финансирования  

Принятие предлагаемого проекта постановления не предусматривает выделения дополнительных финансовых средств. 

 

7. Информация об анализе регулятивного воздействия 

В соответствии с подпунктами 4 и 6 пункта 4 Методики проведения анализа регулятивного воздействия нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики на деятельность субъектов предпринимательства, утвержденной постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 декабря 2022 года № 2022-П-02/81-6-(НПА), к представленному проекту постановления проведение анализа регулятивного воздействия не требуется, так как предлагаемые изменения направлены на приведение в соответствие с вышестоящими по степени юридической силы нормативными правовыми актами, а также устранение коллизии между НПА Национального банка, имеющими равную юридическую силу. 

С учетом вышеизложенного УМН просит рассмотреть предлагаемый проект постановления для вынесения на общественное обсуждение.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА  

к проекту постановления Правления Национального банка по приведению некоторых нормативных правовых актов по исламским принципам банковского дела и финансирования в соответствие с нормативными правовыми актами Кыргызской Республики  

 

Действующая редакция  

Предлагаемая редакция 

1.6. Отсутствует 

1.6. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договоры составляются не менее чем в двух экземплярах. Один экземпляр договора остается в банке, другой - передается клиенту. 

1.7. Отсутствует 

1.7. Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента. 

1.8. Отсутствует 

1.8. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

2.1.3. Договор мудараба применяется банком в двух случаях:   

- в качестве инструмента по привлечению средств;  

- в качестве инструмента финансирования.  

Договор мудараба должен быть заключен в письменной форме.  

2.1.3. Договор мудараба применяется банком в двух случаях:   

- в качестве инструмента по привлечению средств;  

- в качестве инструмента финансирования.  

2.1.4. Отсутствует 

2.1.4. Договор мудараба заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. 

2.2.3. В договоре убывающая мушарака применяются общие правила договора шарика/мушарака, и не разрешается включать в договор убывающая мушарака какое-либо положение, которое дает любой стороне право отзывать свою долю из капитала компании. 

Договор шарика/мушарака заключается в письменной форме. В случае если на основании договора создается юридическое лицо, оно подлежит регистрации в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. В документе об учреждении партнерства или уставе юридического лица необходимо четко сформулировать цель партнерства. 

 

 

 

 

 

 

2.2.3. В договоре убывающая мушарака применяются общие правила договора шарика/мушарака, и не разрешается включать в договор убывающая мушарака какое-либо положение, которое дает любой стороне право отзывать свою долю из капитала компании. 

Договор шарика/мушарака заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. 

В случае если на основании договора создается юридическое лицо, оно подлежит регистрации в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. В документе об учреждении партнерства или уставе юридического лица необходимо четко сформулировать цель партнерства.  

2.2.17. Разрешается партнерам соглашаться на использование какого-либо метода распределения прибыли, независимо оттого, постоянная она или нет, например, соглашаться, чтобы размер доли прибыли на первом этапе выполнения договора был одним, а на втором этане - другим, в зависимости от несоответствия двух периодов или величины полученной прибыли. Это разрешается при условии, что использование такого метода не приведет к ситуации, когда один из партнеров будет исключен из участия в прибыли.  

2.2.17. Разрешается партнерам соглашаться на использование какого-либо метода распределения прибыли, независимо оттого, постоянная она или нет, например, соглашаться, чтобы размер доли прибыли на первом этапе выполнения договора был одним, а на втором этапе - другим, в зависимости от несоответствия двух периодов или величины полученной прибыли. Это разрешается при условии, что использование такого метода не приведет к ситуации, когда один из партнеров будет исключен из участия в прибыли.  

2.3.1. 

Абзац первый  

Договор мурабаха - это договор, предусматривающий продажу в рассрочку товара, приобретенного банком по заявке клиента, либо находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента. Цена продажи предмета договора мурабаха клиенту состоит из суммы цены закупа товара, наценки банка, выплат третьей стороне (расходы на транспортировку, страховка, обязательные государственные платежи и другие обязательные платежи в пользу третьих лиц). 

 

 

 

 

Абзац пятый 

Договор мурабаха заключается в письменной форме, простой или заверяемой нотариально. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены (по своему усмотрению банк может принять решение о передаче права собственности на товар до полной оплаты цены товара). В случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится при передаче права собственности (до или после полной оплаты). Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента его регистрации.  

2.3.1. 

Абзац первый  

Договор мурабаха - это договор, предусматривающий продажу клиенту в рассрочку товара, приобретенного банком по заявке клиента, либо находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента. Цена продажи предмета договора мурабаха клиенту состоит из суммы цены закупа товара, наценки банка, выплат третьей стороне (расходы на транспортировку, страховка, обязательные государственные платежи и другие обязательные платежи в пользу третьих лиц). Наценка может устанавливаться в виде: 

 

 

Абзац пятый 

Договор мурабаха заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены (по своему усмотрению банк может принять решение о передаче права собственности на товар до полной оплаты цены товара). В случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится при передаче права собственности (до или после полной оплаты). Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента его регистрации.  

Абзац первый 

2.3.3. Договор мурабаха осуществляется на основании письменного заявления в банк потенциального клиента, желающего приобрести у банка определенный товар.  

Абзац первый 

2.3.3. Договор мурабаха осуществляется на основании заявления в банк потенциального клиента, желающего приобрести у банка определенный товар.  

2.3.6. ….. 

Банк может заключить договор купли-продажи как самостоятельно, так и через агента. В качестве агента банк может назначить клиента, при этом клиент действует за счет, от имени и по поручению банка, на условиях, оговоренных в агентском договоре, в котором должно быть отражено следующее: предмет договора, наименование сторон и товара, условия, сроки оплаты, документы, подтверждающие операцию купли-продажи, другие условия. 

В случае, когда клиент действует от имени банка в качестве агента, необходимо соблюдать следующие условия: 

а) банк сам должен заплатить Продавцу за товар без зачисления денежных средств на счет клиента, выступающего в качестве агента. Банк может предоставить денежные средства клиенту, выступающему в качестве агента, только в следующих случаях: 

- если продавцом товара выступает индивидуальный предприниматель, работающий в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики; 

- когда товар приобретается за пределами Кыргызской Республики. 

При этом размер совокупного объема предоставленных денежных средств клиентам, выступающим в качестве агентов в рамках агентских договоров, устанавливается Национальным банком; 

б) банк должен взять документальное подтверждение продавца об осуществлении продажи. 

Все документы и контракты, связанные с продажей-покупкой товара должны быть от имени банка, даже если клиент выступает в качестве агента банка. 

Банк должен получить товар с территории поставщика или любого другого места, которое было указано в условиях поставки. 

Расходы по доставке товара несет банк. Эти расходы в последующем включаются в стоимость товара. 

Банк берет на себя ответственность в качестве собственника товара и несет последующие риски, которые могут быть застрахованы. Страховое вознаграждение, которое возникнет до продажи товара клиенту, принадлежит полностью банку. 

Расходы по страхованию включаются в цену товара, покупаемого по контракту мурабаха. 

 

Абзац отсутствует 

2.3.6. ….. 

Банк может заключить договор купли-продажи как самостоятельно, так и через агента. В качестве агента банк может назначить клиента, при этом клиент действует за счет, от имени и по поручению банка, на условиях, оговоренных в агентском договоре, в котором должно быть отражено следующее: предмет договора, наименование сторон и товара, условия, сроки оплаты, документы, подтверждающие операцию купли-продажи, другие условия. 

Внутренними документами банка могут быть предусмотрены случаи, при которых агент может выступать покупателем и совершать покупку непосредственно от своего имени, но в интересах банка. Кроме того, во внутренних документах банка должны быть предусмотрены полномочия комитета по финансированию по принятию решений в отношении таких случаев. 

В случае, когда клиент действует в качестве агента, необходимо соблюдать следующие условия: 

а) банк сам должен заплатить Продавцу за товар без зачисления денежных средств на счет клиента, выступающего в качестве агента. Банк может предоставить денежные средства клиенту, выступающему в качестве агента, только в следующих случаях: 

- если продавцом товара выступает индивидуальный предприниматель, работающий в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики; 

- когда товар приобретается за пределами Кыргызской Республики. 

б) банк должен взять документальное подтверждение продавца об осуществлении продажи. 

Все документы и контракты, связанные с продажей-покупкой товара должны быть от имени банка, даже если клиент выступает в качестве агента банка, за исключением случаев, когда банк назначил клиента выступать в качестве агента, уполномочив его совершать покупку непосредственно от своего имени. 

……. 

 

 

 

 

 

 

Совокупный остаток денежных средств, выданных для приобретения товара клиентам, выступающим в качестве агентов в рамках агентских договоров, не должен превышать 20% от портфеля финансирования банка по операциям мурабаха. 

Абзац первый 

2.4.4. Отсутствует  

Абзац первый 

2.4.4. При положительном решении со стороны банка арендатор предоставляет обязательство взять в аренду имущество.  

2.4.18. Договор иджара заключается в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.  

2.4.18. Договор иджара заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.  

2.4.39. Договор иджара может быть прекращен: 

1) по взаимному согласию; 

2) по истечении срока действия договора иджара; 

3) при продаже имущества арендатору; 

4) по иным причинам, не зависящим от сторон. 

2.4.39. Договор иджара может быть прекращен:  

1) по взаимному согласию;  

2) по истечении срока действия договора иджара;   

3) при продаже имущества арендатору;  

4) по иным причинам, не зависящим от сторон.  

Действие договора иджара не прекращается со смертью арендатора.  

2.4.1.11. Договоры по сделке иджара сервис заключаются в письменной форме. При этом договор заключается только между сторонами, обладающими полной дееспособностью/правоспособностью. 

2.4.1.11. Договоры по сделке иджара сервис заключаются в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. При этом договор заключается только между сторонами, обладающими полной дееспособностью/правоспособностью.  

Абзац первый 

2.5.2. Договор кард заключается в простой письменной форме. 

Абзац первый 

2.5.2. Договор кард заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним.  

2.6.7. Договор истиснаа заключается в письменной форме и является юридически обязательным. Стороны договора связаны всеми обязательствами и последствиями, вытекающими из их договоренности. 

2.6.7. Договор истиснаа заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и является юридически обязательным. Стороны договора связаны всеми обязательствами и последствиями, вытекающими из их договоренности. 

2.8.2. Договор параллельный салам - это договор, включающий в себя два отдельных договора. В первом договоре одна сторона выступает в качестве покупателя и заключает договор с заказчиком о покупке определенного товара с последующей поставкой и осуществлением оплаты при подписании договора.   

Согласно второму договору эта сторона продает тот же товар, в том же количестве и в дату, как это указано в первом договоре, другому заказчику, который оплачивает стоимость товара в момент подписания второго договора.  

2.8.2. Договор параллельный салам - это договор, включающий в себя два отдельных договора. В первом договоре одна сторона выступает в качестве покупателя и заключает договор с заказчиком о покупке определенного товара с последующей поставкой и осуществлением оплаты при подписании договора.   

Исключается третье предложение  

2.8.3. Отсутствует 

2.8.3. Согласно второму договору банк продает тот же товар, в том же количестве и в дату, как это указано в первом договоре, другому заказчику, который оплачивает стоимость товара в момент подписания второго договора.  

Абзац первый 

2.8.11. Договор салам заключается в письменной форме и в случае требования законодательства подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Существенными условиями договора являются: 

Абзац первый 

2.8.11. Договор салам заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Существенными условиями договора являются: 

1.8. Отсутствует 

1.8. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договоры составляются не менее чем в двух экземплярах. Один экземпляр договора остается в банке, другой - передается клиенту. 

1.9. Отсутствует 

1.9. Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента. 

1.10. Отсутствует 

1.10. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

Приложение 2 к Положению  

«О требованиях к типовым   

договорам, заключаемым в соответствии   

с исламскими принципами финансирования»   

 

11. В случае, когда Клиент не производит в срок очередной платеж, установленный графиком платежей, за проданный в рассрочку Товар, то Клиент выплачивает неустойку в размере _________% от суммы задолженности. При этом размер неустойки, начисленной за весь период действия договора, не должен превышать 20 % от суммы финансирования. Денежные средства, полученные в виде неустойки, направляются на благотворительные цели. Шариатский совет банка должен обеспечить контроль за целевым использованием денежных средств, полученных в виде неустойки.  

Приложение 2 к Положению  

«О требованиях к типовым   

договорам, заключаемым в соответствии   

с исламскими принципами финансирования»   

 

11. В случае, когда Клиент не производит в срок очередной платеж, установленный графиком платежей, за проданный в рассрочку Товар, то Клиент выплачивает неустойку в размере _________% от просроченной суммы задолженности. При этом размер неустойки, начисленной за весь период действия договора, не должен превышать 20 % от суммы финансирования. Денежные средства, полученные в виде неустойки, направляются на благотворительные цели. Шариатский совет банка должен обеспечить контроль за целевым использованием денежных средств, полученных в виде неустойки.  

11. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам. 

 

Отсутствует 

11. В состав капитала входит только такой уставный капитал (простые и привилегированные акции), по которому нет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами банка. Эти средства могут быть получены акционерами только путем передачи или продажи акций третьим лицам.  

Формирование уставного капитала, приобретение акций банка, а также приобретение порогового участия в капитале банка за счет заемных средств запрещается.  

12. Банк не имеет права принимать в залог собственные акции.  

12. Банк не имеет право принимать в залог и приобретать собственные акции.  

Абзац первый 

19.1. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) чистого суммарного капитала, достаточности (адекватности) капитала первого уровня, базового капитала первого уровня и коэффициента «левеража» из Базового капитала первого уровня вычитаются следующие элементы:  

5) прямые или косвенные инвестиции в собственные акции. Банк имеет право выкупать собственные акции только для последующей их продажи по более высокой цене при условии, что банком заключен предварительный договор продажи акций для их реализации после выкупа и деятельность банка является безубыточной в течение предыдущих 5 (пяти) лет до дня принятия решения о выкупе собственных акций. Банк будет вычитать эти акции до тех пор, пока они не будут проданы.  

Используя идентичный подход, банки должны вычесть инвестиции в свой собственный дополнительный капитал первого уровня при расчете дополнительного капитала первого уровня и инвестиции в их собственный капитал второго уровня при расчете своего капитала второго уровня.  

Абзац первый 

19.1. До расчета коэффициентов достаточности (адекватности) чистого суммарного капитала, капитала первого уровня, базового капитала первого уровня и коэффициента «левеража» из Базового капитала первого уровня вычитаются следующие элементы:  

Абзацы первый и второй подпункта 5 исключаются  

24. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):  

в) требования к Правительству Кыргызской Республики (исламские ценные бумаги и ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и другие требования); 

Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):  

а) активы (или их часть), обеспеченные выпущенными Правительством Кыргызской Республики ценными бумагами;  

Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):  

Стоимость залога должна быть подтверждена заключением независимого оценщика в соответствии со стандартами оценки имущества, обязательными к применению всеми субъектами оценочной деятельности в Кыргызской Республике, утвержденными постановлением Правительства Кыргызской Республики от 3 апреля 2006 года N 217. Независимая оценка залогового имущества на ежегодной основе является обязательным требованием для отнесения актива к данной категории. 

24. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:  

Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):  

в) требования к Кабинету Министров Кыргызской Республики (исламские ценные бумаги и ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики и другие требования); 

Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):  

а) активы (или их часть), обеспеченные выпущенными Кабинетом Министров Кыргызской Республики ценными бумагами; 

Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):  

Стоимость залога должна быть подтверждена заключением оценщика (оценочной организацией) в соответствии со стандартами оценки имущества, обязательными к применению всеми субъектами оценочной деятельности в Кыргызской Республике, утвержденными постановлением Кабинета Министров Кыргызской Республики от 3 апреля 2006 года № 217. Оценка залогового имущества на ежегодной основе является обязательным требованием для отнесения актива к данной категории.  

40. ….. 

При наличии угрозы стабильности банка, а также интересам кредиторов и вкладчиков Национальный банк может запретить, либо установить ограничения на выплату дивидендов, если:  

а) выплата дивидендов приведет к нарушению экономических нормативов, установленных Национальным банком;  

40. ….. 

При наличии угрозы стабильности банка, а также интересам кредиторов и вкладчиков, Национальный банк может запретить, либо установить ограничения на выплату дивидендов, если:  

а) выплата дивидендов приведет к нарушению экономических нормативов и показателей, установленных Национальным банком;  

…. 

з) при наличии убытков прошлых лет, а также в случае невыполнения требований нормативных правовых актов Национального банка. 

43. Например, в статье 130 «Ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и/или Национальным банком» указывается сумма балансовой стоимости ценных бумаг, выпущенных Правительством Кыргызской Республики и/или Национальным банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, классифицируемых и как ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и как торговые ценные бумаги, и как ценные бумаги, годные для продажи. 

43. Например, в статье 130 «Ценные бумаги, выпущенные Кабинетом Министров Кыргызской Республики и/или Национальным банком» указывается сумма балансовой стоимости ценных бумаг, выпущенных Кабинетом Министров Кыргызской Республики и/или Национальным банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, классифицируемых и как ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и как торговые ценные бумаги, и как ценные бумаги, годные для продажи за минусом соответствующего специального РППУ. 

4. Классификации подлежат активы, являющиеся требованиями к физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам, за исключением требований к Правительству Кыргызской Республики и Национальному банку Кыргызской Республики (далее по тексту Национальный банк).  

4. Классификации подлежат активы, являющиеся требованиями к физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам, за исключением требований к Кабинету Министров Кыргызской Республики и Национальному банку Кыргызской Республики (далее по тексту Национальный банк). 

21. Нормальные активы  это активы, которые обеспечены как минимум на 120 процентов от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из:  

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ; 

 

- средств, размещенных физическим или юридическим лицом на отдельном счете, открытом в данном банке в целях хранения денежных средств. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;  

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению. 

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100 процентов от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков.  

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов, массой 1000 г и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины. 

При этом должны выполняться следующие условия: 

1) договором о предоставлении актива и договором о залоге должно быть предусмотрено, что денежные средства, размещенные на отдельном счете, ГЦБ и исламские ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств; 

2) договор о залоге должен предусматривать недопущение дальнейшего перезалога денежных средств, размещенных на отдельном счете, ГЦБ и исламских ценных бумаг; 

3) банк должен иметь в наличии соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающие надлежащее исполнение всех процедур, связанных с оформлением залога и сохранностью денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, ГЦБ и исламских ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором; 

4) средства, размещенные на отдельном счете и являющиеся обеспечением актива, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. Если денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования, представлены в той же валюте, что и актив, то они должны покрывать актив не менее чем на 100 процентов, а денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования в валюте, отличной от валюты актива, - не менее, чем на 120 процентов в сомовом эквиваленте; 

5) необходимо обязательное проведение еженедельной переоценки денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива; 

6) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней; 

7) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-6, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации. 

Банки могут классифицировать активы, несущие в себе кредитный риск, в национальной валюте как «нормальные активы» в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения.  

Банки могут классифицировать вновь выданные активы, несущие в себе кредитный риск, в долларах США как «нормальные активы», в случае если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные активы, выданные в рамках сотрудничества Правительства Кыргызской Республики с Правительством Российской Федерации (Российско-Кыргызский Фонд развития далее Фонд развития), в том числе по активам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные активы, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий договора финансирования.   

За счет средств Фонда развития не могут быть реструктуризированы активы банков, а также профинансированы ранее выданные активы, которые входят в категорию «классифицированных» активов. 

21. Нормальными называются те активы, обеспечение по которым покрывает в полном объеме основную сумму актива и сумму наценки, рассчитанную как произведение основной суммы актива и номинальной наценки в годовом выражении согласно договору (например, основная сумма актива составляет 100 тыс. сом, а наценка, приведенная в годовую процентную ставку, составляет 10%, соответственно, покрытие должно составлять 110 тыс. сом). При этом данное обеспечение состоит из:  

- государственных ценных бумаг Кыргызской Республики и нот Национального банка (далее - ГЦБ) (если срок погашения ГЦБ наступает до срока погашения актива, то банк должен в качестве залогового обеспечения принять денежные средства, полученные от погашения ГЦБ, либо принять в качестве обеспечения дополнительно аналогичный (аналогичные) ГЦБ; 

- средств, находящихся на отдельном депозитном счете в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счет физического или юридического лица. Расчетный счет клиентов и корреспондентский счет банка не могут использоваться в качестве обеспечения;   

- исламских ценных бумаг, включенных в листинги фондовых бирж Кыргызской Республики по наивысшей и следующей за наивысшей категорией листинга в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (далее - исламские ценные бумаги), при условии соблюдения минимальных требований, установленных Приложением 1 к настоящему Положению. 

Нормальными также называются те активы, которые обеспечены как минимум на 100% от суммы актива залогом (в виде заклада), состоящим из золота в виде аффинированных мерных слитков, эмитируемых Национальным банком.   

Примечание: Аффинированные мерные слитки - изготовленные и маркированные слитки из драгоценных металлов, эмитируемые (выпускаемые) Национальным банком или аффинажным предприятием, сертифицированным Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов/предприятием, сертифицированным уполномоченным органом по регулированию операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Кыргызской Республике, массой 1000 г и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,95-99,99 процентов лигатурной массы слитка для золота и не менее 99,90 процентов лигатурной массы слитка для серебра/платины. 

При этом должны выполняться следующие условия: 

1) договором о предоставлении актива и договором о залоге должно быть предусмотрено, что денежные средства, размещенные на отдельном счете, ГЦБ и исламские ценные бумаги являются обеспечением выданных банком средств и банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом своих обязательств; 

2) договор о залоге должен предусматривать недопущение дальнейшего перезалога денежных средств, размещенных на отдельном счете, ГЦБ и исламских ценных бумаг; 

3) банк должен иметь в наличии соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающие надлежащее исполнение всех процедур, связанных с оформлением залога и сохранностью денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, ГЦБ и исламских ценных бумаг до окончания срока, предусмотренного договором; 

4) средства, размещенные на отдельном счете и являющиеся обеспечением актива, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики, либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. Если денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования, представлены в той же валюте, что и актив, то они должны покрывать актив не менее чем на 100 процентов, а денежные средства, привлеченные по исламским принципам банковского дела и финансирования в валюте, отличной от валюты актива, - не менее, чем на 120 процентов в сомовом эквиваленте; 

5) необходимо обязательное проведение еженедельной переоценки денежных средств, привлеченных по исламским принципам банковского дела и финансирования, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива; 

6) если по результатам переоценки стоимость залога уменьшилась, то банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящего Положения и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней; 

7) в случае если требования, указанные в подпунктах 1-6, не выполнены, то такой актив будет считаться не полностью обеспеченным и он должен быть переведен в другую категорию классификации. 

Банки могут классифицировать активы, несущие в себе кредитный риск, в национальной валюте как «нормальные активы» в случае, если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения.  

Банки могут классифицировать вновь выданные активы, несущие в себе кредитный риск, в долларах США как «нормальные активы», в случае если они соответствуют требованиям, указанным в пункте 22 настоящего Положения, с формированием РППУ в размере от 0 до 2 процентов вне зависимости от структуры доходов, в соответствии с внутренней политикой банка. При этом данные требования распространяются на льготные активы по исламским принципам финансирования, выданные фондами развития, созданными в рамках межгосударственных (межправительственных) соглашений (далее - Фонд развития), в том числе по активам за счет средств, привлеченных и гарантированных Фондом развития от иных зарубежных финансовых институтов, включая ранее выданные активы, погашение которых будет осуществляться за счет финансирования из средств Фонда развития и предусматривает изменение первоначальных условий договора финансирования. 

За счет средств Фонда развития не могут быть реструктуризированы активы банков, а также профинансированы ранее выданные активы, которые входят в категорию «классифицированных» активов. 

23-3. В случае если график погашения актива, как вновь выданного, так и действующего, предусматривает неравномерное погашение основной суммы не на ежемесячной основе, при этом срок погашения действующего актива составляет более двух лет (с 20 января 2016 года), то по таким активам, при условии, что не наблюдается ухудшения качества активов, необходимо увеличивать РППУ в размере 2% каждые полгода, за исключением активов:  

- выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;  

23-3. В случае если график погашения актива, как вновь выданного, так и действующего, предусматривает неравномерное погашение основной суммы не на ежемесячной основе, при этом срок погашения действующего актива составляет более двух лет (с 20 января 2016 года), то по таким активам, при условии, что не наблюдается ухудшения качества активов, необходимо увеличивать РППУ в размере 2% каждые полгода, за исключением активов:  

- выданных по целевым государственным программам Кабинета Министров Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;  

24. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать субстандартным, являются:  

- невыполнение клиентом-физическим лицом, в том числе, являющимся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики в данном банке и/или другой финансово-кредитной организации;   

- невыполнение супругом (ой), родителями и детьми клиента-физического лица, в том числе, являющегося индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 60 дней по активам, несущим в себе кредитный риск, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов, несущих в себе кредитный риск, понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.  

24. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать субстандартным, являются:  

- невыполнение клиентом-физическим лицом, в том числе, являющимся индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 30 дней по любому другому активу, несущему в себе кредитный риск, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Кабинета Министров Кыргызской Республики в данном банке и/или другой финансово-кредитной организации;   

- невыполнение супругом (ой), родителями и детьми клиента-физического лица, в том числе, являющегося индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица, условий договора более 60 дней по активам, несущим в себе кредитный риск, перед данным банком и/или другими финансово-кредитными организациями, за исключением активов, профинансированных по целевым государственным программам Кабинета Министров Кыргызской Республики, при условии, что источник погашения всех вышеуказанных активов один и тот же. При этом под одним и тем же источником погашения активов, несущих в себе кредитный риск, понимается совокупный доход вышеуказанных лиц, учтенный финансово-кредитной организацией при принятии решения о выдаче актива, включая доход от предпринимательской деятельности.  

24-4. В случае если график погашения вновь выданного актива предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе и при этом погашение более 80 процентов основной суммы предусмотрено по истечению:  

- выданных по целевым государственным программам Правительства Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;  

24-4. В случае если график погашения вновь выданного актива предусматривает погашение основной суммы не на ежемесячной основе и при этом погашение более 80 процентов основной суммы предусмотрено по истечению:  

- выданных по целевым государственным программам Кабинета Министров Кыргызской Республики, предусматривающим предоставление льготного периода погашения актива;  

9.1. Отсутствует 

9.1. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Количество подлинных экземпляров договора должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. ФКО должна обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Текст договора должен быть доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности участника, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе договора. По всему тексту договора и во всех приложениях к нему шрифт должен быть одинаковым и его размер должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе). 

9.2. Отсутствует 

9.2. ФКО рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником ФКО и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента. 

9.3. Отсутствует 

9.3. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха ФКО необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

ФКО должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

14. Договор мудараба должен быть заключен в письменной форме. 

14. Договор мудараба заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. 

23. Абзац второй, первое предложение 

… 

Договор шарика/мушарака заключается в письменной форме. 

23. Абзац второй, первое предложение 

… 

Договор шарика/мушарака заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. 

Абзац первый 

54. Сделка мурабаха осуществляется на основании письменного заявления в ФКО потенциального клиента, желающего приобрести у ФКО определенный товар. 

Абзац первый 

54. Договор мурабаха осуществляется на основании письменного заявления в ФКО потенциального клиента, желающего приобрести у ФКО определенный товар. Заявление также может быть в форме электронного документа, подписанное посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора. 

Абзац первый 

56. Договор мурабаха заключается в письменной форме, простой или заверяемой нотариально. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены (по своему усмотрению ФКО может принять решение о передаче права собственности на товар до полной оплаты цены товара). В случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится при передаче права собственности (до или после полной оплаты). Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента его регистрации. 

Абзац первый 

56. Договор мурабаха заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены (по своему усмотрению ФКО может принять решение о передаче права собственности на товар до полной оплаты цены товара). В случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится при передаче права собственности (до или после полной оплаты). Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента его регистрации. 

82. Договор иджара заключается в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. 

82. Договор иджара заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.  

Абзац первый 

113. Договор кард хасан заключается в простой письменной форме. 

Абзац первый 

113. Договор кард заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. 

125. Договор салам заключается в письменной форме и в случае требования законодательства подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Существенными условиями договора являются: 

а) продажа определенного товара с отсроченной поставкой; 

б) оплата стоимости товара в момент заключения договора. 

125. Договор салам заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним. Договор подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики. Существенными условиями договора являются: 

а) продажа определенного товара с отсроченной поставкой; 

б) оплата стоимости товара в момент заключения договора. 

154-11. Договор истиснаа заключается в письменной форме и является юридически обязательным. Стороны договора связаны всеми обязательствами и последствиями, вытекающими из их договоренности. 

154-11. Договор истиснаа заключается в письменной форме или в форме электронного документа, подписанный посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и является юридически обязательным. Стороны договора связаны всеми обязательствами и последствиями, вытекающими из их договоренности.  

7. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка, определены Законом и Законом Кыргызской Республики «Об акционерных обществах».  

7. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка определены законами Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности» и «Об акционерных обществах».  

10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров.  

Совет директоров осуществляет контроль за управлением банком и его финансовым состоянием и подотчетен общему собранию акционеров банка. 

10. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка. Положение о Совете директоров утверждается общим собранием акционеров. 

Совет директоров осуществляет контроль за управлением банком и его финансовым состоянием и подотчетен общему собранию акционеров банка. 

18. Банк должен создать иные комитеты в целях усиления корпоративного управления в банке, в частности:  

- Комитет по финансированию, принимающий решения по всем вопросам, касающиеся выдачи финансирования, гарантий, обязательств, поручительств, других активов и обязательств, по своей сути являющихся операциями финансирования и несущих в себе риск кредитной потери.  

- Комитет по управлению активами и пассивами банка, осуществляющий контроль за общей структурой баланса банка, мониторинг за структурой активов и пассивов, а также обеспечивающий соблюдение политики по управлению активами и пассивами, установленной Советом директоров. 

18. Банк должен создать иные комитеты в целях усиления корпоративного управления в банке, в частности:  

- Комитет по финансированию, принимающий решения по всем вопросам, касающиеся выдачи финансирования, гарантий, обязательств, поручительств, других активов и обязательств, по своей сути являющихся операциями финансирования и несущими в себе риск кредитной потери.  

- Комитет по управлению активами и пассивами банка, осуществляющий контроль за общей структурой баланса банка, мониторинг за структурой активов и пассивов, а также обеспечивающий соблюдение политики по управлению активами и пассивами, утвержденной Советом директоров. 

23-1. Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

23-1. Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под подпись.  

24. Совет директоров должен действовать в наилучших интересах банка, соблюдать принцип равного отношения ко всем акционерам и обязан представлять акционерам отчет о своей деятельности на каждом ежегодном общем собрании акционеров банка.  

24. Совет директоров должен действовать в наилучших интересах банка, соблюдать принцип равного отношения ко всем акционерам и обязан предоставлять акционерам отчет о своей деятельности на каждом ежегодном общем собрании акционеров банка.  

25. Высокий уровень ответственности и широкий круг полномочий Совета директоров предполагает, что члены Совета директоров обладают достаточными знаниями об основных видах деятельности банка и способностью выражать мнение, независимое от мнения органов управления и должностных лиц банка. При принятии решений каждый член Совета директоров должен быть объективным и руководствоваться интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров и должностных лиц банка.  

Мнение члена Совета директоров, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Совета директоров должны быть подписаны председательствующим и секретарем Совета, после согласования (визирования) с членами Совета директоров, присутствовавшими на заседании. Члены Совета директоров, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

25. Высокий уровень ответственности и широкий круг полномочий Совета директоров предполагает, что члены Совета директоров обладают достаточными знаниями об основных видах деятельности банка и способностью выражать мнение, независимое от мнения органов управления и должностных лиц банка. При принятии решения каждый член Совета директоров должен быть объективным и руководствоваться интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров и должностных лиц банка.  

Мнение члена Совета директоров, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Совета директоров должны быть подписаны председательствующим и секретарем Совета, после согласования (визирования) с членами Совета директоров, присутствовавшими на заседании. Члены Совета директоров, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под подпись.  

27. В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, монетарным и юридическим вопросам.  

В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, монетарным и юридическим вопросам. 

27. В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, банковским и юридическим вопросам.  

В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, банковским и юридическим вопросам. 

29. Держатели инвестиционных счетов вправе иметь полный доступ ко всей необходимой информации относительно своих инвестиционных счетов, что будет способствовать принятию ими правильного и информированного решения о своем выборе инвестиционных счетов для размещения своих средств в банке (6). Например, в случае, если банк предлагает различные виды ограниченных инвестиционных счетов.  

29. Держатели инвестиционных счетов вправе иметь полный доступ ко всей необходимой информации относительно своих инвестиционных счетов, что будет способствовать принятию им правильного и информированного решения о своем выборе инвестиционных счетов для размещения своих средств в банке (6). Например, в случае, если банк предлагает различные виды ограниченных инвестиционных счетов.  

43. Решения, принимаемые Шариатским советом должны быть доступны, как для клиента банка, так и для населения, через публикации и иные каналы связи. Банк обязан предоставить по требованию разъяснение любого решения Шариатского совета. При этом представляемое разъяснение должно быть предварительно согласовано с Шариатским советом.  

43. Решения, принимаемые Шариатским советом должны быть доступны, как для клиента банка, так и для населения, через публикации и иные каналы связи. Банк обязан предоставить по требованию разъяснение любого решения Шариатского совета. При этом предоставляемое разъяснение должно быть предварительно согласовано с Шариатским советом.  

47. Положение о Шариатском совете должно определять: 

4) необходимость согласования с Шариатским комитетом при назначении, переводе, увольнении сотрудников отдела. 

47. Положение о Шариатском совете должно определять: 

4) необходимость согласования с Шариатским советом при назначении, переводе, увольнении сотрудников отдела. 

50. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Правлению необходимо:  

5) установить надежные информационные системы, которые охватывают все значимые сферы деятельности и операции банка и обеспечивают надлежащую подготовку и своевременное представление информации (финансовой, анализ о событиях и условиях рынка и др.), необходимой для принятия управленческих решений;  

6) представлять Совету директоров своевременные, содержательные и достоверные отчеты о текущей деятельности, содержащие фактические результаты финансовой и операционной деятельности, позволяющие оценить выполнение прогнозных показателей бизнес-плана и стратегии развития банка;  

7) представлять (не реже одного раза в год) Совету директоров детальную оценку адекватности и эффективности системы внутреннего контроля банка, в том числе по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, а также представлять рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля;  

9) на периодической основе представлять Совету директоров отчеты и рекомендации по управлению рисками, которые позволят обеспечить эффективность и адекватность непрерывного процесса управления рисками;  

11) информировать Совет директоров обо всех выявленных нарушениях законодательства, включая нормативных актов Национального банка, внутренних политик, утвержденных Советом директоров;  

50. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Правлению необходимо:  

5) установить надежные информационные системы, которые охватывают все значимые сферы деятельности и операции банка и обеспечивают надлежащую подготовку и своевременное предоставление информации (финансовой, анализ о событиях и условиях рынка и др.), необходимой для принятия управленческих решений;  

6) предоставлять Совету директоров своевременные, содержательные и достоверные отчеты о текущей деятельности, содержащие фактические результаты финансовой и операционной деятельности, позволяющие оценить выполнение прогнозных показателей бизнес-плана и стратегии развития банка;  

7) предоставлять (не реже одного раза в год) Совету директоров детальную оценку адекватности и эффективности системы внутреннего контроля банка, в том числе по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, а также предоставлять рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля;  

9) на периодической основе предоставлять Совету директоров отчеты и рекомендации по управлению рисками, которые позволят обеспечить эффективность и адекватность непрерывного процесса управления рисками;  

11) информировать Совет директоров обо всех выявленных нарушениях законодательства, включая нормативных правовых актов Национального банка, внутренних политик, утвержденных Советом директоров;  

53. Мнение члена Правления, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Правления должны быть подписаны председательствующим и секретарем Правления банка, после согласования (визирования) с членами Правления банка, присутствовавшими на заседании. Члены Правления, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.  

53. Мнение члена Правления, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Правления должны быть подписаны председательствующим и секретарем Правления банка, после согласования (визирования) с членами Правления банка, присутствовавшими на заседании. Члены Правления, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под подпись.  

