Проект 

 

 

Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к Кодексу 

корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» 

 

 

В соответствии со статьями 5, 9, 40 и 64 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Правление Национального банка Кыргызской Республики постановляет: 

 

1. Утвердить Положение «О минимальных требованиях к Кодексу корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» (прилагается). 

 

2. Признать утратившими силу: 

1) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О Положении «О корпоративном управлении в банках Кыргызской Республики, осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 30 ноября 2011 года № 67/9; 

2) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» от 10 февраля 2016 года № 7/2: 

- абзац двадцать шестой пункта 1; 

- пункт 25 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

3) постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«Об утверждении Положения «О корпоративном управлении в коммерческих банках Кыргызской Республики» от 17 мая 2017 года № 19/12; 

4) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 31 мая 2017 года № 21/10: 

- абзац второй пункта 1; 

- пункт 1 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

5) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 20 июня 2018 года  

№ 2018-П-12/24-1-(НПА): 

- абзац третий пункта 1; 

- пункт 2 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

6) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 июня 2019 года  

№ 2019-П-12/34-3-(НПА):  

- абзац шестой пункта 1; 

- пункт 5 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

7) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов», Положения «О порядке проведения обменных операций с наличной иностранной валютой в Кыргызской Республике» и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов» от 14 августа 2019 года № 2019-П-12/42-1-(НПА): 

- абзацы девятый и шестнадцатый пункта 3; 

- пункты 8 и 15 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

8) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 30 октября 2019 года  

№ 2019-П-12/54-3-(НПА): 

- абзац третий пункта 1; 

- пункт 2 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

9) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 26 февраля 2020 года № 2020-П-12/8-7-(НПА): 

- абзац второй пункта 1; 

- пункт 1 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

10) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по вопросам управления рисками и капитала банков»  

от 15 сентября 2021 года № 2021-П-12/51-1-(НПА): 

- абзац десятый пункта 1; 

- пункт 9 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

11) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-10-(НПА): 

- абзац четырнадцатый пункта 1; 

- пункт 13 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

12) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 28 декабря 2022 года № 2022-П-12/83-7-(НПА): 

- абзац шестой пункта 1; 

- пункт 5 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

13) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики» от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3-(НПА): 

- абзац седьмой пункта 1; 

- пункт 6 Приложения к вышеуказанному постановлению; 

14) в постановлении Правления Национального банка Кыргызской Республики  

«О внесении изменений и признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики по вопросам деятельности  

ОАО «Государственный банк развития» от 17 января 2024 года № 2024-П-12/1-3-(НПА): 

- подпункт 21 пункта 1; 

- пункт 21 Приложения к вышеуказанному постановлению. 

 

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня официального опубликования.  

 

4. Юридическому управлению:  

- со дня получения соответствующих документов в течение 3 (трех) рабочих дней опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;  

- после официального опубликования направить настоящее постановление  

в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.  

 

5. Управлению методологии надзора в течение 3 (трех) рабочих дней со дня официального опубликования настоящего постановления довести его до сведения коммерческих банков и ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана». 

 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики, курирующего надзорный блок. 

 

 

		Приложение  к постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики  от « » 2024 г.  №___________________

ПОЛОЖЕНИЕ 

«О минимальных требованиях к Кодексу 

корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» 

Глава 1. Общие положения 

1. Положение «О минимальных требованиях к Кодексу корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» (далее - Положение) распространяется на все коммерческие банки (далее - банки). 

Эффективное корпоративное управление в банках является одним из важнейших условий обеспечения стабильного развития банков и банковской системы в целом. 

2. Банк должен разработать кодекс корпоративного управления на принципах справедливости, честности, ответственности, прозрачности, профессионализма и компетентности с учетом установленных в настоящем Положении требований. Кодекс корпоративного управления банка должен быть утвержден общим собранием акционеров. 

Банк должен пересматривать Кодекс корпоративного управления не реже одного раза в год или после изменения организационной структуры, а также в иных случаях, в том числе связанных с изменениями в законодательстве Кыргызской Республики, которые могут оказать существенное влияние на корпоративное управление и/или требуют внесения изменений в Кодекс корпоративного управления.  

3. Под корпоративным управлением понимается система взаимоотношений между акционерами, Советом директоров и Правлением банка в части: 

- определения стратегических целей деятельности банка, путей их достижения и контроля за достижением этих целей; 

- создания стимулов трудовой деятельности, обеспечивающих выполнение органами управления и работниками банка всех действий, необходимых для достижения стратегических целей деятельности банка; 

- достижения баланса интересов акционеров банка, его кредиторов, включая вкладчиков, и стабильного развития банка; 

- обеспечения соблюдения законодательства Кыргызской Республики, а также внутренних документов банка. 

4. Основными компонентами эффективного корпоративного управления в банках являются: 

- распределение полномочий, вопросов компетенции и подотчетности между органами управления банка, организация эффективной деятельности Совета директоров и Правления банка; 

- определение и утверждение стратегии развития деятельности банка и контроль за ее реализацией; 

- создание систем эффективного управления рисками и предотвращения конфликта интересов; 

- утверждение внутренних документов по вознаграждениям руководства и работников банка; 

- определение и соблюдение стандартов профессиональной этики; 

- обеспечение прозрачности деятельности банка. 

Методологической основой эффективного корпоративного управления в банках и банковских группах являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, которые размещены на сайте Банка международных расчетов (Швейцария) www.bis.org, а также принципы корпоративного управления ОЭСР, размещенные на сайте www.oecd.org. 

5. Совет директоров и Правление банка вправе привлекать советников, консультантов (специалистов, экспертов и т.п.) для подготовки аналитических, справочных, информационных материалов и рекомендаций по вопросам, отнесенным к их ведению в соответствии с возложенными на них обязанностями. 

Деятельность советников и консультантов должна осуществляться в рамках должностных инструкций/договоров о предоставлении услуг. 

Советники и консультанты не являются должностными лицами банка и не могут вовлекаться в осуществление операционной деятельности (кредитной и т.д.) банка. Заключения советников, консультантов носят рекомендательный характер, а ответственность за все решения, принимаемые Советом директоров и Правлением банка, несут указанные органы. 

Глава 2. Общее собрание акционеров и права акционеров 

6. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров. Акционеры банка обязаны добросовестно и разумно осуществлять свои права и обязанности в целях безопасной, здоровой и надежной деятельности банка. 

7. Структура корпоративного управления банка должна защищать права акционеров и обеспечивать справедливое и равное отношение при равных условиях ко всем акционерам, включая миноритарных и иностранных акционеров при реализации их прав на участие в управлении банком. Такие механизмы эффективной и соразмерной защиты прав акционеров должны обеспечивать высокий уровень доверия как между акционерами банка и иными заинтересованными лицами, так и между банком и заинтересованными лицами. 

8. Банк не должен удовлетворять интересы отдельных акционеров за счет нарушения прав или неправомерного ущемления интересов других акционеров. У всех акционеров должна быть возможность эффективной защиты своих прав и возмещения убытков, причиненных нарушением их прав со стороны банка. Возмещение вреда осуществляется посредством иска к банку в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

9. Банк должен создавать акционерам благоприятные условия для участия в Общем собрании акционеров, выработки акционерами собственной позиции, координации действий акционеров, а также выражения своего мнения по вопросам, вынесенным на голосование для принятия решений Общим собранием акционеров (как процедурным, так и по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров). 

10. Банк должен иметь порядок информирования о предстоящем проведении Общего собрания акционеров, а также порядок и условия предоставления материалов по вопросам его повестки дня должны обеспечивать акционерам возможность эффективной подготовки к участию в Общем собрании акционеров, а также возможность задавать вопросы органам управления и должностным лицам банка в течение всего периода подготовки к участию в Общем собрании акционеров. 

11. Акционеры должны получать от банка достаточную и своевременную информацию относительно даты и места проведения Общего собрания акционеров и его повестки дня, а также актуальную и существенную информацию, достаточную для того, чтобы каждый акционер мог определиться в своей позиции для голосования при принятии решений по вопросам повестки дня предстоящего Общего собрания акционеров. Извещение акционеров о проведения Общего собрания акционеров должно осуществляться в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «Об акционерных обществах». 

12. Банк не должен препятствовать акционерам взаимодействовать между собой при подготовке к Общему собранию акционеров. 

13. Порядок проведения Общего собрания акционеров должен обеспечивать равную возможность всем лицам, присутствующим на Общем собрании акционеров, высказывать свое мнение, задавать вопросы участвующим на Общем собрании акционеров представителям банка, а при наличии права / полномочий голосовать - принимать участие в голосовании при принятии решений Общего собрания акционеров. 

14. Каждый акционер, уполномоченный представитель акционера, обладающий правом голосовать на Общем собрании акционеров, должен иметь возможность беспрепятственно реализовать право голоса. Действующие в банке процедуры должны способствовать реализации каждым акционером принадлежащего ему права голоса наиболее эффективным и удобным для акционера способом, и они не должны затруднять или удорожать процесс голосования. 

15. Права и вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка, определены законами Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон) и «Об акционерных обществах». 

16. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы другим органам управления. 

17. В соответствии с Законом акционеры банка не должны предпринимать действия, приносящие вред интересам клиентов банка. 

18. Акционеры имеют право получения дивидендов в размерах и в сроки, установленные решением общего собрания акционеров, с соблюдением требований законодательства Кыргызской Республики, в том числе банковского. 

19. Банк должен разработать дивидендную политику, в которой должны быть определены подходы по вопросам распределения чистого дохода банка, прозрачный механизм определения размера дивидендов, порядка и сроков их выплаты. 

20. Дивидендная политика должна основываться на сбалансированном учете интересов банка и ее акционеров и быть нацелена на поддержание стабильности и достижение долгосрочных целей банка, обеспечивая понимание всех заинтересованных лиц относительно принятого банком подхода к объявлению дивидендов. 

21. Выплаты дивидендов должны быть экономически обоснованы и не должны приводить к ухудшению устойчивости деятельности банка либо к его неплатежеспособности. 

22. Миноритарные акционеры должны быть защищены от злоупотреблений со стороны держателей контрольного пакета акций, действующих прямо или опосредованно, и обеспечены действенными средствами защиты в случае нарушения их прав. 

23. Акционеры не должны злоупотреблять предоставленными им правами. Не допускаются действия акционеров, осуществляемые с намерением причинить вред другим акционерам или банку, а также иные злоупотребления правами акционеров. 

24. Банку не следует предпринимать действия, которые могут привести к необоснованному перераспределению корпоративного контроля. 

25. Полномочия общего собрания акционеров банка в период режима Временной администрации осуществляются согласно нормативным правовым актам Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк). 

Глава 3. Совет директоров банка 

26. Совет директоров банка - орган управления банка, осуществляющий общее руководство банком в период между общими собраниями акционеров, в соответствии с внутренним положением о Совете директоров банка. Положение о Совете директоров утверждается общим собранием акционеров. 

Совет директоров банка осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка, а также реализует иные ключевые функции. 

27. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции и ответственности Совета директоров, определены Законом и включают определение стратегий и политик банка, а также формирование эффективных исполнительных органов и обеспечение действенного контроля за их деятельностью. 

28. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Совету директоров необходимо: 

- устанавливать четкие уровни полномочий, ответственности и подотчетности в рамках организационной структуры банка; 

- сформировать эффективную систему внутреннего контроля и обеспечивать ее надлежащее функционирование, адекватность размеру, сложности деятельности, структуре и профилю риска банка. При этом профиль риска - это сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и систематизированной информации, которая характеризует подверженность банка рискам по направлениям деятельности с учетом сложившихся приоритетов; 

- определить принципы и подходы к организации эффективной системы управления рисками, соответствующие требованиям, установленным Национальным банком; 

- принять меры по доведению информации о стратегических целях банка до всех уровней организационной структуры банка; 

- периодически (не реже одного раза в год) оценивать стратегию развития банка, бизнес-планы банка и политики по всем основным видам деятельности банка с целью определения их адекватности текущей деятельности, финансовому состоянию банка и внешним экономическим условиям; 

- периодически (не реже одного раза в квартал) оценивать текущую банковскую деятельность и финансовые результаты с точки зрения достижения стратегических целей банка и прогнозных показателей бизнес-планов банка; 

- обеспечить соответствие деятельности банка и его органов управления законодательству Кыргызской Республики, нормативным правовым актам и требованиям Национального банка; 

- рассматривать результаты и принимать меры по итогам проверок внешних, внутренних аудиторов и органов банковского надзора; 

- для принятия объективных и компетентных решений владеть достаточной и достоверной информацией и убедиться, что рекомендации и предложения Правления, других органов управления и должностных лиц банка обоснованы и отвечают интересам банка; 

- периодически (не реже одного раза в год) определять степень эффективности работы, ее соответствие потребностям развития банка (выявление недостатков эффективности управления и принятие соответствующих корректирующих действий), на основе оценки деятельности комитетов Совета директоров и его членов; 

- обеспечить соответствие правил и порядка выплат вознаграждения корпоративной культуре банка, контрольной среде, а также долгосрочным задачам и стратегии банка; 

- устанавливать основные направления деятельности банка на долгосрочную перспективу и их показатели; 

- избирать, контролировать деятельность и планировать преемственность Правления; 

- контролировать соблюдение требований настоящего Положения и корпоративных стандартов банка в области деловой этики, обеспечения надлежащего уровня практики корпоративного управления в банке. 

29. Совет директоров банка должен играть ключевую роль в предупреждении, выявлении и урегулировании внутренних конфликтов, в том числе между акционерами, исполнительными органами и работниками банка. Совет директоров банка несет ответственность за организацию системы по идентификации и недопущению конфликта интересов, обеспечение прозрачности деятельности банка, своевременность и полноту раскрытия информации, а также обеспечение необременительного доступа акционеров банка к документам банка в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

30. Прозрачность деятельности Совета директоров должна обеспечиваться полным, своевременным раскрытием информации и информированием акционеров о работе Совета директоров, а также доступностью председателя и членов Совета директоров для взаимодействия с акционерами банка. 

Информация о составе и членах Совета директоров и Правления банка должна быть опубликована на официальном сайте банка. 

31. Деятельность внутренних и внешних аудиторов, соответствующая законодательству Кыргызской Республики, нормативным правовым актам Национального банка и международным стандартам аудита, необходима для достижения эффективности корпоративного управления в банке. Функции аудита могут быть усилены посредством: 

- признания на всех уровнях организационной структуры необходимости и важности работы аудиторов для устойчивости финансового состояния и достижения стратегических целей банка; 

- принятия мер, укрепляющих независимость и адекватность внутреннего аудита; 

- повышенного внимания со стороны Совета директоров к отчетам и рекомендациям внешних и внутренних аудиторов в целях независимой оценки деятельности банка; 

- принятия своевременных корректирующих мер в отношении проблем, выявленных аудиторами. 

32. При выборе внешнего аудитора для представления общему собранию акционеров Совету директоров следует принимать во внимание соблюдение баланса между затратами на проведение аудита и необходимостью обеспечить надлежащее качество внешнего аудита, а также международную признанную репутацию аудиторской организации. 

33. Для укрепления своих контролирующих функций Совету директоров целесообразно проводить регулярные обсуждения с внешним аудитором (не реже одного раза в год) и внутренним аудитором (не реже одного раза в квартал). 

34. Совет директоров вправе привлекать аудиторов для проверки деятельности структурных подразделений, созданных комитетов и должностных лиц банка. 

35. Совет директоров в обязательном порядке создает следующие комитеты: 

1) Комитет по управлению рисками, обеспечивающий контроль за деятельностью Правления банка в вопросах управления рисками, которые принимает на себя банк; 

2) Комитет по аудиту; 

3) Комитет по назначениям и вознаграждениям. 

В банке также могут создаваться Комитет по новым продуктам, Комитет по комплаенс-контролю и другие комитеты. 

Комитет по управлению рисками и Комитет по аудиту должны возглавляться независимыми членами Совета директоров. Количество независимых членов Совета директоров должно составлять большую долю от общего количества членов Совета директоров в составе указанных комитетов. 

Деятельность комитетов Совета директоров должна соответствовать требованиям Национального банка и внутренним документам банка. 

36. Банк должен создать иные комитеты в целях усиления корпоративного управления в банке, в частности: 

- Кредитный комитет, принимающий решения по всем вопросам, касающихся выдачи кредитов, гарантий, обязательств, поручительств, других активов и обязательств, по своей сути являющимися кредитными операциями и несущими в себе риск кредитной потери; 

- Комитет по управлению активами и пассивами банка, осуществляющий контроль за общей структурой баланса банка, мониторинг за структурой активов и пассивов, а также обеспечивающий соблюдение политики по управлению активами и пассивами, утвержденной Советом директоров. 

Деятельность данных комитетов регулируется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и соответствующими внутренними положениями о комитетах, которые утверждаются Советом директоров. 

Все комитеты в банке возглавляются председателями указанных комитетов. 

Состав комитетов рекомендуется определять таким образом, чтобы он позволял проводить всестороннее обсуждение предварительно рассматриваемых вопросов с учетом различных мнений. 

37. Во внутренних документах банка, регламентирующих деятельность всех комитетов, созданных в банке, должны быть как минимум определены: 

- цель создания и деятельности комитета; 

- полномочия комитета; 

- порядок назначения председателя комитета; 

- порядок проведения заседаний, которые могут быть в очном виде (с присутствием членов комитета) или заочном виде (без присутствия членов комитета, например, через видео-, аудиоконференцию и т.п.), в т.ч. порядок голосования членов комитета; 

- порядок отчетности; 

- ответственность каждого члена комитета за принятые и подписанные им решения. 

Также в этих документах к каждому члену комитета, участвующему в заседании и принимающему решения, должны быть установлены как минимум следующие требования: 

- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса; 

- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка; 

- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений. 

Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под подпись. 

38. Высокий уровень ответственности и широкий круг полномочий Совета директоров предполагает, что члены Совета директоров обладают достаточными знаниями об основных видах деятельности банка и способностью выражать мнение, независимое от мнения органов управления и должностных лиц банка. При принятии решений каждый член Совета директоров должен быть объективным и руководствоваться интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров, должностных лиц банка или третьих лиц. Мнение члена Совета директоров, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Совета директоров должны быть подписаны председательствующим и Корпоративным секретарем, после согласования (визирования) с членами Совета директоров, присутствовавшими на заседании. Члены Совета директоров, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под подпись. 

39. Члены Совета директоров должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком. 

40. В целях обеспечения компетентности, объективности и независимости в Совет директоров должны быть избраны независимые члены Совета директоров, обладающие признанной репутацией и профессиональным опытом по экономическим, финансовым, банковским и юридическим вопросам, а также по вопросам в сфере информационных технологий. Не менее чем один член Совета директоров банка должен быть гражданином Кыргызской Республики, владеющим государственным и/или официальным языком. 

Не менее одной трети состава Совета директоров банка должны составлять независимые члены Совета директоров. При этом банк может установить пропорциональность независимых членов Совета директоров более чем одной трети.  

41. Критерии независимых членов Совета директоров определены Законом «О банках и банковской деятельности». Дополнительные требования к независимым членам Совета директоров банка могут быть определены в соответствии с требованиями настоящего Положения и подлежат закреплению в уставе банка, а также могут быть закреплены во внутренних документах банка. 

При этом независимым членом Совета директоров рекомендуется признавать лицо, которое обладает достаточными профессионализмом, опытом и самостоятельностью для формирования собственной позиции, которое может выносить объективные и добросовестные суждения, независимые от влияния исполнительного органа банка, отдельных групп акционеров или иных заинтересованных лиц.  

42. Совет директоров банка определяет перечень ключевых работников банка - сотрудников банка, деятельность которых напрямую связана с принятием и контролем за рисками. 

К ключевым работникам банка относятся члены Правления банка, руководители подразделений (направлений деятельности) и иные работники подразделений, определяемые Советом директоров банка, принимающие значительное участие в проводимых банком операциях и сделках. Назначение ключевых работников осуществляется в соответствии с распределением полномочий по принятию решений. 

43. Совет директоров банка должен действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение им следующих фидуциарных обязанностей: 

1) действие в пределах своих полномочий с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики и устава банка; 

2) использование предоставленных им полномочий в целях выполнения задач и функций, для которых они избраны; 

3) принимать взвешенные решения на основании собственной квалификации и опыта после принятия всех исчерпывающих мер/всевозможных усилий для получения необходимой и доступной информации в разумные сроки; 

4) соблюдать требования по недопущению конфликта интересов; 

5) соблюдать принцип равенства в отношении к акционерам, не отдавать предпочтение интересам одного акционера перед интересами других; 

6) иметь безупречную деловую репутацию в соответствии с законодательством Кыргызской Республики; 

7) организовать в банке эффективную систему контроля в целях недопущения совершения банком сделок и проведения операций (сделок) клиентов, которые не имеют очевидного экономического смысла, законной цели и/или которые впоследствии могут нанести ущерб интересам банка. 

44. Персональный состав Совета директоров рекомендуется формировать с соблюдением баланса навыков, опыта, знаний, личностных характеристик, возраста и гендерного разнообразия состава его членов, обеспечивающих независимость суждений каждого из них, а также принятие Советом директоров независимых, объективных и эффективных решений в интересах банка и акционеров.  

Избрание членами Совета директоров представителей обоих полов (в частности, и мужчин, и женщин), обеспечивая гендерное разнообразие состава Совета директоров и сопоставимое представительство обоих полов в Совете директоров, соответствует рекомендациям передовой практики корпоративного управления.  

45. В банке должна быть создана прозрачная процедура избрания членов Совета директоров, позволяющая акционерам получать информацию о кандидатах, достаточную для принятия решения о голосовании за того или иного кандидата. 

46. Каждый из членов Совета директоров должен пользоваться доверием акционеров в качестве лиц, способных надлежащим образом исполнять должностные обязанности на основе своих профессиональных и независимых суждений и нести ответственность за свои действия/бездействие, связанные с исполнением обязанностей членов Совета директоров. 

47. Совет директоров должен разработать и утвердить программу введения в должность вновь избранных членов Совета директоров и программу профессионального развития для каждого члена Совета директоров. Корпоративный секретарь банка должен следить, чтобы эти программы осуществлялись надлежащим образом в соответствии с установленными требованиями. 

48. Председатель Совета директоров отвечает за организацию деятельности и общее организационное руководство Советом директоров, обеспечивает полную и эффективную реализацию Советом директоров его основных функций и построение конструктивного диалога между членами Совета директоров, акционерами и исполнительным органом банка. 

49. Роль и функции председателя Совета директоров должны быть закреплены во внутренних документах банка в соответствии с установленными требованиями банковского законодательства. 

50. В банке должна действовать процедура ежегодной оценки (самооценка) деятельности Совета директоров в целом, исполнения должностных обязанностей председателя Совета директоров и индивидуальной оценки каждого члена Совета директоров. Оценка работы Совета директоров должна включать в себя оценку его эффективности, состава, разнообразие знаний и участников, и то, насколько эффективно члены и комитеты взаимодействует для достижения общих целей и стратегий банка. Индивидуальная оценка каждого члена Совета директоров должна демонстрировать, продолжает ли каждый директор вносить эффективный вклад в развитие банка. У независимых членов Совета директоров должно оцениваться стремление делиться своим мнением вне зависимости отмнений всех остальных членов Совета директоров.  

Общее собрание акционеров может привлекать внешних независимых экспертов (консультантов) в области корпоративного управления для проведения оценки деятельности Совета директоров и его комитетов. Оценка может включить соответствие требований к составу и структуре Совета директоров, наличие необходимых компетенций у членов Совета директоров, соответствие практики деятельности Совета директоров нормам законодательства, устава, внутренним документам банка, оценивать вклад Совета директоров и каждого из его членов в обеспечение устойчивого развития банка и роста его стоимости в долгосрочной перспективе, а также выявлять направления и рекомендовать меры для улучшений деятельности Совета директоров по управлению банка. Результаты оценки необходимо приниматься во внимание при переизбрании или досрочном прекращении полномочий членов Совета директоров. 

51. Права и обязанности членов Совета директоров должны быть четко сформулированы и закреплены в положении о Совете директоров, которое должно быть принято Общим собранием акционеров и опубликовано на официальном сайте банка. 

52. При выборе членов Совета директоров необходимо обратить внимание на текущую занятость кандидатов, которые будут по совместительству выполнять обязанности членов Совета директоров банка в случае их назначения.  

Каждый член Совета директоров должен иметь достаточно времени для надлежащего выполнения своих обязанностей, включая время на подготовку к заседаниям / заочному голосованию по принятию решений Советом директоров, а также для участия в них. 

53. Всем членам Совета директоров должна быть в равной степени обеспечена возможность доступа к документам и информации банка. Вновь избранным членам Совета директоров в кратчайший срок с момента избрания должна быть предоставлена вся необходимая информация о деятельности банка и о работе Совета директоров. 

54. Совет директоров должен проводить регулярные заседания для эффективного выполнения своих функций. Заседания Совета директоров рекомендуется проводить в соответствии с надлежащим образом утвержденным графиком заседаний и планом работы. 

55. Подготовка и проведение заседаний Совета директоров должны способствовать максимальной результативности его деятельности. 

56. Проведение заседаний Совета директоров (как и его комитетов) должно осуществляться в соответствии с установленными процедурами, мерами аутентификации участников и защиты конфиденциальной информации банка посредством очных заседаний Совета директоров, комитетов Совета директоров, в том числе с возможностью дистанционного участия членов Совета директоров /комитетов. Форму проведения заседания / принятия решений Совета директоров, комитетов Совета директоров в каждом случае следует определять с учетом содержания вопроса повестки дня и необходимости его обсуждения, важности (существенности) принимаемого решения, а также принимая во внимание мнения всех членов Совета директоров, комитета Совета директоров по выносимому на рассмотрение вопросу. 

57. Наиболее важные (существенные) вопросы должны решаться на заседаниях, проводимых в очной форме. Решения по наиболее важным (существенным) вопросам рекомендуется принимать квалифицированным большинством или большинством голосов всех избранных членов Совета директоров, что должно быть регламентировано в положении о Совете директоров банка. 

58. Совет директоров и Правление должны взаимодействовать в духе сотрудничества, действовать в интересах банка и принимать решения на основе принципов устойчивого развития, справедливого отношения ко всем акционерам и учета мнений заинтересованных лиц, обеспечивая устойчивое развитие и рост стоимости акций банка в долгосрочной перспективе.  

59. Совет директоров должен проводить регулярную оценку деятельности Правления банка. Основные критерии оценки должны соответствовать требованиям, установленным в Правилах формирования системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках и небанковских финансово-кредитных организациях, лицензируемых и регулируемых Национальным банком Кыргызской Республики, утвержденных постановлением Правления Национального банка от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-3-(НПА).  

 

Глава 4. Правление банка 

60. Правление осуществляет руководство текущей деятельностью банка на основании законодательства Кыргызской Республики, внутреннего положения о Правлении и подотчетно Совету директоров. 

61. Вопросы, отнесенные к компетенции и ответственности Правления, определены Законом и включают реализацию стратегий и политик, определенных Советом директоров. 

62. В целях обеспечения эффективного корпоративного управления Правлению необходимо: 

- обеспечить четкое распределение ответственности, полномочий и подотчетности структурных подразделений, должностных лиц и работников банка; 

- установить эффективные системы мониторинга соблюдения политик, утвержденных Советом директоров, процедур и должностных инструкций на всех исполнительных уровнях организационной структуры и периодически проводить оценку адекватности данных систем; 

- установить надежные информационные системы, которые обеспечивают надлежащую подготовку и своевременное предоставление информации (финансовой, анализ о событиях и условиях рынка и др.), необходимой для принятия управленческих решений; 

- предоставлять Совету директоров своевременные, содержательные и достоверные отчеты о текущей деятельности, содержащие фактические результаты финансовой и операционной деятельности, позволяющие оценить выполнение прогнозных показателей бизнес-плана и стратегии развития банка; 

- предоставлять (не реже одного раза в год) Совету директоров детальную оценку адекватности системы внутреннего контроля банка, в том числе и по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, а также представлять рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля; 

- на периодической основе предоставлять Совету директоров отчеты и рекомендации по управлению рисками, которые позволят обеспечить эффективность и адекватность непрерывного процесса управления рисками; 

- незамедлительно информировать Совет директоров о любых ухудшениях в экономическом положении банка или угрозе возникновения такой ситуации; 

- информировать Совет директоров обо всех выявленных нарушениях законодательства, нормативных правовых актов Национального банка, внутренних политик, утвержденных Советом директоров. 

63. Члены Правления должны соответствовать минимальным квалификационным требованиям, установленным Национальным банком.  

Председатель и члены Правления банка должны обладать высокими профессиональными и личностными характеристиками, а также иметь безупречную деловую репутацию и придерживаться высоких этических стандартов. 

64. При осуществлении своей деятельности членам Правления следует быть объективными и руководствоваться прежде всего интересами банка, а не личными интересами или интересами отдельных акционеров, должностных лиц банка или третьих лиц, прилагая все усилия для обеспечения здоровой и безопасной банковской практики. Мнение члена Правления, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол и стенографический отчет (подробный письменный текст выступлений участников) заседания Правления должны быть подписаны председательствующим и секретарем Правления банка, после согласования (визирования) с членами Правления банка, присутствовавшими на заседании. Члены Правления, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под подпись. 

65. В практике управленческой деятельности не следует допускать случаев, когда: 

- в принятии решения участвуют члены Правления, не имеющие соответствующих полномочий согласно функциональному распределению обязанностей, за исключением случаев, когда решение принимается коллегиально; 

- члены Правления не имеют соответствующей квалификации, необходимых навыков и знаний по тем вопросам, которые входят в их компетенцию; 

- члены Правления не способны осуществлять контроль за работой ключевых работников банка, результаты деятельности которых имеют большое значение для банка (с точки зрения генерируемого дохода, внедрения новых банковских продуктов и др.). 

66. Члены Правления банка обязаны действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение ими следующих фидуциарных обязанностей: 

- выполнять обязанности в пределах своих полномочий с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка, решений (принятых общим собранием акционеров и Советом директоров банка), включая реализацию стратегий и политик; 

- использовать предоставленные им полномочия в целях выполнения задач и функций, для которых они назначены на установленный Законом срок; 

- принимать взвешенные решения на основании собственной квалификации и опыта после принятия всех исчерпывающих мер/всевозможных усилий для получения необходимой и доступной информации в разумные сроки; 

- соблюдать требования по недопущению конфликта интересов; 

- соблюдать принцип равенства по отношению к акционерам, Совету директоров и должностным лицам банка; 

- иметь безупречную деловую репутацию в соответствии с законодательством Кыргызской Республики; 

- предпринимать исчерпывающие меры в целях недопущения совершения банком сделок и проведения операций (сделок) клиентов, которые не имеют очевидного экономического смысла, законной цели и/или которые впоследствии могут нанести ущерб интересам банка. 

Глава 5. Основные требования к Комитету по назначениям и вознаграждениям 

67. Комитет по назначениям и вознаграждениям создается в банке независимо от осуществляемых видов деятельности для повышения эффективности работы Совета директоров банка и оптимизация принимаемых им решений. 

Деятельность Комитет должна быть направлена на усиление контроля за назначениями и вознаграждениями ключевых работников банка. 

68. Комитет по назначениям и вознаграждениям определяет уровень выплачиваемого банком вознаграждения, который должен быть достаточным для привлечения, мотивации и удержания лиц, обладающих необходимой для банка компетенцией и квалификацией, при этом уровень выплачиваемого банком вознаграждения не должен привести к убыточной деятельности. 

69. Деятельность Комитета регулируется требованиями законодательства Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров банка. 

70. Комитет должен состоять не менее чем из трех членов Совета директоров, один из которых должен быть независимым. 

71. Комитет дает рекомендации Совету директоров по кандидатурам для включения в состав ключевых работников банка с учетом требований, установленных Национальным банком. 

72. Комитет рассматривает кандидатуры на должность Корпоративного секретаря, оценивает кандидатуры на соответствие установленным требованиям и представляет свои рекомендации Совету директоров. 

73. Выплата вознаграждения членам Совета директоров и ключевым работникам банка должна осуществляться в соответствии с принятым в банке внутренним документом о вознаграждениях. 

74. Уровень вознаграждения, установленного банком членам Совета директоров и ключевым работникам банка, должен создавать достаточную мотивацию для их эффективной работы, позволяя банку привлекать и удерживать компетентных и квалифицированных специалистов. 

Размер дополнительного вознаграждения членам Совета директоров устанавливается решением общего собрания акционеров с учетом результатов работы банка, по итогам результатов финансового года и эффективного участия члена Совета директоров в деятельности Совета директоров. 

75. Система вознаграждения должна быть организована таким образом, чтобы обеспечивать обоснованный уровень соотношения вознаграждения к результатам работы банка и личного вклада работника банка в достижении этих результатов. 

Банком должны быть предусмотрены лимиты по вознаграждениям. При этом структура лимитов должна предусматривать пропорциональное равенство размеров вознаграждения лицам разных уровней должностей банка. 

76. Система оплаты труда должна соответствовать бизнес-стратегии, стратегии управления рисками, целям, ценностям и долгосрочным интересам банка, а также должна предусматривать меры по предотвращению конфликта интересов. Стимулирующие программы должны способствовать реализации принятой культуры управления рисками, в рамках которой практика принятия решений соответствует установленным критериям и поощряет работников действовать в интересах банка (учитывая при этом интересы клиентов), а не только в своих личных интересах или в интересах своего подразделения. В частности, премии (бонусы), предусмотренные стимулирующей программой, не должны способствовать принятию работниками чрезмерных рисков. 

77. Размер вознаграждения должен напрямую зависеть от объема обязанностей работника, а также от соотношения риска к результату. Способы выплаты вознаграждений в счет будущих доходов, срок и вероятность получения которых являются неопределенными, должны тщательно взвешиваться на основании принятых качественных и количественных показателей. Система вознаграждений должна предусматривать возможность изменения размеров выплачиваемых премий (бонусов) с учетом всех рисков, включая нарушения лимитов риск-аппетита, внутренних процедур или регуляторных требований. 

78. Внутренний документ о вознаграждениях должен включать следующее: 

- порядок и период выплаты премий (бонусов); 

- прозрачную систему критериев выплаты премий (бонусов), которая должна учитывать результаты управления рисками в перспективе в целях долгосрочной мотивации; 

- размеры премий (бонусов), а также их лимиты; 

- при необходимости условия отсрочки выплаты существенной доли премий (бонусов) до момента получения результата от принятия конкретного риска, с учетом мер по снижению рисков («неблагонадежность/потеря»); 

- условия уменьшения или аннулирования премий (бонусов), на основании полученных результатов или принятия мер перед их выплатой; 

- условия соблюдения и выполнения планов работ/утвержденного бюджета банка; 

- зависимость вознаграждения от прибыльности банка для возможности выплаты премий (бонусов). 

Глава 6. Основные требования к Комитету по новым продуктам 

79. Комитет по новым продуктам может создаваться в банке для принятия решения по необходимости разработки новых банковских продуктов, внедрения новых продуктов на рынок банковских услуг, для контроля процесса вхождения банка на рынок разработанных банком новых продуктов в соответствии с требованиями законодательства по антимонопольному регулированию, а также при переходе на цифровые каналы обслуживания для установления приемлемого уровня рисков и создание адекватных систем контроля цифровых банковских операций. 

80. Комитет уполномочен принимать решения в отношении новых банковских продуктов и перевода банковских операций на цифровые платформы для обеспечения эффективного, целенаправленного и контролируемого процесса первоначальной оценки, последующей разработки, тестирования и внедрения банковских продуктов или услуг в рамках существующих ресурсных ограничений. 

81. Комитет может определять степень вовлеченности тех или иных подразделений банка в процесс разработки новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ. 

82. Комитет должен проводить оценку рисков и пути их снижения (минимизации) при разработке и внедрении новых банковских продуктов, а также при переводе банковских операций на цифровые платформы. 

83. Деятельность Комитета регулируется требованиями законодательства Кыргызской Республики и внутренним положением о Комитете, которое утверждается Советом директоров банка. 

84. Комитет может состоять из членов Совета директоров и/или членов Правления банка. При внедрении новых банковских продуктов, связанных с цифровыми банковскими платформами и дистанционным обслуживанием клиентов, в состав комитета в обязательном порядке должны быть включены руководители структурных подразделений по информационным технологиям и информационной безопасности. 

85. Комитет при принятии решения по разработке и внедрению новых банковских продуктов и цифровых банковских платформ обслуживания должен соблюдать в пределах своих полномочий требования законодательства и нормативных правовых актов Кыргызской Республики. 

Глава 7. Корпоративный секретарь банка 

86. Корпоративный секретарь банка обеспечивает и организовывает работу (заседаний и делопроизводство) и эффективное текущее взаимодействие общего собрания акционеров и Совета директоров банка, а также координацию действий банка по защите прав и интересов акционеров. 

87. Корпоративный секретарь является должностным лицом банка, назначается и освобождается от должности решением Совета директоров банка. 

88. Корпоративный секретарь осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом, нормативными правовыми актами Национального банка, уставом банка и внутренними документами банка, а также решениями общего собрания акционеров и Совета директоров банка. 

Корпоративный секретарь должен обладать знаниями, опытом и квалификацией, достаточными для исполнения возложенных на него обязанностей, и пользоваться доверием акционеров. Корпоративный секретарь должен иметь необходимые полномочия и ресурсы для выполнения поставленных перед ним задач. 

89. Совмещение самостоятельной должности корпоративного секретаря банка с выполнением иных обязанностей в банке допускается только с согласия Совета директоров банка. 

90. Функциональные обязанности корпоративного секретаря разрабатываются банком самостоятельно в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и внутренними документами банка. 

91. Корпоративный секретарь банка обязан действовать добросовестно и разумно в наилучших интересах банка, что предполагает соблюдение им следующих фидуциарных обязанностей: 

1) выполнять свои полномочия с соблюдением требований банковского законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренних документов банка; 

2) использовать предоставленные ему полномочия; 

3) соблюдать принцип равенства по отношению к акционерам и к членам совета директоров; 

4) соответствовать требованиям законодательства Кыргызской Республики. 

92. Корпоративный секретарь в обязательном порядке должен вести стенографический протокол (подробный письменный текст выступлений участников) заседаний Совета директоров банка и осуществлять подготовку протоколов по результатам в том числе голосования путем письменного опроса и с использованием средств коммуникаций. 

Корпоративный секретарь в обязательном порядке должен ознакомить с подписанным протоколом всех членов Совета директоров, в том числе путем использования средств коммуникаций. 

93. Корпоративный секретарь должен готовить ежегодный отчет о соблюдении требований настоящего Положения и принципов положений внутреннего кодекса банка по корпоративному управлению. Ежегодный отчет корпоративного секретаря должен быть включен в содержание годового отчета. 

Глава 8. Профессиональная этика и предотвращение конфликта интересов 

94. Важным фактором достижения стратегических целей банка является деятельность Совета директоров и Правления, направленная на установление стандартов профессиональной этики, которые определяют важность следующих аспектов корпоративного управления: 

- обеспечение эффективной системы внутреннего контроля, в том числе и по вопросам противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, на всех уровнях организационной структуры банка; 

- осуществление здоровой и безопасной банковской практики; 

- защита интересов банка от ненадлежащих или незаконных действий акционеров, должностных лиц банка и иных лиц, имеющих возможность влиять на деятельность банка; 

- соблюдение законодательства Кыргызской Республики, нормативных правовых актов Национального банка и внутренних документов банка; 

- предотвращение конфликта интересов и выявление ситуаций и сфер деятельности, где может возникнуть конфликт интересов; 

- установление оплаты труда, вознаграждений и поощрений работнику (включая Совет директоров и Правление), с учетом не только результатов деятельности банка, но и в соответствии со стратегическими целями и соблюдением стандартов профессиональной этики банка; 

- соблюдение требований безопасности и надежности банка при кредитовании работников и должностных лиц банка; 

- наличие механизмов, предоставляющих возможность работникам выражать озабоченность о незаконных, неэтичных или сомнительных действиях руководства и обеспечивающих защиту от возможной негативной реакции со стороны руководства. 

95. Стандарты профессиональной этики в целях обеспечения их позитивного влияния на уровень корпоративного управления банка должны быть доведены до всех работников и соблюдаться на всех уровнях организационной структуры банка, включая Совет директоров и Правление. 

96. В банке должны быть разработаны механизмы, обеспечивающие соблюдение требований законодательства и нормативных правовых актов Национального банка по предотвращению конфликта интересов и регламентацию операций с аффилированными и связанными с банком лицами, с членами Правления, Совета директоров, с другими должностными лицами, значительными участниками, а также любыми другими физическими лицами, связанными с указанными лицами общими интересами. 

В целях идентификации и недопущения конфликта интересов банку необходимо как минимум следующее: 

- разработать процедуры информирования Совета директоров и Правления банка о потенциальных угрозах в деятельности банка, связанных с конфликтом интересов; 

- обеспечить предоставление должностными лицами и работниками банка до назначения (избрания) на должность сведений о близких родственниках; 

- вести базу данных о фактах конфликтов интересов. 

В случае возникновения конфликта интересов должностное лицо или работник банка обязан немедленно уведомить об этом Правление и/или Совет директоров банка. 

Несвоевременное раскрытие конфликта интересов влечет ответственность в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики. 

97. Комитет по назначениям и вознаграждениям обеспечивает соблюдение внутренних документов банка, касающихся: 

- приема на работу и увольнения работников (включая руководство банка); 

- кадровых перемещений и карьерного роста; 

- оплаты труда, вознаграждений и поощрений, предоставления социальных выплат и льгот, включая Совет директоров и Правление банка; 

- обучения работников (включая Совет директоров и Правление); 

- системы мер по сохранению квалифицированного и компетентного персонала (включая руководство); 

- применения мер за неадекватное исполнение работниками банка (включая Совет директоров и Правление) своих обязанностей, за нарушение стандартов профессиональной этики, принятых банком. 

Глава 9. Раскрытие и прозрачность управления банком 

98. Прозрачность управления банком позволяет акционерам, вкладчикам и другим кредиторам банка осуществлять мониторинг деятельности органов управления, а также поддерживает репутацию банка, как осуществляющего эффективное корпоративное управление. Это будет способствовать привлечению новых клиентов, инвесторов, деловых партнеров. 

99. Для обеспечения прозрачности корпоративного управления банк может раскрывать на своем официальном сайте или публиковать в ежегодных и периодических отчетах информацию, определенную в Положении «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка» в части корпоративного управления. 

Раскрытие информации о корпоративном управлении является обязательным для банков Кыргызской Республики, руководствующихся Положением «О требованиях к раскрытию информации о деятельности коммерческого банка». 

100. Наиболее важными способами раскрытия информации являются годовой финансовый отчет и нефинансовая отчетность банка на официальном сайте банка.  

Официальный сайт банка также служит важным инструментом для раскрытия соответствующей финансовой и нефинансовой информации. Официальный сайт обеспечивает регулярное и своевременное раскрытие информации и предоставляет всем заинтересованным сторонам неограниченный доступ к соответствующей информации, не требуя чрезмерных затрат для банка. 

101. Банк должен своевременно и достоверно раскрывать информацию о всех важных аспектах своей деятельности, включая финансовое состояние, результаты деятельности, структуру капитала и управления банком, состав акционеров и органов управления. 

102. Банк должен своевременно раскрывать информацию, предусмотренную законодательством и внутренними документами банка. В банке должны быть утверждены внутренние документы, определяющие принципы и подходы к раскрытию и защите информации, а также перечень информации, раскрываемой заинтересованным лицам. Советом директоров должна быть принята информационная политика банка и обеспечено ее соблюдение. 

103. Информационная политика позволяет банку определить, как он будет раскрывать информацию, особенно существенную информацию (информацию о существенных корпоративных событиях), чтобы такое раскрытие осуществлялось справедливым, своевременным и надлежащим образом. 

104. Информационная политика устанавливает каналы внутренней и внешней коммуникации, предотвращает конфликты, связанные с асимметричностью раскрытия информации (раскрываемой информации), и снижает риски, связанные с некорректным использованием информации. 

Банки, которые регулируют раскрытие информации в своих внутренних документах и публикуют свою информационную политику на своем официальном сайте, могут улучшить отношения с акционерами и клиентами, укрепить доверие и облегчить принятие решений, не ставя под угрозу конфиденциальность информации. 

105. Информация должна готовиться, проверяться и раскрываться в соответствии с высокими стандартами качества ведения бухгалтерского учета, осуществления и раскрытия финансовой и нефинансовой информации. 

106. Банк должен своевременно размещать на своем официальном сайте аудированную годовую финансовую отчетность в соответствии с требованиями Положения о требованиях к формированию финансовой отчетности коммерческих банков Кыргызской Республики. 

Отчет также должен содержать показатели эффективности (включая существенные факторы, которые повлияли на финансовые результаты), а также прогнозируемые риски. Лучшие практики также предусматривают необходимость раскрытия информации о риск-аппетите и в целом о системе управления рисками банка. 

107. Наряду со сведениями, предусмотренными законодательством, в годовой отчет следует включать следующую информацию о корпоративном управлении в банке: 

1) отчет о работе Совета директоров (в том числе комитетов Совета директоров) за год, в который в том числе рекомендуется включать сведения о количестве очных (заочных) заседаний, об участии каждого из членов Совета директоров в заседаниях, описание наиболее существенных вопросов и наиболее сложных проблем, рассмотренных на заседаниях Совета директоров и комитетов Совета директоров, основных рекомендаций, которые комитеты давали Совету директоров; 

2) результаты оценки комитетом по аудиту эффективности процесса проведения внешнего и внутреннего аудита; 

3) описание процедур, используемых при избрании внешних аудиторов и обеспечивающих их независимость и объективность, а также сведения о вознаграждении внешних аудиторов за услуги аудиторского и неаудиторского характера; 

4) сведения об основных результатах оценки (самооценки) работы Совета директоров, а в случае привлечения внешнего независимого эксперта для оценки деятельности Совета директоров — сведения о таком эксперте, о том, существуют ли у эксперта какие-либо связи с банком, и о результатах проведенной им оценки, а также о позитивных изменениях в деятельности Совета директоров, осуществленных по результатам предыдущей оценки; 

5) сведения о прямом или косвенном владении акциями банка членами Совета директоров и исполнительных органов банка; 

6) сведения о наличии у членов Совета директоров и исполнительных органов конфликта интересов (в том числе связанного с участием указанных лиц в органах управления конкурентов банка); 

7) описание системы вознаграждения членов Совета директоров, в том числе размер индивидуального вознаграждения по итогам года по каждому члену Совета директоров (с разбивкой на базовое, дополнительное вознаграждение за председательство в Совете директоров, за председательство/членство в комитетах при Совете директоров с указанием размера участия в долгосрочной мотивационной программе), компенсаций расходов, связанных с участием в Совете директоров, а также расходов банка на страхование ответственности директоров как членов органов управления; 

8) описание принципов и подходов, применяемых в отношении мотивации ключевых руководителей, описание всех элементов вознаграждения ключевых руководителей (например, фиксированное вознаграждение, программы краткосрочной и долгосрочной мотивации, льготы, пенсионные отчисления), целевое соотношение элементов вознаграждения по ключевым руководителям, описание того, на достижении каких показателей основан каждый из этих элементов вознаграждения и каковы целевые уровни этих показателей, общее описание политики банка относительно выходных пособий для ключевых руководителей (в частности, максимальный размер выходных пособий); 

9) сведения о суммарном вознаграждении за год: 

а) по группе из не менее чем пяти наиболее высокооплачиваемых членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников банка с разбивкой по каждому виду вознаграждения; 

б) по всем членам исполнительных органов и иным ключевым руководящим работникам общества, на которых распространяется действие политики банка в области вознаграждения, с разбивкой по каждому виду вознаграждения; 

10) сведения о кредитах (займах), выданных банком членам Совета директоров и исполнительных органов и информацию о соответствии условий выданных кредитов (займов) рыночным условиям. 

108. Дополнительно банку следует опубликовать на официальном сайте банка следующую информацию: 

- краткую информацию о квалификации и профессиональном опыте членов Совета директоров и исполнительного органа на государственном, официальном и английском языке; 

- Кодекс корпоративного управления банка; 

- Положение «О Совете директоров банка» и его комитетов; 

- и другую информацию по корпоративному управлению, которая является целесообразной для информирования участников рынка.  

109. Официальный сайт банка должен быть хорошо структурирован, удобен для навигации и содержать информацию, необходимую заинтересованным лицам для понимания деятельности банка и, в частности, для ознакомления с информацией о существенных корпоративных событиях и иной информации о банке, подлежащей раскрытию. 

