СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
к проекту изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики
Действующая редакция |
Предлагаемая редакция
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I. Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Общие положения |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.1. Согласно пункту 1 статьи 31 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный банк Кыргызской Республики (далее НБКР) устанавливает стандарты адекватности капитала коммерческих банков и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки) и определяет его структуру. Настоящая Инструкция распространяется также на специализированное финансово-кредитное учреждение ОАО "Финансовая компания кредитных союзов" в части определения структуры капитала, порядка расчета минимального размера капитала (собственных средств) и коэффициентов адекватности капитала, а также оценки балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. |
1.1. Согласно пункту 1 статьи 31 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) устанавливает стандарты адекватности капитала коммерческих банков и Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки) и определяет его структуру. Настоящая Инструкция распространяется также на специализированное финансово-кредитное учреждение ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» в части определения структуры капитала, порядка расчета минимального размера капитала (собственных средств) и коэффициентов адекватности капитала, а также оценки балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Стандарты адекватности капитала |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.2. Коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и забалансовых обязательств по степени риска. а) Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). Чистый Суммарный капитал определяется согласно подпункту б) п.3.9 настоящей инструкции. Капитал Второго уровня определяется согласно п.3.7 настоящей инструкции; б) Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25 % от суммы балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени риска). 2.3. Левераж (К 2.3) должен быть не менее 8%. Он определяется как отношение чистого Суммарного капитала к суммарным активам банка. Суммарные активы банка это итоговое значение активов по балансовому отчету ПРБО за минусом нематериальных активов.
|
2.2. Коэффициенты адекватности капитала а) Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12% и определяется по формуле:
К2.1 = (ЧСК / (ЧРА + П * Кор))*100%, где:
б) Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6% и определяется по формуле:
К2.1 = (ЧКПУ / ЧРА) *100%, где:
ЧКПУ – чистый капитал Первого уровня.
2.3. Левераж (К2.3) должен быть не менее 8% и определяется по формуле:
К2.3 = (ЧСК / СА) *100%, где:
СА – Суммарные активы банка, которые представляют собой итоговое значение активов по балансовому отчету Периодического регулятивного банковского отчета за минусом нематериальных активов. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. Оценка балансовых активов по степени риска |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.1. Оценка адекватности капитала в рамках данной инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата актива. |
4.1. Оценка адекватности капитала в рамках данной инструкции проводится в отношении кредитного риска, т.е. риска, относящегося к различным видам активов и заключающегося в невозможности обеспечения клиентом полного или частичного возврата актива, а также операционного риска в части расчета коэффициента адекватности суммарного капитала в соответствии с подпунктом а) пункта 2.2 настоящей Инструкции. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6. Порядок и сроки представления отчетности о выполнении стандартов адекватности капитала |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6.1. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их расчет, представляются банками ежемесячно согласно формам, указанным в Приложении к настоящей инструкции в составе Периодического Регулятивного Банковского Отчета. |
6.1. Сведения о выполнении стандартов адекватности капитала и их расчет представляются банками ежемесячно в составе Периодического регулятивного банковского отчета. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение к Инструкции |
исключено |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. II. Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Основные положения |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков, банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту "НБКР"). |
1.3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков, банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Национальный банк).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Примечание: П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100%:12%) Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
приложение 1 дополнить пунктом 41 следующего содержания:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 2 Раздел 14. Сведения о соблюдении экономических нормативов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Средние значения за отчетный период
|
Примечание: П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100%:12%) Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка.
Средние значения за отчетный период
Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. Правила регулирования деятельности специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО «Финансовая компания кредитных союзов» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Примечание:
П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 8,33 (100%:12%) Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. Правила регулирования деятельности микрофинансовых компаний на территории Кыргызской Республики |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. Экономические нормативы и порядок их расчета для микрофинансовых компаний, осуществляющих операции по приему вкладов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.3. Адекватность (достаточность) капитала. 5.3.1. Значение норматива адекватности (достаточности) капитала М2 необходимо поддерживать на уровне не менее 8%. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 мая 2010 года N 36/3) 5.3.2. Норматив адекватности капитала МФК определяется по формуле: М2 = СК / СА * 100%, где: СК - собственный капитал МФК на дату оценки (см. подпункт 2.3.1 пункта 2.3); СА - сумма балансовых активов на дату оценки за минусом суммы депозитов, размещенных в коммерческих банках в качестве залога в размере суммы привлеченных средств в национальной валюте в целях хеджирования валютных рисков. |
5.3. Адекватность (достаточность) капитала. 5.3.1. Значение норматива адекватности (достаточности) капитала М2 необходимо поддерживать на уровне не менее 8%. (В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 26 мая 2010 года N 36/3) 5.3.2. Норматив адекватности капитала МФК определяется по формуле:
М2 = (СК / (СА+П * Кор)) * 100%, где: СК - собственный капитал МФК на дату оценки (см. подпункт 2.3.1 пункта 2.3); СА - сумма балансовых активов на дату оценки за минусом суммы депозитов, размещенных в коммерческих банках в качестве залога в размере суммы привлеченных средств в национальной валюте в целях хеджирования валютных рисков; П - установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 12,5 (100%:8%); Кор - размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение Форма по исполнению экономических нормативов для МФК, лицензируемых Национальным банком |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
VI. Положение «О периодическом регулятивном отчете микрофинансовой компании |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Примечание:
П – установленный показатель (число, обратное коэффициенту адекватности суммарного капитала - 12,5 (100%:8%);
Кор – размер капитала, резервируемый для покрытия операционных рисков. Расчет капитала, резервируемого для покрытия операционных рисков с использованием Базового индикативного метода, осуществляется в соответствии с Порядком определения уровня капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка.