Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 

3 июля 2009 года. Регистрационный номер 67-09 

ПОЛОЖЕНИЕ 

о периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании 

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 18 января 2012 года N 2/2, 25 апреля 2012 года N 18/9, 24 апреля 2013 года N 13/10, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 15 июня 2016 года №25/2, 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-5-(НПА), от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА) ) 

1. Общие положения 

1. Настоящее Положение определяет единую форму периодической регулятивной отчетности (далее ПРО) микрофинансовой компании (далее МФК). 

(В редакции постановления Правления Национального банка КР от15 июня 2017 года №2017-П-12/25-5-(НПА)) 

2. Действие Положения о ПРО распространяется на все МФК, лицензируемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее Национальный банк), в том числе МФК, осуществляющие операции по исламским принципам банковского дела и финансирования в рамках «исламского окна» (далее – ИПФ). 

(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 15 июня 2016 года №25/2) 

3. ПРО составляется на основе данных бухгалтерского учета и внесистемного учета. 

2. Цели и задачи 

4. ПРО составляется в целях проведения анализа: 

а) финансового состояния МФК в рамках, выполняемых Национальным банком функций, закрепленных в Законах Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности", "О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике", Бюджетном кодексе Кыргызской Республики и Положении о регистрации счетов и вкладов резидентов Кыргызской Республики, открываемых в иностранных банках, утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики; 

б) деятельности МФК для принятия руководителями компании управленческих решений, включая решения по обеспечению ликвидности, платежеспособности и доходности. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10, 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-5-(НПА)) 

5. Главная задача ПРО - представление достоверной и полной информации об экономической и хозяйственной деятельности МФК для обеспечения выполнения целей, указанных в пункте 4 настоящего Положения. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10) 

3. Содержание и периодичность представления ПРО 

6. ПРО представляет собой отчетность о деятельности МФК в установленной форме за определенный период и представляемую в установленный срок. 

7. Состав отчетности в сводном виде, краткое содержание и сроки представления отчетов приведены в Приложении 1 к настоящему Положению. 

8. ПРО МФК за 4-й квартал является годовым. 

9. Годовой ПРО представляется в Национальный банк не позднее 1 февраля следующего за отчетным годом. 

10. ПРО состоит из 13 разделов: 

Титульная страница; 

Сведения о членах Совета Директоров и Правления МФК; 

Информация об отдельных должностных лицах компании; 

Базовая информация по МФК; 

Раздел - 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии; 

Раздел - 2. Отчет о совокупном доходе; 

Раздел - 3. Капитал; 

Раздел - 4. Информация о просроченных активах, классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска; 

Раздел - 5. Депозиты с разбивкой по суммам и срокам погашения; 

Раздел - 6. Анализ чувствительности активов и обязательств МФК к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ) и срокам их погашения; 

Раздел - 7. Изменения в резервах на покрытие возможных кредитных убытков; 

Раздел - 8. Информация о крупных рисках; 

Раздел - 9. Информация о сделках со служащими; 

Раздел - 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов; 

Раздел - 11. Информация о кредитах клиентам; 

Раздел - 12. Раскрытия; 

Раздел - 13. Отчет по иностранным активам и обязательствам; 

"Отчет о частном долговом обязательстве/кредиторской задолженности" Форма N 1-НД; 

"Отчет об обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности" Форма N 2-НД; 

"Уведомление о счете (вкладе) открытом в иностранном банке"; 

"Отчет об остатках средств на счетах или вкладах резидентов в иностранных банках". 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2) 

4. Порядок представления ПРО 

11. В каждом МФК должен быть назначен сотрудник, отвечающий за полноту содержания, сроки представления и правильность заполнения ПРО. На данного сотрудника также возлагается ответственность за взаимодействие с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, содержащейся в ПРО. 

12. ПРО представляется в Национальный банк по форме согласно Приложению 2 к настоящему Положению в установленные для отчета сроки, на бумажных и электронных носителях информации. Электронные версии ПРО должны быть сформированы по шаблонам, установленным Национальным банком. 