110. На официальном сайте банка должна быть размещена информация, достаточная для формирования объективного представления о банке и существенных аспектах ее деятельности. Рекомендуется, чтобы информация размещалась в отдельных тематических разделах сайта. 

111. Актуализация официального сайта осуществляется по мере необходимости, но не реже одного раза в неделю. В банке на регулярной основе должен осуществляться контроль полноты и актуальности информации, размещенной на сайте, в том числе на иностранных языках. В этих целях должны быть закреплены ответственные лица, отвечающие за полноту и актуальность информации на официальном сайте банка. 

 

Глава 10. Устойчивое развитие банка 

112. Частью общей системы корпоративного управления является система экологического и социального менеджмента (Ecological Social Management System), которая представляет собой комплекс процедур и практических мероприятий, обеспечивающих последовательное осуществление лучших практик по управлению экологическими и социальными рисками в процессе ведения бизнеса. 

Такая система управления позволяет обеспечить поддержку финансовых показателей банка и сформировать гарантии того, что банк будет расти и успешно конкурировать.  

113. Банк должен стремиться к росту его стоимости в долгосрочной перспективе, обеспечивая при этом согласованность своих экономических, экологических и социальных целей в долгосрочном периоде, а также соблюдение баланса интересов банка и заинтересованных лиц. 

114. Деятельность в области устойчивого развития банка должна осуществляться в соответствии с принципами открытости, подотчетности, прозрачности, этичного поведения, уважения интересов заинтересованных сторон, законности, соблюдения прав человека, нетерпимости к коррупции, недопустимости конфликта интересов. 

115. Совет директоров и исполнительный орган банка должны обеспечить формирование надлежащей политики и системы в области устойчивого развития и ее внедрение. Все работники и должностные лица банка на всех уровнях должны вносить вклад в устойчивое развитие. Совет директоров ответственен за формирование в банке системы корпоративного, экологического и социального управления (ESG). 

116. Банк должен ежегодно публиковать отчетность в области устойчивого развития в целях обеспечения ясности и прозрачности своей деятельности для заинтересованных лиц, с учетом обеспечения защиты информации, составляющей служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну. 

117. Банк должен поощрять применение принципов устойчивого развития партнерами и способствовать такому применению. 

 

Глава 11. Шариатское управление 

118. Шариатское управление для банков, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, должно включать в себя следующие основополагающие элементы:  

- определение роли акционеров в определении направления деятельности банка по исламким принципам банковского дела и финансирования и намерения соблюдать стандарты шариата и шариатского управления. 

- определении роли Совета директоров в обеспечении разработки и соблюдения стандартов шариата и надежной системы шариатского управления.  

- определении роли Правления по обеспечению соблюдения стандартов шариата, а также по обеспечению достаточных ресурсов для выполнения обязательств по шариатскому управлению. 

- определение роли Шариатского совета, отвечающего критериям приемлемости и компетентности, изложенным в настоящей главе.  

- формирование отдела по соблюдению шариата.  

- создание отдела внутреннего шариатского аудита.  

- раскрытие решений (фетв) Шариатского совета по стандартным продуктам, услугам, сборам и другим основным процедурам, определяющим деятельность банка, осуществляющего операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, включая политику в отношении сборов за просрочку платежей и их обязательств по благотворительности, стимулы, предлагаемые самими банками, и другие важные вопросы.  

- реализация инициатив по обучению и просвещению в отношении соблюдения шариата, ориентированных на все организационные уровни. 

119. Банк, осуществляющий операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, должен активно продвигать понимание исламского финансирования и стандартов шариата в своей организации. Эта деятельность включает проведение образовательных семинаров для членов совета директоров и высшего руководства с акцентом на исламские финансовые операции и принципы соблюдения шариата. 

120. Признавая, что в банке, осуществляющем операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, становление шариатского управления является основопологающим, Совет директоров, Шариатский совет и Правление банка несут ответственность за внедрение трех линий защиты, обеспечивая комплексный подход к управлению рисками соблюдения норм шариата: 

- первую линию защиты, представленную бизнес-направлением, которое должно установить четкие политики, процедуры и средства контроля, и неизменно осуществлять коммерческую деятельность в соответствии со стандартами шариата; 

- вторую линию защиты, представленную уполномоченным структурным подразделением, в функции которого входит внутренний шариатский контроль, и который организационно не должен входить в состав какого-либо бизнес-подразделения или подчиняться ему; 

- третью линию защиты, представленную уполномоченным структурным подразделением, который проводит шариатский аудит и следит за соблюдением норм, и который не должен организационно входить в состав какого-либо бизнес-подразделения или подчиняться ему. 

121. Совет директоров банка, осуществляющего операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, несет полную ответственность за обеспечение соблюдения стандартов шариата в банке. Совет директоров должен осознавать риски, связанные с несоблюдением стандартов шариата, и их потенциальные последствия для банка. Следовательно, Совет директоров должен создать и обеспечить соблюдение системы шариатского управления. Эта система должна соответствовать масштабу, операционной сложности и допустимому уровню риска банка, гарантируя соблюдение стандартов шариата.  

122. Совет директоров выносит на рассмотрение кандидатуры в Шариатский совет на общем собрании акционеров.  

123. Совет директоров должен поддерживать связь с Шариатским советом. Должны проводиться регулярные встречи для решения вопросов, связанных с соблюдением норм шариата, как минимум, 1 раз в год.  

124. Совет директоров должен обеспечить рассмотрение и одобрение ежегодного отчета, подготовленного Шариатским советом до его распространения среди акционеров на общем собрании.  

125. Правление должно обеспечить выполнение и управление деятельностью и операциями банков в соответствии со стандартами шариата путем:  

- представления Шариатскому совету всех связанных со стандартами шариата вопросов в отношении операций и деятельности банка, включая политику, внутренние правила, кодекс поведения, а также все внутренние/международные операции, услуги и продукты; 

- выполнения фетв и решений Шариатского совета; 

- предоставления полной, точной и своевременной информации Шариатскому совету, обеспечив ее прозрачность.  

В банке создается Шариатский совет, на который возлагается обязанность по руководству, проверке, мониторингу и надзору за деятельностью исламского банка и/или банка с исламскими окнами с целью обеспечения их соответствия принципам шариата, как это предусмотрено нормативными актами Национального банка и стандартами шариата.  

Состав Шариатского совета должен формироваться с соблюдением баланса навыков, опыта, знаний, личностных характеристик, возраста, обеспечивающих независимость суждений каждого из них, а также принятие Шариатским советом независимых, объективных и эффективных решений в интересах банка, акционеров и держателей инвестиционных счетов. Информация о составе Шариатского совета, навыках и образовании членов Шариатского совета должна быть опубликована на официальном сайте Банке. 

126. Шариатский совет издает шариатские фетвы и постановления, которые носят обязательный характер в отношении деятельности, операций и услуг банка, а также связанных с ними договоров и документов, не противоречащих нормативным правовым актам Национального банка и стандартам шариата.  

127. Шариатский совет должен контролировать соблюдение стандартов шариата через отдел внутреннего шариатского контроля и отдел внутреннего шариатского аудита.  

128. Шариатский совет должен быть создан и должен функционировать в соответствии с положением о Шариатском совете.  

129. Шариатский совет должен выпускать ежегодный отчет, подтверждающий соблюдение банком стандартов шариата, который является составной частью годового отчета.  

130. Шариатский совет должен быть полностью привержен делу продвижения и поддержания устойчивой культуры шариатского управления в банке и придерживаться высоких стандартов деловой честности и профессионализма при выполнении своих обязанностей и ответственности в качестве Шариатского совета в соответствии с настоящим положением и стандартами шариата. 

131. В Банке, осуществляющем операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, соблюдение стандартов шариата и обеспечение надлежащего шариатского управления является основопологающим. Банк должен обеспечить непрерывный процесс повышения квалификации членов Шариатского совета в области банковской деятельности, банковского законодательства, международных стандартов.  

132. В банке, осуществляющем операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, должна быть регламентирована деятельность отдела внутреннего шариатского контроля и отдела внутреннего шариатского аудита с учетом того, что оба подразделения выполняют две разные задачи и должны быть отделены друг от друга в плане отчетности и кадрового потенциала в соответствии с подходом трех линий защиты. В банке, имеющем исламское окно, может быть предусмотрено, что шариатский контролер и шариатский аудитор могут входить в состав отделов по внутреннему контролю и внутреннему аудиту. 

Банк должен предоставить надлежащие финансовые ресурсы и кадровый потенциал, соответствующие размеру и характеру деятельности банка, чтобы отдел внутреннего шариатского контроля и отдел внутреннего шариатского аудита могли эффективно и результативно выполнять свою работу, проводя консультации с Шариатским советом. 

 

СПРАВКА-ОБОСНОВАНИЕ 

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики 

«Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к Кодексу 

корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» 

 

 

1. Цель и задачи 

Проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к Кодексу 

корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» (далее – проект постановления) разработан в целях совершенствования требований по корпоративному управлению в коммерческих банках и повышения прозрачности в системе корпоративного управления банков. 

 

2. Описательная часть  

В рамках предлагаемого проекта постановления предусмотрено внедрение основных принципов корпоративного управления Организации экономического сотрудничества и развития, Основных принципов эффективного банковского надзора Базельского Комитета по банковскому надзору, принципов экологического и социального менеджмента (Ecological Social Management System) и принципов шариатского управления в части исламских принципов финансирования.  

Документ содержит основные принципы справедливости, честности, ответственности, прозрачности, профессионализма и компетентности.  

Для обеспечения прозрачности и эффективности системы корпоративного управления банка проектом постановления установлены требования по разработке внутреннего кодекса корпоративного управления, политики по распределению дивидендов, политики информирования, а также политики в области устойчивого развития. 

Проектом постановления предлагается расширить требования к общему собранию акционеров, Совету директоров, по взаимодействию Совета директоров банка с акционерами, исполнительными органами банка и ключевыми сотрудниками банка, а также требования по раскрытию информации по корпоративному управлению. 