54. В практике управленческой деятельности Правления банка не следует допускать случаев, когда:  

1) в принятии решений участвуют члены Правления, не имеющие соответствующих полномочий согласно функциональному распределению обязанностей, за исключением случаев, когда решение принимается коллегиально;  

54. В практике управленческой деятельности Правления банка не следует допускать случаев, когда:  

1) в принятии решения участвуют члены Правления, не имеющие соответствующих полномочий согласно функциональному распределению обязанностей, за исключением случаев, когда решение принимается коллегиально;  

Глава 7 

7. Профессиональная этика и предотвращение конфликтов интересов  

Глава 7 

7. Профессиональная этика и предотвращение конфликта интересов  

55. Важным фактором достижения стратегических целей банка является деятельность Совета директоров и Правления, направленная на установление стандартов профессиональной этики, которые определяют важность следующих аспектов корпоративного управления:  

2) проведение здоровой и безопасной банковской практики;  

5) предотвращение конфликтов интересов и выявление ситуаций и сфер деятельности, где могут возникнуть конфликты интересов;  

6) установление оплаты труда, вознаграждений и поощрений сотрудникам (включая Совет директоров, Шариатский совет и Правление), с учетом не только результатов деятельности банка, но и соответствия стратегическим целям и соблюдения стандартов профессиональной этики банка; 

55. Важным фактором достижения стратегических целей банка является деятельность Совета директоров и Правления, направленная на установление стандартов профессиональной этики, которые определяют важность следующих аспектов корпоративного управления:  

2) осуществление здоровой и безопасной банковской практики;  

5) предотвращение конфликта интересов и выявление ситуаций и сфер деятельности, где может возникнуть конфликт интересов;  

6) установление оплаты труда, вознаграждений и поощрений работнику (включая Совет директоров, Шариатский совет и Правление), с учетом не только результатов деятельности банка, но и в соответствии со стратегическими целями и соблюдением стандартов профессиональной этики банка;  

57. В банке должны быть разработаны механизмы, обеспечивающие соблюдение законодательства, включая нормативных правовых актов Национального банка по предотвращению конфликтов интересов и регламентации операций с аффилированными лицами банка и связанными с банком лицами, с членами Правления, Совета директоров, с другими должностными лицами, значительными участниками, а также с любыми другими физическими лицами, связанными с указанными лицами общими интересами.  

В целях идентификации и недопущению конфликта интересов, банку необходимо как минимум следующее:  

- разработать процедуры информирования Совета директоров и Правления банка о потенциальных угрозах в деятельности банка, связанных с конфликтом интересов;  

- должностное лицо банка и работники банка до назначения (избрания) на должность, обязаны предоставлять банку список близких родственников;  

- в случае возникновения конфликта интересов должностное лицо или работник банка, обязан немедленно уведомить об этом Правление и/или Совет директоров банка;  

- банк должен вести базу данных об имевших место конфликтах интересов;  

- несвоевременное раскрытие конфликта интересов влечет ответственность в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики.  

57. В банке должны быть разработаны механизмы, обеспечивающие соблюдение требований законодательства Кыргызской Республики и нормативных правовых актов Национального банка по предотвращению конфликта интересов и регламентацию операций с аффилированными и связанными с банком лицами, с членами Правления, Совета директоров, с другими должностными лицами, значительными участниками, а также любыми другими физическими лицами, связанными с указанными лицами общими интересами.  

В целях идентификации и недопущения конфликта интересов банку необходимо как минимум следующее:  

- разработать процедуры информирования Совета директоров и Правления банка о потенциальных угрозах в деятельности банка, связанных с конфликтом интересов;  

- обеспечить предоставление должностными лицами и работниками банка до назначения (избрания) на должность сведений о близких родственниках;  

- вести базу данных о фактах конфликтов интересов.  

В случае возникновения конфликта интересов должностное лицо или работник банка обязан немедленно уведомить об этом Правление и/или Совет директоров банка.  

Несвоевременное раскрытие конфликта интересов влечет ответственность в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики.  

Абзац первый 

58. В области кадровой политики корпоративное управление предполагает обязательное наличие и соблюдение внутренних документов, касающихся:  

Абзац первый 

58. Комитет по назначениям и вознаграждениям обеспечивает соблюдение внутренних документов банка, касающихся:  

62. Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) общего собрания акционеров и Совета директоров банка.  

62. Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) и эффективное текущее взаимодействие общего собрания акционеров и Совета директоров банка, а также координацию действий банка по защите прав и интересов акционеров.  

64. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними нормативными актами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка.  

64. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними документами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка.  

66. Функциональные обязанности корпоративного секретаря разрабатываются банком самостоятельно в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренними нормативными актами банка.  

66. Функциональные обязанности корпоративного секретаря разрабатываются банком самостоятельно в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренними нормативными документами банка.  

67. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних нормативных актов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства в отношении к акционерам и к членам совета директоров;  

4) соответствовать требованиям безупречной деловой репутации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

67. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение им следующих фидуциарных обязанностей:  

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних документов банка;  

2) использовать предоставленные ему полномочия;  

3) соблюдать принцип равенства по отношению к акционерам и к членам совета директоров;  

4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики.  

74. Комитет рассматривает кандидатуры на должность Корпоративного секретаря, оценивает соответствие кандидатур установленным требованиям и представляет свои рекомендации Совету директоров.  

74. Комитет рассматривает кандидатуры на должность Корпоративного секретаря, оценивает кандидатуры на соответствие установленным требованиям и представляет свои рекомендации Совету директоров.  

Абзац первый 

75. Выплата вознаграждения членам Совета директоров, Правлению, руководителям служб внутреннего аудита, риск-менеджмента, комплаенс-контроля, а также ключевым работникам определяемых банком, должна осуществляться в соответствии с принятой в банке внутренним нормативным актом по вознаграждению.  

Абзац первый 

75. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним документом о вознаграждениях.  

Абзац первый 

76. Уровень вознаграждения, предоставляемого банком членам Совета директоров, Правлению, руководителям служб внутреннего аудита, риск-менеджмента, комплаенс-контроля и ключевым работникам определяемых банком, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов.  

Абзац первый 

76. Уровень вознаграждения, установленного банком членам Совета директоров и ключевым работникам банка, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов.  

77. Система оплаты труда должна соответствовать бизнес-стратегии, стратегии управления рисками, целям, ценностям и долгосрочным интересам банка, а также должна предусматривать меры по предотвращению конфликта интересов. Стимулирующие программы должны способствовать реализации принятой культуры управления рисками, в рамках которой практика принятия решений соответствует установленным критериям и поощряет работников действовать в интересах банка (учитывая при этом интересы клиентов), а не только в своих личных интересах или в интересах своего подразделения. В частности, премии (бонусы), предусмотренные стимулирующей программой, не должны способствовать принятию работниками чрезмерных рисков.  

77. Система оплаты труда должна соответствовать бизнес-стратегии, стратегии управления рисками, целям, ценностям и долгосрочным интересам банка, а также должна предусматривать меры по предотвращению конфликта интересов. Стимулирующие программы должны способствовать реализации принятой культуры управления рисками, в рамках которой практика принятия решения соответствует установленным критериям и поощряет работников действовать в интересах банка (учитывая при этом интересы клиентов), а не только в своих личных интересах или в интересах своего подразделения. В частности, премии (бонусы), предусмотренные стимулирующей программой, не должны способствовать принятию работниками чрезмерных рисков.  

78. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должен тщательно взвешиваются на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований.  

78. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должны тщательно взвешиваться на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований.  

Абзац первый 

79. Внутренний нормативный акт о вознаграждениях должен включать следующее:  

Абзац первый 

79. Внутренний документ о вознаграждениях должен включать следующее:  

80. Комитет по новым продуктам может создаваться в банке для принятия решения по необходимости разработки новых банковских продуктов, внедрения новых продуктов на рынок банковских услуг, а также для контроля процесса вхождения банка в рынок разработанных банком новых продуктов в соответствии с требованиями законодательства по антимонопольному регулированию.  

80. Комитет по новым продуктам может создаваться в банке для принятия решения по необходимости разработки новых банковских продуктов, внедрения новых продуктов на рынок банковских услуг, для контроля процесса вхождения банка на рынок разработанных банком новых продуктов в соответствии с требованиями законодательства по антимонопольному регулированию. Комитет по новым продуктам может создаваться также при переходе банка на цифровые каналы обслуживания для установления приемлемого уровня рисков и создание адекватных систем контроля цифровых банковских операций.  

81. Комитет уполномочен принимать решения в отношении новых банковских продуктов для обеспечения эффективного, целенаправленного и контролируемого процесса первоначальной оценки, последующей разработки, тестирования и внедрения банковских продуктов или услуг в рамках существующих ресурсных ограничений.  

81. Комитет уполномочен принимать решения в отношении новых банковских продуктов и перевода банковских операций на цифровые платформы для обеспечения эффективного, целенаправленного и контролируемого процесса первоначальной оценки, последующей разработки, тестирования и внедрения банковских продуктов или услуг в рамках существующих ресурсных ограничений.  

82. Комитет может определять степень вовлеченности тех или иных подразделений банка в процесс разработки новых банковских продуктов.  

82. Комитет может определять степень вовлеченности тех или иных подразделений банка в процесс разработки новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ.  

83. При разработке и внедрению новых банковских продуктов комитет должен проводить оценку рисков по новым банковским продуктам и пути их снижения (минимизации).  

83. Комитет должен проводить оценку рисков и пути их снижения (минимизации) при разработке и внедрении новых банковских продуктов, а также при переводе банковских операций на цифровые платформы.  

84. Деятельность комитета регулируется законодательством Кыргызской Республики и Положением "О комитете", которое утверждается Советом директоров банка.  

84. Деятельность Комитета регулируется требованиями законодательства Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров банка.  

85. Комитет может состоять из членов Совета директоров и/или членов Правления, назначаемых собранием акционеров банка.  

85. Комитет может состоять из членов Совета директоров и/или членов Правления банка. При внедрении новых банковских продуктов, связанных с цифровыми банковскими платформами и дистанционным обслуживанием клиентов, в состав комитета в обязательном порядке должны быть включены руководители структурных подразделений по информационным технологиям и информационной безопасности. 

86. Комитет при принятии решения по разработке и внедрению новых банковских продуктов должен соблюдать в пределах своих полномочий требования законодательства Кыргызской Республики и нормативных актов.  

86. Комитет при принятии решения по разработке и внедрению новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ обслуживания должен соблюдать в пределах своих полномочий требования законодательства и нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

8. Исключения, не связанные с залогом:  

3) инвестиции исламского банка путем приобретения ценных бумаг Правительства Кыргызской Республики, Национального банка, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования, или ценных бумаг, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования, по которым имеются безусловные гарантии Правительства Кыргызской Республики или Национального банка;  

8. Исключения, не связанные с залогом:  

3) инвестиции исламского банка путем приобретения ценных бумаг Кабинета Министров Кыргызской Республики, Национального банка, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования, или ценных бумаг, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка;  

9. Исключения, связанные с залогом:  

1) при расчете норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика исключаются только те требования, которые обеспечены:  

- ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики и Национального банка, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования;  

3) требования, обеспеченные ценными бумагами Правительства Кыргызской Республики и Национального банка, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования, или ценными бумагами, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования, по которым имеются безусловные гарантии Правительства Кыргызской Республики или Национального банка. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг должна превышать основную сумму предоставленного финансирования не менее чем на 20 %;  

Указанные в подпункте 3) пункта 8, подпунктах 2) и 3) пункта 9 настоящей Инструкции суммы финансирования, предоставленного государственным органам Кыргызской Республики, и гарантии, выданные Правительством Кыргызской Республики, должны быть оформлены соответствующим образом, включая подтверждение отражения их в республиканском бюджете Кыргызской Республики в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом гарантии, выданные Правительством Кыргызской Республики, не должны превышать 60 % размера чистого суммарного капитала исламского банка;  

9. Исключения, связанные с залогом:  

1) при расчете норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика исключаются только те требования, которые обеспечены:  

- ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования;  

3) требования, обеспеченные ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования, или ценными бумагами, соответствующими исламским принципам банковского дела и финансирования, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг должна превышать основную сумму предоставленного финансирования не менее чем на 20 %;  

Указанные в подпункте 3) пункта 8, подпунктах 2) и 3) пункта 9 настоящей Инструкции суммы финансирования, предоставленного государственным органам Кыргызской Республики, и гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, должны быть оформлены соответствующим образом, включая подтверждение отражения их в республиканском бюджете Кыргызской Республики в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, не должны превышать 60 % размера чистого суммарного капитала исламского банка;  

3-2. Бланковые активы  это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которому не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов.  

 

3-2. Бланковые активы  это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафтов по платежным картам, выданным пенсионерам, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов.  

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:  

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;  

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2);  

 

3) требования по управлению активами, несущими в себе кредитный риск, включая:  

- условия продления или возобновления просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;  

……… 

 

 

 

 

 

Абзац двенадцатый отсутствует 

 

 

 

 

 

8) принципы ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности (когда у клиента/партнера имеются параллельные обязательства, в том числе в более чем в одной финансово-кредитной организации (далее - ФКО), в связи с чем долговая нагрузка клиента/партнера может превысить возможности клиента/партнера обслуживать его обязательства).  

В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов, виды активов, несущих в себе кредитный риск, и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск.  

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:  

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, и методы их расчета; 

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2); 

Примечание: за исключением микрофинансовых компаний, привлекающих срочные депозиты;  

 

3) требования по управлению активами, несущими в себе кредитный риск, включая:  

- условия реструктуризации просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;  

….. 

Абзац двенадцатый: 

- периодичность мониторинга актива, несущего в себе кредитный риск/финансового состояния клиента/партнера;  

 

 

8) принципы ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности (когда у клиента/партнера имеются параллельные обязательства, в том числе в более чем в одной финансово-кредитной организации (далее - ФКО), в связи с чем долговая нагрузка клиента/партнера может превысить возможности клиента/партнера обслуживать его обязательства).  

В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов/партнеров, виды активов, несущих в себе кредитный риск, формирует портфель финансирования и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, включающие налоги, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики.  

При этом внутренние документы банка должны содержать процедуры оценки деятельности клиента/партнера - юридического лица на предмет ведения им действительной деятельности, а именно осуществления и предоставления на рынке определенных товаров/услуг.  

При превышении наценки/дохода по активу, несущему в себе кредитный риск, размера предельно допустимого размера наценки/дохода, рассчитанного в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике», банк должен обеспечить выполнение требований указанного Закона, в том числе:  

- при неисполнении обязательств клиентом/партнером перед банком, изъятие залогового имущества клиента/партнера производить исключительно в судебном порядке;  

- при определении денежных и/или материальных обязательств клиента/партнера перед банком размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования или займа, не должен превышать 20 процентов от суммы выданного финансирования.  

12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, а также при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, в том числе изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.   

 

Все вопросы, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должны решаться только Комитетом банка по финансированию либо лицами, которым комитет в соответствии с нормативными правовыми актами вправе делегировать данное право, за исключением вопросов, относящихся к компетенции совета директоров банка. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Абзац двадцать седьмой: 

Решение по выдаче финансирования, согласно рейтингу рисков, принимается по финансированию физических лиц и индивидуальных предпринимателей в сумме до 100000 сомов. 

 

 

 

 

 

Абзац двадцать восьмой: 

В дальнейшем по активам, несущим кредитный риск и выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям в сумме до 100000 сомов, необходимо периодически проводить платежный мониторинг с периодичностью, согласно настоящему Положению, а также анализ присвоенных рейтингов рисков в целях мониторинга исполнения обязательств и выработки рекомендаций о внесении изменений в рейтинг, если необходимо.  

 

Абзац двадцать девятый 

 

Во внутренних политиках банка должны быть требования по проверке фактов, свидетельствующих о том, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент принятия решения о его взыскании во внесудебном порядке. В случае если на момент взыскания предмета залога заложенное недвижимое имущество является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя, то обращение взыскания на это имущество должно осуществляться по решению суда.  

 

 

Абзац тридцатый отсутствует 

12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, а также при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, в том числе изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.   

 

Абзац второй исключается 

 

Абзац третий: 

Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, в том числе обусловленного валютным риском.  

 

 

 

 

 

после абзаца двадцать шестого дополнить абзацем следующего содержания:   

Абзац двадцать седьмой:  

Банк на постоянной основе должен поддерживать актуальность собственной модели, разработанной в рамках кредитного рейтинга, в том числе скоринговой модели, а также проводить построение автоматизированных скоринговых систем. 

 

Абзац двадцать восьмой изложить в следующей редакции:  

Решение о выдаче финансирования согласно рейтингу рисков принимается по финансированию физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые впервые обращаются в банк с заявкой о выдаче финансирования (новым клиентам) в сумме до 250 000 сомов, а клиентам банка, которые ранее получали в данном банке финансирование (повторным клиентам  физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, имеющим положительную кредитную историю согласно законодательству Кыргызской Республики)  в размере до 500 000 сомов.  

Абзац двадцать девятый: 

В дальнейшем по активам, несущим кредитный риск и выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям в сумме до 500 000 сомов, необходимо периодически проводить платежный мониторинг с периодичностью, согласно настоящему Положению, а также анализ присвоенных рейтингов рисков в целях мониторинга исполнения обязательств и выработки рекомендаций о внесении изменений в рейтинг, если необходимо.  

 

Абзац двадцать девятый 

Во внутренних политиках банка должны быть требования по проверке фактов, свидетельствующих о том, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент принятия решения о его взыскании. В случае если на момент взыскания предмета залога заложенное недвижимое имущество является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя, то обращение взыскания на это имущество должно осуществляться по решению суда. 

 

 

Дополнить абзацем тридцатым следующего содержания: 

Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и вести журнал учета активов, несущих кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).  

21. Положение о Комитете банка по финансированию должно определять:  

- организацию работы Комитета по финансированию - состав, порядок проведения заседаний, перечень документов, необходимых для принятия решений;  

- полномочия и ответственность Комитета по финансированию;  

- подотчетность Совету директоров и порядок взаимодействия с Правлением, Шариатским советом и структурными подразделениями банка по вопросам финансирования;  

- ответственность каждого члена Комитета по финансированию за принятые и подписанные им решения.  

21. Положение о Комитете банка по финансированию должно определять:  

- организацию работы Комитета по финансированию - состав, порядок проведения заседаний, перечень документов, необходимых для принятия решений;  

- полномочия и ответственность Комитета по финансированию;  

- подотчетность Совету директоров и порядок взаимодействия с Правлением, Шариатским советом и структурными подразделениями банка по вопросам финансирования;  

- ответственность каждого члена Комитета по финансированию за принятые и подписанные им решения; 

- контроль за исполнением решений Комитета банка по финансированию соответствующим подразделением банка. 

23. Риск-менеджер банка, как минимум, на ежемесячной основе должен предоставлять отчеты об уровне кредитного риска Совету директоров, включая оценку риска по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным связанным с банком лицам и аффилированным лицам банка.  

23. Риск-менеджер банка как минимум на ежемесячной основе предоставляет отчеты об уровне кредитного риска Комитету банка по финансированию, а также на ежеквартальной основе предоставляет отчеты Совету директоров, включая оценку риска по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным связанным с банком лицам и аффилированным лицам банка. 

29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы на бумажном носителе или в форме электронного документа: 

- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента) за исключением физических лиц- сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 250000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования или документов о наличии скота а также лиц, которым выдано финансирование в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.  

- бизнес-план (если клиент - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сомов, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения финансирования, примерный прогноз движения средств клиента/партнера, источники погашения в разрезе валют, сроки и план мероприятий по погашению финансирования. При этом банк, в целях минимизации кредитных рисков, должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционному финансированию, крупному финансированию и другим видам финансирования, требующим более тщательной оценки бизнеса клиента/партнера;  

 

 

 

 

 

29. …. 

Абзац пятнадцатый  

Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это письменного согласия клиентов/партнеров.  

29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы на бумажном носителе или в форме электронного документа: 

- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента) за исключением физических лиц- сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500 000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования или документов о наличии скота а также лиц, которым выдано финансирование в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.  

- бизнес-план (если клиент - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сомов, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения финансирования, примерный прогноз движения средств клиента/партнера, источники погашения в разрезе валют, сроки и план мероприятий по погашению финансирования. При этом банк, в целях минимизации кредитных рисков, должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционному финансированию, по активам, несущим в себе кредитный риск, имеющим сезонность, крупному финансированию и другим видам финансирования, требующим более тщательной оценки бизнеса клиента/партнера;  

 

29. …. 

Абзац пятнадцатый  

Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это согласия клиентов/партнеров в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.  

30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:   

……. 

Отсутствует 

30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:   

…… 

В пункте 30 после шестого абзаца дополнить абзацем седьмым следующего содержания:  

- право клиента/партнера самостоятельно выбрать очередность распределения его денежных средств в соответствии с законодательством, направленных на погашение задолженности финансирования в случае наличия нескольких (более одного) просроченных активов, несущих в себе кредитный риск (в том числе траншей в рамках одной или нескольких линий финансирования). 

34. …… 

Абзац третий  

34. - характере клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других кредитных организациях. Кроме того, необходимо запросить информацию (кредитный отчет) о связанных с клиентом/партнером лицах при наличии их согласия в соответствии с законодательством в одном или нескольких кредитных бюро.   

 

 

34…….. 

Абзац тридцать второй, 1 предложение 

- банк может самостоятельно или с привлечением независимых специалистов-оценщиков, имеющих соответствующий сертификат, согласно требованиям законодательства, провести оценку стоимости обеспечения. 

34. …… 

Абзац третий  

 - характере клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других кредитных организациях. Кроме того, необходимо запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте/партнере и по усмотрению банка о связанных с клиентом/партнером лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) в существующих кредитных бюро. 

 

34…….. 

Абзац тридцать второй, 1 предложение 

- банк может самостоятельно или с привлечением оценщика/оценочной организации провести оценку стоимости обеспечения. 

34-1. Банк в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения сделок по финансированию обязан заключить договор об обмене кредитной информацией с одним или несколькими кредитными бюро, а также предоставлять хотя бы одному кредитному бюро имеющуюся в банке кредитную информацию.  

Кредитная информация должна быть достоверной и актуальной, основанной на фактических данных, и в соответствии с условиями договора, заключенного между банком и клиентом.  

Внутренние документы банка по управлению кредитной деятельностью должны содержать порядок и требования в части организации работы по обмену кредитной информацией, а также основные условия, права и обязанности при заключении договора об обмене кредитной информацией с кредитным бюро, в том числе:  

- по обеспечению хранения и защиты кредитной информации от несанкционированного доступа, уничтожения, изменения, использования или раскрытия;  

- по запрету разглашения сведений банком и его сотрудниками, получившим доступ к информации в процессе обмена кредитной информацией, а также после прекращения их трудового договора (контракта);  

- о своевременном сообщении кредитному бюро об изменениях и обновлениях кредитной информации, за которую Банк несет ответственность;  

- о внесении изменения в кредитную информацию, переданную кредитному бюро, в случае искажения представленной информации, в том числе и по требованию субъекта кредитной информации;  

- об обеспечении бесперебойного функционирования системы передачи данных в кредитное бюро в соответствии с договором об обмене кредитной информацией.  

Банк несет ответственность за искажение кредитной информации, передаваемой в кредитное бюро, а также за полноту передаваемой информации, за своевременность передачи, в том числе относительно всех клиентов/партнеров, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34-1.Банк в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения сделок по финансированию обязан заключить договоры об обмене кредитной информацией с существующими кредитными бюро, а также в соответствии с заключенными договорами предоставлять им кредитную информацию согласно установленным требованиям законодательства Кыргызской Республики.  

Банк предоставляет кредитную информацию в кредитные бюро с согласия клиента, за исключением случаев, когда предоставляется негативная кредитная информация. При этом сведения о неисполнении договорных обязательств (просроченной задолженности) свыше девяноста календарных дней и (или) иных обязательных платежей вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения не включаются в негативную кредитную информацию при условии подачи клиентом заявления, в котором должны быть указаны обстоятельства, связанные с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, которые повлияли на надлежащее исполнение обязательств.  

В случае если просроченная задолженность возникла вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, банку при передаче кредитным бюро информации о просроченных активах, несущих в себе кредитный риск необходимо указывать информацию, что задержки платежей по активам связаны с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения. 

Кредитная информация должна быть достоверной и актуальной, основанной на фактических данных, и в соответствии с условиями договора, заключенного между банком и клиентом.  

Внутренние документы банка по управлению кредитной деятельностью должны содержать порядок и требования в части организации работы по обмену кредитной информацией, а также основные условия, права и обязанности при заключении договора об обмене кредитной информацией с кредитным бюро, в том числе:  

- по обеспечению хранения и защиты кредитной информации от несанкционированного доступа, уничтожения, изменения, использования или раскрытия;  

- по запрету разглашения сведений банком и его сотрудниками, получившим доступ к информации в процессе обмена кредитной информацией, а также после прекращения их трудового договора (контракта);  

- о своевременном сообщении кредитному бюро об изменениях и обновлениях кредитной информации, за которую Банк несет ответственность;  

- о внесении изменения в кредитную информацию, переданную кредитному бюро, в случае искажения представленной информации, в том числе и по требованию субъекта кредитной информации;  

- основания невключения в негативную кредитную информацию сведений о субъекте кредитной информации в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики; 

- об обеспечении бесперебойного функционирования системы передачи данных в кредитное бюро в соответствии с договором об обмене кредитной информацией.  

Банк несет ответственность за искажение кредитной информации, передаваемой в кредитное бюро, за полноту передаваемой информации относительно всех клиентов/партнеров, за своевременность ее передачи, в том числе при корректировке переданной информации в связи с техническими ошибками, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка. 

35. Банк также должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером с целью разъяснения последствий неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых им обязательств по договору финансирования (о чем клиент/партнер расписывается в договоре финансирования) и определения и/или уточнения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения. Ответственность за соблюдение требований, указанных в пункте 34 настоящего Положения, несут лица, уполномоченные на принятие решения о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.  

35. Банк должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером для определения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения. Клиенту/партнеру, гаранту/поручителю, залогодателю должны быть разъяснены под подпись последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых обязательств по соответствующим договорам (о чем лица расписываются в соответствующем договоре). Ответственность за соблюдение требований, указанных в пункте 34 настоящего Положения, при утверждении актива, несущего кредитный риск несут лица, уполномоченные за принятие решения о выдаче актива, несущего кредитный риск. 

Кроме того, банк должен получить от клиента/партнера письменное или электронное согласие (подписанное посредством электронной подписи) на передачу третьим лицам данных о полученных активах, несущих в себе кредитный риск клиента/партнера в данном банке и всей информации, связанной с данными активами, несущими в себе кредитный риск, при каждом случае передачи данной информации третьим лицам в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом получение согласия клиента/партнера на передачу кредитной информации в кредитное бюро должно соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики. 

38-1. Банк может выдать клиенту финансирование в национальной валюте на потребительские цели только в случае, если соотношение планируемых ежемесячных платежей по активу, несущему в себе кредитный риск (основной долг и наценка/доход), к среднемесячному совокупному доходу клиента составляет менее 50 процентов.  

38-1. Банк может выдать клиенту финансирование в национальной валюте на потребительские цели только в случае, если соотношение планируемых ежемесячных платежей по активу, несущему в себе кредитный риск (основной долг и наценка/доход) к среднемесячному совокупному доходу клиента составляет:   

- не более 50%, если среднемесячный доход составляет менее 1000 расчетных показателей;  

- не более 60 %, если среднемесячный доход составляет от 1000 до 2000 расчетных показателей;  

- не более 70 %, если среднемесячный доход составляет более 2000 расчетных показателей. 

38-3….. 

Абзац второй: 

Сумма выдаваемого актива, несущего в себе кредитный риск, через удаленный/дистанционный канал обслуживания не должна превышать 100 000 сом (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному простой электронной подписью, и 200 000 сом (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному усиленной электронной подписью. 

 

 

Абзац третий отсутствует 

38-3….. 

Абзац второй: 

Сумма выдаваемого актива, несущего в себе кредитный риск, через удаленный/ дистанционный канал обслуживания не должна превышать 200 000 сомов (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному простой электронной подписью, и 300 000 сомов (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному усиленной электронной подписью. 

 

Абзац третий: 

Суммы активов, несущих в себе кредитный риск, для клиентов, идентифицированных удаленно, установлены в Порядке идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме, утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13.05.2020 г. № 2020-П-12\27-1-(НПА). 

39. В случае, если вопрос о выдаче клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, решен положительно, то из полученных от него документов формируется досье клиента/партнера, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного актива, несущего в себе кредитный риск, так и всех последующих активов, несущих в себе кредитный риск, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к досье клиента/партнера приведены в Приложении 1).  

По активам, несущим в себе кредитный риск, выданным через удаленный/дистанционный канал обслуживания, досье клиента/партнера может вестись в электронном виде в базе данных (на электронных носителях) не менее сроков хранения документов на бумажных носителях. При этом к базам данных электронных документов должен обеспечиваться доступ в соответствии с законодательством.  

 

Третий абзац отсутствует 

39. В случае, если вопрос о выдаче клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск решен положительно, то из полученных от него документов формируется досье клиента/партнера, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного актива, несущего в себе кредитный риск, так и всех последующих активов, несущих в себе кредитный риск, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к досье клиента/партнера приведены в Приложении 1). Дополнительно банк может вести досье клиента/партнера в электронном виде.  

По активам, несущим в себе кредитный риск, выданным через удаленный/дистанционный канал обслуживания, досье клиента/партнера может вестись в электронном виде в базе данных (на электронных носителях) не менее сроков хранения документов на бумажных носителях.   

Банк должен иметь утвержденные процедуры по формированию, порядку ведения, хранения и доступа к досье клиента/партнера, в том числе к досье клиента/партнера в электронном формате, при этом к базам данных электронных документов должен обеспечиваться доступ в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

42.  

Абзац первый  

Договор с приложением к нему перечня прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером, по согласованию составляются на государственном или официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12.  

При этом договоры по активам, несущим в себе кредитный риск, выдаваемым через удаленный/дистанционный канал обслуживания в суммах, установленных нормативными правовыми актами Национального банка, могут быть подписаны посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора. 

42.  

Абзац первый  

Договор и прилагаемый к нему перечень расходов (платежей) клиента/партнера банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером по согласованию сторон, составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Текст договора должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе).  

При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора финансирования и иных документов, подписываемых клиентом.  

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений, самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договоре финансирования и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

При этом договоры по активам, несущим в себе кредитный риск, выдаваемым через удаленный/дистанционный канал обслуживания в суммах, установленных нормативными правовыми актами Национального банка, могут быть подписаны посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора. 

43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью. При этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия договора, если это ухудшает права и/или увеличивает обязанности клиента/партнера. При составлении совместно с клиентом/партнером графика планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему, целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные им и проверенные банком бизнес-план и примерный прогноз движения денежных средств. График погашения задолженности, как минимум, должен включать сумму актива, наценку по активу, дату выдачи, даты плановых погашений с указанием сумм плановых погашений по основной сумме и по наценке, и остатков задолженности по активу. График погашения задолженности является неотъемлемой частью договора о предоставлении финансирования. Не требуется график погашения задолженности по продуктам финансирования, по которым его составление не предусматривается (овердрафты по платежным картам в рамках зарплатных проектов, линии финансирования и т.п.).  

43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью, при этом банк не вправе в одностороннем порядке изменять первоначальные условия договора, если это ухудшает права, увеличивает обязанности клиента/партнера и/или вводят в заблуждение клиента/партнера. При составлении совместно с клиентом/партнером графика планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные клиентом/партнером и проверенные банком бизнес-план и примерный прогноз движения денежных средств. График погашения задолженности как минимум должен включать сумму актива, наценку по активу, дату выдачи, даты плановых погашений с указанием сумм плановых погашений по основной сумме и по наценке и остатков задолженности по активу.   

При этом налоги, включенные в наценку по активам, несущим в себе кредитный риск, установленные налоговым законодательством Кыргызской Республики, должны быть указаны в графике погашения задолженности отдельно в целях информирования клиентов/партнеров.  

График погашения задолженности является неотъемлемой частью договора о предоставлении финансирования. Не требуется график погашения задолженности по продуктам финансирования, по которым его составление не предусматривается (овердрафты по платежным картам в рамках зарплатных проектов, овердрафты по платежным картам, выданным пенсионерам, линии финансирования и т. п.). 

44. В договоре, как минимум, указывается:  

- наименование сторон;  

- предмет договора;  

- период действия договора;  

- основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);  

- целевое назначение актива, несущего в себе кредитный риск;  

- права и обязанности сторон;  

- право клиента на досрочное погашение актива полностью или по частям в любое время без взимания штрафных санкций (комиссий и иной платы) при условии предварительного письменного уведомления об этом банка за 30 (тридцать) дней. При этом указанное условие устанавливает срок, по истечении которого (после направления уведомления) клиент может произвести досрочное погашение актива. В уведомлении может быть указан иной срок досрочного погашения при условии направления уведомления в банк не менее чем за 30 (тридцать) календарных дней до дня досрочного погашения. Досрочное погашение одного участника ГСО возможно при наличии письменного согласия участников ГСО;  

- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитное бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с законодательством;  

- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи и условия расторжения договора.  

В случае досрочного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, одним из участников ГСО в своей части, он продолжает нести солидарную ответственность по договору поручительства до полного погашения актива, полученного в составе данного ГСО. При условии согласия участников ГСО и банка, а также соблюдения условий по минимальному количеству состава ГСО, участник, погасивший актив, несущий в себе кредитный риск, в своей части, может быть освобожден от солидарной ответственности.  

44. В договоре, как минимум, указывается:  

- наименование сторон;  

- предмет договора;  

- период действия договора;  

- основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);  

- целевое назначение актива, несущего в себе кредитный риск;  

- права и обязанности сторон;  

- право клиента/партнера на досрочное погашение актива, несущего в себе кредитный риск (иджара мунтахийя биттамлик) полностью или по частям в любое время без взимания каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. При досрочном погашении актива, несущего в себе кредитный риск одним из участников ГСО, банк может запросить письменное согласие участников ГСО;  

- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитные бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с законодательством;  

- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи и условия расторжения договора.  

В случае досрочного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, одним из участников ГСО в своей части, он продолжает нести солидарную ответственность по договору поручительства до полного погашения актива, полученного в составе данного ГСО. При условии согласия участников ГСО и банка, а также соблюдения условий по минимальному количеству состава ГСО, участник, погасивший актив, несущий в себе кредитный риск, в своей части, может быть освобожден от солидарной ответственности.  

45. ...... 

Абзац восьмой  

В договоре финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, помимо публикуемых или установленных банком, согласно Приложению 6 к настоящему Положению, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером. 

45. ...... 

Абзац восьмой  

В договор финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, в том числе штрафных санкций, кроме установленных в Приложении 6, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером. 

47. …… 

Абзац второй  

Примечание: При выявлении фактов использования клиентом/партнером финансирования по нецелевому назначению банк вправе применить штрафные санкции по финансированию. При этом внутренними документами банка должны быть предусмотрены нормы, устанавливающие четкие правила по мерам ответственности клиента/партнера, в том числе применение штрафных санкций по финансированию. В этом случае денежные средства, полученные в виде штрафных санкций, должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитным учреждением.  

47. …… 

Абзац второй  

Примечание: при выявлении фактов использования клиентом/партнером финансирования по нецелевому назначению банк вправе потребовать от клиента/партнера досрочного возврата оставшейся суммы задолженности по финансированию, если иное не предусмотрено договором финансирования.  

Абзац первый пункта 49: 

49. Каждый лист договора со всеми приложениями должен быть подписан клиентом/партнером на бумажном носителе либо в форме единого электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора.  

Абзац первый пункта 49: 

49. Каждый лист договора со всеми приложениями должен быть подписан клиентом/партнером на бумажном носителе либо в форме единого электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора, за исключением случаев заключения смешанного договора или отдельного дополнительного соглашения, в котором оговариваются условия получения держателем кредитной карты или овердрафта, порядок и сроки их предоставления, способы получения и другие условия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

56. Договор о залоге составляется на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка), при этом текст договора о залоге должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентами.  

56. Договор о залоге составляется на государственном языке и при необходимости по согласованию сторон на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. При этом текст договора о залоге должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентом/залогодателем.  

63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50 процентов размера чистого суммарного капитала банка в соответствии с Положением "Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики", утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 декабря 2019 года № 2019-П-12/68-3-(НПА).  

При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента, соответствующей законодательству Кыргызской Республики, его кредитной истории и иметь историю работы по финансированию этого клиента/партнера в течение длительного (как минимум двух лет) (за исключением активов в размере не более 250000 сом, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.  

Исключения из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, которые выдаются на сумму меньше или равную 150000 сом, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 24 месяцев и активы, выданные через удаленный/дистанционный канал обслуживания, соответствующие указанным условиям. Сумма таких активов не должна превышать годовую чистую платежеспособность клиента/партнера (все доходы и расходы клиента/партнера). Максимальный размер риска по активам, исключенным из расчета бланковых активов не должен превышать 20 (двадцати) процентов от бланковых активов.  

Примечание: В максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, несущие в себе кредитный риск, не обеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3-(НПА) и не соответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.  

63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50% от размера чистого суммарного капитала банка. При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента и кредитную историю работы с клиентом в течение длительного (как минимум двух лет, за исключением активов в размере не более 250 000 сомов, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.  

Примечание: в максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, необеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от 24 апреля 2019 года № 2019-П-12/22-4-(НПА) и несоответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.   

Исключения из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, выданные на сумму меньше или равную 250 000 сомов, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 36 месяцев, наценка/доход по которым не должна превышать значения средневзвешенной процентной ставки по потребительскому финансированию (на конец периода), которая ежемесячно публикуется на официальном интернет-сайте Национального банка.  

При этом сумма по активам, несущим в себе кредитный риск, соответствующим вышеуказанным требованиям, не должна превышать годовой чистый доход клиента (с учетом расходов клиента).  

Максимальный размер риска по активам, несущим в себе кредитный риск, исключенным из расчета бланковых активов, не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала. 

67. ….. 

Абзац третий отсутствует 

67. ….. 

Абзац третий  

В случае наличия у клиента в этом банке нескольких просроченных активов, несущих в себе кредитный риск (субфинансирование в рамках одной или нескольких линий финансирования), банк обязан предоставить клиенту право самостоятельно выбрать очередность распределения его денежных средств, направленных на погашение задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск. 

68-1. Банк должен периодически проводить мониторинг действующих активов. Периодичность мониторинга (в том числе с выездом) актива устанавливается банком самостоятельно в зависимости от суммы и вида актива, а также от его категории классификации. При этом банк должен проводить мониторинг с выездом:  

- не реже одного раза в полгода для активов, сумма которых превышает один процент от чистого суммарного капитала банка;  

- не реже одного раза в год для остальных активов, за исключением активов до 100000 сомов. По активам до 100000 сомов проводится платежный мониторинг, предполагающий анализ на основе произведенных платежей по активу.  

68-1. Банк должен периодически проводить мониторинг действующих активов. Периодичность мониторинга (в том числе с выездом) актива устанавливается банком самостоятельно в зависимости от суммы и вида актива, а также от его категории классификации. При этом банк должен проводить мониторинг с выездом:  

- не реже одного раза в полгода для активов, сумма которых превышает один процент от чистого суммарного капитала банка и активов, определенных банком в качестве активов, несущих крупный риск;  

- не реже одного раза в год для остальных активов, за исключением активов до 250 000 сомов. По активам до 250 000 сомов проводится платежный мониторинг, предполагающий анализ на основе произведенных платежей по активу.  

68-3. Для принятия соответствующего решения, по итогам рассмотрения, руководству банка ежемесячно представляется отчет с обобщенной информацией о результатах анализа с соответствующими предложениями, и ежеквартально - отчет с обобщенной информацией о результатах мониторинга с соответствующими предложениями.  

68-3. Для принятия соответствующего решения, по итогам проведения мониторингов по активам, несущим в себе кредитный риск, руководству банка ежемесячно представляется отчет с обобщенной информацией о результатах анализа с соответствующими предложениями, и ежеквартально - отчет с обобщенной информацией о результатах мониторинга с соответствующими предложениями.  

68-4. К отчету по мониторингу должны быть приложены подтверждающие документы. При выявлении проблемы специалист по финансированию должен оперативно сообщить о ней руководству банка, при необходимости, с предложением пересмотреть категорию классификации данного актива, несущего в себе кредитный риск. При просрочке платежей по активу, несущему в себе кредитный риск или при ухудшении классификации актива, несущего в себе кредитный риск, необходимо проводить мониторинг такого актива (как минимум, анализ текущего финансового положения клиента/партнера, контакт с клиентом/партнером) не реже одного раза в месяц.  

68-4. К отчету по мониторингу должны быть приложены подтверждающие документы. При выявлении в ходе мониторинга проблемы с погашением финансирования в связи с ухудшением финансового состояния клиента/гаранта/поручителя или состояния обеспечения финансирования, сотрудник банка должен оперативно сообщить о ней руководству банка, при необходимости  с предложением пересмотреть категорию классификации данного финансирования. 

83. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности клиента, банк может оговорить в договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока финансирования, в случае ненадлежащего исполнения клиентом обеспеченного залогом обязательства. В этом случае банк может отразить в договоре обстоятельства, которые определяют возможность досрочного погашения задолженности с помощью вторичных источников погашения или другим способом.  

83. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности клиента, банк может указать в договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока финансирования.  

При невыполнении клиентом предусмотренных договором условий о целевом использовании финансирования, банк вправе потребовать от клиента досрочного возврата оставшейся суммы задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, если иное не предусмотрено договором. 

Приложение 1 к Положению о  

минимальных требованиях по  

управлению кредитным риском 

при осуществлении операций в 

соответствии с исламскими  

принципами банковского дела и 

финансирования  

 

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 

к досье клиента/партнера 

 

2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, за исключением физических лиц, которым выдано финансирование в размере не более 250000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также физических лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.  

 

 

Приложение 1 к Положению о 

минимальных требованиях по 

управлению кредитным риском 

при осуществлении операций в 

соответствии с исламскими 

принципами банковского дела и 

финансирования  

 

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 

к досье клиента/партнера 

 

2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, за исключением физических лиц сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также физических лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.  

2-1. Кредитный отчет на клиента с кредитного бюро.  

2-1. Кредитный отчет на клиента из кредитного (ых) бюро.  

6. Договор финансирования на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка). 

6. Договор финансирования на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).  

9. Абзац первый 

9.  Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента), за исключением физических лиц-сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 250000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.  

Абзац первый 

9.  Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента), за исключением физических лиц-сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 500 000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.  

12. Копия документа, удостоверяющего личность (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике (если клиент/партнер - нерезидент), по которому возможно идентифицировать клиента/партнера банка.  

12. Копия документа, удостоверяющего личность на бумажном носителе или документ в цифровом формате (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике на бумажном носителе или документ в цифровом формате, полученные из государственных информационных систем, по которым возможно идентифицировать клиента. 

20. Договор о залоге на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка).  

20. Договор о залоге на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).  

28. Акт обследования залога, в котором должны быть отражены:  

- рыночная стоимость залога (при необходимости с учетом применения установленных коэффициентов); 

28. Акт обследования залога, в котором должны быть отражены:  

- рыночная (справедливая) и ликвидационная стоимость залога (при необходимости с учетом применения установленных коэффициентов); 

Приложение 2 к Положению о  

минимальных требованиях по  

управлению кредитным риском  

при осуществлении операций в 

соответствии с исламскими  

принципами банковского дела и 

финансирования 

 

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 

по выдаче гарантийных писем 

 

3. Оригинал гарантийного письма должен быть оформлен на государственном языке или официальном языке Кыргызской Республики. При необходимости гарантийное письмо дополнительно может быть оформлено на иностранном языке при соблюдении условия, указанного в первом предложении настоящего пункта. 

Приложение 2 к Положению о  

минимальных требованиях по  

управлению кредитным риском  

при осуществлении операций в 

соответствии с исламскими  

принципами банковского дела и 

финансирования 

 

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 

по выдаче гарантийных писем 

 

3. Оригинал гарантийного письма должен быть оформлен на государственном языке и при необходимости по согласованию сторон на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Также гарантийное письмо дополнительно может быть оформлено на иностранном языке при соблюдении условия, указанного в первом предложении настоящего пункта. 

 

Приложение 6 к Положению о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

ПЕРЕЧЕНЬ 

расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3-(НПА)) 

Расходы (платежи) клиента/партнера банка по активу, несущему кредитный риск   

Сумма актива, несущего кредитный риск   

Указывается согласно договору   

Наценка/доход по активу, несущему кредитный риск   

Комиссия за рассмотрение заявки (оформление актива, несущего кредитный риск) в случае отказа от получения актива с момента подписания договора финансирования до момента получения денежных средств либо осуществления платежа по оплате за имущество в рамках лизинга  

При наличии комиссий их размеры указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном либо стоимостном выражении   

Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением договора) и обслуживание (если операции по активу, несущему кредитный риск, проводятся в безналичной форме) расчетного (текущего) счета/счета по банковским вкладам (депозитам) до востребования   

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом/партнером наличных денег через банкомат) 

Комиссия за изменение условий договора по заявлению клиента/партнера (за исключением случаев реструктуризации активов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка)  

Комиссия за резервирование денежных средств (за неиспользуемую часть линии финансирования), если договором предусмотрено безусловное обязательство банка по предоставлению денежных средств  

Платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса, Государственной регистрационной службы при Правительстве Кыргызской Республики, Государственного агентства по земельным ресурсам при Правительстве Кыргызской Республики и др.)   

Указывается примерная стоимость (диапазон) таких расходов с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем  

Штрафные санкции и пени банка  

За просрочку оплаты платежей по основной сумме актива, несущего кредитный риск, и по наценке/доходам банка    

Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении   

За просрочку более 30 календарных дней пополнения депозита, предоставленного в залог по активу, несущему кредитный риск   

За несвоевременный возврат пакета оригиналов документов по залоговому обеспечению (за исключением случаев несвоевременного возврата в связи с форс-мажорными обстоятельствами и другими объективными причинами, которые должны быть рассмотрены банком)  

Условия расторжения договора после получения актива, несущего в себе кредитный риск   

Другие расходы  

 

Приложение 6 к Положению о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования  

ПЕРЕЧЕНЬ 

расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР_________) 

Расходы (платежи) клиента/партнера банка по активу, несущему кредитный риск 

Сумма актива, несущего кредитный риск   

Указывается согласно договору 

Наценка/доход по активу, несущему кредитный риск   

Комиссия за рассмотрение заявки в случае отказа от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора финансирования до момента получения от банка денежных средств продавцом товара, либо осуществления платежа банком за имущество в рамках иджара мунтахийя биттамлик. 

При наличии комиссий они указываются в соответствии с утвержденными тарифами банка в процентном, либо стоимостном выражении  

Комиссия за открытие (если открытие счета обусловлено заключением кредитного договора) и обслуживание (если операции по активу, несущему кредитный риск проводятся в безналичной форме) расчетного (текущего)/счета по банковским вкладам (депозитам) до востребования счетов 

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание (в том числе внесение и получение клиентом/партнером наличных денег через банкомат) 

Комиссия за изменение условий договора по заявлению клиента/партнера (за исключением случаев реструктуризации активов, несущих кредитный риск, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка) 

Комиссия за резервирование денежных средств (за неиспользуемую часть линии финансирования), если договором предусмотрено безусловное обязательство банка по предоставлению денежных средств 

Платежи в пользу третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса, услуг регистрации в государственных органах и др.) 

Указывается примерная стоимость (диапазон) таких расходов с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем  

Штрафные санкции и пени банка 

За просрочку оплаты платежей по основной сумме актива, несущего кредитный риск, и по наценке/доходам банка    

Указываются в соответствии с утвержденными размерами штрафных санкций, взимаемых в банке на основании договора, в процентном либо стоимостном выражении  

За просрочку более 30 календарных дней пополнения депозита, предоставленного в залог по активу, несущему кредитный риск   

За несвоевременный возврат пакета оригиналов документов по залоговому обеспечению (за исключением случаев несвоевременного возврата в связи с форс-мажорными обстоятельствами и другими объективными причинами, которые должны быть рассмотрены банком)  

Условия расторжения договора после получения актива, несущего в себе кредитный риск   

Другие расходы (платежи)  

9.1. Отсутствует 

9.1. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанные посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Количество подлинных экземпляров договора должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. ФКО должна обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Текст договора должен быть доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности участника, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе договора. По всему тексту договора и во всех приложениях к нему шрифт должен быть одинаковым и его размер должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе). 

9.2. Отсутствует 

9.2. ФКО рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником ФКО и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента. 

9.3. Отсутствует 

9.3. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха, ФКО необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.  

ФКО должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договорах и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

Абзац первый 

18.1. Кредитный союз в целях организации работы по оценке риска исполнения сделок по финансированию обязан заключить договор об обмене кредитной информацией с одним или несколькими кредитными бюро, а также предоставлять хотя бы одному кредитному бюро имеющуюся в кредитном союзе кредитную информацию.   

 

 

Абзац второй 

…… 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Абзац третий 

 

 

 

Абзац первый 

18.1. Кредитный союз в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения сделок по финансированию обязан заключить договоры об обмене кредитной информацией с существующими кредитными бюро, а также в соответствии с заключенными договорами предоставлять им имеющуюся в кредитном союзе кредитную информацию.  

Кредитный союз предоставляет кредитную информацию в кредитные бюро с согласия клиента, за исключением случаев, когда предоставляется негативная кредитная информация. При этом сведения о неисполнении договорных обязательств (просроченной задолженности) свыше девяноста календарных дней и (или) иных обязательных платежей вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения не включаются в негативную кредитную информацию при условии подачи клиентом заявления, в котором должны быть указаны обстоятельства, связанные с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, которые повлияли на надлежащее исполнение обязательств. 

В случае если просроченная задолженность возникла вследствие чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения, кредитному союзу при передаче кредитным бюро информации о просроченных кредитах необходимо указывать информацию, что задержки платежей по кредитам связаны с введением чрезвычайной ситуации и (или) чрезвычайного положения. 

25. В целом, каждый анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике кредитного союза и концентрироваться на следующих ключевых факторах по проведению анализа платежеспособности клиента/партнера: 

….. 

2) характер клиента. Сотрудник по финансированию должен установить, что клиент ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы кредитного союза и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент активами, несущими в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок и опыт работы клиента в данной отрасли, его успехи и достижения. Кроме того, с согласия клиента, кредитный союз должен запросить информацию (кредитный отчет) о нем и по усмотрению кредитного союза - о связанных с клиентом/партнером лицах, при наличии их согласия в соответствии с законодательством, в одном или нескольких кредитных бюро. 

25. В целом, каждый анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике кредитного союза и концентрироваться на следующих ключевых факторах по проведению анализа платежеспособности клиента/партнера: 

….. 

2) характер клиента. Сотрудник по финансированию должен установить, что клиент ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы кредитного союза и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент активами, несущими в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане и рассматривать срок и опыт работы клиента в данной отрасли, его успехи и достижения. Кроме того, с согласия клиента, кредитный союз должен запросить информацию (кредитный отчет) о клиенте/партнере и по усмотрению кредитного союза - о связанных с клиентом/партнером лицах (при наличии их согласия в соответствии с законодательством) в существующих кредитных бюро. 

29. Договор финансирования, заключаемый между кредитным союзом и клиентом, со всеми приложениями к нему и другие договора/соглашения, составляются на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту). Количество подлинных экземпляров договора финансирования должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. Кредитный союз должен обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора финансирования в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.   

Текст договора финансирования должен быть доступным для восприятия и понимания клиентом. Права и обязанности клиента, вытекающие из условий договора финансирования, должны быть отражены в отдельном разделе договора финансирования. По всему тексту договора финансирования и во всех приложениях к нему шрифт должен быть одинаковым и его размер должен быть не менее 12.   

 

 

 

 

 

Отсутствует 

29. Договор финансирования, заключаемый между кредитным союзом и клиентом, со всеми приложениями к нему и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Количество подлинных экземпляров договора финансирования должно быть не менее чем число заключивших договор сторон. Кредитный союз должен обеспечить сохранность подлинных экземпляров договора финансирования в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.    

Текст договора финансирования должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентом/партнером. Права и обязанности клиента, вытекающие из условий договора финансирования, должны быть отражены в отдельном разделе договора финансирования. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12 (не менее 16 для клиента с нарушением зрения при запросе).  

При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха кредитному союзу необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора финансирования и иных документов, подписываемых клиентом.  

Кредитный союз должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений, самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи (в том числе факсимильную подпись) в договоре финансирования и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики. 

33. В договоре финансирования как минимум указывается:   

….. 

Абзац восьмой 

- условия предоставления информации о клиенте в кредитное бюро (если данный кредитный союз является его участником); 

……. 

33. В договоре финансирования как минимум указывается:   

….. 

Абзац восьмой 

- условия предоставления информации о клиенте в кредитные бюро; 

……. 

2. Кредитный отчет на клиента с кредитного бюро. 

2. Кредитный отчет на клиента из кредитного (ых) бюро. 

9. Договор финансирования на государственном или официальном языке, приложения к нему, а также дополнительно заключенные с клиентом соглашения при реструктуризации или пролонгации, уступке прав требований.   

9. Договор финансирования на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке), приложения к нему, а также дополнительно заключенные с клиентом соглашения при реструктуризации или пролонгации, уступке прав требований. 

15. Договор о залоге на государственном или официальном языке. 

15. Договор о залоге на государственном языке и при наличии на официальном языке (с заявкой клиента о составлении договора на официальном языке).  

8-3. МФО должны осуществлять делопроизводство на государственном и/или на официальном языках. Все внутренние документы, в том числе договоры, контракты, соглашения с контрагентами, необходимо оформлять на государственном или на официальном языках. При этом допускается оформление договоров с контрагентами на государственном и/или официальном и на иностранном языках, имеющих равную юридическую силу. Оформление договоров на иностранном языке допускается только при наличии заверенного в установленном порядке перевода на государственный или официальный язык.  

8-3. МФО должны осуществлять делопроизводство на государственном языке и при необходимости на официальном языке. Все внутренние документы, в том числе договоры, контракты, соглашения с контрагентами, по согласованию сторон следует оформлять на государственном языке и при необходимости на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. При этом допускается оформление договоров с контрагентами на государственном и/или официальном и на иностранном языках, имеющих равную юридическую силу. Оформление договоров на иностранном языке допускается только при наличии заверенного в установленном порядке перевода на государственный или официальный язык.  

5. Абзац второй 

Отсутствует 

5. Абзац второй 

Если участник банковской группы использует учетную политику, отличную от учетной политики, принятой для составления консолидированной финансовой отчетности банковской группы в отношении аналогичных операций и событий в аналогичных условиях, то в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности его финансовая отчетность соответствующим образом преобразовывается. 

6.1. Отсутствует 

6.1. Руководство банка должно обеспечить своевременную и достоверную подготовку и представление финансовой отчетности банка в Национальный банк в установленные сроки. В случае нарушения банками порядка и сроков представления финансовой отчетности, представления недостоверной информации, а также публикации отчетов без соблюдения установленных законодательством требований, к банку и его руководству применяются меры воздействия, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики. 

Глава 2. Общие требования к финансовой отчетности и ее состав  

Глава 2. Общие требования к структуре и содержанию финансовой отчетности  

8. Финансовая отчетность исламского банка включает:    

1) отчет о финансовом положении;    

2) отчет о совокупном доходе;  

3) отчет об изменениях в собственном капитале;  

4) отчет о движении денежных средств;    

5) отчет об источниках формирования и использования денежных средств кард;  

6) заключение Шариатского совета;  

7) учетную политику и примечания к финансовой отчетности;   

8) отчет о финансовом положении по состоянию на начало самого раннего сравнительного периода.  

Пояснительная записка (раскрытия) к финансовому отчету должна быть емкой и понятной, а также иметь перекрестную ссылку к соответствующим статьям финансового отчета, если это необходимо. Пояснительная записка (раскрытия), приложенная к финансовой отчетности является его неотъемлемой частью. 