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 24 апреля 2013 года N 13/10) 

13. МФК, расположенные в Чуйской области и г.Бишкек должны представлять ПРО на бумажных носителях информации в Общий отдел Национального банка в запечатанном конверте. 

Электронные версии ПРО должны передаваться по электронной почте в Отдел технической поддержки статистической базы Управления финансовой статистики и обзора (далее - УФСО) Национального банка. В случае отсутствия электронной почты МФК должны представить отчеты на других электронных носителях (USB - флэш накопителе). 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10) 

14. МФК, расположенные в других областях республики, должны представлять ПРО в соответствующее областное управление/Баткенское представительство Национального банка на бумажных и электронных носителях информации. 

Областные управления и Баткенское представительство Национального банка направляют ПРО в УФСО в агрегированном виде. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 апреля 2013 года N 13/10) 

15. В случае каких-либо несоответствий, ошибок, неполного предоставления либо некорректного заполнения форм ПРО соответствующее структурное подразделение Национального банка в письменном виде уведомляет МФК о необходимости корректировки отчета с отражением в финансовой отчетности в течение 10 рабочих дней с даты получения отчета. 

Откорректированные отчеты вместе с сопроводительным письмом МФК должны быть представлены в Национальный банк в течение 5 рабочих дней после получения письменного уведомления о наличии несоответствий в отчете. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 декабря 2009 года N 50/6, 20 января 2016 года № 4/5) 

16. В случае отсутствия со стороны Национального банка замечаний по ПРО либо после приведения отчета в соответствие с замечаниями Национального банка и подтверждения письмом МФК ПРО считается принятым Национальным банком. 

17. МФК предоставляет ПРО по головному МФК и его филиалам на консолидированной основе. 

18. Периодический регулятивный отчет должен быть представлен в установленной форме: прошнурован, пронумерован с указанием количества страниц разделов ПРО, скреплен печатью и подписан сотрудниками МФК, ответственными за составление и представление ПРО. 

19. ПРО должен содержать достоверную информацию о состоянии МФК на отчетную дату. Правильность отражения состояния МФК в ежемесячном/ежеквартальном и годовом ПРО удостоверяется Председателем Совета директоров МФК или членом Совета директоров, заменяющим Председателя в его отсутствие, Председателем Правления МФК, Главным бухгалтером МФК и членом Правления МФК, курирующим работу по подготовке ПРО. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5) 

5. Заключительные положения 

20. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, за непредставление информации, за неполное и/или некорректное заполнение ПРО МФК, а также Председатель Правления и главный бухгалтер МФК несут ответственность согласно нормативным правовым актам Кыргызской Республики. 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 января 2016 года № 4/5) 

21. МФК должен хранить вторые экземпляры ПРО, представленных в Национальный банк. 

СОСТАВ 

периодического регулятивного отчета микрофинансовой компании 

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 18 января 2012 года N 2/2, 11 марта 2015 года № 16/2, 20 января 2016 года № 4/5, 15 июня 2016 года №25/2) 

Примечание: 

Для «исламского окна» МФК: 

Заемщик – клиент, которому МФК предоставила финансирование в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 

Кредит – денежные средства, предоставляемые клиентам в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 

Кредитор – лицо, предоставившее денежные средства МФК по исламским принципам банковского дела и финансирования. 

Депозит – денежные средства, привлеченные МФК от клиентов по договору мудараба. 

(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 15 июня 2016 года №25/2, 15 июня 2017 года №2017-П-12/25-5-(НПА)) 

Процентная ставка - размер наценки/дохода за финансирование, предоставляемое в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 

(В редакции постановления Правления Национального банка КР от 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА)) 

ПЕРИОДИЧЕСКИЙ РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ МФК 

(В редакции постановлений Правления Национального банка Кыргызской Республики от 18 января 2012 года N 2/2, 30 мая 2014 года № 24/10, 11 марта 2015 года № 16/2, 15 июня 2016 года №25/2, 13.12.2017 года №2017-П-12/51-13-(НПА)) 

См. во вложенном файле.