Расширен перечень сведений о корпоративном управлении в банке для включения в годовой отчет. 

Дополнительно проектом постановления предусмотрены требования для публикации банком на официальным интернет-ресурсе (веб-сайте) следующей информации: 

- о квалификации и опыте членов Совета директоров и исполнительного органа на государственном, официальном и английском языках; 

- Кодекс корпоративного управления банка; 

- Положение «О Совете директоров» и его комитетов; 

- отчетность в области устойчивого развития; 

- иные сведения для информирования участников рынка.  

Раскрытие вышеуказанной информации позволит увеличить прозрачность системы корпоративного управления банков, улучшить инвестиционной климат в банковском секторе, а также установить корреспондентские отношения банков Кыргызской Республики с зарубежными банками.  

Кроме того, проектом постановления предусмотрено внедрение принципов экологического и социального менеджмента (Ecological Social Management System), исламских принципов в части Шариатского совета.  

Принимая во внимание то, что вопросы Шариатского управления в коммерческом банке, осуществляющем операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, являются основопологающими, проектом постановления предусмотрена глава «Шариатское управление». Содержание главы направлено на определение принципов взаимодействия органов управления банка с учетом специфики проводимых банком операций по исламским принципам банковского дела и финансирования и необходимости соблюдения банком стандартов Шариата.  

 

3. Прогнозы возможных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий. 

Принятие данного проекта постановления негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических, коррупционных последствий не повлечет. 

 

4. Информация о результатах общественного обсуждения 

В соответствии со статьями 19 и 22 Закона Кыргызской Республики «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики», а также требованиями Положения  

«О нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению и анализу регулятивного воздействия.  

 

5. Анализ соответствия проекта законодательству 

Проект постановления не противоречит законодательству Кыргызской Республики. 

 

6. Информация о необходимости финансирования 

Принятие предлагаемого проекта постановления не предусматривает выделения дополнительных средств. 

 

7. Информация об анализе регулятивного воздействия 

К представленному проекту постановления проведен анализ регулятивного воздействия в соответствии с Методикой проведения анализа регулятивного воздействия нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики на деятельность субъектов предпринимательства, утвержденной постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 21 декабря 2022 года № 2022-П-02/81-6-(НПА). 

 

 

 

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА 

Национальный банк Кыргызской Республики 

 

АНАЛИЗ РЕГУЛЯТИВНОГО ВОЗДЕЙСТВИЯ 

к проекту постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к Кодексу 

корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» 

 

I. Проблемы и основания для изменения регулирования 

1. Описание проблем 

Надлежащее корпоративное управление является необходимым условием стабильного развития банков и банковской системы в целом. Таким образом, органы банковского надзора крайне заинтересованы в обеспечении эффективного корпоративного управления в каждом банке. Имеющийся опыт надзора указывает на необходимость наличия соответствующих уровней подотчетности, а также соблюдения в каждом банке принципа сдержек и противовесов.  

Банки являются неотъемлемым элементом любой экономики. Они обеспечивают финансирование коммерческих предприятий, оказывают базовые финансовые услуги широким слоям населения, а также предоставляют доступ к платежным системам. Следовательно, наличие в банках эффективной структуры корпоративного управления является вопросом чрезвычайной важности. 

В контексте банковского сектора корпоративное управление включает в себя способ управления деятельностью отдельного кредитного учреждения со стороны Совета директоров и исполнительного органа банка что затрагивает такие аспекты работы банков, как: 

- постановка корпоративных целей (включая извлечение экономической выгоды для собственников); 

- управление текущей деятельностью банка; 

- учет интересов заинтересованных сторон; 

- обеспечение соответствия корпоративной деятельности и корпоративного поведения банков требованиям надежной банковской практики, действующему законодательству и нормативной базе; 

- защита интересов вкладчиков. 

Деятельность организации, не имеющей стратегических целей или корпоративных ценностей, крайне затруднена. С учетом этого Совет директоров должен разработать стратегию, которой будет руководствоваться банк в своей текущей деятельности. Совет директоров должен определять корпоративные ценности, в том числе для исполнительного органа и сотрудников банка. Эти ценности должны иметь решающее значение для своевременного и откровенного обсуждения возникающих проблем, а также предотвращения коррупции как внутри самого банка, так и в его операциях с третьими сторонами. 

Совет директоров должен обеспечить проведение исполнительным органом политики, исключающей (или строго ограничивающей) деятельность и отношения, снижающие качество корпоративного управления такие как: 

- конфликт интересов; 

- кредитование руководителей и сотрудников, а также другие формы сделок с аффилированными и со связанными с банком лицами; 

- предоставление льготных условий для связанных либо иных сторон (например, выдача кредитов на сверхвыгодных условиях, покрытие убытков от торговых операций, невзимание комиссии). 

Должны быть созданы процедуры, позволяющие Совету директоров контролировать реализацию этой политики и обеспечивающие представление информации обо всех отклонениях (нарушениях) руководству соответствующего уровня. 

Вместе с тем, согласно принципам корпоративного управления Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР), организации должны раскрывать информацию, которая может повлиять на экономический выбор инвестора, включая финансовые и операционные результаты, структуру собственности, состав Совета директоров и политику вознаграждения. 

При этом на сегодняшний день наблюдается низкой уровень открытости информации, в частности информации о системе корпоративного управления, членах Совета директоров и исполнительного органа банка, вознаграждениях членов Совета директоров и исполнительного органа банка и другая информация.  

Система корпоративного управления банков, осуществляющих операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, должна включать в себя Шариатское управление. Это связано с тем, что такие операции подчинены стандартам Шариата и подвержены риску несоблюдения стандартов Шариата, который подвергает сомнению не только деятельность отдельно взятого банка, но и банковской системе в целом.  

Следует отметить также о цифровых технологиях и инновациях, которые становятся важным элементом современной банковской деятельности, способствуя повышению эффективности, прозрачности и адаптивности коммерческих банков. Однако, наряду с ростом их значимости увеличиваются и сопряженные с ними риски. Внедрение передовых технологий несет с собой вызовы в области кибербезопасности, защиты данных, соблюдения нормативных требований и управление технологическими изменениями. Отмеченные аспекты требуют внимательного, компетентного подхода и стратегического планирования для минимизации потенциальных угроз, и максимального использования преимуществ цифровых трансформаций. 

На основании изложенного разработан проект постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях к Кодексу корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики» (далее – проект постановления). 

 

2. Масштаб проблем  

Масштабы рассматриваемого вопроса затрагивают деятельность коммерческих банков по вопросам корпоративного управления банков, в том числе банков, которые осуществляют операции по исламским принципам банковского дела и финансирования. 

 

3. Основания для изменения регулирования, актуальность решения проблемы 

В соответствии с частью 1 статьи 9 конституционного Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный банк вправе при разработке проектов нормативных правовых актов (далее – НПА) принимать во внимание международные стандарты банковского регулирования и надзора, включая стандарты Базельского комитета по эффективному банковскому надзору. 

Так, Базельский комитет издал ряд документов для органов надзора различных стран с целью оказания им содействия в области внедрения практики надлежащего корпоративного управления в кредитных организациях. Признавая факт присутствия различий в структурных подходах к вопросам корпоративного управления в различных странах, документы призваны стимулировать такую практику, которая будет способствовать развитию корпоративного управления в рамках различных структур. 

В документах предусмотрены такие аспекты надлежащего корпоративного управления как: 

- корпоративные ценности, кодексы поведения и другие стандарты надлежащего поведения, а также системы, используемые для обеспечения их соблюдения; 

- четко сформулированная стратегия, позволяющая оценить успех всего банка в целом и вклад отдельного работника; 

- четкое распределение обязанностей и полномочий в части принятия решений, включая иерархическую структуру принятия решений, от отдельных сотрудников и до Совета директоров; 

- механизмы взаимодействия и сотрудничества между членами Совета директоров, исполнительным органом и аудиторами; 

- жесткая система внутреннего контроля, включающая функции внутреннего и внешнего аудита, независимые от бизнес-подразделений функции управления рисками, а также другие элементы системы сдержек и противовесов; 

- особый контроль рисков в тех случаях, когда конфликт интересов может оказаться особенно значительным, включая деловые отношения с заемщиками, аффилированными и связанными с банком лицами; крупными акционерами; представителями высшего руководства или лицами, принимающими в банке важные решения (например, дилерами); 

- стимулы финансового и управленческого характера в виде денежных вознаграждений, продвижения по службе и других форм мотивации, побуждающие высшее исполнительное руководство, руководителей среднего звена и сотрудников на соответствующие действия; 

- наличие адекватных внутренних и внешних потоков информации. 

Совет исламских финансовых услуг (далее – СИФУ) выступает в качестве международной организации, устанавливающей стандарты для регулирующих и надзорных органов. Деятельность СИФУ способствует развитию разумной и прозрачной индустрии исламских финансовых услуг путем введения новых или адаптации существующих международных стандартов, соответствующих принципам шариата, и рекомендует их к внедрению. 

В этой связи при разработке проекта постановления был принят во внимание стандарт СИФУ-10 «Руководящие принципы по системам шариатского управления для учреждений, предлагающих исламские финансовые услуги». 

Предлагаемые изменения направлены на повышение прозрачности корпоративного управления и совершенствование системы внутреннего контроля в банке. 

 

4. Международный опыт  

В современных условиях вопросу корпоративного управления уделяется повышенное внимание как отдельными странами, так и на международном уровне. Так, ОЭСР установила ряд стандартов корпоративного управления и разработала Руководство, которое может быть использовано государственными органами при проведении оценки и принятии мер по совершенствованию правовой, институциональной и нормативной базы корпоративного управления в своих странах, а также иными сторонами, такими как фондовые биржи, инвесторы, корпорации и т.д., играющими важную роль в деле совершенствования практики корпоративного управления. 