8. Финансовая отчетность исламского банка включает следующие компоненты:  

1) отчет о финансовом положении на дату окончания периода;  

2) отчет о совокупном доходе за период;  

3) отчет об изменениях в собственном капитале за период;  

4) отчет о движении денежных средств за период;  

5) отчет об источниках формирования и использования денежных средств кард;  

6) заключение Шариатского совета; 

7) учетную политику и примечания к финансовой отчетности; 

8) отчет о финансовом положении по состоянию на начало самого раннего сравнительного периода.  

Пояснительная записка (раскрытия) к финансовому отчету должна быть емкой и понятной, а также иметь перекрестную ссылку к соответствующим статьям финансового отчета, если это необходимо. Пояснительная записка (раскрытия), приложенная к финансовой отчетности является его неотъемлемой частью. 

8.1. Отсутствует  

8.1. Банк должен четко обозначить каждый компонент финансовой отчетности. В финансовой отчетности для должного понимания представленной информации должна быть отражена следующая информация:  

- полное наименование исламского банка и иные идентификационные признаки;  

- является ли данная финансовая отчетность отчетностью отдельного исламского банка или консолидированной отчетностью банковской группы;  

- дата завершения отчетного периода или период, охватываемый данным комплектом финансовой отчетности;  

- валюта и единица измерения при представлении сумм в финансовой отчетности.  

8.2. Отсутствует 

8.2. При составлении финансовой отчетности руководство банка должно оценивать способность банка/банковской группы продолжать свою деятельность. Банк обязан составлять финансовую отчетность на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда предполагается ликвидация банка или прекращение ее деятельности. В случае, если руководство в процессе формирования мнения осведомлено о существенных неопределенностях, связанных с событиями или условиями, которые могут вызвать значительные сомнения в способности банка осуществлять свою деятельность в будущем, эти неопределенности должны раскрываться (в компонентах) в финансовой отчетности. 

Если финансовая отчетность составляется не на основе допущения о непрерывности деятельности, этот факт должен раскрываться так же, как и та основа, на которой составлена отчетность и причина, почему банк не считается непрерывно действующим. 

12. …. 

Абзац четвертый 

Если отчетные даты материнской и дочерней компании не совпадают, то дочерняя компания для целей консолидации готовит дополнительную финансовую отчетность.  

12. …. 

Абзац четвертый 

Если отчетные даты материнской и дочерней компании не совпадают, то дочерняя компания для целей консолидации готовит дополнительную финансовую отчетность на дату окончания отчетного периода материнской компании. 

16. По каждому числовому показателю бухгалтерской отчетности должны быть приведены сравнительные показатели предыдущего отчетного года, если только другое не разрешается или не требуется стандартами AAOIFI. Сравнительная информация должна включаться в повествовательную и описательную часть, когда это уместно для понимания финансовой отчетности за текущий период.  

16. По каждому показателю бухгалтерской отчетности должны быть приведены сравнительные показатели предыдущего отчетного года, если только другое не разрешается или не требуется стандартами AAOIFI. Сравнительная информация должна включаться в повествовательную и описательную часть, когда это уместно для понимания финансовой отчетности за текущий период. 

18. Финансовая отчетность должна быть подписана Председателем Правления и главным бухгалтером исламского банка, а также заверена печатью исламского банка. 

18. Финансовая отчетность должна быть подписана Председателем Правления и главным бухгалтером исламского банка, а также заверена печатью исламского банка.  

Правильность и достоверность отражения данных о финансовом состоянии банковской группы в консолидированной финансовой отчетности удостоверяется Председателем Совета директоров (наблюдательного органа), Правления и главным бухгалтером материнской компании банковской группы. 

19. В формах финансовой отчетности, в статьях, по которым ко дню составления финансовой отчетности не проводились операции, указывается числовое значение "ноль".  

Пункт исключается 

21. Исправление ошибок в финансовой отчетности подтверждается подписями Председателя Правления и главного бухгалтера исламского банка с указанием даты исправления.  

Пункт исключается 

27. При составлении консолидированной финансовой отчетности остатки по расчетам, сделкам, доходам и расходам внутри банковской группы должны полностью исключаться. 

27. При составлении консолидированной финансовой отчетности внутригрупповые активы, обязательства, капитал, доходы, расходы и денежные потоки внутри банковской группы должны полностью исключаться.  

28. Финансовая отчетность дочерней компании не может быть исключена из консолидированной финансовой отчетности на том основании, что ее деятельность отличается от деятельности других участников банковской группы. 

28. Финансовая отчетность дочерней компании не может быть исключена из консолидированной финансовой отчетности на том основании, что:  

- деятельность дочерней компании отличается от деятельности других участников банковской группы;  

- в роли инвесторов выступает организация с рисковым капиталом, взаимным фондом, трастом или аналогичной структурой.  

29. Финансовая отчетность дочерней компании не может быть исключена из консолидированной финансовой отчетности на том основании, что в роли инвесторов выступает организация с рисковым капиталом, взаимным фондом, трастом или аналогичной структурой. 

Пункт исключается 

30. Взаимоотношения между материнской компанией и дочерними компаниями в обязательном порядке должны раскрываться в финансовой отчетности, вне зависимости от того, осуществлялись ли операции между этими связанными сторонами. 

30. Характер взаимоотношений между материнской компанией и дочерними компаниями в обязательном порядке должны раскрываться в финансовой отчетности, вне зависимости от того, осуществлялись ли операции между этими связанными сторонами.  

31. Головная компания освобождается от представления консолидированной финансовой отчетности, если материнская компания, находящаяся на территории Кыргызской Республики, данной головной компании составляет и представляет консолидированную финансовую отчетность в соответствии с требованиями Национального банка и стандартами AAOIFI, а в случае отсутствия определенных стандартов, в соответствии с МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата утвержденным AAOIFI. 

31. Банк освобождается от представления консолидированной финансовой отчетности, если материнская компания данного банка, находящаяся на территории Кыргызской Республики, составляет и представляет консолидированную финансовую отчетность в соответствии с требованиями Национального банка и стандартами AAOIFI, а в случае отсутствия определенных стандартов, в соответствии с МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата утвержденным AAOIFI. 

32. Инвестиции в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные организации раскрываются в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с стандартами AAOIFI, а в случае отсутствия определенных стандартов, в соответствии с МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата утвержденным AAOIFI.  

32. Инвестиции в ассоциированные и совместные (зависимые и связанные) компании банка отражаются методом долевого участия, кроме тех случаев, когда они классифицируются как удерживаемые для продажи, или освобождается от необходимости применять данный метод в соответствии с стандартами AAOIFI, а в случае отсутствия определенных стандартов, в соответствии с МСФО при условии, что они не будут противоречить стандартам Шариата утвержденным AAOIFI.  

Глава 2.1 Отсутствует 

Глава 2.1. Общие требования к ежедневному пробному балансу 

32-1. В ежедневном пробном балансе банк должен отразить: 

- балансовые счета; 

- итоги по группам балансовых счетов; 

- итоги по классам балансовых счетов; 

- в разделе «Нераспределенная прибыль» суммарный доход, суммарный процентный расход и суммарный операционный расход; 

- итоги по элементам финансовой отчетности: капиталу, обязательствам и капиталу, а также активам банка; 

- контрольную строку «разница», показывающую отсутствие расхождений между активами и суммой обязательств и капитала; 

- сальдо доходов и расходов. 

32-2. Ежедневный пробный баланс представляется в форме, приведенной в Приложении 3 к настоящему Положению. 

Название формы ежедневного пробного баланса следует указывать в следующем виде: «Ежедневный пробный баланс на «___» _________ 20__ года (включительно)». При этом следует указать дату на конец отчетного дня. 

33. В Отчете о финансовом положении активы и обязательства группируются по их характеру в порядке, отражающем их относительную ликвидность (по степени убывания ликвидности или сроков погашения). 

33. В отчете о финансовом положении активы и обязательства представляются с учетом их характера в порядке, отражающем их относительную ликвидность (по степени убывания ликвидности или сроков погашения).  

36. В Отчете о финансовом положении должны отдельно отражаться взаимоотношения с Национальным банком, другими банками, другими клиентами/партнерами по денежному рынку и кредиторами, клиентами/партнерами, для того, чтобы дать правильное представление об их взаимозависимости.  

36. В отчете о финансовом положении должны отдельно отражаться операции с Национальным банком, другими банками, другими партнерами по денежному рынку и кредиторами, клиентами/партнерами для того, чтобы дать правильное представление об их взаимозависимости.  

37. Абзац первый 

37. Банк должен в Отчете о финансовом положении или в Отчете об изменениях в собственном капитале, либо в Примечаниях к финансовой отчетности раскрыть следующую информацию: 

Абзац девятый 

- стоимость активов с учетом РППУ, созданного по требованиям Национального банка (в примечаниях к финансовой отчетности).  

37. Абзац первый 

37. Банк должен в отчете о финансовом положении или в отчете об изменениях в собственном капитале раскрыть следующую информацию: 

Абзац девятый 

- стоимость активов с учетом РППУ, созданного по требованиям Национального банка.  

38. Банк должен раскрыть в Отчете о финансовом положении или в Примечаниях к нему дальнейшие подклассы каждой из представленных линейных статей, классифицированных в соответствии с операциями данного банка.  

38. Банк должен раскрыть в отчете о финансовом положении дальнейшие подклассы каждой из представленных линейных статей, классифицированных в соответствии с операциями данного банка.  

39. В Отчете о финансовом положении все активы, кроме активов, несущих в себе кредитный риск и финансовой аренды банкам и клиентам/партнерам, должны показываться на нетто-основе (за минусом соответствующего РППУ по ним). Активы, несущие в себе кредитный риск и финансовая аренда показываются в номинале с указанием РППУ, созданных по этой группе активов.  

39. В отчете о финансовом положении все активы, кроме активов, несущих в себе кредитный риск и активов по договору иджара мунтахийя биттамлик банкам и клиентам/партнерам, указываются за вычетом оценочного резерва под убытки. Активы, несущие в себе кредитный риск и активы по договору иджара мунтахийя биттамлик показываются в номинале с указанием РППУ, созданных по этой группе активов.  

43.1. Отсутствует 

43.1. Банки обязаны представлять все статьи доходов и расходов либо: 

а) в одном отчете о совокупном доходе (комбинированный отчет); либо 

б) в двух отдельных отчетах: 

- в отчете о прибылях и убытках (который включает в себя компоненты прибыли и убытка); 

- в отчете о совокупном доходе, который начинается с показателя прибыли и убытка и содержит компоненты прочего совокупного дохода. 

В случае представления отчета с использованием второго подхода (представления в отдельных отчетах) отчет о прибылях и убытках должен быть представлен непосредственно перед отчетом о совокупном доходе. 

43.2. Отсутствует 

43.2. Банк должен в обязательном порядке раскрывать в отчете о совокупном доходе статьи, касающиеся распределения прибыли или убытка за период: 

а) прибыль или убыток за период, относящийся к: 

- неконтрольной доле участия; 

- владельцам материнской компании; 

б) суммарный совокупный доход за период, относящийся к: 

- неконтрольной доле участия; 

- владельцам материнской компании. 

43.3. Отсутствует 

43.3. Если статьи доходов и расходов являются существенными, банк должен раскрывать их характер и величину отдельно в Отчете о совокупном доходе или в Примечаниях к финансовой отчетности. 

43.4. Отсутствует 

43.4. Банк не должен представлять чрезвычайные статьи в статьях доходов и расходов, ни в отчете о совокупном доходе, ни в отдельном отчете о прибылях и убытках (если такое представляется), ни в Примечаниях к финансовой отчетности. 

43.5. Отсутствует 

43.5. Банк должен в обязательном порядке представлять дополнительные линейные статьи, заголовки разделов и промежуточные суммы в Отчете о совокупном доходе и отдельном отчете и прибылях и убытках (если таковой представляется), когда такое представление значимо для понимания финансовых результатов деятельности банка. 

43.6. Отсутствует 

43.6. Банк должен раскрывать величину налога на прибыль по каждому компоненту прочего совокупного дохода, включая корректировки по переклассификации, либо в Отчете о совокупном доходе, либо в Примечаниях к финансовой отчетности. 

Корректировки по переклассификации, относящиеся к компонентам прочего совокупного дохода, также должны раскрываться в обязательном порядке. 

45. Исламский банк должен представлять в Отчете о совокупном доходе или в пояснительной записке (раскрытиях) к финансовой отчетности анализ доходов и расходов, используя классификацию, основанную на характере доходов и расходов исламского банка. 

45. Банк должен представлять в Отчете о совокупном доходе анализ доходов, используя классификацию, основанную на характере доходов. 

45.1. Отсутствует 

45.1. Банк должен представлять в Отчете о совокупном доходе анализ расходов, признанных в прибыли или убытке, используя классификацию, основанную либо на характере расходов, либо на их назначении внутри банка, в зависимости от того, какое представление является надежным и дает более значимую информацию. Этот анализ представляется с использованием одного из двух методов: 

- по характеру расходов; 

- по назначению расходов или по себестоимости продаж. 

Банк, классифицирующий расходы по назначению, обязан раскрывать дополнительную информацию о характере расходов, включая расходы на амортизацию и расходы на вознаграждения работникам. 

45.2. Отсутствует 

45.2. В отдельном Отчете о прочем совокупном доходе также необходимо приводить анализ общего совокупного дохода за период, который приходится: 

а) на неконтрольную долю участия; 

б) на долю владельцев материнской компании. 

45.3. Отсутствует 

45.3. В комбинированном отчете об общем совокупном доходе также необходимо представить аналогичный анализ прибыли и убытка, а также раскрыть информацию о прибыли на акцию. В случае представления двух отдельных отчетов эта информация должна раскрываться в Отчете о прибылях и убытках. 

49. подпункт 7) и 8) 

Отсутствуют 

49. подпункт 7) и 8) 

7) сумму операций с владельцами, выделяя отдельно взносы владельцев и распределения средств владельцам; 

8) выверку между балансовой стоимостью каждого компонента собственного капитала на начало и конец периода, с отдельным раскрытием каждого изменения, обусловленных: 

- прибылью или убытком; 

- каждой статьей совокупного дохода; 

- операциями с владельцами, выступающими в качестве таковых, отдельно показывая взносы владельцев, выплаты собственникам и изменения долей участия в дочерних компаниях, которые не приводят к потере контроля. 

49.1. Отсутствует 

49.1. Банк должен представлять либо в Отчете об изменениях в собственном капитале, либо в Примечаниях к нему: 

а) раскрытие операции капитального характера с владельцами и распределения им средств; 

б) сумму дивидендов, признанных в качестве распределяемых владельцам в течение периода, и соответствующую сумму в пересчете на акцию; 

в) сальдо накопленной прибыли или убытка на начало периода и на отчетную дату и изменение за период. 

50.1. Отсутствует 

50.1. Название формы «Отчет об изменениях в собственном капитале» необходимо указывать в следующем виде: «Отчет об изменениях в собственном капитале на «___» ________ 20__ года (включительно)». При этом следует указать дату на конец квартала, года. 

51.1. Отсутствует 

51.1. Банк должен определить состав денежных средств и эквивалентов денежных средств и раскрыть его в финансовой отчетности. Кроме того, банк должен представить сверку сумм, содержащихся в отчете о движении денежных средств, с аналогичными статьями, представленными в отчете о финансовом положении.  

51.2. Отсутствует 

51.2. Для составления Отчета о движении денежных средств банку необходимо определить виды банковских операций, которые приводят к: 

- движению денежных средств в результате операционной деятельности; 

- движению денежных средств в результате инвестиционной деятельности; 

- движению денежных средств в результате финансовой деятельности. 

51.3. Отсутствует 

51.3. Банк может представлять движение денежных средств от операционной деятельности, используя прямой или косвенный метод. 

Банкам рекомендуется использовать прямой метод для представления Отчета о движении денежных средств, 38как метод обеспечивающий информацией, необходимой для оценки будущих потоков денежных средств. 

51.4. Отсутствует 

51.4. Банку рекомендуется представлять движение денежных средств от операционной, инвестиционной или финансовой деятельности в отчете по нетто-методу или в виде валовых денежных поступлений и платежей. 

51.5. Отсутствует 

51.5. В Отчете о движении денежных средств должно раскрываться отдельно, движение денежных средств, связанное с: 

а) выплаченными или полученными процентами и дивидендами; 

б) поступлениями, связанными с налогом на прибыль; 

в) инвестициями в дочерние, ассоциированные и совместные компании; 

г) приобретением и продажей дочерних компаний и других структурных подразделений. 

Каждое такое поступление или платеж должны классифицироваться в соответствии с требованиями стандарта AAOIFI. 

51.6. Отсутствует 

51.6. Инвестиционные и финансовые операции, не требующие использования денежных средств и их эквивалентов при их осуществлении, должны быть представлены в Примечаниях к финансовой отчетности таким образом, чтобы это содержало всю уместную информацию о такой инвестиционной или финансовой деятельности. 

54.1. Отсутствует 

54.1. Название формы "Отчет о движении денежных средств" необходимо излагать в следующем виде: «Отчет о движении денежных средств на «___» __________ 20__ года (включительно)». При этом следует указывать дату на конец квартала, года. 

58. пункты 10, 11 

Отсутствуют 

58. пункты 10, 11 

10) сведения о постоянном месте нахождения и юридической форме банка, его юридический адрес (или основное место ведения дела, если оно отличается от юридического адреса); 

11) количество работников в конце периода и среднесписочную численность работников в течение отчетного периода. 

58.1. Отсутствует 

58.1. Примечания к финансовой отчетности банка должны: 

а) представлять информацию о принципах подготовки финансовой отчетности и конкретной учетной политики, выбранной и примененной банком для существенных операций и событий; 

б) раскрывать информацию в соответствии со стандартами AAOIFI и Законом Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности», если эта информация не представлена еще где-либо в финансовой отчетности; 

в) обеспечивать раскрытие дополнительной информации, которая не представлена в самой финансовой отчетности, но необходима для понимания любого из представленных видов отчетности. 

58.2. Отсутствует 

58.2. Банк представляет Примечания к финансовой отчетности в порядке, облегчающем понимание пользователями финансовой отчетности и предоставляющем возможность сопоставления ее с финансовой отчетностью других банков, включая: 

а) краткое описание значительных аспектов применяемой учетной политики; 

б) сопроводительную информацию по статьям, представляемым в отчете о финансовом положении, в отчете о прибылях и убытках (если такое представляется), в отчете о совокупном доходе, а также в отчетах об изменениях в собственном капитале и о движении денежных средств, в том же порядке, в котором строятся соответствующие отчеты и линейные статьи в этих отчетах; 

в) прочие раскрытия информации, включая раскрытие информации по: 

- условным обязательствам; 

- рискам, возникающим в связи с финансовыми инструментами (кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск); 

- финансовым активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль и убыток; 

- финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи; 

- финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости; 

- инвестициям, имеющимся в наличии для продажи; 

- кредитам и дебиторским задолженностям; 

- убыткам по кредитам и дебиторским задолженностям; 

- залоговому обеспечению; 

- залогу и другим формам обеспечения кредита, полученным банком; 

- операциям со "связанными" сторонами; 

- всем видам хеджирования; 

- нефинансовой информации. 