В рамках мероприятий по совершенствованию банковского надзора, постоянно проводимых Базельским комитетом по банковскому надзору (далее – Комитет), была проделана большая работа по обобщению коллективного надзорного опыта стран - членов Комитета и органов надзора других стран, а также по подготовке Руководства по надзору, которое должно способствовать внедрению надежной банковской практики. Данный документ публикуется Комитетом в целях подтверждения важности принципов корпоративного управления, разработанных ОЭСР, привлечения внимания вопросам корпоративного управления, которые рассматривались в предыдущих документах Комитета, а также представления на рассмотрение банков и органов надзора некоторых новых аспектов корпоративного управления. 

Международный опыт в области цифровой трансформации охватывает разнообразные стратегии, подходы и требования центральных банков, которые успешно реализуются передовыми компаниями и финансовыми учреждениями по всему миру. 

В соответствии с последними редакциями Основных принципов эффективного банковского надзора, включая обновления 2024 года, особое внимание уделено управлению рисками, связанными с цифровыми технологиями и кибербезопасностью.  

Базельский комитет по банковскому надзору подчеркивает важность наличия в банках адекватных процедур и систем для управления информационными рисками. Важной задачей является, чтобы члены совета директоров и руководители банков имели достаточные знания и компетенции в области управления информационными рисками, что особенно важно в условиях цифровизации и роста числа киберугроз, поскольку цифровизация банковской деятельности может усилить традиционные риски, например, риск ликвидности и операционный риск, в то время как цифровые каналы связи могут быстро распространять банковский стресс.  

  

Российская Федерация: Законами Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и «Об акционерных обществах» установлены правовые основы деятельности органа управления банка, Совета директоров и исполнительного органа банка.  

Кроме того, Российской Федерацией принят Кодекс корпоративного управления, который включает основные принципы и рекомендации по построению эффективного корпоративного управления.  

 

Великобритания: Совет по финансовой отчетности Великобритании принял Кодекс корпоративного управления. В практике Великобритании предусмотрены следующие различия: 

1) председатель Совета директоров является независимым;  

2) при увольнении независимые директора должны публиковать список своих ключевых сомнений для председателя Совета директоров, и тот в свою очередь должен распространить эти взгляды на всех членов Совета директоров, включая нанятых взамен ушедшему директору;  

3) председатель должен как минимум один раз в три года заказывать внешний независимый обзор и анализ работы Совета директоров. 

В целом Кодексы корпоративного управления соответствует принципам корпоративного управления ОЭСР. 

Объединенные Арабские Эмираты: Центральный банк ОАЭ стремится к содействию развития банковской деятельности для обеспечения ее эффективности и результативности. Для достижения этой цели финансовые учреждения, которые осуществляют свою коммерческую деятельность полностью или частично в соответствии с положениями исламского шариата, должны иметь комплексные и эффективные механизмы шариатского управления для обеспечения их устойчивости и содействия общей финансовой стабильности. 

Принципы шариатского управления охватывают ответственность органов управления финансовых учреждений за функционирование надлежащей системы шариатского управления и за внедрение трех линий защиты, которые включают в себя: 

- первую линию защиты, представленную бизнес-направлением, которое должно установить четкие политики, процедуры и средства контроля, и неизменно осуществлять коммерческую деятельность в соответствии со стандартами шариата; 

- вторую линию защиты, представленную уполномоченным структурным подразделением, в функции которого входит внутренний шариатский контроль, и который организационно не должен входить в состав какого-либо бизнес-подразделения или подчиняться ему; 

- третью линию защиты, представленную уполномоченным структурным подразделением, который проводит шариатский аудит и следит за соблюдением норм, и который не должен организационно входить в состав какого-либо бизнес-подразделения или подчиняться ему. 

Республика Казахстан: В Республике Казахстан постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 12 ноября 2019 года №188 предусмотрено требование об обладании необходимой квалификацией, безупречной деловой репутацией и опытом, в совокупности достаточными для общего руководства банком, в соответствии с выбранной бизнес моделью, масштабом деятельности, видом и сложностью операций. 

При этом в состав комитета стратегического планирования при Совете директоров должен входить как минимум один член Совета директоров, имеющий опыт работы в одной из следующих сфер: 

- развитие информационных технологий; 

- развития и оказания банковских услуг; 

- бюджетное планирование. 

Европейский союз: Согласно единому надзорному механизму в Европейском союзе на 2024-2026 годы Европейским центральным банком предусмотрены требования к банкам по устранению рисков, связанных с информационно-коммуникационными технологиями и безопасностью, возникающих в результате цифровизации банковских услуг. Помимо прочего, это требует от руководства банка правильного понимания эволюции и существенности таких рисков для принятия адекватных и своевременных решений. Это является частью оценки соответствия и пригодности к должности, и в частности, ожидается, что, хотя бы один неисполнительный член руководящего органа должен иметь соответствующие знания и опыт в этих областях. 

Соединенные Штаты Америки: Федеральные регулирующие органы, такие как Федеральная резервная система и Федеральная корпорация по страхованию вкладов, требуют от банков создания и поддержания программ информационной безопасности. Например, «Interagency Guidelines Establishing Information Security Standarts» требуют от членов Совета директоров обеспечения надлежащего надзора за информационной безопасностью и регулярного пересмотра политик и процедур в этой области. 

Шри-ланка: Центральный банк Шри-Ланки требует от директоров банков обладания необходимыми знаниями и опытом в области управления рисками информационных технологий и информационной безопасности. Директора должны оценивать риски, связанные с инфраструктурой информационных технологий, и обеспечивать надлежащее управление ими. Это включает проверку компетенций руководства и других ответственных лиц на предмет их соответствия должностям и требованиям безопасности. 

Сингапур: Согласно Руководству по управлению технологическими рисками, Совет директоров и высшее руководство финансового учреждения должны обеспечить эффективный внутренний контроль и управление рисками для обеспечения безопасности, надежности и устойчивости операционной среды информационных технологий. Как Совет директоров, так и высшее руководство финансового учреждения должны иметь в своем составе членов, обладающих знаниями для понимания и управления технологическими рисками, в том числе рисками, связанными с киберугрозой. 

Совет директоров и высшее руководство финансового учреждения должны обеспечить следующее: 

- разработку и реализацию стратегии управления технологическими рисками; 

- ключевые решения должны приниматься в области информационных технологий с учетом риск-аппетита финансового учреждения. 

 

II. Описание предлагаемого регулирования 

5. Цель регулирования 

5.1 Целью государственного регулирования является совершенствование системы корпоративного управления, повышение прозрачности в части назначения и вознаграждения членов Совета директоров и исполнительного органа банка, усиление системы внутреннего контроля, а также внедрение принципов экологического и социального менеджмента (Ecological Social Management System ).  

 

6. Предлагаемое регулирование 

Предлагаемое регулирование – утверждение Положения «О минимальных требованиях к Кодексу корпоративного управления коммерческих банков Кыргызской Республики в соответствии с международными принципами.  

Кроме того, предлагается предусмотреть раскрытие информации о членах Совета директоров и исполнительного органа банков, комитетов банка, а также системы вознаграждения, и отчетности в области устойчивого развития (Ecological Social Management System ).  

7. Оценка вероятных социальных и экономических последствий регулирования  

7.1. Ожидаемым результатом предлагаемого регулирования является совершенствования системы корпоративного управления в коммерчеких банках и повышения прозрачности деятельности банков, привлечение долгосрочных инвесторов, улучшение инвестиционного климата страны.  

7.2. Ожидаемые воздействия на экономику, социальный сектор и экологию: 

1) воздействие на экономику: проект постановления направлен повышения прозрачности системы корпоративного управления банков. В этой связи предлагаемое регулирование, как ожидается, будет иметь позитивное воздействие на улучшение инвестиционного климата в экомике страны; 

2) воздействие на социальную сферу: нормы регулирования направлены на развитие банковского сектора.  

7.3. Ожидаемое воздействие на основные группы заинтересованных сторон – адресатов регулирования: учитывая, что в проекте постановления предусмотрены требования к раскрытию информации, банкам необходимо предусмотреть систему информационной политики.  

 

8. Оценка рисков во время реализации предлагаемого регулирования 

Внедрение предлагаемых изменений направлено на повышенияепрозрачности системы управления банков, улучшение инвестиционного климата, привлечение инвесторов, а также установлнение банками корреспондентких отношений с зарубежными банками. При этом банку необходимо провести полноценную оценку раскрытия информации по вопросам корпоративного управления.  

9. Оценка воздействия на конкуренцию  

Принятие проекта постановления прямого воздействия на конкуренцию не окажет, так как проектом не представляются определенные льготы или дискриминирующие условия для отдельных хозяйствующих субъектов. 

 

10. Мнение заинтересованных сторон 

Для проведения анализа регулятивного воздействия направлено уведомление о разработке НПА членам рабочей группы по АРВ.  

В соответствии со статьей 22 Закона «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики», а также требованиями Положения «О нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» проекты нормативных правовых актов, непосредственно затрагивающие интересы граждан и юридических лиц, а также регулирующие предпринимательскую деятельность, подлежат общественному обсуждению. В этой связи проект постановления будет размещен на официальном интернет-сайте Национального банка и на Едином портале общественного обсуждения проектов нормативных правовых актов Кыргызской Республики (koomtalkuu.gov.kg) для общественного обсуждения. 

 

11. Обоснование выбора предлагаемого регулирования 

На основании вышеизложенного проект постановления должен быть рекомендован для принятия, поскольку обеспечит реализацию следующих аспектов: 

- совершенствование системы корпоративного управления банков; 

- повышение прозрачности корпоративного управления банков; 

- улучшение системы внутреннего контроля банка; 

- улучшение инвестиционного климата и привлечение долгосрочных инвесторов; 

- установление корреспондтентских отношений банков Кыргызской Республики с зарубежными банками.  

 

12. Приложение  

- приказ о рабочей группе по АРВ.