г) - информацию обо всех выпущенных банком до отчетного периода ценных бумагах, находящихся в обороте; 

- информацию о всех ценных бумагах, выпущенных банком в течение отчетного года; 

- данные об общем количестве акционеров (участников) банка; 

- список всех крупных акционеров и акционеров - держателей контрольного пакета акций и их доли в количестве акций банка по указанным формам в Приложении 2

- данные о каждом должностном лице банка; 

- краткое описание практики корпоративного управления эмитента, включая краткое описание практики, которая применялась или изменялась в течение отчетного периода; 

- отчет руководителя о деятельности и финансовых результатах банка за отчетный период, включая любые другие мнения, выраженные членами совета директоров; 

- иную информацию, предусмотренную нормативными правовыми актами, принятыми в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

58.3. Отсутствует 

58.3. В примечаниях к консолидированной финансовой отчетности также необходимо раскрыть: 

- сведения о структуре и взаимосвязях участников банковской группы по схеме, указанной в Приложении 3

- сведения о членах Наблюдательного органа материнской компании; 

- сведения о крупных рисках; 

- сведения о концентрации прочих рисков на основании полученных отчетов участников; 

- сведения в разрезе сегментов и соответствующий сегментный анализ; 

- сведения о выбывших участниках банковской группы (выделения компании из группы); 

- сведения об операциях со "связанными" сторонами; 

- сведения обо всех участниках банковской группы (обо всех дочерних, зависимых и связанных компаниях, включая название, процент владения, вид или виды деятельности, в которые вовлечена каждая дочерняя, зависимая или связанная компания); 

- сведения по структуре собственности материнской компании, а также же по структуре собственности дочерних, зависимых и связанных компаний; 

- сведения обо всех операциях владельцев материнской компании с дочерними, зависимыми и связанными компаниями, а также связанность владельцев материнской компании с дочерними, зависимыми и связанными компаниями; 

- сведения, указанные в пункте г) пункта 68 данного Положения. 

66. В примечаниях к финансовой отчетности обязательно должна быть дополнительно раскрыта информация по активам, несущим в себе кредитный риск и финансовой аренде банкам и клиентам/партнерам с указанием номинальной суммы, выданных банком активов, несущих в себе кредитный риск, величину созданного по ним РППУ и чистую стоимость активов, несущих в себе кредитный риск. При этом, величина созданного РППУ должна быть отражена в соответствии с требованиями, установленными в нормативных правовых актах Национального банка. 

В обязательном порядке в примечаниях к Отчету о финансовом положении и к Отчету о совокупном доходе банки должны отражать прибыль/убыток в рамках регулятивной отчетности на отчетную дату. 

66. В примечаниях к финансовой отчетности обязательно должна быть дополнительно раскрыта информация по активам, несущим в себе кредитный риск и иджара мунтахийя биттамлик банкам и клиентам/партнерам с указанием номинальной суммы, выданных банком активов, несущих в себе кредитный риск, величину созданного по ним РППУ и чистую стоимость активов, несущих в себе кредитный риск. При этом, величина созданного РППУ должна быть отражена в соответствии с требованиями, установленными в нормативных правовых актах Национального банка. 

В обязательном порядке в примечаниях к Отчету о финансовом положении и к Отчету о совокупном доходе банки должны отражать прибыль/убыток в рамках регулятивной отчетности на отчетную дату. 

Приложение 3 Отсутствует 

Приложение 3 

 к Положению о требованиях к формированию финансовой отчетности  

коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

ЕЖЕДНЕВНЫЙ ПРОБНЫЙ БАЛАНС на ______________ ХХХХ г. 

_______________________________________________ (Наименование банка и его местонахождение) 

Единица измерения: сом. 

N счета 

Название счета 

Остаток на начало дня 

Оборот 

Остаток на конец дня 

по дебету 

по кредиту 

Класс 1. Активы 

Группа 10000 Денежные средства 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого 

  

Группа ... 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 11500 Прочие активы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

Всего активов ____________________________________________________ 

Класс 2. Обязательства 

Группа 20000 Депозиты до востребования 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа ... 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 21100 Прочие обязательства 

  

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

Всего обязательств _______________________________________________ 

Класс 4. Капитал 

Группа 40000 Счета капитала 

  

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа ... 

  

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

Группа 40100 Резервы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 40200 Нераспределенная прибыль 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

60000 Суммарный доход 

70000 Суммарный процентный расход 

80000 Суммарный операционный расход 

  

Итого: 

  

Группа 40300 Выкупленные собственные акции 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Всего капитала ___________________________________________________ 

Всего обязательств и капитала ____________________________________ 

Баланс 

Всего активов ____________________________________________________ 

Всего обязательств и капитала ____________________________________ 

Разница __________________________________________________________ 

Класс 6. Доходы 

Группа 60000 Процентный доход по долговым обязательствам 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа ... 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 61000 Прочие доходы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

60000 Суммарный доход Всего: _____________________________________ 

Класс 7. Процентные расходы 

Группа 70000 Процентные расходы по депозитам 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 70600 Прочие процентные расходы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Суммарный процентный расход Всего: _______________________________ 

Класс 8. Операционные расходы 

Группа 80000 Расходы па персонал 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Группа 80900 Непредвиденные доходы и расходы 

Счет N ... 

Счет N ... 

... 

Итого: 

  

Суммарный операционный расход Всего: _____________________________ 

Сальдо доходов и расходов Всего: _________________________________ 

Председатель Правления банка ________________ ___________________ 

Главный бухгалтер банка _____________________ ___________________ 

Приложение 4 отсутствует 

Приложение 4 

 к Положению о требованиях к формированию финансовой отчетности  

коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

СПИСОК 

 лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 декабря 2010 года N 91/5) 

Полное фирменное наименование банка: ________________________ 

Сокращенное фирменное наименование банка: ________________________ 

Регистрационный номер банка: ________________________ 

Почтовый адрес банка: ________________________ 

Акционеры (участники) банка, владеющие 5 и более процентами (%) акций 

Лица, оказывающие косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) банка и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка 

N п/п 

Полное и сокращенное фирменное наименование юридического лица с указанием юридического и фактического адресов / ФИО физического лица с указанием гражданства 

Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) банка (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) банка) 

  

  

  

  

  

Председатель Правления ФИО (подпись) 

СПИСОК 

 лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы 

Полное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Сокращенное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Регистрационный номер головной компании: ____________ 

Почтовый адрес головной компании: ____________ 

Акционеры (участники) головной компании банковской группы, владеющие 5 и более процентами (%) акций 

Лица, оказывающие косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной компании банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления головной компании банковской группы 

N п/п 

Полное и сокращенное фирменное наименование юридического лица с указанием юридического и фактического адресов / ФИО физического лица с указанием гражданства 

Принадлежащие акционеру (участнику) акции (доли) головной компании банковской группы (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) головной компании банковской группы) 

  

  

  

  

  

Должность ФИО подпись 

СВЕДЕНИЯ 

 о дочерних компаниях, их акционерах и лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления дочерних компаний банковской группы 

Полное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Сокращенное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Регистрационный номер головной компании: ____________ 

Почтовый адрес головной компании: ____________ 

N п / п 

Наименование дочерних компаний банковской группы (с указанием юридического и фактического адресов) 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) дочерней компании банковской группы 

Доля участия головной компании банковской группы в уставном капитале дочерней компании 

Доля участия дочерней компании в уставном капитале головной компании 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) головной компании в уставном капитале дочерней компании 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной и дочерних компаний банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления дочерней компании банковской группы 

  

  

  

  

  

  

  

Должность ФИО подпись 

СВЕДЕНИЯ 

 о зависимых компаниях, их акционерах и лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления зависимых компаний банковской группы 

Полное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Сокращенное фирменное наименование головной компании: ____________ 

Регистрационный номер головной компании: ____________ 

Почтовый адрес головной компании: ____________ 

N п / п 

Наименование зависимых компаний банковской группы (с указанием юридического и фактического адресов) 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) зависимой компании банковской группы 

Доля участия головной компании банковской группы в уставном капитале зависимой компании 

Доля участия зависимой компании в уставном капитале головной компании 

Наименование/ФИО и доля участия акционера (участника) головной компании в уставном капитале зависимой компании 

Взаимосвязи между акционерами (участниками) головной и зависимых компаний банковской группы и лицами, оказывающими косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления зависимой компании банковской группы 

  

  

  

  

  

  

  

Должность ФИО подпись 

Приложение 5 отсутствует 

Приложение 5 

 к Положению о требованиях к формированию финансовой отчетности  

коммерческих банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования 

СВЕДЕНИЯ 

 о структуре банковской группы 

________________________________________  

(наименование головной компании)  

по состоянию на ________________ 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 16 декабря 2010 года N 91/5) 

  

Должность 

ФИО 

Подпись 

6. Политика банка по управлению рисками должна предусматривать рассмотрение и оценку рисков, принимаемых банком, в совокупности, т.е. отражать взаимное влияние рисков во всех проводимых банком операциях.  

Политикой банка должна быть определена обязательность следующего:  

….. 

4) мониторинг рисков должен проводиться для обеспечения своевременного обзора уровня рисков банка. Отчеты по мониторингу рисков должны быть периодичными, адекватными, своевременными и должны представляться ответственным лицам банка для принятия необходимых корректирующих мер. 

 

 

Абзац седьмой отсутствует 

6. Политика банка по управлению рисками должна предусматривать рассмотрение и оценку рисков, принимаемых банком, в совокупности, т.е. отражать взаимное влияние рисков во всех проводимых банком операциях.  

Политикой банка должна быть определена обязательность следующего:  

…. 

4) мониторинг рисков должен проводиться для обеспечения своевременного обзора уровня рисков банка. Отчеты по мониторингу рисков должны быть периодичными, адекватными, своевременными и должны представляться ответственным лицам банка для принятия необходимых корректирующих мер. 

Абзац седьмой 

Политика по управлению рисками должна предусматривать методы (способы) ограничения совершения банком сделок и проведения операций (сделок) клиентов/партнеров, которые не имеют очевидного экономического смысла, законной цели (сделка не приносит какой-либо выгоды банку, сделка/операция носит запутанный и необычный характер, операция не соответствует обычной деятельности клиента и/или имеет признаки подозрительных операций и другие критерии) и/или которые впоследствии могут нанести ущерб интересам банка.  

Преамбула: 

Настоящая Инструкция определяет минимальные требования к режиму работы с банковскими счетами, счетами по банковскому вкладу (депозиту), открытыми в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и порядку проведения операций по ним. 

Настоящая Инструкция распространяется на банки и привлекающие депозиты микрофинансовые компании и кредитные союзы, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в рамках "исламского окна" (далее - банки). 

Настоящая Инструкция не распространяется на порядок открытия и закрытия счетов, отличных от договора банковского счета или банковского вклада (депозита), в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Преамбула: 

Настоящая Инструкция определяет минимальные требования к режиму работы с банковскими счетами, счетами по банковскому вкладу (депозиту), открытыми в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования и порядку проведения операций по ним. 

Настоящая Инструкция определяет порядок открытия, ведения и закрытия банковских счетов, счетов по банковским вкладам (депозитам) физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (далее - клиенты) коммерческими банками, микрофинансовыми компаниями, кредитными союзами, привлекающими депозиты, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) (далее - банки). Требования настоящей Инструкции распространяются на микрофинансовые компании, привлекающие депозиты, с учетом ограничений, установленных Национальным банком, в соответствии со статьей 16 Закона Кыргызской Республики «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике», на кредитные союзы, привлекающие депозиты, с учетом ограничений, установленных Национальным банком, в соответствии со статьей 4 Закона Кыргызской Республики «О кредитных союзах».  

Настоящая Инструкция распространяется на банки и привлекающие депозиты микрофинансовые компании и кредитные союзы, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в рамках "исламского окна" (далее - банки). 

Настоящая Инструкция не распространяется на порядок открытия и закрытия счетов, отличных от договора банковского счета или банковского вклада (депозита), в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

5. Банк при открытии счета клиенту в обязательном порядке должен разъяснять правила заполнения предусмотренных форм документов и порядок расчета начисленного вознаграждения/доли прибыли по вкладу (депозиту), а также давать другие разъяснения.  

Отсутствует 

5. Банк при открытии счета клиенту в обязательном порядке должен разъяснять правила заполнения предусмотренных форм документов и порядок расчета начисленного вознаграждения/доли прибыли по вкладу (депозиту), а также давать другие разъяснения.  

Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья при открытии им счета, в том числе касающимся: 

- правил этикета при общении с клиентом; 

- правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания; 

- применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания; 

- общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения; 

- минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента. 

6. Второй абзац  

… 

Открытие банковского счета, счета по банковскому вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка документы, а также проведена идентификация клиента и бенефициарного владельца в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

6. Второй абзац изложить в следующей редакции: 

…. 

Открытие банковского счета, счета по банковскому вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и настоящей Инструкцией документы, а также проведена идентификация и верификация клиента и бенефициарного владельца в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

7. Банки должны соблюдать порядок и сроки хранения записей, содержащих сведения об операциях с денежными средствами клиентов, а также сведений и записей, относящихся к идентификации клиента и бенефициарного владельца, установленные законодательством Кыргызской Республики. Информация в таких записях должна быть достаточной, чтобы иметь возможность произвести восстановление информации об отдельных операциях с целью предоставления соответствующих доказательств для рассмотрения и расследования, и содержать, по крайней мере, следующие сведения: сумма сделки, номер счета, тип счета, валюта сделки, название счета, дата, тип сделки, назначение платежа. Представленные при открытии счета документы в соответствии с требованиями настоящей Инструкции должны подшиваться и храниться в банке в специальном заведенном деле по каждому клиенту вместе с оригиналом договора. 

7. Банки должны соблюдать порядок и сроки хранения записей, содержащих сведения об операциях с денежными средствами клиентов, а также сведений и записей, относящихся к идентификации клиента и бенефициарного владельца, установленные законодательством Кыргызской Республики. Информация в таких записях должна быть достаточной, чтобы иметь возможность произвести восстановление информации об отдельных операциях с целью предоставления соответствующих доказательств для рассмотрения и расследования, и содержать, по крайней мере, следующие сведения: сумма сделки, номер счета, тип счета, валюта сделки, название счета, дата, тип сделки, назначение платежа. Представленные при открытии счета документы в соответствии с требованиями настоящей Инструкции должны подшиваться и храниться в банке в специальном заведенном деле по каждому клиенту вместе с оригиналом договора, либо вестись и храниться в электронном виде в базе данных не менее сроков хранения документов на бумажных носителях. При этом к базам данных электронных документов должен обеспечиваться доступ в соответствии с законодательством. 

9. В настоящей Инструкции используются следующие термины и определения: 

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в национальной или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). 

Банковский счет - способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему банковского вклада (депозита) и/или совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором банковского счета, счета по банковским вкладам (депозитам), законодательством Кыргызской Республики, стандартами Шариата и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 

Вади'айад дамана - договор гарантированного хранения, по условиям которого банк вправе распоряжаться доверенными ему средствами и получать прибыль от их размещения. В отношении депозита вади'айад дамана применяются правила вклада (депозита) до востребования. 

Кард - это договор, по которому одна сторона (заимодатель) предоставляет другой стороне капитал (денежные средства) в займ (хранение) на условиях гарантированной возвратности по первому требованию. 

Мудараба - договор, по которому одна сторона (инвестор) предоставляет капитал (денежные средства), а другая сторона - мудариб (банк) принимает этот капитал и управляет им в целях получения прибыли, которая пропорционально распределяется между сторонами в соответствии с условиями договора. 

Хиба (вознаграждение) - вид материального поощрения, выплачиваемого вкладчикам банка, разместившим денежные средства на условиях договоров кард, вади'айад дамана. 

Другие термины и определения, используемые в настоящей Инструкции, понимаются в соответствии с их общепринятым значением в законодательстве Кыргызской Республики. 

9. В настоящей Инструкции используются следующие термины и определения: 

Банковский вклад (депозит) понимается в том значении, которое указано в статье 749 Гражданского кодекса Кыргызской Республики. 

Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему банковского вклада (депозита) и/или совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором банковского счета, банковского вклада, законодательством, стандартами Шариата и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 

Безналичный расчет понимается в том значении, которое указано в статье 2 Закона Кыргызской Республики "О платежной системе Кыргызской Республики". 

Бенефициарный владелец - физическое лицо (физические лица), которое в конечном итоге (через цепочку владения и контроля) прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет правом собственности или контролирует клиента либо физическое лицо, от имени или в интересах которого совершается операция (сделка). 

Вади'айад дамана - договор гарантированного хранения, по условиям которого банк вправе распоряжаться доверенными ему средствами и получать прибыль от их размещения. В отношении депозита вади'айад дамана применяются правила вклада (депозита) до востребования. 

Верификация - процедура проверки идентификационных данных клиента и (или) бенефициарного владельца. 

Вкладчик - это лицо, которое внесло денежную сумму в банк или на имя которого поступила денежная сумма в банк от третьего лица и имеет соответствующий договор на открытие и ведение банковского счета или банковского вклада (депозита). 

Высокорискованные страны - государства и территории (образования), которые не применяют или применяют в недостаточной степени международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также оффшорные зоны. 

Декларация о трасте - письменный договор о том, что собственность, право на которую держит одно лицо, фактически принадлежит другому лицу, в интересах которого и был передан первому лицу правовой титул собственности. 

Депозитный сертификат - это ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (депозита). 

Идентификация - процедура установления идентификационных данных о клиенте и (или) бенефициарном владельце. 

Индивидуальный предприниматель - это гражданин Кыргызской Республики, иностранный гражданин или лицо без гражданства, проживающее постоянно или временно на территории Кыргызской Республики и занимающееся на ее территории индивидуальной предпринимательской деятельностью в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики. 

Кайрылман понимается в том значении, которое указано в Положении о порядке предоставления статуса кайрылмана, утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 23 июня 2015 года № 402. 

Кард - это договор, по которому одна сторона (заимодатель) предоставляет другой стороне капитал (денежные средства) в займ (хранение) на условиях гарантированной возвратности по первому требованию. 

Мудараба - договор, по которому одна сторона (инвестор) предоставляет капитал (денежные средства), а другая сторона - мудариб (банк) принимает этот капитал и управляет им в целях получения прибыли, которая пропорционально распределяется между сторонами в соответствии с условиями договора. 

Номинальный сервис - это услуга, когда в организацию на официальные должности назначаются или в качестве акционеров (участников) организации выступают номинальные лица (номинальный директор, акционер, участник и др.). При этом фактически организацией владеет и управляет бенефициарный владелец в соответствии с договором (соглашением) между номинальным лицом и бенефициарным владельцем. 

Номинальные лица могут быть определены банком путем заполнения клиентом анкеты, составленной в соответствии с требованиями органа финансовой разведки. 

Номинальный акционер (участник) - это физическое или юридическое лицо, владеющее ценными бумагами юридического лица лишь формально по поручению бенефициарного владельца на основании договора (соглашения). 

Номинальный директор - это физическое лицо, управляющее организацией только формально, действующее по письменным или устным инструкциям бенефициарного владельца на основании заключенного между ними договора. 

Орган финансовой разведки - уполномоченный государственный орган Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов. 

Риск-ориентированный подход - применение усиленных мер при наличии высокого уровня риска или упрощенных мер при наличии низкого уровня риска в соответствии с установленными процедурами управления рисками (выявление, оценка, мониторинг, контроль, снижение степени риска). 

Санкционный перечень - перечень физических и юридических лиц, групп и организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической или экстремистской деятельности и распространении оружия массового уничтожения. 

Сберегательный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк денежных средств в качестве банковского вклада (депозита) и право клиента получить, по истечении установленного срока, сумму банковского вклада (депозита) и проценты по нему в любом подразделении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо. 

Удостоверение кайрылмана понимается в том значении, которое указано в Положении о порядке предоставления статуса кайрылмана, утвержденном постановлением Правительства Кыргызской Республики от 23 июня 2015 года № 402. 

Физические лица - это граждане Кыргызской Республики, иностранные граждане, лица без гражданства. 

Хиба (вознаграждение) - вид материального поощрения, выплачиваемого вкладчикам банка, разместившим денежные средства на условиях договоров кард, вади'айад дамана. 

Юридическое лицо - это организация, зарегистрированная в установленном законодательством порядке, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности. 

12. Расчетный (текущий) счет - это счет, предназначенный для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов, включая проведение расчетов с использованием банковских платежных карт, юридическими лицами, кроме банков, и индивидуальными предпринимателями (поступления, выплаты, взаимные расчеты с другими физическими или юридическими лицами, переводы в другие финансово-кредитные организации) по договору банковского счета, а также физическими лицами (резидентами) - сельскохозяйственными производителями в соответствии с требованиями настоящей Инструкции. Расчетный счет может открываться путем заключения договора кард. 

 

 

абзац третий ……. 

Все операции по расчетному (текущему) счету осуществляются по распоряжению клиента в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и Положения «О безналичных расчетах в Кыргызской Республике», утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики и Национального банка Кыргызской Республики от 9 сентября 2005 года № 420/21/4.  

12. Расчетный (текущий) счет - это счет, предназначенный для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов, включая проведение расчетов с использованием банковских платежных карт, производимых юридическими лицами, кроме банков, и индивидуальными предпринимателями (поступления, выплаты, взаимные расчеты с другими физическими или юридическими лицами, переводы в другие финансово-кредитные организации) по договору банковского счета. Расчетный счет может открываться путем заключения договора кард. 

 

 

 

абзац третий ……. 

Все операции по расчетному (текущему) счету осуществляются по распоряжению клиента в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и Положения «О безналичных расчетах в Кыргызской Республике», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 8 декабря 2021 года № 2021-П-14/68-7-(ПС).  

1. Абзац девятый: 

…… 

На счет по банковскому вкладу (депозиту) до востребования физических лиц, открытых по договору кард и вади'айад дамана, помимо личных денежных средств клиента, могут зачисляться заработная плата, авторские гонорары, пенсии, алименты, социальные пособия, средства с другого банковского счета, платежи, связанные с наследованием, плата за реализацию личного имущества, принадлежащего владельцу счета, денежные переводы и другие поступления и платежи, включая платежи по финансированию. Со счета по банковскому вкладу (депозиту) до востребования кард и вади'айад дамана физического лица клиент может осуществлять платежи личного характера, включая платежи за приобретенные для личных целей товары (оказанные услуги), погашения по финансированию, коммунальные платежи и иные подобные платежи, носящие личный характер. 

15. Абзац девятый: 

…… 

На счет по банковскому вкладу (депозиту) до востребования физических лиц, открытых по договору кард и вади'айад дамана, помимо личных денежных средств клиента, могут зачисляться заработная плата, авторские гонорары, пенсии, алименты, социальные пособия, средства с другого банковского счета, платежи, связанные с наследованием, плата за реализацию личного имущества, принадлежащего владельцу счета, денежные переводы (в том числе осуществляемые по системам денежных переводов без открытия счета) и другие поступления и платежи, включая платежи по финансированию. Со счета по банковскому вкладу (депозиту) до востребования кард и вади'айад дамана физического лица клиент может осуществлять платежи личного характера, включая платежи за приобретенные для личных целей товары (оказанные услуги), погашения по финансированию, денежные переводы (в том числе осуществляемые по системам денежных переводов без открытия счета), коммунальные платежи и иные подобные платежи, носящие личный характер. 

21. Банк должен отказать клиенту в открытии счета или проведении операций по счету, если: 

- не представлены соответствующие документы, необходимые для выполнения требований по открытию счета и проведению операций по нему, идентификации клиента и установления бенефициарного владельца; 

- представлены явно недостоверные документы. 

При этом банк должен в установленном порядке направить соответствующее сообщение (с изложением своих подозрений) в уполномоченный государственный орган в области противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности в случае возникновения подозрения или наличия основания подозревать, что денежные средства или имущество являются преступными доходами или связаны с финансированием террористической или экстремистской деятельности, или будут использованы с этой целью. 

Если в отношении клиента имеются сведения об участии в террористической и экстремистской деятельности или распространении оружия массового уничтожения, полученные в соответствии с нормами законодательства Кыргызской Республики, банк должен без предварительного уведомления клиента приостановить операцию (сделку) и/или заблокировать средства данного клиента на 3 (три) рабочих дня и уведомить об этом уполномоченный государственный орган в области противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности в установленном законодательством Кыргызской Республики порядке. 

Дальнейшее проведение приостановленной операции (сделки) или разблокирование средств осуществляется на основании решения уполномоченного государственного органа в области противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности. 

21. Банк должен отказать клиенту в открытии счета или проведении операций по счету, если: 

- не представлены соответствующие документы, необходимые для выполнения требований по открытию счета и проведению операций по нему, идентификации и верификации клиента и бенефициарного владельца и проведения других мер надлежащей проверки клиента; 

- представлены недостоверные документы. 

При этом банк должен в установленном порядке направить соответствующее сообщение в орган финансовой разведки в течение одного рабочего дня со дня принятия решения об отказе в обслуживании клиента. 

21-1. Отсутствует 

21-1. В случае если при открытии счета или проведении операций по счету у банка возникнут подозрения, что операции (сделки) связаны с финансированием террористической деятельности и легализацией (отмыванием) преступных доходов, банк должен применить следующие меры: 

- провести идентификацию и верификацию клиента и бенефициарного владельца, независимо от любых исключений или установленных пороговых значений; 

- направить сообщение о подозрительной операции (сделке) в орган финансовой разведки в течение 5 (пяти) часов с момента признания операции (сделки) подозрительной. 

21-2. Отсутствует 

21-2. В случае если банк убежден в том, что проведение надлежащей проверки клиента приведет к разглашению информации о возникших подозрениях, банк не принимает меры по надлежащей проверке клиента и направляет сообщение о подозрительной операции (сделке) в орган финансовой разведки. 

21-3. Отсутствует 

21-3. Если в отношении клиента или бенефициарного владельца имеются сведения об участии в террористической или экстремистской деятельности и распространении оружия массового уничтожения, полученные в соответствии с нормами законодательства Кыргызской Республики, банк должен без предварительного уведомления клиента безотлагательно заморозить операцию (сделку) и/или средства клиента, включенного в Санкционный перечень, и в течение 3 (трех) часов с момента замораживания направить сообщение в орган финансовой разведки. 

Порядок замораживания и размораживания операции (сделки) и (или) средств, а также порядок предоставления доступа к замороженным средствам и управления замороженными средствами устанавливаются Кабинетом Министров Кыргызской Республики. 

21-4. Отсутствует 

21-4. Банк обязан проверить идентификационные данные клиента, уполномоченного представителя клиента, бенефициарного владельца и контрагента клиента на наличие или отсутствие в Перечне лиц, групп, организаций, в отношении которых имеются сведения об их участии в легализации (отмывании) преступных доходов. Данная проверка проводится до установления и в ходе осуществления деловых отношений с клиентом и (или) до осуществления любой операции (сделки) клиента. 

Если в отношении клиента или бенефициарного владельца имеются сведения об участии в легализации (отмывании) преступных доходов, банк обязан незамедлительно приостановить операцию (сделку), совершаемую клиентом и сообщить об этом в орган финансовой разведки в течение 3 (трех) часов с момента приостановления операции (сделки). 

Операции (сделки) приостанавливаются до принятия решения о наложении ареста на имущество, принятого в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Кыргызской Республики. 

В случае непринятия решения о наложении ареста на имущество приостановленная операция (сделка) проводится в установленном порядке и на основе распоряжения органа финансовой разведки. 

23. Абзац третий 

Отсутствует 

23. Абзац третий 

При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора банковского счета и иных документов, подписываемых клиентом.  

27. В случае если оригинал документа, предоставляемый в банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, выполнен на иностранном языке, в банк должен быть представлен нотариально заверенный перевод документов на государственный или официальный язык Кыргызской Республики.  

27. В случае если оригинал документа, предоставляемый в банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, выполнен на иностранном языке, в банк должен быть представлен перевод документов на государственный язык и при необходимости на официальный язык Кыргызской Республики, заверенный переводческим учреждением.  

34. Арест на счета может быть наложен в случаях, предусмотренных законами Кыргызской Республики.  

Абзац третий 

Конфискация денежных средств со счетов может быть произведена лишь на основании вступившего в законную силу приговора (постановления) суда.  

34. Арест на счета может быть наложен на основании судебного акта.  

Абзац третий 

Конфискация денежных средств со счетов может быть произведена лишь на основании вступившего в законную силу судебного акта.  

36. Абзац двенадцатый 

Договор должен быть составлен на государственном или официальном языках, по выбору клиента, и заключен в письменной форме не менее, чем в 2 (двух) экземплярах, по одному для каждой из сторон. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет недействительность этого договора. При этом один экземпляр хранится в банке, другой - выдается клиенту. Банк обязан предоставить договор клиенту до принятия банковского вклада (депозита).  

36. Абзац двенадцатый 

Договор должен быть составлен на государственном языке и при необходимости по согласованию сторон на официальном языке. Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договор может быть заключен в письменной форме не менее, чем в 2 (двух) экземплярах, по одному для каждой из сторон, либо в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) или требований признания электронной подписи влечет недействительность этого договора. При этом для письменной формы один экземпляр хранится в банке, другой - предоставляется клиенту, для электронной формы банк хранит документ в электронной базе данных, а клиенту обеспечивается доступ к электронной форме договора с возможностью его выгрузки для хранения и сверки уникальности содержания. Банк обязан предоставить договор клиенту до принятия банковского вклада (депозита). 

38. Абзац первый 

38. Открытие счетов по договору банковского вклада (депозита) должно совершаться в присутствии самого вкладчика (если вкладчик - физическое лицо) или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета (если вкладчик - физическое или юридическое лицо), или лица, открывающего счет на имя третьего лица (например, родители или законные представители несовершеннолетнего лица или третьи лица), в целях его идентификации.  

38. Абзац первый 

38. Открытие счетов по договору банковского вклада (депозита) при первом обращении должно совершаться с идентификацией в присутствии самого вкладчика (если вкладчик - физическое лицо) или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета (если вкладчик - физическое или юридическое лицо), или лица, открывающего счет на имя третьего лица (например, родители или законные представители ребенка или третьи лица), в целях его идентификации.  

40. Абзац пятый 

2) крестьянские (фермерские) хозяйства предоставляют в банк документы, удостоверяющие право землепользования, или документ о наличии скота в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики; 

40. Абзац пятый 

Абзац пятый исключается 

41. Если клиент (родитель, иной законный представитель или третье лицо) открывает счет в пользу несовершеннолетнего, то он должен представить заявление, содержащее информацию о лице, в пользу которого открывается счет; сведения о лице, открывающем счет (документ, удостоверяющий личность родителя, иного законного представителя или третьего лица); документ, удостоверяющий личность несовершеннолетнего (свидетельство о рождении или паспорт); карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.  

Банковским вкладом (депозитом), внесенным на имя несовершеннолетнего, распоряжаются:  

- до достижения несовершеннолетним 14 лет - родители или законные представители;  

- по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний.  

41.  Если клиент (родитель, иной законный представитель или третье лицо) открывает счет в пользу ребенка, то он должен представить заявление, содержащее информацию о лице, в пользу которого открывается счет; сведения о лице, открывающем счет (документ, удостоверяющий личность родителя, иного законного представителя или третьего лица); документ, удостоверяющий личность ребенка (свидетельство о рождении или паспорт); карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.  

Банковским вкладом (депозитом), внесенным на имя ребенка, распоряжаются:  

- до достижения ребенком 14 лет - родители или законные представители;  

- по достижении ребенком 14 лет - сам ребенок 

42. Абзац четвертый 

- сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации; 

 

 

 

Абзац четырнадцатый 

3) свидетельство о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица в Министерстве юстиции Кыргызской Республики. Для юридических лиц, зарегистрированных в свободной экономической зоне (далее - СЭЗ), необходимо дополнительно предоставить свидетельство, удостоверяющее учетную регистрацию юридического лица в качестве субъекта СЭЗ; для нерезидентов - выписку из торгового реестра страны происхождения о регистрации фирмы в качестве юридического лица или иной документ, подтверждающий регистрацию клиента в качестве юридического лица в соответствии с требованиями законодательства страны происхождения; 

42. Абзац четвертый 

- сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации, за исключением государственных органов и органов местного самоуправления; 

 

Абзац четырнадцатый 

3) свидетельство о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица в Министерстве юстиции Кыргызской Республики, за исключением государственных органов и органов местного самоуправления. Для юридических лиц, зарегистрированных в свободной экономической зоне (далее - СЭЗ), необходимо дополнительно предоставить свидетельство, удостоверяющее учетную регистрацию юридического лица в качестве субъекта СЭЗ; для нерезидентов - выписку из торгового реестра страны происхождения о регистрации фирмы в качестве юридического лица или иной документ, подтверждающий регистрацию клиента в качестве юридического лица в соответствии с требованиями законодательства страны происхождения; 

48. Договор банковского счета должен содержать следующее: 

- предмет договора; 

- порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке; 

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты. 

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами. 

В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики. 

Открытие счета индивидуальному предпринимателю по договору банковского счета должно совершаться в присутствии самого вкладчика или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

Открытие счета юридическому лицу по договору банковского счета должно совершаться в присутствии лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

При открытии расчетного (текущего) счета по договору банковского счета резидентам и нерезидентам необходимо представить те же документы, что и для открытия счета по договору банковского вклада (депозита) резидентам и нерезидентам, соответственно. 

48. Договор банковского счета должен содержать следующее: 

- предмет договора; 

- порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке; 

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты. 

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами. 

В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством Кыргызской Республики. 

Открытие счета индивидуальному предпринимателю по договору банковского счета при первом обращении должно совершаться в присутствии самого вкладчика или лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

В случае идентификации индивидуального предпринимателя в соответствии с требованиями Порядка идентификации и верификации клиентов в удаленном режиме открытие счетов по договору банковского счета совершается без личного присутствия самого вкладчика.  

Открытие счета юридическому лицу по договору банковского счета должно совершаться в присутствии лица, имеющего надлежаще оформленные документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий для открытия счета, в целях его идентификации. 

При открытии расчетного (текущего) счета по договору банковского счета резидентам и нерезидентам необходимо представить те же документы, что и для открытия счета по договору банковского вклада (депозита) резидентам и нерезидентам, соответственно. 

52. Закрытие счета производится по заявлению клиента, если иное не предусмотрено законодательством Кыргызской Республики или договором. В деле клиента должно быть указано основание для закрытия счета. 

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его письменному указанию перечисляется на другой счет не позднее 5 (пяти) рабочих дней. 

Банк извещает клиента по последнему известному адресу и/или посредством телефонного/электронного сообщения на мобильный номер/электронную почту клиента о необходимости получения остатка денежных средств, а в случае отсутствия клиента и/или отсутствия подтверждения о получении мобильного/электронного сообщения остаток денежных средств хранится на системном учете (на балансе) банка. При этом денежные средства должны учитываться на отдельном сводном счете в группе банковских вкладов (депозитов) до востребования (для микрофинансовых компаний, кредитных союзов, привлекающих депозиты, - в группе депозитов) с обязательным внесистемным учетом их по каждому клиенту в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

52. Закрытие счета производится по заявлению клиента, если иное не предусмотрено законодательством Кыргызской Республики или договором. В деле клиента должно быть указано основание для закрытия счета. 

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его письменному указанию перечисляется на другой счет не позднее пяти рабочих дней. 

Банк письменно извещает клиента по последнему известному адресу о необходимости получения остатка денежных средств, а в случае отсутствия клиента остаток денежных средств хранится на системном учете (на балансе) банка. При этом денежные средства должны учитываться на отдельном сводном счете в группе банковских вкладов (депозитов) до востребования (для микрофинансовых компаний, кредитных союзов, привлекающих депозиты, - в группе депозитов) с обязательным внесистемным учетом их по каждому клиенту в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Банк при извещении клиента дополнительно может использовать услуги телефонной/электронной связи и направлять сообщения на мобильный номер/электронную почту клиента, а также посредством использования интернет-банкинга/мобильного банкинга. 

54. Банк вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета или банковского вклада (депозита) с обязательным закреплением данного условия в договоре и уведомлением клиента за 1 (один) календарный месяц до закрытия счета в случае, если: 

- сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором банковского счета; 

- на счете клиента в течение определенного договором срока отсутствуют денежные средства либо по счету не производились операции по распоряжению клиента; 

- клиентом не представлены соответствующие документы, необходимые для выполнения требований идентификации и верификации клиента и установления бенефициарного владельца, проведению операций по счету; 

- клиентом не представлены соответствующие документы, необходимые для проведения операций по счету, подтверждающие экономическую целесообразность совершаемой операции и действительность осуществления клиентом реальной экономической деятельности; 

- представлены недостоверные документы.